监督审计委员会稽察工作小组工作条例

合集下载

公司财务审计监督委员会工作规程模板

公司财务审计监督委员会工作规程模板一、背景与目的为了加强公司财务审计工作的监督与管理，确保财务报告的真实性和准确性，提高公司治理水平，本公司特设立财务审计监督委员会。

本工作规程旨在明确委员会的职责和权限，规范工作流程，保证委员会的有效运作。

二、委员会组成1. 主席：由公司董事长担任，负责主持委员会会议。

2. 委员：由公司高层管理人员、内部审计师和独立董事组成，人数不少于五人。

委员会成员由董事会任命，任期为三年。

3. 秘书：由公司秘书长担任，负责起草委员会会议纪要和管理相关文件。

三、职责与权限1. 监督财务审计工作：负责监督公司内部和外部财务审计工作的进行，确保符合法律法规和审计准则的要求。

2. 确认审计安排：审查公司的审计计划、审计合同和审计报告，确保外部审计师的独立性和专业性。

3. 实施审计监督：对审计过程进行监督，包括审计资源和审计工作的评估、监督审计进程和审计结果的监督。

4. 提出建议与意见：对审计发现的重大问题和风险提出建议，确保公司管理层及时采取相关措施予以改进。

5. 审核财务报告：审议公司财务报告，确保报告真实、准确、完整，并与公司董事会共同签署报告。

6. 与内外部审计师沟通：定期召开会议，与内部审计师和外部审计师沟通并交流信息，解决审计中遇到的问题。

7. 提请董事会审议：将审计结果、重大问题和提出的建议报告给董事会，董事会根据委员会的提议进行决策和改进。

四、会议制度1. 委员会每季度至少召开一次会议，由主席召集，由秘书协助组织会议事宜。

2. 委员会会议采取多数决定原则，主席有最终决策权。

3. 委员会的会议纪要由秘书负责起草，并报董事会备查。

4. 会议期间可以邀请公司其他相关人员参加，并根据需要听取他们的意见。

五、保密与独立性1. 委员会成员及相关人员需遵守保密义务，不得将审计过程、结果和相关信息泄露给未经授权的人员。

2. 委员会成员应保持独立性，不受任何利益冲突或干扰，能够全面客观地进行审计监督工作。

审计委员会的设置与职责规定

审计委员会的设置与职责规定一、审计委员会的设置在现代企业治理结构中，审计委员会作为一个独立的监督机构，起着重要的作用。

其设置应符合相关法律法规的规定，并应具备以下要素：1. 成员组成审计委员会的成员一般由董事会成员和独立非执行董事组成。

其中，独立非执行董事应占据委员会的大多数席位，以确保审计委员会的独立性和专业性。

2. 主席选举审计委员会应选举一位主席，由成员互相推选或由董事会指派。

主席应具备财务会计和风险管理等领域的专业知识和经验，以确保审计工作的高效进行。

3. 任期制度审计委员会成员的任期应按公司章程或相关规定确定，并应进行交叉任期安排，确保成员的稳定性和独立性。

二、审计委员会的职责规定审计委员会作为董事会的重要组成部分，担负着监督、评估和提升公司财务报告质量和内部控制体系的重要责任。

1. 监督财务报告的编制和披露审计委员会应负责监督公司财务报告的编制和披露，确保其符合相关会计准则和法规要求，真实准确地反映公司的财务状况和经营成果。

2. 评估内部控制体系审计委员会应评估内部控制体系的有效性，并提出改进建议。

他们需审查内部控制制度的设计、操作和监督，以确保公司的财务信息的可靠性和保密性。

3. 监督审计工作的进行审计委员会负责监督公司内部审计和外部审计工作，及时发现和解决可能存在的问题和风险，并确保审计工作的独立性和公正性。

4. 独立审计意见的评估审计委员会应独立评估公司的审计意见，并与独立注册会计师和内部审计部门进行沟通，解释审计结果并提出改进建议。

5. 风险管理和合规监督审计委员会需定期评估公司的风险管理政策和程序，并向董事会报告相关风险情况。

他们还要监督公司的合规情况，确保业务活动符合适用法律法规和道德规范。

6. 建立内部审核和举报制度审计委员会应建立健全的内部审核和举报制度，以促进公司内部的合规性和道德规范，并保护内部举报人的权益。

7. 审计委员会报告审计委员会应就其职责范围内的工作向董事会作出定期报告，详细汇报审计工作的进展和结果，提出改进建议。

审计小组管理制度

审计小组管理制度第一章总则第一条为了加强审计小组管理，规范审计工作程序，提高审计工作效率，保证审计工作质量，根据《中华人民共和国审计法》和国家相关法律法规，制定本管理制度。

第二条审计小组是指由审计机构组织的具有审计资质的审计人员组成的审计工作团队。

第三条审计小组依法独立开展审计工作，不受其他部门、机构和个人的干涉。

第四条审计小组应当遵守国家法律法规，坚持客观公正、科学严谨、保密安全的原则，保持独立性和中立性。

第五条审计小组应当制定详细的工作计划和具体的工作任务，并在审计过程中保持工作记录，并按规定报送审计工作报告。

第六条审计小组应当严格履行审计职责，不得有违法违纪行为，不得擅自变更审计文件和资料。

第七条审计小组应当建立健全内部管理机制，加强团队协作，提高审计工作效率。

第八条审计小组应当及时提醒和解决审计工作中遇到的问题和困难，确保审计工作顺利进行。

第二章审计小组组织结构第九条审计小组应当按照工作任务和工作内容合理安排人员，并明确各人员的职责和权限。

第十条审计小组应当设立组长，组长负责审计小组的整体工作安排和组织管理。

第十一条审计小组应当设立副组长，副组长协助组长处理审计小组的日常工作。

第十二条审计小组应当设立专业人员，专业人员负责审计工作中的专业性问题。

第十三条审计小组应当设立人力资源人员，人力资源人员负责人员的招聘、调配和绩效考核等工作。

第十四条审计小组应当设立财务人员，财务人员负责审计工作中的财务管理和经费预算等工作。

第十五条审计小组应当设立保密安全管理员，保密安全管理员负责审计工作中的安全保密和信息管理等工作。

第十六条审计小组应当设立协调员，协调员负责审计工作中的协调沟通和信息联络等工作。

第十七条审计小组组织结构应当根据实际情况合理配置，确保人员分工明确、协作配合。

第三章审计小组工作流程第十八条审计小组应当在接受审计任务后，制定详细的工作计划和具体的工作任务。

第十九条审计小组应当依法对被审计单位进行审计程序和方法的选择，并按照程序和方法开展审计工作。

审计委员会实施细则

审计委员会实施细则第一章总则第1条目的为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》、《证券法》及其他有关规定，公司特设立审计委员会，并制定本工作细则。

第2条设立原则审计委员会是董事会下设的专门委员会，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

审计委员会对董事会负责，向董事会报告工作。

第3条审计委员会成员须保证足够的时间和经理履行委员会的工作职责，勤勉尽责，切实有效地监督公司的内外部审计，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第4条审计委员会下设审计员工会工作小组，负责审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。

审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门须给予配合。

第二章人员组成第5条审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事两名。

审计委员会全体成员均须具有能力胜任审计委员会工作职责的专业知识和商业经验。

第6条审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

委员应当具备相当的汇集和财务管理知识。

第7条审计委员会设主任委员一名，由独立董事委员担任，负责主持委员会工作。

主人委员须具备会计或财务管理相关的专业经验。

主任委员经委员会推选，并报请董事会批准产生。

第8条审计委员会委员任期与其在董事会的任期一致，委员任期届满，连选可以连任。

期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格。

董事会可以审议终止审计委员会委员资格。

审计委员会人数不足时，需根据上述第五条至第七条规定不足。

第9条公司须组织审计委员会成员参加相关培训，使其及时获取履职所需的法律、会计和公司监管规范等方面的专业知识。

第三章职责权限第10条审计委员会的职责包括以下方面：⏹监督及评估外部审计机构工作；⏹指导内部审计工作开展；⏹审阅公司的财务报告并对其发表意见建议；⏹评估内部控制的有效性合理意见；⏹协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；⏹公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项；第11条审计委员会监督及评估外部审计机构工作的职责包括以下方面：⏹评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供非审计服务对其独立性的影响；⏹向董事会提出聘请或跟换外部审计机构的建议；⏹审计外部审计机构的审计费用及聘用条款；⏹与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现的重大事项；⏹监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。

董事会审计委员会工作条例

董事会审计委员会工作条例第一章总则第一条为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》等规定，制定本工作条例。

第二条董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构；主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

第二章人员组成第三条审计委员会由三至七名成员组成，董事占多数，至少有一名独立董事为专业会计人士。

第四条审计委员会委员由董事长、独立董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条审计委员会设主任委员(召集人)一名，负责主持委员会工作，主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。

第六条审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。

期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述规定补足委员人数。

第七条审计委员会下设工作小组为日常办事机构。

第三章职责权限第八条审计委员会的主要职责权限：(一) 提议聘请或更换外部审计机构；(二) 监督公司的内部审计制度及其实施；(三) 负责内部审计与外部审计之间的沟通；(四) 审核公司的财务信息及其披露；(五) 审查公司内控制度，对重大关联交易进行审计；(六) 公司董事会授予的其他事宜。

第九条审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。

审计委员会应配合监事会的审计活动。

第四章决策程序第十条审计工作组负责做好审计委员决策的前期准备工作，提供公司有关书面资料：（一）公司相关财务报告；（二）内外部审计机构的工作报告，（三）外部审计合同及相关工作报告：（四）公司对外披露信息情况：（五）公司重大关联交易审计报告；(六) 其他相关事宜。

第十一条审计委员会会议对工作小组提供的报告进行评议，并将相关材料呈报董事会讨论；(一) 外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；(二) 公司内部审计制度是否巳得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；(三) 公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大关联交易是否合乎相关法律法规；(四) 公司财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；(五) 其他相关事宜。

监督审计委员会工作条例

监督审计委员会工作条例第一章总则第一条为了进一步加强国有资产有效管理，防止国有资产损失、流失，建立和健全国有企业的监督体系，确保国有资产保值增值，董事会下设监督审计委员会（下简称监审委）。

第二条监审委是（集团）公司董事会的工作机构。

监审委向董事会负责，依法行使监督审计的职能。

第三条为规范监审委的运行，根据《中华人民共和国公司法》，《中华人民共和国审计法》，《中华人民共和国会计法》，《国有企业财产监督管理条例》等有关法律、法规，特制订本条例。

第二章组织结构第四条监审委设主任、副主任各1名，委员会成员为（集团）公司有关职能部门负责人及有关人员。

第五条监审委日常工作机构设在纪检审计监察室。

委员会设秘书1名。

第三章工作职责第六条监审委主要履行下列职责：㈠对重大投资、改造项目及资产运行的决策、执行行为进行监审，对在建项目进行预（概）算、决算审计的监督；㈡对财务监管工作、财务收支审计、财务报告真实性及全面预算管理进行监督；㈢对国家财经法规和公司物资采购、销售、投资及资产处置等重要管理制度的遵循性审计进行监督；㈣对经营者经济责任审计（包括任期经济责任审计和离任审计）结果进行监督，对经营者任职期间的行为进行监督，根据经营管理业绩，可以向董事会提出奖惩、任免等建议。

㈤对董事会决定的其他专项审计进行监督；㈥对所属子公司、控股公司监事会等有关组织及资产代表进行业务指导和工作检查；㈦协调有关部门，对经营中违法违纪行为和造成国有资产流失的重大问题向董事会提出处理建议。

第七条监审委主任的主要职责是：㈠主持监审委日常工作；㈡召集、主持监审委会议并组织实施监审会决议；㈢组织对重大监审事项的调查、处理、报告；㈣代表监审委向董事会报告工作。

第八条监审委秘书的主要职责是：㈠做好监审委主任交办的日常事务工作；㈡做好监审委的各项会务和文秘工作；㈢做好收集、整理、分析各类信息、资料，为监审委决议提供依据；㈣负责与监审委运行有关部门的工作联系。

审计监督制度

审计监督制度第一章总则第一条审计监督制度的目的与意义为规范企业的财务管理和经营活动，提高企业的透亮度和管理水平，确保企业的利益和股东的权益得到保护，本制度依据相关法律法规及企业内部规定，旨在建立健全企业的审计监督制度，加强对企业各个环节的监督，确保企业的财务报告真实准确、企业的经营活动合法合规。

第二条适用范围本制度适用于企业全体员工，并通过公司内部网站、内部通知等形式向全体员工发布。

第二章审计监督的组织机构和职责第三条审计委员会的组织机构和职责1.审计委员会由董事会成员构成，设主任委员一人，副主任委员一人，委员若干人。

2.审计委员会负责审计工作的统筹和协调，订立审计监督计划，处理和解决紧要审计问题，提出审计结果的看法和建议。

3.审计委员会依据具体业务需要，可以设立特地的工作小组，由专业人员构成，帮助开展具体的审计工作。

第四条监督与帮助部门的组织机构和职责1.监督与帮助部门由企业内部具备审计本领和经验的人员构成，直接对董事会和审计委员会负责。

2.监督与帮助部门负责订立和实施审计监督的具体方案和程序，负责审计工作的具体实施和结果的评估。

3.监督与帮助部门要定期向审计委员会报告审计工作的进展情况和紧要的审计问题，提出审核结论和改进看法。

第三章审计监督的流程和内容第五条审计计划的订立1.审计委员会和监督与帮助部门依据企业经营活动的特点和风险评估，订立年度审计计划，并将其报董事会备案。

2.审计计划内容包含审计对象、审计期间、审计方法、审计程序等。

第六条审计工作的实施1.监督与帮助部门依照审计计划的布置，进行审计工作的实施。

2.审计工作包含查阅企业的财务资料和经营文件，进行现场核实和询问，进行数据分析和比对，以及其他必需的工作。

3.在审计过程中，监督与帮助部门有权要求被审计对象供应相关的财务料子和帮助工作。

第七条审计结论的形成1.审计工作完成后，监督与帮助部门依据实际情况，形成审计结论和评价看法。

2.审计结论应准确、客观、公正，并向审计委员会和董事会报告。

天津市审计监督条例

天津市审计监督条例【法规类别】审计综合规定【发布部门】天津市人大(含常委会)【发布日期】2009.11.19【实施日期】2010.03.01【时效性】现行有效【效力级别】省级地方性法规天津市审计监督条例（2009年11月19日天津市第十五届人民代表大会常务委员会第十三次会议通过）第一章总则第一条为了加强审计监督，规范审计行为，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，保障国民经济和社会健康发展，根据《中华人民共和国审计法》，结合本市实际情况，制定本条例。

第二条市和区、县审计机关，分别在市长、区县长和上一级审计机关的领导下，负责本行政区域内的审计工作。

审计机关依法独立行使审计监督权，不受其他行政机关、社会团体和个人的干涉。

第三条审计机关根据被审计单位的财政、财务隶属关系或者国有资产监督管理关系，确定审计管辖范围。

市审计机关对区、县审计机关审计管辖范围内的重大审计事项，可以直接进行审计。

市审计机关可以依法将其审计管辖范围内的特定审计事项，授权区、县审计机关进行审计，但法律、法规规定必须由市审计机关审计的除外。

第四条审计机关和审计人员进行审计监督，应当客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密，依法审计、文明审计。

第二章审计监督范围第五条审计机关按照法定职权和程序，对下列事项的真实性、合法性、效益性进行审计监督：（一）本级财政预算执行情况和其他财政收支情况；（二）本级各部门、本级政府派出机构和下级人民政府预算执行情况、决算和其他财政收支情况；（三）使用财政资金的事业组织和具有管理公共事务职能事业组织的财务收支；（四）本市所属的国有金融机构、国有资本占控股或者主导地位的金融机构的资产、负债、损益；（五）本市所属的国有企业、国有资本占控股或者主导地位的企业的资产、负债、损益；（六）市和区、县政府投资或者以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算；（七）国际组织和外国政府援助项目、贷款项目的财务收支；（八）国家和本市规定由审计机关进行审计监督的其他事项。

审计委员会工作条例

交通银行股份有限公司董事会审计委员会工作条例（经2004年7月30日第四届董事会第二次会议审议通过，2005年11月18日第四届董事会第十次会议修订）第一章总则第一条为增强董事会科学决策效率，做到事前审计、专业审计，发挥董事会有效监督作用，完善本公司的治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国商业银行法》、《股份制商业银行公司治理指引》、《股份制商业银行董事会尽职指引（试行）》、有关上市规则和《交通银行股份有限公司章程》及其他有关规定，制定本工作条例。

第二条本公司董事会设立审计委员会。

审计委员会根据本工作条例和董事会的授权开展工作，对董事会负责，主要负责本公司内部及外部审计工作，审核本公司财务报告，对本公司内部控制管理工作进行监督。

第三条董事会办公室是审计委员会的工作机构，负责日常工作联络和会议组织等工作。

第二章人员组成第四条审计委员会由三至五名非执行董事组成。

其中至少有二分之一以上独立非执行董事；并至少有一名独立非执行董事应根据有关上市规则及其他监管要求，具备适当专业资格，或者具备适当会计或相关财务管理专长。

审计委员会设主任委员一名，由独立非执行董事担任，负责主持委员会工作。

第五条审计委员会委员和主任委员由董事长、二分之一以上独立非执行董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会批准。

第六条审计委员会委员的任期与董事任期一致。

委员任期届满，连选可以连任。

期间如有委员不再担任本公司非执行董事职务，自动失去委员资格。

第七条在审计委员会委员出现缺额的情况下，董事会可以根据上述第四条至第六条规定补足委员人数。

如果因缺额导致委员人数低于三名，董事会应当尽快补足委员人数。

第三章职责权限第八条审计委员会的主要职责权限：（一）提议聘用、更换或解聘为本公司审计的会计师事务所；（二）监督本公司的内部审计制度及其实施；（三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；（四）审核本公司的财务信息及其披露；（五）检查会计政策、财务状况和财务报告程序；（六）检查本公司内部控制制度执行状况；（七）检查本公司合规管理状况；（八）董事会授予的其他事宜。

审计委员会工作规则

审计委员会工作规则为明确审计委员会的工作职责、工作程序和方法，根据《贷款公司治理指引》、《银行业金融机构内部审计指引》及公司章程等有关规定，特制订本规则。

审计委员会是公司董事会领导下的议事机构，根据董事会授权，监督、指导公司内部审计工作，完善公司治理结构，强化公司内控管理，规范业务健康开展。

第一条审计委员会主要职责（一）提议聘请或更换外部审计机构，负责内部审计与外部审计之间的沟通；（二）提出内部审计部门分管总裁人选及批准其聘任；（三）批准公司年度审计计划；（四）依据相关法律、法规和政策，完善公司的内部审计制度，指导、监督内部审计部门开展内部审计及内部控制评价；（五）检查、监督高管人员的经营管理行为；（六）审核公司的财务信息及其披露；（七）配合监事会的检查监督活动；（八）公司董事会授权的其他事宜。

第二条审计委员会组织机构（一）审计委员会委员设3 人，其中主任委员1 人。

委员均由董事会成员担任，其中主任委员由公司独立董事担任；（二）审计委员会办公室设在审计部。

第三条审计委员会主任委员职责（一）负责组织领导审计委员会监督、指导公司各项审计工作；（二）组织召开审计委员会审计会议；（三）代表审计委员会签署会议决议。

第四条审计委员会委员职责（一）按时出席审计委员会会议，并提出独立意见；（二）按照相关法规和制度对提请审议的事项进行审议、表决，签批《审计委员会审批备案表》；（三）严格遵守保密制度，不得对外泄露审议事项与结果。

第五条委员会决策程序（一）委员会秘书负责做好委员会决策的前期准备工作，提供决策相关资料；（二）审计委员会召开会议，对提请审议的事项及其资料进行评议，各委员发表独立意见，形成书面决议，在《审计委员会会议审批备案表》上签署审批意见；（三）委员会秘书整理、汇总委员意见，对审计委员会会议通过的议案和表决结果，以书面形式报公司董事会。

第六条议事规则（一）审计委员会会议分为例会和临时会议，例会按季召开一次，临时会议由主任委员提议召开；（二）委员会会议由主任委员主持并参加表决，经三分之二（含）以上委员同意的审议事项为同意，三分之二（含）以上委员不同意的审议事项为否决，其他情形为复议；（三）委员会秘书负责会议记录，并整理保管相关委员会材料；（四）下列情况可以安排复议：1、审议事项情况需要进一步补充、明确与核实，并经主任委员同意的；2、主任委员提议复议的；3、审议事项被否决后，情况有所变化，经内部审计部门申请复议并经主任委员同意的。

中央审计委员会工作规则

中央审计委员会工作规则中央审计委员会是国务院直接领导下的国务院委员会，其工作规则主要有以下几点：一、组织结构中央审计委员会设有主席、副主席、委员组成的常委会和秘书处。

常委会根据需要设立工作组，由委员担任。

二、职责和权利1. 对中央和地方各级政府及其有关部门、企事业单位和其他拥有财务收支权的单位及其有关责任人、工作人员的财务收支情况和工作效能进行审计，对于违法违规行为及时向有关部门进行反映。

2. 对境外有关单位、境外贷款及援助项目的使用情况进行审计，确保借款和援助资金得到正确的使用。

3. 对特殊经济区、自由港及其他经济特区的审计工作进行领导和协调，要求这些地区对中央审计委员会作出规定的材料和资料提供充分，以便进行审计。

4. 开展教育和宣传工作，提高公民意识和监督意识，使广大人民群众了解中央审计委员会的工作以及财务管理的重要性。

5. 对中央审计委员会委员进行安排工作，确保委员们充分发挥各自的才能，发挥团队合作精神，确保审计工作的高质量和效率。

三、审计过程1. 根据工作需要，组织编撰每个年度的审计计划和计划表，并在中央和地方各级党和政府领导人的指导下，依据计划表和工作情况进行审核。

2. 对审计对象模糊不清或者有其它客观情况需要的，可以采取突击检查方式进行审计，以定位存在的问题并采取有效措施加以解决。

3. 通过检查书和检查报告反映审计情况，向中央和地方财政主管部门以及被审计单位的党委、政府领导人公告审计结果，对存在的问题提出整改措施并指导企事业单位、各级政府结合自身实际认真实施，对任何拒不整改的单位或个人必须依法严己执纪。

四、审计工作保密制度1. 审计机关和审计人员必须严格遵守审计保密制度，审计过程中得到的有关财务、行政等各类信息必须严格保密。

2. 非一定范围内有授权的人员，不得查阅、印制、传递审计记录和有关信息。

3. 在下发审计意见前，必须保障审核对象所享有的诉求和表述的权利，尽可能公正审理所有领域的财务材料，确保数据准确性和合法性。

审计委员会实施细则

第2条设立原则审计委员会是董事会下设的专门委员会，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

审计委员会对董事会负责，向董事会报告工作。

第4条审计委员会下设审计员工会工作小组，负责审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。

审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门须给予配合。

第二章人员组成第5条审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事两名。

审计委员会全体成员均须具有能力胜任审计委员会工作职责的专业知识和商业经验。

第6条审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

委员应当具备相当的汇集和财务管理知识。

第7条审计委员会设主任委员一名，由独立董事委员担任，负责主持委员会工作。

主人委员须具备会计或财务管理相关的专业经验。

主任委员经委员会推选，并报请董事会批准产生。

第8条审计委员会委员任期与其在董事会的任期一致，委员任期届满，连选可以连任。

期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格。

董事会可以审议终止审计委员会委员资格。

审计委员会人数不足时，需根据上述第五条至第七条规定不足。

第9条公司须组织审计委员会成员参加相关培训，使其及时获取履职所需的法律、会计和公司监管规范等方面的专业知识。

审计督察工作制度汇编范本

一、总则第一条为规范审计督察工作，加强审计监督，提高审计质量，根据国家有关法律法规和审计工作实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于各级审计机关、审计机构及其工作人员在开展审计督察工作中所遵循的原则和程序。

第三条审计督察工作应遵循以下原则：（一）依法依规原则：严格按照国家法律法规和审计工作规定开展审计督察工作。

（二）客观公正原则：对审计对象进行客观公正的评估，确保审计结果的准确性。

（三）实事求是原则：以事实为依据，全面、深入地开展审计督察工作。

（四）注重实效原则：提高审计督察工作效率，确保审计督察成果转化为实际工作成效。

二、审计督察对象和范围第四条审计督察对象包括：（一）各级政府及其部门、事业单位、社会团体、企业和其他组织。

（二）政府投资项目、财政资金、国有资产、专项资金等。

第五条审计督察范围包括：（一）预算执行情况、决算编制情况。

（二）财政收支管理、资金使用效益。

（三）政策执行情况、制度落实情况。

（四）重大项目、重点领域、重点环节。

三、审计督察程序第六条审计督察工作程序分为以下阶段：（一）立项：根据审计计划，确定审计督察项目。

（二）准备：收集审计资料，制定审计方案，明确审计内容、方法和时间安排。

（三）实施：对审计对象进行现场审计，收集审计证据，形成审计结论。

（四）报告：向审计机关或上级审计机构提交审计报告，对审计发现的问题提出整改建议。

（五）跟踪：对审计发现的问题进行跟踪督促，确保整改到位。

四、审计督察工作要求第七条审计督察工作人员应具备以下条件：（一）具有审计专业知识、技能和经验。

（二）具备良好的职业道德和纪律观念。

（三）具备较强的组织协调能力和沟通能力。

第八条审计督察工作要求：（一）严格按照审计程序开展工作，确保审计工作的合法性和合规性。

（二）坚持原则，客观公正，不徇私情。

（三）保密工作，不得泄露审计对象和审计过程中的信息。

（四）加强与其他部门的沟通协作，形成审计合力。

五、监督与责任第九条审计督察工作接受上级审计机关的指导和监督。

审计监察委员会工作职责及工作细则

第一部分审计监察委员会工作职责及工作细则一、监督检查各地产项目采购管理、工程预算管理、工程管理工作。

1、采购管理：1.1认真遵守集团公司的采购管理办法和采购流程执行；1.2材料信息库的建立情况；材料市场价格体系的建立；1.3材料进出库手续；材料是否按照合同约定的质量和品质；2、工程预算管理：2.1工程决算是否履行合同履约及工程验收工作；2.2决算书需要责任部门进行评审、认定；及时跟进造价公司做好项目决算审计工作；2.3跟进项目成本分析工作。

2.4严格现场签证管理，按照公司流程进行。

2.5对招投标工作流程执行情况的抽查。

3、工程管理：（工程质量管理由项目组及质量部门进行），只是现场抽查。

3.1对工程日记、工程现场会议记录的抽查；3.2对监理公司管理工作职能的履行情况的抽查；3.3对现场工程质量、安全管理存在问题进行了解及跟进整改情况；二、审核和检查集团各公司的财务收支、成本控制、计划预算执行情况。

1. 对集团及下属公司计划预算执行情况进行审核，定期进行预算分析，为领导提供参考；2、对财务收支、成本控制进行审核，发现问题及时纠正，防止漏洞。

三、负责集团及下属企业的经营状况审计、税收风险审计、经营者离任审计。

1、对集团下属公司全部负债进行审计（负债真实性审计）2. 对集团下属公司经营情况进行审计：收入是否真实完整；是否有节流收入情况，成本费用列支是否真实合理，最近两个年度经营情况比对。

3. 对集团下属公司进行税收风险审计：税金计算是否准确，是否有遗漏；账务处理是否合理，有无税收问题；经营业务是否合规，控制税收风险。

4. 对集团下属公司进行内控制度审计（财务报销与核算制度是否健全）5、经营者离任审计：负责对各所属企业经营者离任审计，对其任期内经营成果进行审计确认，并做出准确报告。

6、经营状况审计：定期对各所属企业经营指标、预算指标和管理指标进行审计，对存在问题提出整改建议。

7、企业清算、转让审计：对欲歇业、转让的所属企业，盘点货币资金及实物资产、核实债权、债务、提出审计报告，监督企业制定和使用资产移交清单，负责跟踪并配合清理债权、债务。

审计稽查委员会工作规程

审计监察委员会工作规范第一章总则第一条为强化**集团董事会决策功能，确保董事会对经营层的有效监督，全面控制经营管理风险，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《企业内部控制基本规范》等有关法规规定及集团公司治理要求，**集团董事会设立审计监察委员会，并制定本工作规范。

第二条审计监察委员会是董事会设立的专门委员会，负责指导集团内部审计监察工作。

审计监察委员会下设审计监察中心，独立行使审计监察职权，向审计监察委员会报告工作。

第三条审计监察委员会成员须保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责，勤勉尽责，监督、指导集团审计监察工作，促进集团完善内部控制、风险管理及治理过程，增加和保护集团的价值。

第二章人员组成第四条审计监察委员成员共五名，委员会主任由集团董事长担任，其余委员由董事长任命。

第五条审计监察委员会成员均须具有能够胜任委员会工作职责的专业知识和管理经验。

第六条审计监察委员会委员任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。

期间如有委员不再担任集团职务，自动失去委员资格，并由委员会根据相关规定补足委员人数。

第七条集团应组织审计监察委员会成员参加相关培训，使其及时获取履职所需的法律、会计和公司监管规范等方面的专业知识。

第三章职责权限第八条审计监察委员会对审计监察中心进行管理，对审计监察的独立性和有效性承担最终责任。

委员会指导审计监察工作的职责至少包括以下方面：（一）监督集团审计监察机制的建立；（二）批准内部审计章程、中长期审计规划和年度审计计划等；（三）配备充足、稳定的审计人员，提供充足的经费并列入预算；（四）批准审计监察机构负责人的任免、薪酬事项；（五）审议审计监察工作报告，对报告提出的意见、建议进行审议并作出最终处理决定；（六）评估审计监察发现的重大经营管理风险和内控风险，督促重大问题的整改；（七）对内部审计人员尽责情况及工作考核提出意见；（八）集团董事会授权的其他事宜。

审计小组管理制度模板

第一章总则第一条为规范审计小组的工作，确保审计工作的质量和效率，根据国家相关法律法规和公司内部管理规定，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有审计小组，包括财务审计小组、业务审计小组、合规审计小组等。

第三条审计小组的宗旨是：客观、公正、严谨，确保审计工作的独立性和权威性。

第二章组织架构与职责第四条审计小组由以下成员组成：1. 审计组长：负责审计小组的全面工作，对审计报告的真实性、准确性、完整性负责。

2. 审计副组长：协助审计组长工作，负责审计小组的日常管理。

3. 审计员：负责具体审计项目的实施，收集审计证据，撰写审计报告。

第五条审计小组的职责：1. 负责对公司各部门、子公司及关联单位的财务报表、财务收支、内部控制等进行审计。

2. 负责对公司重大经营决策、投资项目、合同执行等情况进行审计。

3. 负责对公司内部控制制度的健全性和有效性进行评价。

4. 负责对公司合规性进行审计，确保公司经营活动的合法性、合规性。

5. 负责对审计中发现的问题提出整改建议，并跟踪整改情况。

第三章工作流程第六条审计计划制定：1. 审计组长根据公司年度审计计划，结合实际情况，制定审计工作计划。

2. 审计计划应包括审计项目、审计时间、审计范围、审计方法等内容。

第七条审计实施：1. 审计员根据审计计划，收集审计证据，编写审计工作底稿。

2. 审计组长对审计工作底稿进行审核，确保审计证据充分、可靠。

3. 审计组长组织召开审计会议，讨论审计发现的问题，形成审计报告。

第八条审计报告：1. 审计组长根据审计会议讨论结果，撰写审计报告。

2. 审计报告应包括审计依据、审计过程、审计发现、审计结论、整改建议等内容。

第四章监督与考核第九条审计小组的工作接受公司董事会、监事会和总经理的监督。

第十条公司对审计小组的考核主要包括以下内容：1. 审计工作质量：审计报告的真实性、准确性、完整性。

2. 审计工作效率：按时完成审计任务。

3. 审计纪律：遵守国家法律法规和公司内部管理规定。

审计检查三方监督制度范本

第一章总则第一条为加强企业内部控制，提高财务信息质量，防范和化解风险，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》等法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于企业内部审计、外部审计及监管机构对企业财务活动的监督。

第三条审计检查三方监督制度遵循以下原则：1. 公正、公平、公开原则；2. 独立、客观、专业原则；3. 预防为主、综合治理原则；4. 协同合作、共同发展的原则。

第二章组织机构与职责第四条企业设立审计委员会，负责企业内部审计工作的领导和管理。

第五条审计委员会下设审计部，负责具体实施审计工作。

第六条外部审计机构由企业董事会根据审计委员会的建议选定。

第七条监管机构根据法律法规，对企业财务活动进行监督检查。

第三章内部审计第八条内部审计工作主要包括以下内容：1. 对企业内部控制制度的有效性进行评价；2. 对企业财务报告的真实性、合规性进行审查；3. 对企业经营管理活动进行审计；4. 对企业风险进行识别、评估和控制。

第九条内部审计人员应具备以下条件：1. 具有良好的职业道德和敬业精神；2. 具备相应的专业知识和技能；3. 熟悉国家法律法规和行业规范；4. 具有较强的独立性和客观性。

第四章外部审计第十条外部审计机构应具备以下条件：1. 具有合法的审计资格；2. 具有良好的信誉和职业道德；3. 具备较强的专业能力和丰富的审计经验；4. 能够独立、客观、公正地开展审计工作。

第十一条外部审计工作主要包括以下内容：1. 对企业内部控制制度的有效性进行评价；2. 对企业财务报告的真实性、合规性进行审查；3. 对企业经营管理活动进行审计；4. 对企业风险进行识别、评估和控制。

第五章监管机构监督第十二条监管机构对企业财务活动的监督主要包括以下内容：1. 对企业财务报告的真实性、合规性进行审查；2. 对企业内部控制制度的有效性进行评价；3. 对企业经营管理活动进行监督检查；4. 对企业风险进行识别、评估和控制。

审计小组管理制度模板

第一章总则第一条为规范审计小组的组织、运作和管理，确保审计工作的独立、客观、公正，提高审计效率和质量，根据国家相关法律法规及公司内部审计制度，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部审计小组的组建、运作、考核和监督。

第二章审计小组的组建第三条审计小组由公司内部审计部门根据工作需要组建，成员应具备以下条件：1. 具有良好的职业道德和职业操守；2. 具备相应的审计专业知识和技能；3. 具有较强的独立分析、判断和沟通能力；4. 具有良好的团队合作精神。

第四条审计小组人数根据审计项目规模和复杂程度确定，原则上不少于三人。

第三章审计小组的运作第五条审计小组负责按照审计计划开展审计工作，具体包括：1. 制定审计方案，明确审计目标、范围、程序和期限；2. 实施审计程序，收集、分析和评价审计证据；3. 编制审计报告，提出审计意见和建议；4. 完成审计小组负责人交办的其他工作。

第六条审计小组在执行审计任务时，应遵循以下原则：1. 独立性原则：审计小组应独立于被审计单位，不受外界干扰；2. 客观性原则：审计小组应客观公正地评价被审计单位的情况；3. 实事求是原则：审计小组应真实反映审计情况，不得隐瞒或夸大事实；4. 保密原则：审计小组应保守被审计单位的商业秘密。

第四章审计小组的考核与监督第七条公司内部审计部门对审计小组的工作进行定期考核，考核内容包括：1. 审计质量：审计报告的真实性、准确性和完整性；2. 审计效率：审计项目完成的时间和质量；3. 审计纪律：审计小组成员的职业道德和职业操守。

第八条审计小组成员应接受公司内部审计部门的监督，对审计过程中发现的问题，应及时向审计部门报告。

第九条对审计小组的考核结果，作为审计小组成员晋升、评优和奖惩的依据。

第五章附则第十条本制度由公司内部审计部门负责解释。

第十一条本制度自发布之日起施行。

审计小组管理制度模板第一章总则第一条为规范审计小组的组织、运作和管理，确保审计工作的独立、客观、公正，提高审计效率和质量，根据国家相关法律法规及公司内部审计制度，特制定本制度。