分板块主要财务指标表编报说明

分板块主要财务指标表编报说明

（一）编制方法

1、本表反映集团公司各业务板块实际收入和盈利水平。各级管理总部和项目部按照实际情况和所属业务板块分别填报收入、成本、收取（上缴）管理费、利润总额、净利润等情况。

2、各级管理总部负责将自身除收取（上缴）管理费用外的其他利润分拆到各业务板块（24-32栏）。具体拆分方法为：

（1）首先，将本部利润总额合计数填报在“各级管理总部报表利润总额”（7行24栏、25栏）中，再将其划分为“收取下级单位的管理费”和“扣除管理费用后的剩余利润总额”两部分。其中，各级总部收取下级单位的管理费和分公司（分局）上缴上级管理费相减应与各末级项目部填报的上缴管理费总金额保持一致，并统一填报在收取项目部管理费（7行27栏、28栏）和分公司（分局）“上缴管理费”（7行29栏、30栏）中。收取和上缴均以正数填报。

（2）其次，将扣除管理费用后的剩余利润总额按照各业务板块营业成本占本单位整体营业成本比重进行拆分，填报在“扣除项目部上缴管理费后其他利润分摊情况”（31栏、32栏）各板块中。拆分后的利润总额在“总部利润总额拆分--总部利润总额合计”项目中自动加总，以反映总部利润实

际板块分部。将总部利润拆分完后的结果，同时填列到“利润总额（项目部和总部均须填列）”项目下。

3、各末级项目部负责将自身报表利润按照所属业务板块进行填报，并将上缴上级管理机构的管理费进行还原（填报于33-41栏各板块中）。

4、还原后各业务板块利润总额自动计算生成（42-44栏），等于“项目部管理费还原后利润总额”加上各级管理总部填报的“扣除项目部上缴管理费后其他利润分摊情况”；各法人单位合并层还原后的利润总额应与利润表中的利润总额保持一致。各级法人间如涉及未实现利润抵消，应在合并差额表中在收入确认方所属的业务板块中以负数进行填报（33、34栏）。

5、净利润按照拆分后的利润总额，由各级管理总部将所得税费用进行按板块拆分后直接填报（45-47栏）。其中，能明确到业务板块的所得税费用直接在相应业务板块进行扣除；不能明确到业务板块的所得税费用按照利润总额占比进行拆分，从而计算出本单位净利润分部情况。

（二）稽核公式

1、表内公式

（1）自动运算公式：

1行各栏=2行各栏+3行各栏；4行各栏=5行各栏+6行各栏；

2行各栏

=15+48+57+72+75+78+81+95+98+101+104+107+110+113+116 +119行各栏；

3行各栏

=31+52+64+73+76+79+87+96+99+102+105+108+111+114+117 +120行各栏；

5行各栏= 15+48+57+72+75+78+81行各栏；

6行各栏= 31+52+64+73+76+79+87行各栏；

4栏各行=5+6+7+8栏各行；14栏各行=15+16+17+18栏各行；21栏各行=4栏各行-14栏各行；

39栏各行=33栏各行+36栏各行；40栏各行=34栏各行+37栏各行；

42栏各行=31栏各行+33栏各行+36栏各行；43栏各行=32栏各行+34栏各行+37栏各行；

（2）审核公式：

24栏=27+29+31栏；25栏=28+30+32栏；

1行27栏-1行29栏=1行36栏（各法人合并层面审核公式）；1行28栏-1行30栏=1行37栏（各法人合并层面审核公式）；

2、表间公式

1行24栏+1行33栏=利润表36行2栏；1行25栏+1行34栏=利润表36行3栏；

1行42栏=利润表36行2栏（各法人合并层面审核公式）；

1行43栏=利润表36行3栏（各法人合并层面审核公式）；

1行45栏=利润表38行2栏（各法人合并层面审核公式）；

1行46栏=利润表38行3栏（各法人合并层面审核公式）；

与境外业务情况表的表间公式只有3、6、9、12月快报生效：3行4栏=境外业务情况表1行19栏；

6行4栏=境外业务情况表1行21栏；

3行5栏=境外业务情况表“投资类项目”合计行19栏+境外业务情况表“其他经营类项目”中“电建集团外”合计行19栏；

6行5栏=境外业务情况表“投资类项目”合计行21栏+境外业务情况表“其他经营类项目”中“电建集团外”合计行21栏；

3行6栏=境外业务情况表“其他经营类项目”中“集团外股份内”合计行19栏；

6行6栏=境外业务情况表“其他经营类项目”中“集团外股份内”合计行21栏；

3行7栏=境外业务情况表“其他经营类项目”中“股份内”合计行19栏；

6行7栏=境外业务情况表“其他经营类项目”中“股份内”合计行21栏；

3行8栏=境外业务情况表“其他经营类项目”中“公司内”合计行19栏；

6行8栏=境外业务情况表“其他经营类项目”中“公司内”

合计行21栏；

3行36栏=境外业务情况表1行44栏；3行37栏=境外业务情况表1行45栏；