增值审核的认识、要求及政策1
增值审核五段十八要点
增值审核五段十八要点增值审核是指对于某些特定的商业活动，需要经过相关部门的审核才能进行，以保证这些商业活动的合法性和规范性。
下面将详细介绍增值审核的相关要点。
一、什么是增值审核1. 定义：增值审核是指对于涉及到增值税的商业活动，需要经过相关部门的审核才能进行。
2. 目的：保证商业活动的合法性和规范性，防止偷税漏税等不良行为。
二、哪些商业活动需要进行增值审核1. 一般纳税人转为小规模纳税人；2. 小规模纳税人转为一般纳税人；3. 纳税人更改注册地址；4. 纳税人更改经营范围；5. 纳税人更改名称或法定代表人等重要信息；6. 新设立企业申请开具发票；7. 对于某些特殊行业（如房地产、金融等）进行资质审核。
三、增值审核所需材料和流程1. 材料：（1）企业营业执照副本原件及复印件；（2）企业组织机构代码证原件及复印件；（3）法定代表人身份证原件及复印件；（4）税务登记证原件及复印件；（5）银行开户许可证原件及复印件；（6）其他相关材料。
2. 流程：（1）提交申请材料；（2）审核部门进行审核；（3）审核通过后领取相关证明文件。
四、增值审核的注意事项1. 提交申请材料时应注意材料的真实性和完整性，避免出现虚假信息或缺失信息的情况。
2. 在审核过程中应积极配合工作人员，如实回答问题并提供必要的证明材料。
3. 审核结果应认真核对，如发现错误或不妥之处应及时提出异议并申请复核。
五、增值审核的效益与意义1. 保障了商业活动的合法性和规范性，有效防止了偷税漏税等不良行为。
2. 促进了税收征管工作的顺利进行，有利于国家财政收入的增加。
3. 对于企业来说，经过增值审核后可以获得更多的信誉和声誉，有利于企业形象的提升和市场竞争力的增强。
4. 对于消费者来说，经过增值审核的企业更具有可信度和安全性，有助于消费者的选择和保障。
综上所述，增值审核是一项非常重要的工作，对于保障商业活动的合法性和规范性、促进税收征管工作、提升企业形象和市场竞争力、保障消费者权益等方面都具有非常重要的意义。
关于增值审核的思考
评 价 等 内容在 内的分 析性 、 断性 审 核 。在 保 持公 诊 正 性 的前 提下 ， 力帮 助组 织 寻找 和 分析 问题 的原 努 因 ， 出 问题 存 在 的 风 险 和 改进 的可 能 性 ． 进 组 提 促
织 管 理 问题 的解 决 ， 管理 水 平 的提 升 ， 组 织 创 造 为
、
方专家组 成 的 ＩＯ ９ ０ 审核 实践 工作 组 ， Ｓ ０ １ 针对 如何 在审核过 程 中增 值提 出 了一些指南 性 意见 ： 第 三 方 审 核 员 不 能 够 提 供 如 何 去 满 足 ＩＯ ０ １ ０ Ｏ要 求 的 建 议 ， 是 鼓 励 和 激 励 （ 不 ｓ ９ ０： ０ ２ 但 但
从 形 式 上得 到 了规 范 ， 织 的 质量 文化 建 设也 形 成 组
了一 定 的氛 围 。随着 认 证工 作 的进 一 步开 展 。 多 大 数 获证 组织对 认证 工作 的认 识越来越 趋 于理性 。许 多获 证 组 织 已不再 将 得 到认 证 证 书 作 为 要求 第 三
方 认证 的唯一 目的 ， 而是 希望 所 花 费 的认证 费 用 能 在 深化 管 理 更有 利 于发展 和解 决实 际 问题 等 方 面
屯 塾
Ｅ ＥＣＴ Ｌ ＲＯＮＩ ＴＥ Ｃ ＳＴ
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Ｉ 标准与 以证
能 起到 更大 的作 用 ， 证 组织 对增 值 审核 的呼声 日 认 益 高涨 ， 一 点 我们 在 实 际 审核 中深 有 体会 ， 得 这 记
去 年我们 去 一家 电子 企业 审核 ， 审核 最 终检 验 过 在 程 时我 们 发 现 企业 所 用 的 一种 测 试 工 装 非 常不 可
定 要 适应 不 同组 织 的管理 体系 发展 的 阶段 特点 ． 这
关于小企业资料新增值审核的思考
2020/5/28
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关于小企业增值审核的思考
关注： CNAB的认可准则《“认证机构实施环 境管理体系认证的认可基本要求”应用指南》 中规定“在审核和监督审核期间增加审核的 价值，如在审核时指出明显的改进机会，但 不推荐具体的解决方法”。
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关于小企业增值审核的思考
国家标准化管理委员会统一宣贯教材、国家 认监委指定培训教材
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关于小企业增值审核的思考
通过实施ISO19011标准，认证机构可以使用 有利于机构本身，有利于其顾客和其它利益 相关方的方式提供增值服务。增值服务可以 包括：
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关于小企业增值审核的思考
对接受审核的组织的有关管理、质量、环境保护和 技术方面提出改进机会和改进方法的建议，但不带 有具体说明和指出实施措施；
“GB/T 19011－2003 《质量和（或）环境 管理体系审核指南》理解与实施”
说：
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关于小企业增值审核的思考
“近些年来，接受审核和通过认证的组织已 不满足于只得到一份审核报告或一纸认证 证书，而是希望通过接受审核获得认证这 种形式得到增值服务。增值服务的体现形 式常常是对接受审核的管理体系改进与提 高方面的贡献，进而使组织获得更多收 益。”
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关于小企业增值审核的思考
“增值的第三方审核”应有用
对获证组织：向最高管理者提供有关组织满 足战略目标的能力的信息；识别出问题，这 些问题如得到解决，可增强组织的业绩；识 别改进的机会和可能的风险领域。
对组织的顾客：增强组织提供合格产品的能 力。
对认证机构：提高其在第三方认证过程中的 信誉。
增值审核是一种新的认证审核方法
（ 北京铁路局北京车辆段 ， 北京 １０ ２ ） ０ ０ ２
摘
要 ： 值审核是 日前 国际认证业发 展的一种新的审核方法 ， 增 旨在结合对管 理体 系进行常规性审核 的
同时 ， 通过附加 的增值审核 ， 帮助企业规避 风险 ， 增加收益 ， 强顾客满意度 和市场竞 争台 力 ， 保企业获 得并 增 ％ 确
３２ 向最 高管 理层 提 供 实 现组 织 经 营 战 略 目标 的 ．
卡关 信 息 。 ｕ ３３ 提供 识 别改进 的机 会 和 吖能 现 风险 的领 域 ． － 帮助 业找 到管 理的瓶 颈 ， 提 出有戈改 进 的建议 。 并
３４ 进 一 步 降低 成 本 ， 高 效 率 ， 终 提 高 管理 体 ． 提 最
保持市场竞争 的优势和持续 发展 的活力。 关键词 ： 增值审核 ； 质最体系 ； 有效性
中 图 分类 号 ：Ｆ３ ５ 文献标识码： Ｂ 文 章编 号 ：１０ — １８ ２０ ）３ ０ ０ — ２ ０ ６ ９ ７ （０ ６０ — ０ ５ ０
随着竞 争 的 日趋 激烈 ，越 米越 多的企 、 希望 审 ｊ 核认 让工作 能 给 企业 的管 理 系 统带 来增 值 效 庖 ， 呼 叮 认证机构 给予 更多 的引 导和 支持 。 一种来 自市场 、 顾 客 的急迫 呼卢 ．要 求 、 人证机 构开 发增值 审核 的服 务产 品 ， 而为组织 的绩 效改进 提供 机会 ． 从 以增强 顾 客满意 度 ， 高市 场竞 争 力 。 提 际标 准化 组织 （ Ｏ） Ｉ 为顺 应 陔呼声ｌ 民意 ， Ｓ 及 提
２３ 帮助 业实 现其 经营 战略 和 目标 ．
２４ 评估 和改 进质 量体 系 ， ｎ 、 高 管理 控制 力 ． ． 』强 提 Ｊ
审核增值
什么样的审核是增值的审核？1. 什么叫增值的审核“Value-added auditing”?我们常常听到说，在做质量管理体系审核的时候要求增值，这是什么意思？当我们做独立的第三方认证审核的时候，我们又不能提出什么如何改进的建议，而且我们在签订认证协议的时候也没有做这方面的承诺，我们怎么才能给被审核方增值呢？理论上说，每次审核都必须增值，实际上并不如此。
本文介绍在做第二方或者独立第三方审核过程如何做到增值。
2. 经过增值的质量管理体系各种词典对“价值value”的解释是不同的，但是，。
大多集中于这样的概念：指某事物有用the concept of something being useful。
那么，增值“Adding value”就是使某事物更加有用more useful了。
某组织已经采用ISO 9000系列标准来开发他们的质量管理体系，把它和他们从事的某一项行业结合起来。
他们感到利用ISO9000标准，结合他们的行业工作有用，使他们更加容易达到他们的目标。
这就是说，ISO9000标准为他们的行业增加价值了。
反过来说，如果某些组织只是采用简单的官僚层级式的组织结构，规定各种工作的程序和记录，这些程序和记录并没有反映组织实际工作的真实情况，那么，对这种管理简单来说只是增加成本，没有什么用，也就没有增值。
实际上这是如何处理问题的方法问题：不增值方法提出的问题是：“为了通过ISO9000认证，我们不得不编写哪些程序？”增值方法提出的问题是：“我们如何利用根据ISO9000标准建立的质量管理体系来帮助我们改进工作？”3. 有增值的审核接着我们就会提出以下的问题：什么是有增值的审核？问题是我们怎么做才能保证，在对某一组织进行审核时，对他们的质量管理体系有用呢？当然，我们还得承认，所谓“有用”或者“没有用”是对不同人来说的。
一个增值的审核应该对以下方面是有用的：·对已经取得独立第三方认证机构证书的组织来说，通过以下方式来达到有所增值：o 向最高管理着提供有关信息，帮助组织了解该组织是否具有能够达到组织自己确定战略目标的能力；o 通过识别存在的问题，如果把这些问题解决的话，就能提高组织的性能。
对增值型内部审计的几点思考
对增值型内部审计的几点思考【摘要】增值型内部审计在企业管理中扮演着至关重要的角色。
本文首先介绍了增值型内部审计的定义，其特点包括独立性、客观性和全面性。
接着讨论了增值型内部审计的目的，主要包括提高企业效率、降低风险以及改善治理结构。
然后详细探讨了增值型内部审计的方法和实施步骤，强调了数据分析和风险评估的重要性。
最后对增值型内部审计的未来发展进行展望，并阐述了其对企业的意义和价值。
增值型内部审计不仅是企业管理的有力工具，更是企业持续发展的重要保障，值得企业高度重视和投入资源。
【关键词】增值型内部审计、重要性、定义、特点、目的、方法、实施步骤、未来发展、企业意义、价值。
1. 引言1.1 增值型内部审计的重要性增值型内部审计是企业内部控制体系中不可或缺的一环，其重要性不言而喻。
随着市场竞争日益激烈和经济环境的不断变化，企业面临的风险也日益增加，管理层需要更加有效地监控和管理企业的运营活动。
增值型内部审计作为企业内部控制的重要组成部分，可以为企业提供全面的内部审计服务，促进企业健康发展。
增值型内部审计可以提高企业的运营效率和风险管理水平。
通过全面审计企业的内部控制制度和运营流程，发现潜在的风险和问题，并及时提出改进建议，帮助企业改善管理水平和运营效率。
增值型内部审计可以提高企业的合规性和透明度。
企业面临各种法规和监管要求，通过增值型内部审计可以及时发现和解决违规行为，确保企业合规运营，提升企业的声誉和信任度。
2. 正文2.1 增值型内部审计的定义增值型内部审计是指内部审计部门通过建立有效的风险管理和控制体系，为企业提供更多的战略性建议和管理决策支持，从而在维护企业风险管理和内部控制的基础上，为企业创造增值的过程。
其核心理念是审计不仅仅是为了确认风险和问题，更重要的是要提供改进和解决方案，从而提升企业的价值。
增值型内部审计与传统的内部审计相比更注重对企业业务的理解和全面性分析，具有更加专业化和前瞻性的特点。
对“增值审核”的理解和认识
后． 也不 向受 审 核 方 解 答 有关 如何 采 取 有 效 的 纠 正措 施 、 方 法 和建 议 方 面 的 提 问 ． 辄 以 “ 能 提 供 咨 询 ” 由 。 动 不 为 不
集 权 管 理 、 往 是 领 导 说 了 算 ， 如 在 销 售 中 存 在 着 的 往 比 暗 箱 操 作 。 ０ ０ Ｏ标 准 要 求 进 行 的合 同评 审 ， 是 要 Ｉ ９０ Ｓ 就 规 范 和 明 晰 管 理 ， 暗箱 变 成 明 ， 要 对 其 质 量 保 证 、 源 管 理 、 险 控 制 等 诸 还 资 风
３体 系 文件起 不 到“ 制” 用 ． 法 作
Ｉ ０ ０ ０强 调 的 是 “ 制 ． 量 手 册 作 为 企 业 质 量 ９０ Ｓ 法 质 管 理 的 “ 法 ． 序 文件 及 作 业 指 导 书 对 每个 人 来 说都 宪 程
具 有 很 强 的 约 束 和 控 制 力 。 实 际 上 在 许 多 企 业 是 个人 但
国建 认 证 专栏
对“ 增值 审核 ’ ’ 的理解 和认 识
国建联 信 认 证 中心 审核 员 樊 策
随 着 认 证 事 业 的发 展 和 认 证 市 场 的 需 要 ． 第 三 方 在 审 核 时 ． 审 核 方 对 审 核 活 动 的 期 望 值 越 来 越 高 ： 们 受 他 已 不 再 是 单 纯 地 拿 证 书 ． 是 把 重 心 放 在 怎 么 才 能 使 管 而 理 体 系 更 加 适 宜 和有 效 。所谓 “ 值 审 核 ” 是 在 认 证 审 增 就 核 过 程 中 ． 了对 受 审核 方 的 管 理 体 系 按 照 相 关标 准 进 除
增值审核实践与思考
增值审核实践与思考发表：林国华时间：2010-03-23阅读次数：117作为一个支持全球业务的管理工具，管理体系使得企业可以证实他们正在管理在其运营过程中所面临的挑战，可能更为重要的是证实他们具有一个允许他们评估业务风险的流程，无论是关于产品设计、质量、环境还是健康与安全等。
经过多年的发展，管理体系认证的业态也已经发生了很大的变化，获证组织不再满足于单纯取证，而是越来越关注审核的有效性，对审核的期望越来越高，增值审核已成为各认证机构的核心竞争力。
万泰认证这几年来也一直在进行增值审核的探索和实践。
经过这几年的理论探索和管理咨询实践，除了管理体系创新和改造、流程再造等思想上统一之外，我们也逐渐形成了一些实用的增值审核模式和视角。
本文重点结合自己的审核实践谈谈增值审核，同时也对前几年我们审核员团队的实践进行总结，希望对公司进一步深化增值审核提供一定的参考。
一、近几年来增值审核实践的回顾经过近几年的探索和实践，我们基本上形成了以下几种可以实现增值审核目的的审核视角和模式/方法：1）审核视角：TS的视角、财务的视角、二方审核的视角、最佳实践的视角（BEST PRACTICE）2）审核模式：过程方法审核、诊断式审核1. 增值审核1---TS视角的审核大家都知道，ISO/TS16949是国际汽车行业的一个技术规范，是基于ISO9001的基础、加进了汽车行业的技术规范。
此规范完全和ISO9001标准保持一致，但更着重于缺陷防范、减少在汽车零部件供应链中容易产生的质量波动和浪费。
其配套的五大核心工具（先期产品质量策划与控制计划（APQP）、潜在失效模式与后果分析（FMEA）、测量系统分析（MSA）、生产件批准程序（PPAP）以及统计过程控制（SPC））对制造业来说也是非常实用的好工具。
另外规范中还增加了很多对ISO9001条款更具体的补充要求，也是制造业最佳实践，很有借鉴意义。
我们在审核中都可以采用拿来主义，从TS的视角去审核。
推行增值审核提高从证审核的有效性
推行增值审核提高从证审核的有效性中质协质量保证中心上海办事处乐靖明我国自1993年开展质量体系认证工作至今已有15年了，在此期间，无论是我国的认证机构和行业管理，还是质量体系认证活动都得到了迅速和健康的发展。
但随着认证机构数量的不断增加，认证行业市场商业竞争的不断激化，不可避免地出现了一些认证机构的审核和服务质量良莠不齐的问题；同时随着企业管理实践的不断发展，认证市场和申请认证单位的不断扩大，获证单位对认证审核潜在需求的不断提高和申请认证单位的需求不断发展和变化，无论在客观实践中还是在理论研究上，“如何提高认证审核的有效性”已经成为我国认证事业可持续发展中的一个重要课题。
作为认证机构的顾客——申请认证单位和获证单位，最关心的是质量管理体系的有效性问题，而认证机构最关心的是认证审核的有效性问题，这正是“增值审核”要解决的问题。
中质协质量保证中心3年前就开始研究并提出了推行“增值审核”的要求，其目的就是为了解决“如何提高认证审核的有效性”问题。
笔者结合多年的审核实践，就这个问题谈谈个人的思考和体会。
一、“增值审核”的含义所谓“增值审核”，并不是一个规定的体系认证审核的种类，它是认证机构的顾客对认证审核有效性的一种高期望，或是对认证审核有效性程度和状态的一种表述。
因此，“增值审核”是一个相对的概念，它相对于与“常规审核”所产生的价值比较而言。
“常规审核”并不是不产生价值，它也是基于顾客对认证审核有效性程度和状态的认知程度的一种表述。
只不过“常规审核”所产生的是顾客基于平常的经验而对认证机构审核的常规价值，或是一种平均的期望价值。
那么，如何评价“增值审核”所产生的价值或效果和有效性呢？首先，我们要认识到审核本身的效果或有效性主要应该由顾客来评价或认定；其次，我们要认到审核应该具有什么价值。
“增值审核”所产生的价值与“常规审核”应有的价值有何不同，可用图1表示。
图1二、关注顾客的需求及其发展变化既然认证审核本身的效果或有效性主要是由顾客来评价或认定的，我们就要关注顾客的需求及其发展和变化。
认证机构开展有效的增值审核的重要性及措施
２ １ ０
理 论 研 究苑
２ 第期 科 年 １ ０ ４ １ 霸 ２
认证机构开展有效 的增值审核 的 重要性及措施
刘 宁
（ 西质 量 认 证 审 核 中心 ， 山西 太 原 ０ ０ ０ 山 ３ ０ ９）
摘 要 自 引入 国际质量管理体 系 准、开展体 系ｉ ｉ ＿作 以来 ，我 国的认证事业得 到 了飞速的发展 ，获证企业数 已居世界 标 ． ￣Ｔ ， － ｋ 首位。但是随 着市场竞争 日 趋激烈 ，无秩 竞争和 获证 企业写一套做一套的 “ 两张皮”现象较为 突出。 认证证 书的含金量 、认 证行业的声誉正在 受到影响 。如何通过增值 审核提 升认 证活动的有效性 ，更好的为获证企业服务 ，是认证机构 目 需迫切解 前
一
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
的 声 誉 正 在 受 到 影 响 。如 何 通 过 增 值 审核 提 升 认 证 活 动 的有 效 性 ，更好 的 为获 证企 业 服务 ， 是 认 证机 构 目前 需 迫切解 决 的 问题 和发 展方 向 。 １增值审核简析
１ 何 谓增 值审 核 ． １
Ｉ０ ００ ０５ “ Ｓ ９０ ：２ ０ 对 审核 ” 的定 义为 ， “ 为获得 审核 证据 并 对 其 进 行客 观 的评 价 ，以确 定 满足 审 核准 则 的程 度所 进 行 的 系统 、 独 立 的并 形成 文 件 的过 程 ” 而对 增 值审 核 ，国际标 准 化组 织 并 没 有 详 细 的定 义 ，只 是 提 出 了指南 性 意见 ， “ 然第 三 方 认证 审 核 虽 员在如 何满 足ＩＯ ０ １ ０ ８ 准方 面不 能提 出推荐 意见 ，但鼓 励 Ｓ ９ ０ ：２０ 标 和刺 激 （ 是要 求 ）组织 超 越标 准 要求 是 可接 受 的和 好 的方 法 。 不 审核 员提 出的 问题 可 为组 织 提供 有 价值 的观点 ，使之 了解 质量 管 理 体 系 怎样 能变 得 更 有效 率 和 有效 。”根 据 本人 在 １作 和 实践 中 二 的体 会 ，增 值 审核 就 是 指认 证 机构 在 对 获证企 业 提供 管 理 体 系系 列标 准 服 务基 础一 ｈ，更 深 一步 地 帮助 获 证客 户增 加 实力 ，提 高业 务水 平的一 项增 值 活动 。
什么是增值审核,如何进行
研讨会
1
• 审核项目：ISO9001，ISO14001， OHSAS18001
• 培训项目：ISO9001，ISO14001， OHSAS18001，ISO/TS16969,QC080000,
• EICC,GB/T50430等相关课程
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增值审核
• 审核还能增值?!! • 什么是增值审核? • 如何增值? • 如果成为审核员?
方完全按照标准的条款结构重新定义其过程和编写文件;审 核员应该了解这些方法，然后判定这些方法满足标准要求的 程度。 • 另外，审核员也不应被受审核方这种高水平的质量意识所吓 倒，因为被审核方在使用这些方法作为质量哲学的一部分应 用，可能还是会出现不足，因此审核员在了解这些方法基础 上应能够识别系统的问题并提出不符合，当然，审核员也可 能被指责为迂腐或官僚，在这种情况下，不符合报告的关联 性和系统性就显得非常重要，也就是说不符合报告的质量是 非常重要的。
• 对Ⅰ类被审核方： • 对没有质量文化或质量文化较少以及QMS不符合标准要求的
组织，“增值审核”主要体现在告诉被审核方如何实施质量管理 体系和/或解决提出的不符合项 • 审核员能做的就是要确保提出的不符合项是高质量的，而且 确实有利于体系的改进.
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增值审核
• 对Ⅱ类被审核方： • 标准要求如何在组织的现有过程中体现，而不是要求被审核
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增值审核
• 对Ⅲ类被审核方： • 对这类被审核方的增值审核主要体现如何将其实际的运作
与ISO9000管理体系有机的结合在一起，但作为第三方认 证的审核员却不能提供这种咨询性意见，但审核员可以用 适当的方法鼓励和刺激（但不是要求）被审核方进一步理 解并超越标准要求。比如审核员询问的问题内容和方式可 以帮助被审核方进一步了解标准，让QMS成为更加有用的 体系，同时按照标准要求指出可以改进的机会，以提高其 效率。
浅谈增值审核
浅谈增值审核【摘要】对质量管理体系审核一般的认识是符合性审核和过程审核，本文提出增值审核一词，是从更加注重质量审核在企业管理中的作用出发的。
从理论方面就增值审核应如何开展和实施进行了简要分析，对未来审核的发展方向提出了一种见解。
【关键词】增值审核;质量经营0.引言GB/T19000-2000中给出的审核的定义是：“为获得与用作依据的一组方针、程序或要求有关的并且能够证实的记录、事实陈述或其他信息”。
质量管理体系审核是针对组织所运行的体系进行的专门审核，是对质量管理体系进行评价的一种重要方法，也是组织管理法制化的一个重要手段。
目前的状况是，大多数人认为，内部审核权威性差，所以审核单位也不予高度重视，其实，笔者认为内审工作更为重要，因为只有内审员才能对组织的关键管理过程和产品有准确的认识，偏离组织主要产品和过程的审核员是不能提出改进产品质量的积极建议的，在这方面讲，就对组织的帮助来说内审的作用可能更大。
这里的关键问题是内审应侧重于什么？怎样才能更好的发挥作用？在此，我想提出一个新的概念—增值审核。
在《中国质量认证》杂志上有一篇题为“增值审核：一种新的审核工具”的文章，他是引用美国《质量文摘》杂志曾经刊载的《增值审核——最好的审核工具》一文，细读此篇文章觉得有些新意，特别是文中所主张的审核员可以就受审核方经营过程的有效性、内部控制和风险管理等方面向其提供咨询，从而使审核为受审核方带来更大价值的观点与传统的审核的基本原则有较大不同。
1.增值审核的定义美国内审员协会（IIA）将“内部审核”解释为“一种独立的、客观的保证和咨询活动，旨在增加价值和改进组织的工作；它采用系统的、有规则的方法评价和改进风险管理、控制和管理过程的有效性，从而帮助组织实现目标”。
那么根据上述解释，是否可将增值审核定义为：“一种评价和改进风险管理、控制和管理过程有效性的系统的、有规则的，并能为管理者决策提供充分证据的方法”。
2.实施增值审核的基础增值审核的实施应以质量经营和经营质量为基础，质量经营和经营质量是目前企业管理界经常提到的一种思想。
什么是增值审核,如何进行
某电动工具企业订单交付及时率只有20-30%，这是系统能力 的集中表现。其中直接原因是自制部件和采购部件供应不及 时，导致装配线生产配料缺料率非常高，抽样2009年6月达到 72.1%。
通过审核，对采购和供应商管理除了提出关于供应商评价和 进货检验的不符合项外，还提出了关于供应商开发、供应商 审核、供应商技术图纸管理等改进建议，更为重要的是建议 企业建立供应商零部件确认和批准制度，首先内部经过试装 测试、小批量试用通过后才可批量采购，其次对外部供应商 逐步推行生产过程确认和批准，尤其是全新部件、供应商生 产条件变更、零部件结构/尺寸/材料变更时。
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增值审核—定义
• 从以上定义和范围不难看出，增值审核不 仅仅只针对被审核方，而且还针对顾客和 认证机构而言，这一点显然与我们平常理 解有所不同，当然这三个方面的增值主要 还是体现在对被审核方的增值的服务上。 那么在不提供咨询意见或不损害审核原则 下，又如何能提供增值服务？
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增值审核—企业类别
“质量文化”指的是一个组织在质量方面的意 识、承诺、集体态度和行为，而QMS的成熟是指 是否符合ISO9001标准的要求。
• 对Ⅰ类被审核方： • 对没有质量文化或质量文化较少以及QMS不符合标准要求的
组织，“增值审核”主要体现在告诉被审核方如何实施质量管理 体系和/或解决提出的不符合项 • 审核员能做的就是要确保提出的不符合项是高质量的，而且 确实有利于体系的改进.
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增值审核
• 对Ⅱ类被审核方： • 标准要求如何在组织的现有过程中体现，而不是要求被审核
• 审核应用1 --- 产品质量先期策划APQP • • 审核示例： 某天线生产企业，新产品开
发同样缺少制造过程开发环节，导致后续 批量生产质量不稳定。笔者除了提出上述 示例1中的建议外，还进一步提出应在产品 开发计划中包括工装、模具的开发和验证 等。
增值审核的一二三
说说增值审核的一二三随着市场竟争的日趋激烈，越来越多的组织获得质量管理体系认证证书后，普遍期望建立更有效的管理机制，克服贯标中的形式化做法，对体系有效性的内涵及认证机构的审核工作寄予更高的期望，希望审核工作能够给组织的管理系统带来增值效应，呼吁认证机构给予更多的引导和支持。
一种来自市场、顾客的急迫呼声，要求认证机构研究开发增值审核的服务产品，从而为组织的绩效改进提供机会，为组织的绩效水平提供证明，以增强组织的顾客满意和顾客信任。
什么是增值审核？增值审核是一种包括过程审核、经营绩效评价、风险评估和风险控制等多种经营管理内涵的分析性审核，是对组织在经营活动中风险管理和过程管理的有效性，用评价的方式开展审核的一种方法，是一种“诊断”性审核工作。
认证机构应该遵循一套有规则的系统方法，组织有资格、有能力的审核人员对组织内部的各项职能、过程控制和经营活动的情况，并结合检查组织外部的价值链，评价经营活动中的风险管理和过程管理的有效性；同时，针对组织经营管理中存在的某种趋势，提出改进的意见或建议，帮助组织实现经营战略目标。
作为审核人员，应了解组织的发展概况，包括产业、顾客、产品、合作伙伴的共同利益，以及可利用的文件、企业宗旨、目标与目的、价值观、中长期发展规划等。
关注管理、组织、新技术、产品、服务以及公司运作和市场潜力方面的内容。
审视组织的特殊能力和资源，找出优势和劣势，对企业环境加以分析。
要从财务部门的资料中，了解组织现阶段的利润、拥有或控制的全部经济资源及其分布情况、负债总额及结构情况、投资者权益等。
关注组织如何考虑成本、效率和时间等其他价值因素，如何运用过程方法建立导致组织改进的目标，如何从风险与经济性的角度策划实现质量目标的途径和相应的监视测量方法，如何运用内审和管理评审等自我改进机制进行持续改进。
审核后，对组织取得的显著业绩和成功因素应予以认可，以书面文件向组织的顾客提供对组织进一步的信任。
通过审核，以ISO 9001标准要求确定的过程为基础，进一步传播先进的管理理念，传授科学的方法，指出存在的问题，从质量目标、管理评审、进货验证、员工能力评价、顾客满意度、供方评价、原材料库存、生产计划及产品质量目标等方面提出改进的具体建议，出具增值审核报告。
增值审核的认识、要求及政策1
具体实例举隅 1）公司人力资源规划基本上是针对新上JRS项目而编制 的，对现有DF、YMY、DFT等产品达到公司战略定位 中提出的“已有的DF、YMY、DFT等产品应进一步改 进工艺、降低成本，维持稳定高质生产”所需人力资源 的状况、缺口、未来需求等缺少具体系统规划，且针对 新上JRS项目所做的人力资源规划也多为原则性说明， 如“打造四支高素质员工队伍，加强HR工作的精细化 管理，努力实现经验管理向科学管理的转变”等，其它 如领导力开发与继任管理、职位管理、人才甄选与招聘 管理、薪酬管理等支持性制度/措施也基本是原则性的 描述。
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中心审核工作面临着很大挑战
1.随着形势的变化，客户的管理水平和要求在不断提 升，对增值审核的需求和期望值越来越高。随着时 间的推移，越来越多的企业已不满足于仅仅获得认 证证书和简单保持证书，他们热切希望通过每次的 认证审核活动，引入先进的管理思想和理念，学到 可操作的、有效的管理方法和手段，从而切实提高 其管理体系有效性，为取得更好的经营绩效起到推 动作用。 谈自己的切身感受和体会 2.中心审核工作中出现的一些明显问题有待解决
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4)在储运部审核时，发现有如下现象：关 于防虫防鼠的规定，仓储保管人员不知 道文件规定的出处；2010年1月与公司 《签订安全生产责任目标》中有：重大 隐患和一般隐患，当事人不知如何界定 什么是重大隐患、什么是一般隐患;化学 品库管员不知何为MSDS（化学品安全 技术说明书）。
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5)公司安全环保部、品控部质检中心及车间、 罐区分管专职、兼职安全员对公司、本部门 或本车间所涉及的化学品如盐酸、氢氧化钠、 硫酸、氨水、双氧水、磷酸、正己烷、压缩 气体（氧气、乙炔、压缩空气）、化学试剂、 消毒剂等的相关法律法规、化学品的性能/危 险性/防护方法/泄露处置等重要知识不熟悉， 甚至根本不清楚。
怎样才能真正地实现“审核的过程增值”
怎样才能真正地实现“审核的过程增值”现场审核是在规定时间内取得足以证明符合性和有效性证据的过程。
审核的目标之一就是在有限的时间内完成取证任务，把握好审核的有效性和审核的效率。
在现实审核中，我们经常在“有效取证、客观评价、和增值审核”等方面存在一些问题，经常审核时间不够，审核资料不齐全，影响了审核的有效性和效率。
如何改进审核方法，以下建议可供参考。
1、审核员不是企业的救世主有些审核员中认为自己的水平很高，企业问题太多，审核员是去关心企业、提高企业、解救企业的，事实上根本不是那么一回事。
应当从把握风险的实际动身，找出企业需要整改或应当留意的问题。
但是，审核员提出的也需要结合企业实际的状况，要擅长让企业自己去评价存在问题的危害和整改的必要性。
2、审核的过程增值体现在诊断的精确性上我们说审核要实现过程增值，审核过程犹如医生给求医者（不肯定是病人）的诊断过程。
假如诊断有效果，体现在诊断的精确性上。
病因找出了，药方开对了，治病就有盼望了。
因此，我们审核的过程增值应当体现审核中发觉问题的精确性上。
有些人认为审核是审核员在审核企业，实际上是企业在审核审核员，评价审核员。
当你真正发觉企业存在的问题，发觉问题的产生缘由，说到企业的“点子”上，企业就会从心底里鄙视你，才能体现出审核机构的水平，企业就会欢迎你下次再去审核，由于企业从中受益，审核实现了过程的增值。
3、不要喜爱“审批”文件，根据企业文件审核现在的体系文件与企业实际可能相差许多，缘由也许多。
因此，文审时很难把文件审核到位，有的就是一篇标准的翻版，但是，我们不能说手册不合格。
实际上，一本好的体系文件应当是符合标准要求、企业针对性强、具有较强的可操作性、实施中便于监视和测量。
因此，手册在文审时，只能是一个“可以接受”的手册。
重要的是在审核过程关注手册的针对性、相宜性、有效性。
但是，我们有些审核员喜爱过于从语法、用词、用句、标点、符号等方面进行审核，挑剔毛病，审核时花时间去指出企业文件哪里写错了，哪怕一个字，也要求企业现场整改。
增值型内审内涵及其理解
内部审计增值研究南京审计学院陈艳娇IPPF中的增值规定——内部审计活动的管理•20002000——•首席审计执行官必须有效地管理内部审计活动，确保为组织增加价值。
•2010计划：•2010.C1---首席审计执行官在考虑是否接受拟开展的咨询业务时，应当考虑该业务在改善风险管理、增加价值、改善组织运营方面的潜在作用。
已经接受的咨询业务必须纳入计划。
IPPF中的增值规定•IPPF词汇表：•1、增加价值：内部审计通过确认和咨询服务，增加组织实现既定目标的机会，确认运营的改进，并/或降低风险暴露的程度，从而为组织创造价值。
•2、咨询服务：指咨询及相关的客户服务活动，其性质和范围需要与客户协商确定，目的是在内部审计师不承担管理职责的前提下，为组织增加价值并改进组织的治理、风险管理和控制过程。
顾问、建议、推动、培训等均属于咨询服务。
IPPF中的增值规定•IPPF实务公告：•实务公告1300-质量保证与改进程序使利益相关方认为内部审计工作可以增加价值，并改善组织的运营状况。
•实务公告1310-1 质量保证与改进程序的要求评估是评价内部审计工作的质量，并得出结论，同时提出适当的改进建议。
质量保证与改进程序包括对一下项目的评估：内部审计工作为组织增加价值、改善组织运营的程度。
增值型内部审计的内涵•增值型内部审计定义：•以提高组织运作效率和增加机构价值为目的，利用内部审计特殊的地位、资源和方法，在提高自身效率的同时，向客户提供在变化的新环境下不断增值的新型内部审计。
•我们认为这些不能直接量化的增值可以通过内部审计客户的评价来衡量，从而可以使利益相关者的权益得到保障，企业的可持续发展能力得到加强。
•自身成本的节省情况可能需要对审计客户长期的的服务成本数据进行比较分析才能获得。
内审员见面会之增值审核
A P
D
过程是如何策划的？过程设计是否可以满足目标？过程设计是否满 足要求？稳健性是怎样的？它是否考虑以前的绩效结果？
是否按照预期的过程方法实现过程？现场是否使用该 方法？有足够 的资源和激励措施来确保该方法的实施吗？
过程方法
案例分析
基于CAPD审核思路，哪些部门应先行审核？ 生产部/制造部 品质部 采购部 管理代表 总经理 销售/营业部 人力部 ……
ROHS/REACH/GMP等关注项，需做确认
审核记录需写清楚，审核时间/地点/对口人员，审核事 项描述（无论是否是问题点，均需做描述）
回顾
审核如何增值？
正确审核思路，以过程为导向，关注顾客满意 标准的准确理解 质量核心工具的掌握及应用 审核方式的灵活应用
你问我答
请大家踊跃提问﹗
本次课程到此结束 谢谢大家！
审核员应使最高管理者参与审核活动，例如？ 邀请他们参加首次会和总结会 在审核计划中安排充分的时间与最高管理者进行访谈 与他们就审核发现进行坦诚的探讨 寻找他们承诺的证据 使用适合于最高管理者的商业术语询问相关的问题
重要的是要将关注焦点从仅仅是质量经理而已转 变为组织的最高管理者
增值审核的含义
对获证组织：
不符合项例子
不符合项： 量具标准的召回系统并不能完全有效运行； 要求： ISO9001 7.1.5 要求: …… (测量系统必须定期校准或检定) 客观证据 在XXX生产车间发现一把游标卡尺（ka218）校准周期 已过，还在使用
不符合项陈述
经常不符合项的陈述与客观证据混淆 - 不符合项的陈述必须表述为系统问题 - 如果不符合项表述为某个人或某个事件，它是客观证 据 重要： 必须将不符合项陈述为系统问题，否则组织的问题解决 方案可能是无效的
如何在审核过程中增值
如何在审核过程中增值我们所说的“增值”意味着什么？我们在质量管理体系（QMS）的审核中，听到了很多有关“增值”重要性的说法，但是它真正意味着什么呢？如果不（损害审核的完整性或不提供咨询），那么增值还能实现吗？原则上，所有的审核都应该增值，但往往并不是这样的。
本文是关于审核如何为不同的相关方实现增值的指南，并且提供一些在各种第二方或第三方审核中可能遇到的情况。
增值的质量管理体系词典对“价值”有多种定义，但这些定义都是关注某些东西是有用的概念。
“增值”因此便意味着使某些东西更加有用。
一些组织已经使用ISO9000系列标准来建立其质量管理体系，他们的质量管理体系被完整的引入到其工作方式中，并且对于帮助他们实现自己的战略目标是很有用的。
换句话说，他们为组织实现了增值。
相反的，另外一些组织可能简单地建立了一套官僚的程序和记录，这些不能反映组织的实际工作方式，还增加了组织的（成本），这是没有用的。
换句话说，他们没有实现增值。
这是一个方法问题：不增值的方法总是问：“我们必须写哪些程序才能够得到ISO9000认证呢？”增值的方法则总是问：“我们应该怎样使用基于ISO9001:2000的质量管理体系来帮助我们提升我们的业务呢？”如何在审核过程中增值呢？我们如何确保一个审核对于组织保持和改进它的质量管理体系是有用的呢？（无论如何，我们应该认识到可能有别的一些观点需要考虑。
）为了增值，第三方审核应该是有用益于:●对于被认证的组织○通过给最高管理层提供有关组织达到战略目标能力的相关信息○通过识别问题，如果能够加以解决，这将提升组织的绩效○通过识别改进机会和可能存在的风险区域●对于组织的顾客，通过提升组织提供合格产品的能力●对于认证机构，通过改进第三方认证过程的可信性。
关于ISO9001:2000的要求，“增值”方法可能成为一种衡量组织质量文化和质量管理体系成熟水平的工具。
在图1中，我们能从概念上把组织分为四个不同的区域，如下：Quality culture区域1：（低成熟度的质量文化；不成熟的质量管理体系，不符合ISO9001:2000）区域2：（成熟的质量文化；不成熟的质量管理体系，不符合ISO9001:2000）区域3：（低成熟度的质量文化；成熟的质量管理体系；符合ISO9001；2000）区域4：（成熟的质量文化；成熟的质量管理体系；符合ISO9001:2000）注意下文内容是很重要的：“质量文化”是指组织关于质量的意识水平、承诺、集体态度和行为。
企业如何通过内审实现增值
企业如何通过内审实现增值随着经济的不断发展和日益国际化，企业面临激烈的竞争，企业需要的能够提出有用、有价值的审核意见，能够给企业提出影响企业竞争力的薄弱环节，提供提高质量管理水平的有有效措施，以实现产品质量和服务改进，使得企业质量管理体系在不断改进和持续有效运行中，持续不断增进顾客满意，使企业增值因此，作为比较优秀的企业的管理层，应该在积极认真贯彻标准、重视企业质量管理体系内审的基础上，积极开展增值内审。
何为“增值内审”?首先我们来了解什么是“增值审核”?“增值审核”实际上是一种评价和改进风险管理、控制和管理过程的有效性的系统的、有规则的审核，是提高审核有效性和顾客满意的审核。
具体过程是：1、管理层的高度关注和大力支持是增值内审的前提首先，企业的管理层，尤其是最高领导者必须认识到增值内审的意义，更应清楚他们的支持是何等的重要。
只有企业的管理层能够以事实为依据，从人、财、物等方面予以大力的支持，与内审人员保持畅通的沟通渠道，让内审人员多了解企业高级决策层面的信息，充分肯定内审员的有价值审核结果，增值内审工作才能顺利开展。
2、企业的内审员应熟悉体系文件，了解组织的质量管理成熟度，并采用过程方法和管理的系统方法熟悉体系文件有助于识别法规的要求、加强体系文件的熟悉和组织内各层级执行情况的了解，通过ISO9001各要素评价得出组织的质量管理成熟度。
内审员可以据此了解工作重点，有助于在审核中评审过程的实施、控制程度。
内审员必须充分理解各个过程，才能够避免所提问题的非系统性，还能为组织提高系统性的解决措施，成为名符其实的“增值内审”。
3、素质高、能力强的内审员队伍是增值的根本从某种意义上说，审核组素质的高低将直接左右着内审增值的效果。
企业内部质量管理体系审核员(以下简称内审员)在企业内对质量管理体系的正常运行和改进起着重要的作用。
他们不仅担负着质量管理体系审核任务，还是企业质量管理体系建立、实施和改进工作中的业务骨干。
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6）公司A车间负责人、主管人员﹡﹡﹡对本区域体系 的重要、关键事项，如目标指标制定的依据、实施、 监测、完成情况，职工健康查体情况，设备定期检 查情况，危险废物移交处理情况，环境监测、职业 卫生监测情况等不甚清楚，往往推说由某主管部门 负责归口管理，主管部门的人清楚。其实上述事项 都是与其车间相关的重要、关键事项，应该掌握或 知道，但有关负责人/主管人员对上述与自己本职工 作有关的重要、关键事项缺少主动问询、沟通、了 解，更谈不上熟悉。
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审核计划举例
◆人力资源部：人力资源规划、 职业生涯发展 管理、人员招聘及配置管理、员工关系管理、 绩效管理、技术职称管理、执业资质证书管 理、薪酬及福利管理、培训与开发管理等。 （其中对应ISO9001条款6.2,GB/T50430条款 5.1 5.2 5.3,ISO14001、GB/T28001条款 4.4.2 4.4.6等）
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不符合、问题/ 不符合、问题/建议报告存在不足的具体 实例
◆月度联合检查内容策划不充分。 ◆操作规程中规定出口温度为150℃-250℃，但未能 提供其实施性的证据。 ◆未能提供压力管道等的台帐。 ◆公司向30余家顾客发放了满意度调查表，但未能进 行系统分析，对顾客满意信息的分析与利用做得不 够。 ◆车间未能提供文件化的中间产品状态标识的管理规 定。 ◆环境保护的各类管理制度中均要求每年对工艺尾气、 锅炉烟尘、SO2、噪声等进行监测 。
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4)在储运部审核时，发现有如下现象：关 于防虫防鼠的规定，仓储保管人员不知 道文件规定的出处；2010年1月与公司 《签订安全生产责任目标》中有：重大 隐患和一般隐患，当事人不知如何界定 什么是重大隐患、什么是一般隐患;化学 品库管员不知何为MSDS（化学品安全 技术说明书）。
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5)公司安全环保部、品控部质检中心及车间、 罐区分管专职、兼职安全员对公司、本部门 或本车间所涉及的化学品如盐酸、氢氧化钠、 硫酸、氨水、双氧水、磷酸、正己烷、压缩 气体（氧气、乙炔、压缩空气）、化学试剂、 消毒剂等的相关法律法规、化学品的性能/危 险性/防护方法/泄露处置等重要知识不熟悉， 甚至根本不清楚。
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增值审核所起价值的体现
◆组织构架更合理 ◆发展规划更清晰 ◆人员的认识、理念改变 ◆人员能力提升 ◆流程改进与优化 ◆成本降低 ◆安全隐患消除 ◆文件制度修订完善 ◆“两张皮”现象越来越少等 一个不能带给客户价值的组织是不可能持续发展的。 ——阿里巴巴董事局主席 马云
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增值审核目的
举例： 通过本次审核确认﹡﹡公司 QMS/EMS/OHSMS持续的符合性和有效性，决 定是否推荐继续使用认证证书；用大质量观和一 体化理念，切实遵循过程方法，对﹡﹡公司的管 理体系有效性和管理成熟度进行诊断和评价，找 出存在的问题，介绍其它优秀企业的经验，给 ﹡﹡公司提供有价值的改进建议，促进公司管理 体系有效性的提升，为公司管理水平、人员素质 提高及取得更好的经营绩效提供助推力
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◆技术部：知识产权开发、产权技术开发、新 技术领域前瞻性研究、QC活动、四新技术推 广、施工组织设计编制审核、对项目施工过 程控制监督管理、首席工程师技术体系、专 业论文、技术总结审核、技术职称人员聘用 管理等。 （其中对应ISO9001条款 7.1 7.5， GB/T50430条款10.4 10.5，ISO14001、 GB/T28001条款4.4.6等）
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7）公司食品安全管理、安全管理（如专职安全 员目前只有3位，实际需要配备6位）、工艺 技术管理（如技术主管目前只有4位，实际需 要配备4位）等岗位人员配备不充分，影响了 相关工作的有效开展。
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二）公司人力资源管理改进建议
a.公司人力资源规划方面应根据专业技术人员和操作 技能人员的需求进行专业和岗位需求的细分，如工 艺技术人员、安全技术人员等不同专业技术人员的 具体需求，机修人员、电工等不同技能岗位人员的 具体需求等。 b.公司在培训管理体系推进方面应强化培训选题策划、 师资队伍建设（内部、上级、外部机构等方面人员 均可纳入考虑范围）、培训方式灵活多样化（自学、 授课、技能练兵、与优秀企业的互动/观摩/走访等） 等关键工作，减少、减化过多表格/表单的填制。
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f.公司绩效考核使用平衡记分卡时应避免考核项 目的重复、重叠，考核指标应有很强的针对 性，要突出部门/车间的核心职能，并提高核 心职能的权重比例，细化扣分细则，如生产 车间有关培训方面的考核指标应合并，安全 生产方面的考核指标应突出对“违章操作、 伤亡事故控制”等关键事项的考核，另安全 生产方面的考核权重应大幅提高，可考虑由 现在的10个权重上升至20个权重甚至更多。
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中心审核工作面临着很大挑战
1.随着形势的变化，客户的管理水平和要求在不断提 升，对增值审核的需求和期望值越来越高。随着时 间的推移，越来越多的企业已不满足于仅仅获得认 证证书和简单保持证书，他们热切希望通过每次的 认证审核活动，引入先进的管理思想和理念，学到 可操作的、有效的管理方法和手段，从而切实提高 其管理体系有效性，为取得更好的经营绩效起到推 动作用。 谈自己的切身感受和体会 2.中心审核工作中出现的一些明显问题有待解决
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g.公司应尽快启动职业生涯规划工作，从管理 岗、技术岗的升迁等两条线开辟职业生涯发 展通道，调动现有人员的工作积极性，同时 吸引更多人才到公司发展。 h.公司应尽快通过内外部招聘、人才引进等方 式加强食品安全管理、安全管理（如安全 员）、工艺技术管理（如技术主管）等岗位 人员的配备，使相关重要工作得以有效开展。
3)公司运用平衡计分卡管理工具对部门和各车间进行 绩效考核，取得了较好效果，但也存在一些问题， 如对车间的考核安全生产的权重偏低（只有10个权 重，总权重100个），且考核项中培训效果率、千 人预案演练培训率、千人安全培训教育率占到6个 权重，与“学习成长”中的培训体系执行情况是重 叠的，安全生产相关的重要考核项为得到体现。另 对绩效专员等岗位人员的考核也存在未突出核心职 能、权重设定不合理、扣分准则不详细、考核项目 重叠等问题。
能力不足，“功夫不到家”是主因！
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中心的审核类型
◆第三方认证审核 1)出具增值审核报告的审核：不符合报告+ 问题/建议报告+增值审核报告。通常是针对VIP 高 端客户。 ห้องสมุดไป่ตู้)不出具增值审核报告的审核：不符合报告+问题/ 建议报告。对一般客户 ◆第二方诊断式审核或成熟度评价 问题/建议报告+增值审核报告或管理体系诊断报告、 成熟度评价报告 上述审核都应该是增值的，都应归属于增值审核的范 畴。
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◆如何系统性发现问题并提出改进建议 ★以某公司人力资源管理为例 存在的问题及改进建议
（一）公司人力资源管理存在的问题 a．人力资源规划展开不充分。 b．培训制度和培训实效性有待改进。 c．绩效考核制度需进一步完善。 d. 职业生涯发展方面的工作尚未启动。 f．骨干及主管人员的管理能力、专业素养有待提高。 h. 部分重要岗位人员配备不充分。
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◆审核人员对“五维一体化”管理体系科技成果的深 层内涵理解和管理科学的领悟不到位。 ◆忽视客户的需求和期望，不能摆脱浅层次符合性审 核的窠臼和束缚，审核时间分配不合理，大量时间 和精力花在浅层次符合性审核上。 ◆全局性、系统性思考不够，发现的问题层次较低， 多为点上的问题，真正有价值、系统层面上的问题/ 建议屈指可数。
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◆此次视频培训吹响了今年中心增值审核工作的第一 声号角，只是拉开了一个“序幕”，后续培训将通 过多个典型案例，深化讲解如何做好增值审核，如 何发现组织管理体系在战略规划、体系策划、目标 管理、职责界定/工作接口、文件制度、物资采购、 科技创新、产品研发、顾客关系管理、人力资源管 理、设备管理、生产管理、检验计量/品质控制、工 艺管理、安全管理、环境管理、后勤管理、项目管 理、企业文化建设等方面存在的系统性问题及如何 提出针对性改进建议。
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◆公司部分部门对所获取的信息，没有得到很好的利 用，不利于寻找趋势，实行分析改进。 ◆三分厂安全科未将《关于开展重大危险源监督管理 工作的指导意见》（安监管协调字[2004]56号）》 纳入三分厂《法律法规清单》。 ◆公司《手册》目录中的“附录1”，“附录2”与文件 1” 2” 中的内容不一致。 。 ◆在人力资源部的职责范围中没有组织制定公司各岗 位《岗位说明书》的内容。 ◆《生产管理部部门职责》中，仍没有劳保用品管理 的内容。
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c. 公司目前亟待解决的是人才梯队的培养，尤 其是部门、车间骨干人员的培养，应加强对 他们的系统培训、绩效考核，做好对它们的 “传、帮、带”，建议借鉴国内HBYH公司 等优秀企业的做法，采取由一个有经验的 “成熟”干部配1—2名“替补”或助手跟班 学习等方式，将“替补”的成长纳入对“师 傅”的考核，加快干部、骨干队伍的培养， 提升其执行能力和精细化管理水平，以适应 公司下一步的发展。
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2）公司力推培训管理体系，但培训制度存在大 量重复……，且有规定不一致的情形……， 多数培训需要填制“培训需求说明书”、 “培训制约条件清单”、“目标导向培训方 式选择模式”、“培训前简要介绍书”、 “培训反馈即反应式评价表”、“受训者认 知评价表”、“培训项目评估报告”、“培 训常规监测表”等14份至20余份数量众多的 表格，有的一份表格填制涉及到几百人、上 千人，部门/车间反映培训管理体系形式化现 象比较严重，大量时间用于填制表格，影响 了正常工作的有效开展。公司未能将主要精 力用于培训选题策划、培训师资队伍建设、 培训方式灵活多样、培训有效性改进等关键 17 事项上。
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中心审核工作存在的主要问题
◆机会很多，但缺少能人、“高人”去承载与担当。
审核人员能力与客户需求之间的矛盾日益尖锐，不 加以重视和解决，认证事业有滑坡甚至“崩盘”的 危险； ◆好的审核范例较少，客户未能很好地感受到审核 提供的帮助和体现的价值； ◆职业化审核员比例不够，以审核为事业、专注于 从事审核工作的人员偏少； ◆整体学习氛围不浓，内在“养分”不够，缺少及 时持续的“给养”补充； ◆“各自为战”，知识共享程度不够； ◆激励机制不科学、不规范，增值审核动力不足等。