承兑汇票的综合理解

承兑汇票综合概述
内容：
1、承兑汇票市场概念
2、票据行为
3、业务流程
4、贴现利率
5、本票与汇票的区别
6、某公司银行承兑汇票贴现业务
7、5则关于汇票的案例
8、商业汇票承兑协议
承兑汇票贴现市场的概念
概念
为客户提供短期资金融通，对未到期票据进行贴现的市场。

是商业票据市场的重要组成部分。

西方国家贴现市场的参加者主要是商业票据持有人、商业银行、中央银行以及专门从事贴现业务的承兑公司和贴现公司。

商业银行、承兑公司和贴现公司对企业及个人办理贴现业务，中央银行则对商业银行、承兑公司和贴现公司办理现贴现业务。

可贴现的票据主要有商业本票、商业承兑汇票、银行承兑汇票、政府债券和金融债券等。

贴现市场是商业银行运用资金的有利场所，商业银行办理贴现比直接放款更有利。

这种市场不仅便利了票据持有人的资金周转，同时还为中央银行实行宏观调控创造了条件。

银行承兑汇票中的票据行为
银行承兑汇票的出票
银行承兑汇票是由出票人签发的，由银行承兑的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

银行承兑汇票的出票人必须具备下列条件：
（一）在承兑银行开立存款帐户的法人以及其它组织；
（二）与承兑银行具有真实的委托付款关系；
（三）资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。

签发银行承兑汇票必须记载下列事项：
（一）表明“银行承兑汇票”的字样；
（二）无条件支付的委托；
（三）确定的金额；
（四）付款人名称；
（五）收款人名称；
（六）出票日期；
（七）出票人签章。

欠缺记载上述规定事项之一的，银行承兑汇票无效。

银行承兑汇票应由在承兑银行开立存款帐户的存款人签发。

“银行承兑汇票”字样是汇票文句。

在实务中，它是印刷在汇票的正面上方，出票人无需另行记载。

无条件支付委托是支付文句。

在实务中，它也是印刷在银行承兑汇票的正面，通常以“本汇票于到期日付款”、“本汇票请予以承兑于到期日付款”等类似文句来表示，出票人无需另行记载。

确定的金额要求汇票上记载的出票金额必须确定，并且只能以金钱为标的，记载的汇票金额必须按《支付结算办法》附件一的规定来书写。

出票金额大写必须与小写金额一致，两者不一致的，票据无效。

出票金额不得更改，更改的汇票无效。

付款人是银行承兑汇票的出票人在汇票上记载的委托其支付汇票金额的银行，付款人并非因出票人的支付委托即成为当然的票据债务人，而是必须经其承兑。

在汇票承兑之前的付款人为出票人，在承兑之后的承兑银行就是付款人，是银行承兑汇票的主债务人。

收款人是汇票上记载的受领汇票金额的最初票据权利人。

收款人名称不得更改，更改的银行承兑汇票无效。

出票日期必须按照《支付结算办法》附件一的规定书写。

出票日期不得更改，更改的银行承兑汇票无效。

出票人在汇票上注明"不得转让"字样的汇票丧失流通性，其后手不得再转让。

银行承兑汇票出票人必须签章，签章必须清楚。

出票人将签发好的银行承兑汇票交给收款人后，出票行为即告完成。

提示承兑是指持票人向付款人出示汇票，并要求付款人承诺付款的行为。

所谓提示即持票人向付款人现实地出示汇票，以行使或保全其票据权利的行为。

现在各家银行没有明确的对外报价，确定最终的贴现率所要考虑的因素很多，譬如票面金额、贴现天数，开票银行、客户情况、银行资金充裕情况等。

但最低贴现率不得低于人民银行规定的再贴现利率即3.24%（听说现在有一些银行已经有低于这个价格的报价）执行。

举利来说：一张100万的银承和一张1000万的银承的贴现率就肯定不一样，因为银行的工作量是相同的，但收益肯定不同，因此100万的银承的贴现率在道理上一定要高于1000万的银承贴现率。

另外就是银行资金充裕情况，资金充裕一般贴现率就会低，资金较为紧张银行把资金都投向收益更高的贷款去了。

记得2005年初，银行资金全面紧张，当时的贴现率都涨到了4%。

最后就是客户情况，银行的大客户，银行为维护关系，基本上是无论什么票，都给最优惠的贴现率。

其他：本票和汇票的区别
汇票是出票人签发的，委托付款人见票即付或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

在上述汇票的概念中，基本当事人有三个：一是出票人，即签发票据的人；二是付款人，即接受出票人委托而无条件支付票据金额的人，付款人可以是包括银行在内的他人，也可以是出票人；三是收款人，即持有汇票而向付款人请求付款的人。

本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

票据法所称的本票，是指银行本票。

在上述本票的概念中，它的基本当事人只有二个：即出票人和收款人。

我国的本票和汇票的区别主要有：（1）汇票的当事人有三个，而本票当事人只有二个；（2）本票出票人（也是付款人）限于银行；而汇票的出票人和付款人不限于是银行。

（3）本票的付款方式只限于免票即付，而汇票可以定期付款。

某公司银行承兑汇票贴现业务（参考）
协助您快速办理“银行承兑汇票”的贴现业务
银行承兑汇票贴现服务
目前市场上大量票据存在信息封闭、交易范围窄、财务成本高和资金周转慢等问题，降低了企业资金流动性和使用效率。

我们与多家银行票据营业部建立了长期合作关系，提供银行承兑汇票贴现服务：
小额贴现业务的操作程序：
1、传真：持票企业先提前将银行承兑汇票复印件传真银票至我公司；
2、验票：经查验无误后，告知客户办理时间；
3、到公司的开户银行开本票，同台交割。

贴现利息可以内扣，也可以接受现金。

大额贴现业务的操作程序：
对出票行是上海以外地区的银行承兑汇票:
1、查询
客户将欲贴现的银行承兑汇票传真至我公司后，我公司即交与合作银行进行网上查询。

经查询票据信息属实后，即告知客户并确定贴现服务的时间。

（时间大约为半天）
2、办理
客户收到通知后，即带好票据原件及贴现的相关资料到我公司办理贴现。

合作银行在我公司现场办公，验票打款，款到收票。

对出票行是上海市以内的银行承兑汇票:
1、客户告知我公司贴现意向，我公司即带着银行人员在约定的时间内到达出票行；
2、在出票行，客户将票据及相关资料交与银行人员，银行人员现场验证及查询；
3、银行人员验证无误后，即通知打款，款到收票。

突出优势
1、手续简便，简便贴现手续，以银行要求最简便的手续办理，提高资金流动性；
2、利率优惠：一般比正常贴现利率低20%；
3、贴现款到帐快，我们的银行验好票即通过人民银行大额支付系统付款，约5—30分钟到您企业指定任一帐户；
4、安全：正规银行收票，验票及打款均在银行营业厅内完成，到帐才取票，无任何资金风险；
5、灵活、方便：所有贴现业务在当天保证办理完毕，可以打款到企业指定任一帐户，随时上门服务。