工行财务管理制度
工商银行银行财务管理制度
工商银行银行财务管理制度1. 引言本制度旨在规范工商银行财务管理制度，确保银行各项资金运作合法、合规、安全，保护客户利益，维护银行声誉。
2. 财务结构工商银行财务结构包括资产、负债和所有者权益三个方面。
财务部门应根据业务的特点，科学合理地配置各种资金，同时加强对资产的监督和风险管理。
3. 财务管理原则3.1 风险管理原则工商银行应根据市场风险、信用风险、流动性风险等方面的因素，采取科学有效的风险管理措施，减少风险。
银行应确保银行业务全部遵循风险管理制度，防止风险事件的发生。
3.2 合规经营原则工商银行应严格遵守法律法规和行业规范，秉持合规经营的原则。
银行应对经营活动中存在的非法、不道德、不良行为进行严格打击，同时积极宣传合法、健康、友好的银行理念和行为准则，提升银行的公信力。
3.3 服务客户原则工商银行应本着服务客户的原则，积极满足客户的需求，提供高品质的服务。
银行应根据客户特点，制定一系列综合性的金融服务方案，满足客户的要求。
4. 财务管理组织4.1 财务管理机构工商银行应设立专业的财务管理机构，负责相关职责的执行。
财务部应该实施对资金的科学配置、资产的优化组合、风险控制与管理等工作。
4.2 财务管理人员财务管理人员应具备专业的金融知识和财务管理技能，同时应具备优秀的沟通和团队协作能力，能够有效协调各部门利益。
5. 财务管理流程工商银行财务管理流程应包括以下环节：5.1 财务预算和计划财务部门应采用科学的方法，编制全年财务预算和计划，确保工商银行的资金运用合理、科学、有序。
5.2 财务执行和监督财务部门应对预算和计划执行情况进行监督和控制。
对资产的管理、风险管控、贷款与融资、投资、利息和手续费等财务工作，财务部门应加强监督，确保银行的稳健运营。
5.3 财务报告和分析财务部门应按照规定，及时编制和发布完整、准确的财务报告。
对银行各项财务数据进行审核、分析，为银行决策提供支持。
6. 总结本文详细描述了工商银行的财务管理制度，包括财务结构、财务管理原则、财务管理组织、财务管理流程等方面。
工行财务管理制度
工行财务管理制度一、总则财务管理是银行管理的重要组成部分，对银行的正常运转、合规经营和风险控制具有重要意义。
为了规范和强化工行财务管理工作，提高财务管理水平和效率，制定本制度。
二、财务管理的基本原则1. 依法合规原则：遵守国家相关法律法规，依法保证财务管理工作的合法性和合规性。
2. 安全性原则：财务管理应确保资金和财产的安全、稳妥。
3. 有效性原则：财务管理应合理分配资源，提高效率，降低成本。
4. 透明度原则：财务管理应做到财务信息披露真实、清晰、及时。
5. 独立性原则：财务管理应保持独立性，避免与业务部门利益冲突。
6. 制度规范原则：财务管理应依据规章制度，不得擅自调动、挪用资金。
三、财务管理的组织机构1. 董事会：作为最高决策机构，对财务管理工作进行监督和决策。
2. 行长办公会：负责审议和批准银行内重大财务管理事项。
3. 财务管理部：负责全行的财务管理工作，包括财务资金管理、会计核算、财务分析等。
4. 内部审计部门：独立于财务管理部门，对银行的财务管理进行内部审计和监督。
5. 风险管理部门：负责对银行的风险管理工作进行监督和控制。
四、资金管理1. 财务预算：每年制定财务预算，包括资金收支情况、盈利预测等。
2. 资金调度：根据资金需求，合理安排资金使用，确保资金的充裕。
3. 资金监督：对资金使用情况进行监督，及时发现和解决资金风险。
4. 资金清算：开展资金清算工作，确保交易结算的及时和准确。
五、会计核算1. 会计准则：按照国家的会计法规和准则，进行会计核算工作。
2. 会计政策：制定并执行合适的会计政策，确保会计信息的真实性和完整性。
3. 会计报表：编制和公布资产负债表、利润表等财务报表，反映银行的财务状况和经营成果。
4. 财务分析：根据会计报表，进行财务指标的分析，为管理决策提供参考。
六、财务风险管理1. 利率风险管理：加强对利率波动的监控和管理，有效规避利率风险。
2. 汇率风险管理：设立外汇风险管理机构，制定相应的风险管理政策。
财务管理制度_工商银行
第一章总则第一条为加强工商银行财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，确保财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行法》等相关法律法规，结合我行实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于工商银行各级机构及其员工，是全行财务管理的根本依据。
第三条工商银行财务管理应当遵循以下原则：1. 法规合规原则：严格遵守国家法律法规和金融监管政策。
2. 实事求是原则：客观反映财务状况，真实记录经济业务。
3. 效率优先原则：提高财务管理效率，降低运营成本。
4. 保密原则：确保财务信息的安全和保密。
第二章财务管理体制第四条工商银行实行统一领导、分级管理的财务管理体制。
第五条总行负责全行财务管理的决策、指导和监督，制定财务管理制度，组织实施财务管理措施。
第六条分行、直属分行和各级分支机构根据总行制度，结合自身实际情况，制定具体财务管理实施细则。
第七条各级机构应当设立财务管理部门，负责本机构的财务管理工作。
第三章财务管理职责第八条总行财务管理部门职责：1. 负责制定全行财务管理制度和实施细则；2. 负责编制全行财务报表和预算；3. 负责审核、批准全行重大财务事项；4. 负责监督全行财务管理制度的执行情况。
第九条分行、直属分行和各级分支机构财务管理部门职责：1. 负责组织实施总行财务管理制度和实施细则；2. 负责编制本机构的财务报表和预算；3. 负责审核、批准本机构重大财务事项；4. 负责监督本机构财务管理制度的执行情况。
第十条各级机构财务部门职责：1. 负责本机构日常财务核算、会计凭证审核、财务报表编制等工作；2. 负责本机构资金管理、成本控制和风险防范；3. 负责本机构财务信息的收集、整理和报送；4. 负责本机构财务制度的培训和宣传。
第四章财务管理内容第十一条资金管理：1. 严格执行国家金融监管政策，确保资金安全；2. 优化资金配置，提高资金使用效率；3. 加强流动性管理，确保资金需求。
中国工商银行财务管理制度样本
中国工商银行财务管理制度样本中国工商银行（以下简称工行）是中国最大的商业银行之一，在金融市场上具有重要地位。
为了保证资金运作的顺利进行，工行需要制定一套严密的财务管理制度，以规范财务管理工作的程序、内容和方法。
下面是工行财务管理制度的一个样本，供参考。
一、财务管理原则1.合规性原则：财务管理必须遵循国家法律法规和工行内部财务管理规定。
2.安全性原则：财务管理必须保证资金安全，杜绝各类违规行为，确保资金不受损失和风险。
3.透明性原则：财务管理要求信息公开、透明，确保关键财务信息能够及时准确地提供给相关方。
4.高效性原则：财务管理要高效、快速地完成各项工作任务，确保资金的快速回笼和利用。
二、财务管理组织架构1.财务管理部门：负责工行全行财务管理工作的组织、协调和监督。
2.分支机构财务管理部门：负责所辖分支机构的财务管理工作。
三、财务管理流程1.财务预算：根据工行的业务规模和经营计划，编制年度财务预算，并定期进行预算执行情况的监控和调整。
2.财务账务处理：按照会计准则，记录和处理工行各项业务的账务，确保账务准确、完整、及时。
3.财务报告编制：定期编制财务报表，并在规定时间内报送相关部门和监管机构，以满足内外部信息需求。
4.财务审计：委托专业机构对工行的财务报表进行审计，确保报表的真实、准确、完整。
5.资金管理：对工行的资金进行有效的配置和管理，确保资金使用的安全性和效率性。
6.资产负债管理：根据市场和经济环境变化，合理安排和管理工行的资产负债结构，以维护工行的稳定运营。
7.风险管理：及时发现和分析各类风险，采取适当的措施进行风险防控，保障工行的安全与稳健。
8.内部控制：建立和完善内部控制制度，确保财务管理工作的合规性和有效性。
四、财务管理工具与技术1.会计核算系统：使用先进的会计核算系统进行财务信息的输入、处理和输出。
2.财务分析工具：采用各种财务分析工具，如财务比率分析、财务模型分析等，对工行的财务状况和经营情况进行分析和评估。
商行的财务管理制度
第一章总则第一条为加强商行的财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，确保财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务会计法规，结合商行实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于商行各级机构、各部门及其财务人员。
第三条商行财务管理应遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格按照国家法律法规和政策规定进行财务管理。
（二）真实性原则：财务信息应真实、准确、完整，不得虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
（三）效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效率，实现经济效益最大化。
（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章财务管理体制第四条商行设立财务管理部门，负责全行财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）制定和实施财务管理制度，组织实施财务工作。
（二）组织编制财务报表，定期向上级主管部门和董事会报告财务状况。
（三）负责财务核算、成本核算、预算管理、资金管理、税务管理等工作。
（四）组织财务培训和考核，提高财务人员素质。
第六条商行各部门应积极配合财务管理部门开展工作，及时提供相关资料，确保财务信息的真实、准确、完整。
第三章预算管理第七条商行预算管理遵循以下原则：（一）目标导向原则：预算编制应围绕商行发展战略和经营目标。
（二）统筹兼顾原则：预算编制应兼顾各部门、各业务板块的合理需求。
（三）效益优先原则：预算编制应优先考虑经济效益，兼顾社会效益。
第八条商行预算编制程序：（一）各部门根据年度经营目标，编制部门预算。
（二）财务管理部门汇总各部门预算，编制全行预算草案。
（三）全行预算草案经总经理办公会审议通过后，提交董事会审批。
（四）董事会批准后的预算为正式预算，各部门应严格执行。
第四章资金管理第九条商行资金管理遵循以下原则：（一）合规性原则：严格按照国家法律法规和政策规定进行资金管理。
（二）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
（三）流动性原则：保持合理流动性，满足业务发展需求。
工商系统财务管理制度
第一章总则第一条为规范工商系统财务管理，提高资金使用效益，保障资金安全，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合工商系统实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于各级工商机关、直属事业单位、直属企业的财务管理。
第三条工商系统财务管理应遵循以下原则：（一）依法理财，合规经营；（二）民主集中，分级管理；（三）科学合理，提高效益；（四）勤俭节约，廉洁自律。
第二章财务管理体制第四条工商系统财务管理实行统一领导、分级管理的体制。
第五条工商系统财务管理机构负责本系统财务管理的组织、协调和监督工作。
第六条各级工商机关、直属事业单位、直属企业应设立财务部门，负责本单位的财务管理。
第三章资金管理第七条工商系统资金管理应遵循以下规定：（一）严格执行国家财政、金融政策，遵守国家有关资金管理的法律法规；（二）资金收支必须真实、合法、准确、完整；（三）建立健全资金管理制度，加强资金收支管理，确保资金安全；（四）严格执行国家预算管理制度，按预算执行资金收支。
第八条工商系统资金收支实行审批制度，按照规定权限和程序审批。
第九条工商系统资金收支应做到日清月结，确保资金账实相符。
第四章资产管理第十条工商系统资产管理应遵循以下规定：（一）严格执行国家有关资产管理的法律法规；（二）建立健全资产管理制度，加强资产登记、领用、保管、处置等环节的管理；（三）对资产进行定期盘点，确保资产账实相符；（四）加强无形资产管理，合理利用无形资产。
第五章成本费用管理第十一条工商系统成本费用管理应遵循以下规定：（一）严格执行国家有关成本费用管理的法律法规；（二）建立健全成本费用管理制度，加强成本费用核算、控制和分析；（三）合理确定成本费用标准，降低成本费用支出；（四）加强成本费用审计，确保成本费用真实、合规。
第六章财务报告与信息披露第十二条工商系统财务报告应真实、准确、完整地反映财务状况和经营成果。
第十三条工商系统应按照规定及时披露财务信息，接受监督。
第七章监督与检查第十四条工商系统财务管理工作接受上级机关、审计机关和社会公众的监督。
工商主责财务制度范本
工商主责财务制度范本第一章总则第一条为规范和规茅工商主责单位的财务管理，科学安排财务资源，确保财务制度的稳固和持续运行，经我司商业主任审定，特制定本制度。
第二条工商主责财务制度的适用范围为本单位的财务管理工作。
第三条工商主责财务制度的内容包括财务管理的基本原则、组织机构、职责、权限、会计核算、财务预算、财务监督等内容。
第二章财务管理的基本原则第四条财务管理必须按照国家的财务法律法规和会计准则、会计制度进行。
第五条财务管理必须坚持预算管理原则，确保资金使用符合预算，节约开支。
第六条财务管理必须实行实名认证，禁止冒名顶替、假公济私、盗窃挪用财务资金。
第三章组织机构第七条工商主责单位财务管理由工商主任全面负责，统筹管理。
第八条财务部门是工商主责单位财务管理工作的牵头部门，由财务主管负责。
第九条财务部门负责财务管理的规划、组织、指导、监督等工作。
第十条财务部门设有会计、审计、财务预算等职能部门。
第四章职责第十一条工商主任负责全面掌握工商主责单位财务状况，加强对财务管理工作的领导和指导。
第十二条财务主管负责财务管理的具体实施，协助工商主任加强对财务管理工作的领导和指导。
第十三条会计部门负责会计核算，财务报表编制等工作。
第十四条审计部门负责对财务管理的监督、检查和评估。
第五章权限第十五条工商主任对财务管理工作全权负责，有权对财务工作进行调整和决策。
第十六条财务主管对财务管理有权进行统筹安排、核实实施。
第十七条会计部门对公司财务核算、账务处理有权进行。
第十八条审计部门对公司财务监督、审查和评估有权进行。
第六章会计核算第十九条工商主责单位必须按照国家相关规定，开展财务会计核算。
第二十条工商主责单位要建立健全财务核算制度，建立完整的会计账簿。
第二十一条工商主责单位财务核算要按月结转，按年编制财务报表。
第七章财务预算第二十二条工商主责单位要建立健全的财务预算制度，合理科学地安排预算。
第二十三条财务预算必须以实际情况为基础，兼顾实际情况，切实履行预算管理职责。
工商企业财务管理制度规范
工商企业财务管理制度规范一、总则1. 为了规范工商企业的财务管理行为，提高企业的财务管理水平，保障企业的合法经营和发展，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》等法律法规，制定本制度规范。
2. 本制度规范适用于中华人民共和国境内的所有工商企业，包括有限责任公司、股份有限公司、合伙企业、个人独资企业等。
二、财务管理的基本原则1. 合法性原则：企业的财务管理行为应当符合国家法律法规的规定，不得违反法律规定进行财务活动。
2. 真实性原则：企业应当按照真实的经济业务进行财务管理，不得虚报、瞒报财务信息。
3. 完整性原则：企业的财务管理行为应当全面、完整地反映企业的财务状况和经营成果。
4. 公开透明原则：企业应当及时向投资者、债权人、税务机关等利益相关者公开财务信息，接受监督。
三、财务管理的基本制度1. 会计制度：企业应当按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表。
2. 财务制度：企业应当建立完善的财务制度，规范财务管理流程，防范财务风险。
3. 审计制度：企业应当建立内部审计制度，对财务活动进行监督和检查，保证财务信息的真实性和完整性。
四、财务管理的具体规定1. 资金管理：企业应当建立完善的资金管理制度，规范资金的收支和使用，防范资金风险。
2. 资产管理：企业应当建立完善的资产管理制度，规范资产的采购、使用、处置等环节，保证资产的安全和完整。
3. 成本控制：企业应当建立完善的成本控制制度，规范成本的核算、控制、分析等环节，提高企业的盈利能力。
4. 收入与利润管理：企业应当建立完善的收入与利润管理制度，规范收入的确认、成本的分摊、利润的核算等环节，保证企业的盈利能力和利润水平的真实性和完整性。
五、监督与处罚1. 企业应当自觉遵守本制度规范，接受政府部门的监督检查。
2. 对于违反本制度规范的企业，政府部门可以依法予以处罚，包括罚款、吊销营业执照等。
六、附则1. 本制度规范自发布之日起施行，如有未尽事宜，由公司董事会解释并制定补充规定，作为本制度规范的补充。
工商系统财务管理制度
第一章总则第一条为加强工商系统财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保财务工作的正常进行，根据国家有关法律法规，结合工商系统实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于各级工商机关及其所属事业单位、企业的财务管理工作。
第三条工商系统财务管理应当遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；（二）真实性原则：财务资料真实、准确、完整，不得弄虚作假；（三）安全性原则：加强资金安全管理，防范财务风险；（四）效益性原则：提高资金使用效益，合理配置资源；（五）规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务流程。
第二章财务管理体制第四条工商系统财务管理实行分级管理，各级财务部门按照职责分工，负责本单位的财务管理工作。
第五条工商系统财务管理工作由各级财务部门主管领导负责，分管领导协助主管领导开展工作。
第六条各级财务部门应当建立健全财务管理制度，明确财务职责，加强内部监督，确保财务工作规范有序。
第三章财务预算管理第七条工商系统财务预算应当根据国家财政政策和本单位实际情况编制，经批准后执行。
第八条财务预算包括收入预算和支出预算，应当做到收支平衡，合理安排各项支出。
第九条各级财务部门应当加强预算执行情况的监督，确保预算资金合理使用。
第四章资金管理第十条工商系统资金管理应当遵循以下规定：（一）严格执行国家关于资金管理的法律法规，确保资金安全；（二）加强资金收支管理，严禁挪用、侵占、私分资金；（三）加强资金核算，确保资金收支真实、准确、完整；（四）定期开展资金审计，及时发现和纠正问题。
第十一条各级财务部门应当建立健全资金管理制度，明确资金收支流程，加强资金监管。
第五章财务核算与报告第十二条工商系统财务核算应当遵循以下规定：（一）按照国家会计准则和制度进行会计核算；（二）建立健全会计账簿，确保会计信息真实、准确、完整；（三）定期编制财务报表，及时反映财务状况。
第十三条各级财务部门应当建立健全财务报告制度，定期向上级财务部门报送财务报告。
工商个体户财务制度
工商个体户财务制度一、总则1.1 为规范个体户财务管理，提高经营效率，保障财务安全，制定本制度。
1.2 本制度适用于我个体户的所有经济活动。
1.3 个体户应当依法纳税，按照本制度的规定进行财务管理和报表编制。
1.4 个体户应当保障经济数据的真实性、准确性和完整性，如有违反，个体户负有相应的法律责任。
二、财务管理职责2.1 个体户应当设立专门的财务人员负责财务管理工作，确保财务数据的真实性和准确性。
2.2 财务人员应具备相关的专业知识和技能，熟悉相关法律法规，做到诚实守信，严格保守财务秘密。
2.3 财务人员应当认真履行职责，按照本制度的规定进行财务管理工作，确保财务数据的安全和完整。
2.4 个体户所有者有权对财务人员的工作进行监督和检查，对违反财务制度的行为进行纠正和处理。
三、财务制度3.1 个体户应当建立健全的财务制度，包括会计政策、财务报告、内部控制等方面的规定。
3.2 个体户应当按照国家有关规定，制定和执行会计政策，确保会计工作的规范和有序进行。
3.3 个体户应当按照国家有关规定，编制财务报告，确保财务数据的准确性和完整性。
3.4 个体户应当建立健全的内部控制制度，制定内部控制标准和规范，确保经济活动的合法性和规范性。
四、财务管理流程4.1 个体户应当建立健全的财务管理流程，包括经济活动的凭证管理、账务处理、报表编制等环节。
4.2 个体户应当按照国家有关规定，制定和执行凭证管理制度，确保凭证的真实性和合法性。
4.3 个体户应当按照会计政策，对经济活动进行记账处理，确保账务的准确性和完整性。
4.4 个体户应当按照财务报告的要求，编制财务报表，确保财务数据的真实性和完整性。
五、财务管理工具5.1 个体户应当建立健全的财务管理工具，包括财务软件、财务手册、财务报表等。
5.2 个体户应当选择适合自己经营特点的财务软件，确保财务数据的安全和可靠。
5.3 个体户应当编制财务手册，详细规定财务管理的流程和操作规范，确保财务管理工作的有序进行。
工商部门财务管理制度
第一章总则第一条为了加强工商部门的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障部门工作的正常开展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合本部门实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于工商部门及其下属单位的财务活动。
第三条工商部门财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得弄虚作假。
（三）完整性原则：全面反映部门财务状况，不得隐瞒、截留收入。
（四）节约性原则：合理使用资金，降低行政成本，提高资金使用效益。
（五）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章财务机构与职责第四条工商部门设立财务科，负责部门财务管理工作。
第五条财务科的主要职责：（一）贯彻执行国家有关财务管理的法律法规和政策。
（二）编制和执行部门年度预算。
（三）负责部门资金的管理和核算。
（四）监督部门预算执行情况。
（五）负责部门资产的管理和维护。
（六）参与部门内部审计工作。
（七）完成领导交办的其他工作。
第三章预算管理第六条预算编制：（一）预算编制前，各部门应根据工作需要，提出年度预算建议。
（二）财务科根据部门年度工作计划和实际情况，编制年度预算草案。
（三）预算草案经部门领导审核后，提交全体职工大会讨论。
（四）预算经全体职工大会通过后，报送上级主管部门审批。
第七条预算执行：（一）财务科根据批准的预算，按月编制部门预算执行计划。
（二）各部门应按照预算执行计划，合理使用资金。
（三）财务科对预算执行情况进行监督，确保预算资金使用效益。
第八条预算调整：（一）预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，需经部门领导批准。
（二）预算调整方案应报送上级主管部门备案。
第四章资金管理第九条资金收入管理：（一）各项收入应及时入账，不得截留、挪用。
（二）收入款项应按国家规定进行分类核算。
（三）定期对收入款项进行清理核对，确保收入准确无误。
第十条资金支出管理：（一）支出款项应按照预算和批准程序执行。
工行财务管理制度
工行财务管理制度第一章总则第一条为规范财务行为，提高经济效益，促进全行各项业务稳健进展，依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国商业银行法》、《企业财务通则》、《金融保险企业财务制度》等法律、法规，并结合工商银行实际，制定本制度。
第二条财务治理体制１．在总行一级法人基础上，实行全行统一打算、统一核算、统负盈亏、统缴所得税的财务体制；内部实行总行、省级分行、市地行分级核算、自计盈亏、指标操纵、分配挂钩、亏损自补的治理方法。
２．市地行是差不多经营核算单位，其以下机构为非独立财务核算单位，对事实上行经营打算治理，收入指标核定，支出预算操纵，定期考核奖惩。
第三条财务治理任务１．以效益为中心，提高盈利能力。
坚持效益性、安全性、流淌性的经营原则，合理配置并充分利用各种经济资源，努力增收节支，扩充资本实力，保证国有资产的保值增值。
２．规范财务行为，强化经营约束。
不断健全内部操纵制度，完善各项业务操作规程，堵塞治理漏洞，促进全行经营治理合法、规范、优化。
３．健全内部鼓舞机制，正确处理分配关系。
做到集中调控与分级调配、鼓舞先进与平稳差异相结合，发挥各级行经营治理积极性和制造性，提高全职员作效率和质量，力求经营与效益和谐增长，国家、企业、职工三者利益兼顾。
４．反映经营状况，监督各项财务活动。
客观反映、监控、分析全行经营活动及成果，准确、及时提供财务决策信息，督促全行按既定经营方针，实现经营目标。
第四条财务治理原则１．经营效益原则。
各级行经营业务的拓展，必须注重投入产出，兼顾长期和近期、全行与局部利益，排除各种不计效益、不顾能力、不讲积存的随意投入行为。
２．统一治理原则。
各项业务的本外币收支由财会部门统一治理，实行“一支笔”审批制度。
各部门不得私设帐务，搞预算外资金活动，不得自行规定有关支出标准或其他财务事项。
３．监督制约原则。
各级行必须建立财务审查委员会，规定财务审批权限和程序，要严格按程序办事。
对关系全行进展、福利、奖励和其他重要财务事项应实行财务公布制度，同意群众监督。
中国工商银行财务管理制度
中国工商银行财务管理制度文档模板范本：中国工商银行财务管理制度第一章总则第一条目的和依据1.1 目的本财务管理制度旨在规范中国工商银行（以下简称“工行”）财务管理工作，确保资金和资产的安全性、合规性和高效性，提高财务管理水平。
1.2 依据本制度的制定依据是《中华人民共和国银行法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律、法规和规章制度。
第二章财务管理组织机构第二条财务管理组织机构2.1 财务管理部门工行设立财务管理部门，负责财务管理工作的组织、协调和监督。
2.2 财务管理岗位设置根据工作需要，工行设立财务管理岗位，明确各岗位职责和权限。
第三章资金管理第三条资金计划3.1 资金计划的编制工行根据业务需求和资金状况，制定年度和季度的资金计划，并进行预测和调整。
3.2 资金计划的执行财务管理部门负责对资金计划的执行情况进行监督和管理，确保资金按照计划使用。
第四章资产管理第四条资产管理制度4.1 资产登记和变动登记制度工行建立资产登记和变动登记制度，明确资产的归属和变动情况的记录。
4.2 资产使用和维护制度工行建立资产使用和维护制度，确保资产的正常使用和保养。
第五章财务会计第五条会计核算5.1 会计核算原则工行按照企业会计准则进行会计核算，确保财务信息的真实、准确和完整。
5.2 会计凭证的处理财务管理部门负责会计凭证的编制和处理，确保会计凭证的合规性和准确性。
第六章财务报告第六条财务报告编制6.1 财务报表的编制工行按照财务会计准则编制财务报表，确保财务信息的准确和真实。
6.2 财务报表的审计财务报表经内部审计、外部审计等环节的审核后，确保财务报告的真实性和完整性。
第七章内部控制第七条内部控制制度7.1 内部控制目标工行建立内部控制制度，确保财务管理的合规性、规范性和有效性。
7.2 内部控制措施工行明确内部控制的具体措施和落实责任，确保内部控制的有效执行。
第八章监督和评价第八条监督和评价制度8.1 监督财务管理部门负责对财务管理工作进行监督和检查，确保工作的正常进行。
工商银行财务管理制度
工商银行财务管理制度简介工商银行财务管理制度是为了规范工商银行的财务管理行为，保障资金的安全和合理使用，确保财务管理工作的高效性和透明度，制定的一系列规章和制度，适用于工商银行所有分支机构和员工。
财务管理制度的目的工商银行的财务管理制度的目的在于：1.建立严密、合理的财务管理体系；2.确保资金的安全和合理使用；3.加强风险控制意识，防范各种风险发生；4.提高财务管理效率和透明度。
财务管理制度的主要内容财务业务管理1.财务业务的开展必须遵循国家有关法律法规、行业规章和工商银行的规定；2.财务业务必须依据真实、准确、完整的财务数据，并应及时、准确地进行账务处理；3.工商银行所有财务业务记录要在原始凭证上注明重要内容，严格按照会计凭证的规定进行编号、登记和归档；4.财务业务中的合同、协议、凭证等必须经过审核、批准和签字后方可进行。
财务预算管理1.工商银行应根据业务规模、市场需求和经济形势等因素制定年度预算，并按照预算执行；2.各项业务预算必须在制定后经过审核、批准和签字后实施；3.年度预算实施后，工商银行要及时汇总、编制预算执行情况报告。
财务管理信息系统1.工商银行应建立并使用完善的财务管理信息系统；2.财务管理信息系统必须按照规定建立权限、保护机制，确保信息安全；3.财务管理信息系统必须定期进行备份和更新维护。
财务稽核管理1.工商银行应建立财务稽核制度，加强财务稽核工作的力度；2.财务稽核应根据工商银行的财务制度和规定执行，并及时上报审核结果；3.工商银行应加强对财务稽核工作的监督和管理，确保财务稽核的及时性和准确性。
财务管理制度的执行和监督为了保证财务管理制度的正确执行和监督，工商银行应加强以下工作：1.将工商银行的财务管理制度向全体员工进行宣传和教育；2.加强财务管理制度的执行和监督工作，发现问题及时整改；3.建立健全财务管理制度的评价制度，定期评估财务管理制度的执行情况。
总结工商银行财务管理制度是保障资金安全和合理使用的重要保障，其规范了工商银行的财务管理行为，加强了风险控制意识，提高了财务管理的效率和透明度。
工商银行银行财务管理制度
工商银行银行财务管理制度
工商银行是中国最大的商业银行之一，其财务管理制度对于保障银行
的稳定经营和风险控制至关重要。
本文将对工商银行的银行财务管理制度
进行分析和讨论，包括其内容、目的、执行和监督等方面。
首先，工商银行的财务管理制度是按照国家相关法律法规和银行监管
机构的要求制定的，旨在规范银行的财务行为，提高资金使用效益，保障
银行的健康可持续发展。
财务管理制度主要包括资金管理、财务会计、内
部控制和风险管理等方面的内容。
其次，工商银行的财务管理制度的目的是确保资金的合理配置和有效
利用，提高资产负债表的质量和规模，增加银行的收益和效益。
同时，财
务管理制度还要求银行加强内部控制，减少操作风险和信用风险，确保银
行的资产安全和风险管理能力。
财务管理制度在工商银行的执行方面具有重要意义。
一方面，工商银
行要制定详细的操作流程和方法，确保财务管理制度的顺利执行。
另一方面，银行还需要对财务管理制度进行动态调整和改进，以适应不断变化的
市场环境和监管要求。
最后，财务管理制度的监督是确保其有效性和合规性的重要环节。
工
商银行要建立健全的监督机制，包括内部审计和外部监管，对财务管理制
度的执行情况进行监督和评估。
同时，银行还要加强对员工的培训和教育，提高他们对财务管理制度的理解和遵守程度。
总之，工商银行的财务管理制度是保障银行经营稳定性和风险控制的
基础。
通过规范资金使用、加强内部控制和风险管理，工商银行能够提高
经营效益和风险防范能力。
同时，通过有效的执行和监督，银行能够确保财务管理制度的有效性和合规性。
工商财务制度
工商财务制度一、制度概述工商财务制度是企业财务管理的重要组成部分，是企业内部控制的基础。
它是企业对财务管理问题进行规范化、系统化处理的一系列规章制度的总称。
通过建立健全的工商财务制度，可以规范企业的财务管理行为，提高企业的经营效率和效益，保护企业的财务资源，维护企业的利益，防范风险，促进企业长期稳健发展。
二、制度内容1.会计制度：包括会计政策制定、会计核算及报告、会计信息管理和信息公开等内容。
企业应当根据国家有关法律法规和会计准则制定科学、合理的会计政策，保证会计核算和报告质量、准确性和完整性，确保会计信息的及时性和真实性，加强会计信息的管理和利用，积极主动公开企业的会计信息，提高企业的透明度。
2.资金管理制度：包括资金预算管理、资金计划管理、资金筹措及利用、资金监督及监控等内容。
企业应当制定合理的资金预算，对企业的资金需求和来源进行合理规划和安排，加强资金的筹措和利用，严格资金的监督和监控，确保企业的资金运作顺利、高效有序。
3.成本管理制度：包括成本控制、成本核算、成本分析及成本决策等内容。
企业应当建立有效的成本控制机制，控制成本的发生和增长，提高产品、项目和服务的成本效益，加强成本核算和分析，为企业的管理决策提供科学依据。
4.财务预测制度：包括财务预算、财务计划、财务预测等内容。
企业应当根据市场需求和自身实际情况，制定合理的财务预算和计划，开展末期的财务预测，指导企业的财务管理和经营决策，实现企业的长期可持续发展。
5.风险管理制度：包括风险识别、风险评估、风险分析及风险控制等内容。
企业应当识别和评估相关风险，制定有效的风险控制措施，加强风险的监督和管理，防范潜在的风险，保障企业的经营安全和稳健。
6.审计制度：包括内部审计、外部审计、财务审计及专项审计等内容。
企业应当建立健全的内部审计体系，开展定期和不定期的内部审计，发现和纠正财务管理中存在的问题和漏洞，提高财务管理的效能和效益，同时配合外部审计机构和专业人员开展外部审计和专项审计，确保企业的财务信息和经营活动符合法律法规和相关会计准则的要求。
工商银行支出管理制度范本
第一章总则第一条为加强我行支出管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保资金安全，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合我行实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我行各级分支机构及所属单位的支出管理。
第三条本制度所称支出，是指我行因业务运营、管理活动等产生的现金支付、转账支付等资金流出。
第四条支出管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：支出必须符合国家法律法规和财务管理制度的规定；（二）合规性原则：支出必须符合我行内部控制制度的要求；（三）效益性原则：支出应确保资金使用效益最大化；（四）安全性原则：支出应确保资金安全，防止舞弊和损失。
第二章支出审批第五条支出审批权限按照职责分工和授权范围确定。
第六条支出审批程序：（一）提出申请：申请人填写《支出申请单》，明确支出用途、金额、预算及附件等相关信息；（二）审批：按照审批权限，依次进行审批；（三）审批结果：审批通过后，由财务部门办理支付手续；审批未通过，应说明原因，并退回申请；（四）报销：支出发生后，申请人应及时填写《报销单》，附上相关原始凭证，报财务部门审核。
第七条特殊支出事项审批：（一）单笔支出金额超过一定限额的，需经上级主管领导审批；（二）预算外支出、年度预算调整等事项，需经董事会或股东大会审批。
第三章支出核算第八条支出核算应遵循以下规定：（一）按照支出性质分类核算，确保核算准确、完整；（二）按照会计准则和制度规定，正确计提、摊销、核销相关费用；（三）按照权责发生制原则，及时反映支出发生情况。
第九条支出凭证管理：（一）支出凭证应真实、完整、合法，确保凭证的真实性、合法性和有效性；（二）支出凭证应妥善保管，确保凭证的安全、完整和可追溯。
第四章监督检查第十条财务部门负责对支出进行监督检查，确保支出管理制度的有效执行。
第十一条检查内容包括：（一）支出审批是否符合规定；（二）支出核算是否准确、完整；（三）支出凭证是否真实、合法、有效；（四）是否存在违规支出行为。
工商主责财务制度范本
工商主责财务制度范本第一章总则第一条为了加强财务管理，规范财务工作，确保公司资产的安全和有效运用，根据《企业财务会计报告条例》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的所有财务活动，包括资金筹集、使用、管理和监督等方面。
第三条公司财务部门是财务管理工作的归口管理部门，负责组织、协调、监督公司的财务工作。
公司财务部门应严格执行国家法律法规和公司财务制度，确保公司财务稳健、合规。
第二章财务组织机构与职责第四条公司设立财务部门，财务部门设财务经理、会计、出纳等岗位，具体职责如下：（一）财务经理：负责组织、协调、监督公司的财务工作，制定财务政策和财务计划，组织实施财务预算，组织编制财务报表，负责财务风险控制。
（二）会计：负责公司的会计核算工作，编制会计凭证、账簿、报表，进行财务分析，提供财务信息。
（三）出纳：负责公司的资金管理，收付款项，银行结算，现金管理，做到日清月结。
第五条公司各部门应配合财务部门做好财务管理各项工作，如实提供财务资料，接受财务部门的监督和检查。
第三章财务预算与资金管理第六条公司应根据发展战略和经营计划，编制年度财务预算，包括收入、成本、费用、利润等指标，并进行预算执行情况的监督和分析。
第七条公司资金筹集、使用和管理应遵循合法、安全、有效的原则，确保资金的合理运用和风险控制。
第八条公司设立专项基金，用于重大投资、购置资产、弥补亏损等事项。
专项基金的筹集、使用和管理应严格按照公司规定执行。
第四章财务核算与报告第九条公司财务部门应按照权责发生制原则和国家会计制度，对公司各项经济业务进行会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。
第十条公司财务部门应按照规定的格式和要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并进行财务分析。
第十一条公司财务部门应按照信息披露规定，及时向公司管理层、股东大会提供财务报告和财务分析，协助公司决策。
第五章财务监督与内部控制第十二条公司财务部门应建立健全内部控制制度，确保财务活动的合法性、合规性和有效性。
工商银行财务制度
工商银行财务制度工商银行财务制度是为了规范银行的财务管理，保证财务数据的真实性和合法性而制定的一系列制度。
它不仅是银行内部管理的重要基础，也是外部资本市场监管的重要依据。
一、总则1.1 财务制度的目的制定财务制度的目的，是确保金融稳定，并维护银行及盈利能力和声誉。
同时，也是为了符合公司治理和风险管理方面的要求。
银行所有部门和机构，在财务方面均必须遵守本财务制度。
财务制度的坚持原则是客观、公正、透明、准确。
同时，还要考虑对银行的资本和盈利的安全性、足够性和合规性的要求。
二、会计核算管理2.1 会计师的职责银行必须保证拥有经验丰富的专业人员来处理会计事务，负责管理银行的每日交易，编制与财务数据有关的财务报表。
同时，必须保证会计师受到适当的监督和审查。
2.2 会计核算程序银行必须设立会计核算程序。
此程序包括本币计价、确认、计量和分类的程序。
2.3 记录的保存银行必须通过技术手段对所有财务记录进行储存。
记录必须以电子形式存在，易于随时访问和复制。
2.4 财务报表银行必须编制财务报表，反映所有会计记录。
报表必须满足国内外财务报告准则中规定的要求。
三、资本管理3.1 资本组成银行必须确保应有的资本组成，包括股本、股息、债务、准备金等。
银行必须优先利用内部资本。
外部资本必须依据银行的风险和利润的比较来选择。
银行必须测定其资本和盈利规模，以评估其财务状况，并及时作出相应的调整。
四、风险管理4.1 风险评估银行必须评估其风险和资产质量，以确认银行经营成果的真实性。
银行必须确保各项控制措施的效果，防止风险的发生。
4.3 风险信息公开银行必须公开与风险有关的信息，以方便监管机关、股东及公众等持盘大户了解银行的运营状况。
五、合规管理5.1 合规要求银行必须遵守所有与银行业务有关的法规、规程及管理规定。
5.2 内部审计银行必须设立内部审计部门，确保内部管理及监管的有效性。
5.3 遵守监管制度银行必须遵守所有监管制度。
同时，还要确保其有足够的资源和技能来应对监管机关的监督和审查。
工行财务制度执行情况汇报
工行财务制度执行情况汇报尊敬的领导及各位同事：时光荏苒，岁月如梭，转眼间又到了一年一度的财务制度执行情况汇报的时候。
在过去的一年里，我们的工行财务部门坚持落实各项财务制度，认真执行各项规章制度，确保了银行的财务工作稳步有序推进。
现将具体情况进行汇报如下：一、财务制度执行情况1. 严格执行财务预算制度在过去的一年里，我行财务部门严格执行财务预算制度，及时制定年度财务预算，并根据实际情况进行动态调整，确保了财务工作的正常运转。
对于每一项支出都进行了精细核算，严格控制预算超支情况，有效减少了资源浪费，提高了财务利用效率。
2. 严格执行财务报销制度我行财务部门在财务报销方面，严格按照相关规定执行，保证了各项费用的合规报销。
对于报销单据进行认真审核，确保了财务资金的安全性和准确性。
同时，加强了对员工的财务培训，提高了员工的理财意识，有效避免了因个人原因导致的不当报销。
3. 严格执行财务监督制度为了加强对财务工作的监督，工行财务部门在过去的一年里严格执行各项财务监督制度，确保了财务工作的规范性和透明度。
经常组织财务审计工作，及时发现问题并进行整改，提高了财务监督的有效性。
4. 加强内部控制，预防财务风险在财务工作中，风险管理至关重要。
为此，我行财务部门加强了内部控制，建立了健全的风险管理体系，有效预防了财务风险的发生。
及时开展风险评估和控制，确保了财务工作的稳健发展。
二、财务核算情况在过去的一年里，我行财务部门认真核算各项财务数据，确保了财务报表的准确性和真实性。
财务核算工作包括资产负债表、利润表等各项财务报表的编制，以及财务数据的录入和分析等方面。
通过核算工作，有效监控了财务状况，为银行的发展提供了有力支持。
三、财务风险防范情况在财务管理工作中，风险管理是至关重要的一环。
过去的一年里，我行财务部门加强了财务风险的监控和管理，有效防范了各类风险。
包括市场风险、信用风险、流动性风险等方面。
通过风险管理工作，保障了银行资金的安全性和稳定性。
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中国工商银行财务管理制度第一章总则第一条为规范财务行为，提高经济效益，促进全行各项业务稳健发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国商业银行法》、《企业财务通则》、《金融保险企业财务制度》等法律、法规，并结合工商银行实际，制定本制度。
第二条财务管理体制１．在总行一级法人基础上，实行全行统一计划、统一核算、统负盈亏、统缴所得税的财务体制；内部实行总行、省级分行、市地行分级核算、自计盈亏、指标控制、分配挂钩、亏损自补的管理办法。
２．市地行是基本经营核算单位，其以下机构为非独立财务核算单位，对其实行经营计划管理，收入指标核定，支出预算控制，定期考核奖惩。
第三条财务管理任务１．以效益为中心，提高盈利能力。
坚持效益性、安全性、流动性的经营原则，合理配置并充分利用各种经济资源，努力增收节支，扩充资本实力，保障国有资产的保值增值。
２．规范财务行为，强化经营约束。
不断健全内部控制制度，完善各项业务操作规程，堵塞管理漏洞，促进全行经营管理合法、规范、优化。
３．健全内部激励机制，正确处理分配关系。
做到集中调控与分级调配、鼓励先进与平衡差异相结合，发挥各级行经营管理积极性和创造性，提高全员工作效率和质量，力求经营与效益协调增长，国家、企业、职工三者利益兼顾。
４．反映经营状况，监督各项财务活动。
客观反映、监控、分析全行经营活动及成果，准确、及时提供财务决策信息，督促全行按既定经营方针，实现经营目标。
第四条财务管理原则１．经营效益原则。
各级行经营业务的拓展，必须注重投入产出，兼顾长期和近期、全行与局部利益，消除各种不计效益、不顾能力、不讲积累的随意投入行为。
２．统一管理原则。
各项业务的本外币收支由财会部门统一管理，实行“一支笔”审批制度。
各部门不得私设帐务，搞预算外资金活动，不得自行规定有关支出标准或其他财务事项。
３．监督制约原则。
各级行必须建立财务审查委员会，规定财务审批权限和程序，要严格按程序办事。
对关系全行发展、福利、奖励和其他重要财务事项应实行财务公开制度，接受群众监督。
４．依法办事原则。
全行财务管理活动，必须依据现行法规和制度办事，不得弄虚作假、违法乱纪，损公肥私。
第五条财务管理职责１．财务管理实行各级行行长负责制。
各级行行长要贯彻国家方针政策，负责组织全行的经营管理，对实现经营计划，完成利润目标负全部责任。
各职能部门及全体员工，均要履行分工协作下的部门和个人职责，任何业务都要符合全行整体经济效益。
２．各业务部门应依据有关法规、政策、制度规程、经营方针、业务计划，积极开展本部门业务。
（１）筹资业务应不断改进筹资方式和手段，调整优化负债结构，控制筹资成本及相关耗费，减少利息支出；（２）放款业务应实行放贷本息回收责任制，优化信贷结构，提高贷款质量和收息水平，减少不良资产与垫收利息占用，增加营运收入；（３）资金计划业务应对本外币资产负债与营运资金调度进行严格计划管理，适度掌握全行信贷资金规模，调控资金流量、流向和结构，减少资金的无效或低效占用，提高资金利用率和营运支付能力，扩大利差收入；（４）财会业务应对各项本外币财务收入、资本与收益性支出实施综合管理，编制财务计划，检查、分析、考核和反映经营绩效，加强成本核算与监控，合理利润分配，促进经济效益稳定增长；（５）结算汇兑业务应提高工作效率与服务质量，加速内外资金清算周转，减少现金流量和占压，扩大中间业务收入。
３．其他管理部门应依据有关财经纪律和制度规定，加强管理与监督。
（１）优化人员结构，控制工资费用，统筹劳动及待业保险费管理，合理分配奖励性支出；（２）节约各项开支，认真做好固定资产和低值易耗品购置与实物管理工作，保证相关资产的安全完整；（３）全面开展经营稽核业务，监督全行经营管理和各项法规制度的执行，保障全行经营依法合规、安全稳健。
第六条财会机构与人员１．各级行必须设置专门的财会管理机构，配备一定数量的财务人员，负责本级和辖属的具体财务管理工作。
２．市、地及以上行应配备总会计师，协助行长组织财务管理工作，负责全行经营活动和经营效益的调研、分析、决策建议和监督把关。
３．各业务部门要配备专（兼）职经济核算员，负责本部门的收益或成本核算、经营指标计算与考核。
第七条财务计划１．财务计划是实现全行经营目标及分项目标的管理手段，是经营决策、监测控制、检查分析、考核分配等各项经营管理的依据，各项业务计划都要保证利润计划的实现。
财务收支计划和预算指标必须严肃执行。
２．财务计划，包括利润计划、经营指标计划、资本性支出计划、经费支出预算，由行长及总会计师组织财会和有关部门研究决定，财会部门负责汇总编制。
３．财务计划的核批与执行具有强制性和严肃性，各级行对核批下达的计划任务，要分解落实到各个职能部门并努力完成。
执行过程中，除因政策调整等特殊原因外，不予调整。
调整计划要按规定程序办理。
第二章资本金与负债第八条工商银行资本由核心资本和附属资本两部分构成。
核心资本由实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润组成。
附属资本为贷款呆帐损失准备金、投资风险准备金、坏帐准备金。
资本充足率计算按中央银行的有关规定执行。
第九条工商银行的实收资本是国家资本金。
国家资本金仅限于人民币一个币种。
国家资本金及形成的其他所有者权益，所有权归国家，由总行统一管理，法人代表决定支配。
第十条国家资本金应贯彻资本保全原则，不得任意增加或减少。
经国家批准总行可按法定程序将资本公积、盈余公积转增为实收资本。
总行转增实收资本，需抽回所属等额资本公积和盈余公积，并对所属拨付等量营运资金。
第十一条总行不对其境内外分支机构核拨国家资本金，而根据开展业务需要由总行逐级（至市、地行）核拨资本性营运资金。
营运资金视同实收资本管理，由法人代表授权的各级代理人按照总行的有关规定决定支配。
拨付各分支机构营运资金总和，不得超过总行资本金总额的百分之六十。
第十二条拨付境内外营运资金，必须按本外币业务分别以本外币拨付，保持本外币各自及本外币报表合并后，“拨付营运资金”（资产科目）与“拨入营运资金”（负债科目）对应一致。
境外分行的营运资金，对当地报表可纳入“实收资本”反映，对总行报表应纳入“拨入营运资金”反映。
第十三条国家资本金由财会部门负责核算、补充、监督、报告。
营运资金由资金计划与财会部门共同管理。
各级行系统垂直或辖内横向调拨本外币营运资金，须由资金计划部门会同财会部门提出调拨报告，法人代表或其各级代理人签字批准。
因营运资金调动变化或其他原因引起固定资产比例变化，由财会部门及时给予调整并下达批复文件。
第十四条各级行无权跨系统或跨辖调动营运资金。
经批准新增机构的注册资金，根据规定可申请上级增拨或在辖内调剂营运资金；经批准撤并机构的营运资金，随整个帐务并入同一辖属或另一辖属机构。
第十五条负债按承担经济义务的期限长短，分为流动负债和长期负债。
流动负债包括一年以下（不含）的各项存款、各项借入资金、金融机构往来资金、各种应付预收款项以及发行短期债券和其他短期负债等。
长期负债包括一年以上（含）的长期存款、长期借款、发行长期债券、长期应付款（包括融资租入固定资产应付款）和其他长期负债。
第十六条负债管理的基本要求１．要稳定存款来源，扩大存款总量，按集约化经营原则提高人均存款和在同业中的占有水平。
吸收存款要严格执行国家的各项金融法规，不得以各种不正当手段吸储揽存。
各级行应建立存款指标考核分析制度。
２．要不断提高资金自给水平，逐步减少借用资金，及时清缴联行汇差，严格控制超负荷经营，防止各项资金短借长占和高成本负债低效营运。
借用资金必须符合国家各项金融法规和上级行规定。
各级行应建立资金自给和运行效益考核分析制度。
３．合理调整负债结构，扩大低息或无息负债占比，降低筹资成本，讲求筹资的整体效益。
对各类负债应实行分类和部门成本控制。
对筹资业务应考核储蓄与对公存款成本率（费用率）、借用资金成本率（费用率），全行考核负债成本率（费用率）。
第十七条各项负债均应按实际发生额计价。
以负债形式筹集的资金应按国家规定的各项政策、原则及规定利率、办法计算和支付利息，不得擅自提高或变相提高利率。
第十八条发行债券应按债券面值计价，实际收到的价款高于或者低于债券面值的差额，在债券到期前分期冲减或增加利息支出。
发行债券发生的各种费用，计入当期营业费用核算。
第十九条各行以负债形式筹集一年期（含）以上存款、发行的债券，应按国家规定的适用利率分档次按季（按月）计提应付利息，计入成本。
实际支付给债权人的利息，在应付利息中列支。
当年实付利息大于累计应付利息部分，直接计入当年利息支出。
第三章资产第二十条资产按其流动性分为流动资产和长期资产两类。
流动资产包括：现金、各种短期贷款、短期投资等。
长期资产包括中长期贷款、长期投资、固定资产、无形资产、递延资产以及除上述各项目以外的其他资产。
对各类资产要加强管理，应做到：１．降低非盈利、低盈利资产占比，提高资产营运能力；２．合理资产投向，提高盈利资产收益水平；３．积极转化风险资产，加强资产保全，防止资产流失；４．优化资产结构，提高资产流动性。
第二十一条现金资产管理要求：１．认真办理日常的现金收付，保证现金核算的真实、准确、做到帐款、帐证相符。
２．认真做好现金、贵金属的保管、押运、调拨、管理工作，建立健全现金、贵金属的内部控制制度，保证各类现金资产的安全。
３．各级行要按中央银行规定比例，按时计算、足额缴存法定存款准备金。
为保证结算、取现等现金清算，全行备付率应控制在中央银行确定的比例内；各级行应按上级行确定的比例保持资金备付水平。
４．合理制定库存限额，提高现金抵用水平，在保证支付的前提下，尽可能降低现金库存，提高资金使用效益。
第二十二条各级行发放贷款本金应按实际发生额计价，并按规定的利率和计息期限计算应收利息。
其中：贴现贷款应以贴现票据的面值计价。
各级行应建立规范的贷款审批制度和管理台帐，及时准确的统计反映贷款情况。
第二十三条发放的抵押贷款应按实际支付给借款人的金额计价。
借款人到期不能偿还的抵押贷款的抵押品在规定期限内，银行不能收回，各级行财会部门要根据信贷部门的通知，对抵押品及时办理表外科目“待保管有价值品”的销记和“待处理抵押品”的登记工作。
第二十四条贷款呆帐准备金和坏帐准备金的提取与使用实行总行统一管理、三级（总、省、市地行）提取、集中审批、分级核销制度（投资风险准备金等提取核销办法另定）。
（１）各级行均要按照年初各项贷款的余额和规定比例计提呆帐准备金。
其中，外汇贷款要按外币折成人民币后的余额计提人民币呆帐准备金并计入当期成本。
各种有效抵押贷款、融资租赁贷款、各类委托贷款及国家预算的拨改贷不得计提呆帐准备金。
（２）核销呆帐贷款必须严格按财政部和总行规定的核销条件、核销办法、审批程序和权限办理。
呆帐准备金仅限于核销贷款本金。