董事会审计委员会实施细则(定稿)

董事会审计委员会实施细则

第一章总则

第一条为规范江苏天一创业投资有限公司(以下简称“公司”)法人治理结构，强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对管理层的有效监督，依据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）等法律法规、《江苏天一创业投资有限公司章程》（以下简称“公司章程”）等方面的相关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本实施细则。

第二条董事会审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

第二章审计委员会的组成

第三条审计委员会共有名成员，由相关专业人士组成，委员中最好包括1-2名非执行董事，其中1名为财务会计专业人士。

第四条审计委员会委员由董事长或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条审计委员会设主任1名，由全体委员的过半数同意通过；为保证审计的客观公正，尽量由非执行董事委员担任审计委员会主任，审计委员会主任负责召集和主持委员会工作；审计委员会主任在委员内选举，并报请董事会批准产生。

第六条审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员离任，由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

第七条审计委员会领导公司法务审计中心，负责管理日常工作联络、会议组织及公司审计工作的具体执行。

第三章审计委员会的职责权限

第八条审计委员会的主要职责权限：

（1）聘用、解聘外部审计师，建议其薪酬及聘用条款；

（2）担任公司与外部审计师之间的主要代表，监察两者之间的关系；

（3）审核外部审计师的工作，包括解决管理层与外部审计师产生的意见分歧等；

（4）审核外部审计师的审计报告，确定对重大监管弱点需采取的行动，向董事会提出有关建议；

（5）必要时，委员会与外部审计师举行特别会议，以检讨任何会计、财务汇报或内部监控事宜；

（6）审核外部审计师呈交的审计报告以及向管理层提出的重大疑问等；

（7）领导制定集团年度审计规划，并依据该规划检核集团法务审计中心的审计工作计划；

（8）领导集团法务审计中心的审计工作，有效地行使公司内部审计的职能；（9）确保集团内部审计和下属子集团及成员企业审计工作的协调、资源配备等；

（10）根据风险管理程序，检讨及监察内部监控制度、内部审计职能及年度审计规划的成效；

（11）最少每半年与法务审计中心检讨审计活动，并指出法务审计中心需加强或需留意的重要事项及审计要项；

（12）若法务审计中心认为委员会需要进行特别财务保障措施时，审计委员会有义务与法务审计中心举行特别会议；

（13）董事会授权的其他事宜。

第九条审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审计委员会应配合监事会的监事审计活动。

第四章决策程序

第十条法务审计中心负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方面的书面资料：

（1）公司相关财务报告；

（2）内外部审计机构的工作报告；

（3）外部审计合同及相关工作报告；