董事会审计委员会实施细则(定稿)

董事会审计委员会实施细则（定稿）江苏天一创业投资有限公司董事会审计委员会实施细则董事会审计委员会实施细则第一章总则第一条为规范江苏天一创业投资有限公司(以下简称“公司”)法人治理结构，强化董事会决策功能，做到事前审计.专业审计，确保董事会对管理层的有效监督，依据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）等法律法规.《江苏天一创业投资有限公司章程》（以下简称“公司章程”）等方面的相关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本实施细则。

第二条董事会审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责公司内.外部审计的沟通.监督和核查工作。

第二章审计委员会的组成第三条审计委员会共有名成员，由相关专业人士组成，委员中最好包括1-2名非执行董事，其中1名为财务会计专业人士。

第四条审计委员会委员由董事长或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条审计委员会设主任1名，由全体委员的过半数同意通过；为保证审计的客观公正，尽量由非执行董事委员担任审计委员会主任，审计委员会主任负责召集和主持委员会工作；审计委员会主任在委员内选举，并报请董事会批准产生。

第六条审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。

期间如有委员离任，由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

第七条审计委员会领导公司法务审计中心，负责管理日常工作联络.会议组织及公司审计工作的具体执行。

第三章审计委员会的职责权限第八条审计委员会的主要职责权限：（1）聘用.解聘外部审计师，建议其薪酬及聘用条款；（2）担任公司与外部审计师之间的主要代表，监察两者之间的关系；（3）审核外部审计师的工作，包括解决管理层与外部审计师产生的意见分歧等；（4）审核外部审计师的审计报告，确定对重大监管弱点需采取的行动，向董事会提出有关建议；（5）必要时，委员会与外部审计师举行特别会议，以检讨任何会计.财务汇报或内部监控事宜；（6）审核外部审计师呈交的审计报告以及向管理层提出的重大疑问等；（7）领导制定集团年度审计规划，并依据该规划检核集团法务审计中心的审计工作计划；（8）领导集团法务审计中心的审计工作，有效地行使公司内部审计的职能；（9）确保集团内部审计和下属子集团及成员企业审计工作的协调.资源配备等；（10）根据风险管理程序，检讨及监察内部监控制度.内部审计职能及年度审计规划的成效；（11）最少每半年与法务审计中心检讨审计活动，并指出法务审计中心需加强或需留意的重要事项及审计要项；（12）若法务审计中心认为委员会需要进行特别财务保障措施时，审计委员会有义务与法务审计中心举行特别会议；（13）董事会授权的其他事宜。

董事会审计委员会工作细则

XXX科技（集团）股份有限公司董事会审计委员会工作细则第一章总则第一条为强化董事会决策功能,做到事前审计、专业审计,确保董事会对经理层的有效监督,完善公司治理结构,根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定,公司特设立董事会审计委员会,并制定本细则。

第二条董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构,主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

第二章人员组成第三条审计委员会成员由三至七名董事组成,独立董事占多数,委员中至少有一名独立董事为专业会计人士。

第四条审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名,并由董事会选举产生。

第五条审计委员会设主任委员（召集人）一名,由独立董事委员担任,负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举,并报请董事会批准产生。

第六条审计委员会任期与董事会一致,委员任期届满,连选可以连任。

期间如有委员不再担任公司董事职务,自动失去委员资格,并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

第七条审计委员会下设审计工作组为日常办事机构,负责日常工作联络和会议组织等工作。

第三章职责权限第八条审计委员会的主要职责权限：（一）提议聘请或更换外部审计机构；（二）监督公司的内部审计制度及其实施；（三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；（四）审核公司的财务信息及其披露；（五）审查公司内控制度,对重大关联交易进行审计；（六）公司董事会授予的其他事宜。

第九条审计委员会对董事会负责,委员会的提案提交董事会审议决定。

审计委员会应配合监事会的监事审计活动。

第四章决策程序第十条审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作,提供公司有关方面的书面资料：（一）公司相关财务报告；（二）内外部审计机构的工作报告；（三）外部审计合同及相关工作报告；（四）公司对外披露信息情况；（五）公司重大关联交易审计报告；（六）其他相关事宜。

第十一条审计委员会会议,对审计工作组提供的报告进行评议,并将相关书面决议材料呈报董事会讨论：（一）外部审计机构工作评价,外部审计机构的聘请及更换；（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施,公司财务报告是否全面真实；（三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实,公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规；（四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；（五）其他相关事宜。

(加精)董事会审计委员会实施细则

**股份有限公司审计委员会工作细则第一节总则第一条为强化董事会决策功能，做到事前审查、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本细则。

第二条董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，主要负责对公司内、外部审计的沟通、重大决策事项监督和核查工作，对董事会负责。

第二节人员组成第三条审计委员会由7名董事组成，其中5名应为独立董事。

第四条审计委员会由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条审计委员会设主任一名，由独立董事委员担任，负责主持委员会工作；主任由委员会选举推荐，并报请董事会任命。

第六条审计委员会委员自董事会选举决议通过之日起计算任期，其最长任期不应超过本届董事会任期，任期届满，连选可以连任。

期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

第七条审计委员会下设工作组为日常办事机构，负责日常工作联络和会议组织等工作。

第三节职责权限第八条审计委员会的主要职责权限：（一）提议聘请或更换外部审计机构；（二）监督公司的内部审计制度及其实施；（三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；（四）审核公司的财务信息及其披露；（五）审查公司内控制度；（六）对重大关联交易进行审查和评价；（七）董事会授权的其他事宜。

第九条审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定，审计委员会应配合监事会的监察活动。

第四节决策程序第十条审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方面的书面资料：（一）、公司相关财务报告；（二）、外部审计机构的工作报告；（三）、外部审计合同及相关工作报告；（四）、公司对外披露信息情况；（五）、公司重大关联交易初步审查报告；（六）、其他相关事宜；第十一条审计委员会会议对审计工作组提供的报告进行评议，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论：（一）、外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；（二）、公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；（三）、公司对外披露的财务报告等信息是否真实、准确、完整；（四）、公司重大关联交易事项是否合法、合理、客观、公允以及是否及时、完整地进行公开披露；（五）、公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；（六）、其他相关事宜。

董事会审计委员会工作细则

董事会审计委员会工作细则第一章总则1.1 为强化董事会决策功能，健全董事会的审计评价和监督机制，确保董事会对公司财务信息的充分掌握和对经理层的有效监督，提高公司的管理效率和工作效率，并进一步完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（下称“《公司法》”）、《XX公司章程》（下称“《公司章程》”）及其他有关规定，制订本工作细则。

第二章人员组成及任职2.1 审计委员会成员由三名董事（含两名独立董事）组成，其中至少有一名独立董事委员为会计专业人士。

审计委员会委员由公司董事长、二分之一以上独立董事或者三分之一以上董事提名，由董事会选举产生。

2.2 审计委员会设主任委员一名，由作为会计专业人士的独立董事委员担任，负责主持委员会工作；主任委员由董事会委任。

董事会办公室负责审计委员会日常工作联络和会议组织等工作。

2.3 审计委员会任期与同届董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。

审计委员会委员任期届满前，除非出现《公司法》、《公司章程》规定的不得任职之情形，否则不得被无故解除职务。

2.4 审计委员会因委员辞职或免职或其他原因而导致人数低于规定人数时，公司董事会应尽快选举产生新的委员补足人数。

第三章职责权限3.1 审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

3.2 审计委员会的主要职责：（一）提议聘请或更换外部审计机构，对外部审计机构的工作进行评价；（二）监督公司的内部审计制度及其实施；（三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；（四）审核公司的财务信息；（五）协助制订和审查公司的内部控制制度，对重大关联交易进行审计、监督；(六)对公司财务部门、审计部门的工作及该等部门负责人的工作进行评价；(七)配合公司监事会进行的审计活动；(八)审议公司年度报告；（九）董事会授予的其他职权。

3.3 审计委员会对董事会负责，委员会的议案提交董事会审议决定。

审计委员会应配合监事会的监督审计活动。

董事会财务、审计委员会实施细则

董事会财务、审计委员会实施细则董事会财务、审计委员会实施细则第一章总则第一条为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定，贵研铂业股份有限公司(以下简称公司)特设立董事会财务/审计委员会，并制定本实施细则。

第二条董事会财务/审计委员会是董事会按照公司章程设立的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

第二章人员组成第三条财务/审计委员会成员由三至七名董事组成，独立董事占多数，委员中至少有一名独立董事为专业会计人士。

第四条财务/审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一以上提名，并由董事会选举产生。

第五条财务/审计委员会设主任委员(召集人)一名，负责主持委员会工作;主任委员在委员内产生，并报请董事会批准产生。

第六条财务/审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。

期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

第七条财务/审计委员会下设审计工作组为日常办事机构，负责日常工作联络和会议组织等工作，财务/审计工作组组长由财务部部长担任。

第三章职责权限第八条财务/审计委员会的主要职责权限：(一)提议聘请或更换外部审计机构;(二)监督公司的内部审计制度及其实施;(三)负责内部审计与外部审计之间的沟通;(四)审核公司的财务信息及其披露;(五)审查公司内控制度，对重大关联交易进行审计;(六)公司董事会授予的其他事宜。

第九条财务/审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。

财务/审计委员会应配合监事会的监事审计活动。

第四章工作流程第十条财务/审计工作组负责做好财务/审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方面的书面资料：(一)公司相关财务报告;(二)内外部审计机构的工作报告;(三)外部审计合同及相关工作报告;(四)公司对外披露信息情况;(五)公司重大关联交易审计报告;(六)其他相关事宜。

审计委员会实施细则

审计委员会实施细则第一章总则第一条为提高**公司（以下简称“公司”）治理水平，强化董事会决策功能，确保董事会对经理层的有效监督，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》、《山东**控股集团有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等的规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本实施细则。

第二条审计委员会是董事会下设的专门委员会，对董事会负责，向董事会报告工作。

第三条审计委员会成员须保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责，勤勉尽责，切实有效地监督公司的外部审计,指导公司内部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第四条公司须为审计委员会提供必要的工作条件。

审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门须给予配合。

第二章人员组成第五条审计委员会委员由董事会从董事会成员中任命，由三名或以上成员组成。

独立董事委员应当占审计委员会成员总数的1/2 以上。

第六条审计委员会委员原则上独立于公司的日常经营管理事务，全部委员均须具有能够胜任审计委员会工作职责的专业知识和商业经验。

第七条审计委员会设主任委员一名，由独立董事担任。

主任委员为审计委员会的召集人，负责主持委员会工作。

主任委员必须具备会计或财务管理相关的专业经验。

第八条公司须组织审计委员会成员参加相关培训，使其及时获取履职所需的法律、会计和公司监管规范等方面的专业知识。

第九条审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。

期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述规定补足委员人数。

董事会须对委员会成员的履职情况与独立性进行评估，必要时可以更换不适合继续担任的成员。

第三章审计委员会的职责第十条审计委员会的职责包括以下方面：（一）监督及评估外部审计机构工作；（二）指导内部审计工作；（三）审阅公司的财务报告并对其发表意见；（四）评估内部控制的有效性;（五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；（六）公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。

董事会审计委员会工作细则

董事会审计委员会工作细则董事会审计委员会工作细则第一章总则第一条为适应XXXX有限公司发展需要，增强公司核心竞争力，进一步强化董事会决策功能，充分发挥审计委员会事前审计、专业审计的监督作用，保护全体股东及利益相关者的权益，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定，XXXX有限公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。

第二条董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门辅助工作机构，主要负责公司内、外审计的沟通、监督和核查工作，为董事会提供决策依据，对董事会负责，配合监事会的监事审计活动。

第二章人员组成第三条审计委员会由现任董事组成，包括独立董事。

委员会中至少有一名独立董事为会计专业人士。

第四条审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条审计委员会设主任委员（召集人）一名，负责主持委员会工作，主任委员由董事会在选举委员会成员时直接选举产生，由独立董事担任。

第六条审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。

其间如有委员不再担任公司董事职务，其委员资格即自行解除，并由董事会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

第七条审计委员会下设审计工作小组，作为审计委员会的执行机构，审计工作组由公司审计部门人员兼任，负责收集、整理、提供公司有关方面的资料，为预算委员会提供综合服务，负责日常工作联络、会议组织等事宜。

第三章职责权限第八条审计委员会的主要职责权限：一、提议聘请或更换外部审计机构；二、监督公司的内部审计制度及其实施；三、负责内部审计与外部审计之间的沟通；四、审核公司的财务信息及其披露；五、审查公司的内控制度及重大关联交易；六、公司董事会授权的其他事宜。

第四章议事程序第九条审计工作小组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，组织有关部门向审计委员会提供与会议提案相关的书面资料：(一) 公司相关财务报告；(二) 内外部审计机构的工作报告；(三) 外部审计合同及相关工作报告；(四) 公司对外披露的相关信息；(五) 公司重大关联交易审计报告；(六) 其他审计委员会需要的相关资料。

董事会审计委员会工作细则(优选模板)

董事会审计委员会工作细则第一章总则第一条为强化本公司董事会决策功能，加强公司董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会（简称“审计委员会”），并制定本工作细则。

第二条审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的董事会专门工作机构，旨在协助董事会履行本公司及本公司的子公司在会计、审计、财务报告、内部控制、关联交易和法律合规等职能方面的法律和诚信义务，其中包括但不限于协助董事会监督 (i) 本公司财务报表的真实性， (ii) 本公司遵守法律和监管要求的情况， (iii) 本公司独立审计师的资格和独立性， (iv) 本公司独立审计师和本公司内部审计部门的工作表现，及(v)本公司关联交易的控制与管理。

第二章人员组成第三条审计委员会由三至七名独立董事组成，委员中至少有一名独立董事为财务专家(公司董事会必须对其资格进行评估并确认)，其他委员对财务知识基本了解。

本公司的独立审计师的前任合伙人不得担任审计委员会的委员。

第四条审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事、或者全体董事的三分之一提名，并由董事会任命。

第五条审计委员会设主任委员一名，由董事长指定的独立董事委员担任，负责主持审计委员会工作。

第六条审计委员会委员任期与董事任期一致。

委员任期届满，连选可以连任。

期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

第三章职责权限第七条审计委员会应在履行义务和职责时实施灵活的政策和程序，从而使其能够更好地应对不断变化的形势或情况并处理由此产生的问题。

审计委员会应在符合并遵守相关监管机关的相关法律、法规和条例的前提下，履行下述义务和职责：⏹财务报表❑审阅重大会计报告事项，包括：复杂或非经常性交易、带有主观性判断的领域、监管机构或专业委员会最近发表的声明，并分析这些因素对财务报表的影响；经常性交易（常规交易）是在正常经营过程中反映在会计记录里的经常性的财务活动（例如，销售，购买，现金收入，现金支出，薪金等）；非经常性交易（非常规交易）指只是定期发生的活动（例如，实物盘点，计算折旧支出，外币调整等）。

董事会审计委员会实施细则

董事会审计委员会实施细则董事会审计委员会实施细则1.总则1.1.为强化董事会决策功能，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》、《公司章程》及其他相关法规，设立董事会审计委员会，并制定本实施细则。

1.2.董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

2.人员组成2.1.审计委员会成员由五名董事组成，其中独立董事占半数以上并担任召集人，委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。

2.2.审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，并由股东大会选举产生。

2.3.审计委员会设主任委员、副主任委员各一名，主任委员由独立董事委员担任，负责主持委员会工作。

2.4.审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。

任职期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述2.1至2.3条规定补足委员人数。

2.5.审计委员会下设审计工作组，工作组设在公司审计部，做为日常办理机构，负责日常事物和会议组织工作。

3.职责权限3.1.审计委员会的主要职责权限：3.1.1.提议聘请或更换外部审计机构；3.1.2.指导和监督内部审计制度的建立和实施；3.1.3.协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系；3.1.4.审核公司的财务信息及其披露；3.1.5.审查公司内控制度，对重大关联交易进行审计；3.1.6.至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告等；3.1.7.至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题；3.1.8.审查公司年度财务报告，对财务报告按照规定程序进行审议。

3.1.9.审计委员会应当根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度内部控制自我评价报告。

董事会审计委员会工作细则

董事会审计委员会工作细则第一章总则第一条为适应XXXX有限公司发展需要，增强公司核心竞争力，进一步强化董事会决策功能，充分发挥审计委员会事前审计、专业审计的监督作用，保护全体股东及利益相关者的权益，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定，XXXX有限公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。

第二条董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门辅助工作机构，主要负责公司内、外审计的沟通、监督和核查工作，为董事会提供决策依据，对董事会负责，配合监事会的监事审计活动。

第二章人员组成第三条审计委员会由现任董事组成，包括独立董事。

委员会中至少有一名独立董事为会计专业人士。

第四条审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条审计委员会设主任委员（召集人）一名，负责主持委员会工作，主任委员由董事会在选举委员会成员时直接选举产生，由独立董事担任。

第六条审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。

其间如有委员不再担任公司董事职务，其委员资格即自行解除，并由董事会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

第七条审计委员会下设审计工作小组，作为审计委员会的执行机构，审计工作组由公司审计部门人员兼任，负责收集、整理、提供公司有关方面的资料，为预算委员会提供综合服务，负责日常工作联络、会议组织等事宜。

第三章职责权限第八条审计委员会的主要职责权限：(四) 公司财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；(五) 其他相关事宜。

第五章议事规则第十一条审计委员会会议每年至少召开两次，并于会议召开前七天通知全体委员会。

会议由主任委员主持。

主任委员不能出席时可委托一名委员(独立董事)主持。

第十二条审计委员会会议应由三分之二以上委员出席方可举行。

每一名委员有一票表决权。

会议做出的决议，须经全体委员过半数通过。

审计委员会实施细则

审计委员会实施细则第一章总则第1条目的为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》、《证券法》及其他有关规定，公司特设立审计委员会，并制定本工作细则。

第2条设立原则审计委员会是董事会下设的专门委员会，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

审计委员会对董事会负责，向董事会报告工作。

第3条审计委员会成员须保证足够的时间和经理履行委员会的工作职责，勤勉尽责，切实有效地监督公司的内外部审计，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第4条审计委员会下设审计员工会工作小组，负责审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。

审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门须给予配合。

第二章人员组成第5条审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事两名。

审计委员会全体成员均须具有能力胜任审计委员会工作职责的专业知识和商业经验。

第6条审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

委员应当具备相当的汇集和财务管理知识。

第7条审计委员会设主任委员一名，由独立董事委员担任，负责主持委员会工作。

主人委员须具备会计或财务管理相关的专业经验。

主任委员经委员会推选，并报请董事会批准产生。

第8条审计委员会委员任期与其在董事会的任期一致，委员任期届满，连选可以连任。

期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格。

董事会可以审议终止审计委员会委员资格。

审计委员会人数不足时，需根据上述第五条至第七条规定不足。

第9条公司须组织审计委员会成员参加相关培训，使其及时获取履职所需的法律、会计和公司监管规范等方面的专业知识。

第三章职责权限第10条审计委员会的职责包括以下方面：⏹监督及评估外部审计机构工作；⏹指导内部审计工作开展；⏹审阅公司的财务报告并对其发表意见建议；⏹评估内部控制的有效性合理意见；⏹协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；⏹公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项；第11条审计委员会监督及评估外部审计机构工作的职责包括以下方面：⏹评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供非审计服务对其独立性的影响；⏹向董事会提出聘请或跟换外部审计机构的建议；⏹审计外部审计机构的审计费用及聘用条款；⏹与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现的重大事项；⏹监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。

公司董事会审计委员会实施细则

文档简介公司董事会审计委员会实施细则第一章总则第一条为强化公司董事会决策能力、提高董事会决策效率，确保董事会对经营管理层的有效监督，完善公司治理结构，依据《中华人民共和国公司法》（以下简称“公司法”）、公司章程等法律、法规的相关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本实施细则。

第二条董事会审计委员会是董事会下设的专门机构，主要负责公司内、外审计的沟通、监督和核查工作。

第二章审计委员会的组成第三条审计委员会成员由1名董事、2名公司管理人员组成，委员中至少有一名为专业会计人士。

第四条审计委员会委员由董事长或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条审计委员会设立主任1名，由董事委员担任，负责召集和主持委员会工作；审计委员会主任在委员内选举，并报请董事会批准产生。

第六条审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，可以连选连任。

期间如有委员离任，由董事会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

第七条审计委员会中的另外2名委员负责日常工作联络和会议组织等工作。

第三章审计委员会的职责权限第八条审计委员会的主要职责权限：（一）监督及评估外部审计机构的工作1.评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供非审计服务对其独立性的影响；2.向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；3.审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；4.与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现的重大事项；5.监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。

（二）指导和监督公司的内部审计制度的建立和实施1.审阅公司年度内部审计工作计划；2.督促公司内部审计计划的实施；3.审阅内部审计工作报告，评估内部审计工作的结果，督促重大问题的整改；4.指导内部审计部门的有效运作。

（三）审阅公司的财务信息资料并对其发表意见1.审阅公司的财务报告，对财务报告的真实性、完整性和准确性提出意见；2.重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题，包括重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意见审计报告的事项等；3.特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性；4.监督财务报告问题的整改情况。

董事会审计委员会工作细则

董事会审计委员会工作细则第一章总则第一条为适应XXXX有限公司发展需要，增强公司核心竞争力，进一步强化董事会决策功能，充分发挥审计委员会事前审计、专业审计的监督作用，保护全体股东及利益相关者的权益，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定，XXXX有限公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。

第二条董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门辅助工作机构，主要负责公司内、外审计的沟通、监督和核查工作，为董事会提供决策依据，对董事会负责，配合监事会的监事审计活动。

第二章人员组成第三条审计委员会由现任董事组成，包括独立董事。

委员会中至少有一名独立董事为会计专业人士。

第四条审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条审计委员会设主任委员（召集人）一名，负责主持委员会工作，主任委员由董事会在选举委员会成员时直接选举产生，由独立董事担任。

第六条审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。

其间如有委员不再担任公司董事职务，其委员资格即自行解除，并由董事会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。

第七条审计委员会下设审计工作小组，作为审计委员会的执行机构，审计工作组由公司审计部门人员兼任，负责收集、整理、提供公司有关方面的资料，为预算委员会提供综合服务，负责日常工作联络、会议组织等事宜。

第三章职责权限第八条审计委员会的主要职责权限：一、提议聘请或更换外部审计机构；二、监督公司的内部审计制度及其实施；三、负责内部审计与外部审计之间的沟通；四、审核公司的财务信息及其披露；五、审查公司的内控制度及重大关联交易；六、公司董事会授权的其他事宜。

第四章议事程序第九条审计工作小组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，组织有关部门向审计委员会提供与会议提案相关的书面资料：(一) 公司相关财务报告；(二) 内外部审计机构的工作报告；(三) 外部审计合同及相关工作报告；(四) 公司对外披露的相关信息；(五) 公司重大关联交易审计报告；(六) 其他审计委员会需要的相关资料。

审计委员会实施细则

审计委员会实施细则第一章总则第1条目的为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》、《证券法》及其他有关规定，公司特设立审计委员会，并制定本工作细则。

第2条设立原则审计委员会是董事会下设的专门委员会，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

审计委员会对董事会负责，向董事会报告工作。

第3条审计委员会成员须保证足够的时间和经理履行委员会的工作职责，勤勉尽责，切实有效地监督公司的内外部审计，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第4条审计委员会下设审计员工会工作小组，负责审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。

审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门须给予配合。

第二章人员组成第5条审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事两名。

审计委员会全体成员均须具有能力胜任审计委员会工作职责的专业知识和商业经验。

第6条审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

委员应当具备相当的汇集和财务管理知识。

第7条审计委员会设主任委员一名，由独立董事委员担任，负责主持委员会工作。

主人委员须具备会计或财务管理相关的专业经验。

主任委员经委员会推选，并报请董事会批准产生。

第8条审计委员会委员任期与其在董事会的任期一致，委员任期届满，连选可以连任。

期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格。

董事会可以审议终止审计委员会委员资格。

审计委员会人数不足时，需根据上述第五条至第七条规定不足。

第9条公司须组织审计委员会成员参加相关培训，使其及时获取履职所需的法律、会计和公司监管规范等方面的专业知识。

第三章职责权限第10条审计委员会的职责包括以下方面：⏹监督及评估外部审计机构工作；⏹指导内部审计工作开展；⏹审阅公司的财务报告并对其发表意见建议；⏹评估内部控制的有效性合理意见；⏹协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；⏹公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项；第11条审计委员会监督及评估外部审计机构工作的职责包括以下方面：⏹评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供非审计服务对其独立性的影响；⏹向董事会提出聘请或跟换外部审计机构的建议；⏹审计外部审计机构的审计费用及聘用条款；⏹与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现的重大事项；⏹监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。

000785居然之家：董事会审计委员会实施细则

居然之家新零售集团股份有限公司董事会审计委员会实施细则（2021年6月11日公司董事会审议通过）第一章总则第一条为强化公司董事会的决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经营管理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《上市公司治理准则》、《居然之家新零售集团股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，公司董事会特设立审计委员会，并制定本实施细则。

第二条董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，主要负责公司内部审计核查、外部审计的沟通、监督工作。

第二章人员组成第三条审计委员会成员由五名董事组成，其中独立董事应当占多数，委员中至少有一名独立董事为专业会计人士，并由董事会决定。

第四条审计委员会委员（以下简称“委员”）由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一以上提名，并由董事会选举产生。

第五条审计委员会设主任委员一名，主任委员应为会计专业人士，由全体委员以过半数票在独立董事委员中选举，并报请董事会批准产生。

当审计委员会主任委员不能或无法履行职责时，由其指定一名其他委员代行其职责；审计委员会主任委员既不履行职责，也不指定其他委员代行其职责时，任何一名委员均可将有关情况向公司董事会报告，由公司董事会指定一名委员履行审计委员会主任委员职责。

第六条审计委员会委员任期与董事会董事一致，委员任期届满，可连选连任。

委员任期届满前，除非出现《公司法》、《公司章程》规定的不得任职之情形，不得被无故解除职务。

期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三条至第五条规定补足委员人数。

第七条审计委员会下设财务审计工作小组，财务审计工作小组为日常办事机构，负责日常工作联络和会议组织。

第三章职责权限第八条审计委员会的主要职责权限：（一）提议聘请或更换外部审计机构；（二）监督公司的内部审计制度及其实施；（三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；（四）审查公司的财务信息及其披露；（五）审查公司内控制度；（六）公司董事会授予的其他事宜。