行政事业单位内部控制报告
行政事业单位内部控制评价报告
行政事业单位内部控制评价报告
行政事业单位内部控制评价报告
随着公共管理水平的不断提升，行政事业单位面临着越来越高的监管与要求，必须建立有效的内部控制机制，规范相关工作流程，确保行政事业单位运行规范、高效。而内部控制评价报告则是对行政事业单位内部控制机制进行审计与评估的报告，有助于提升行政事业单位的内部管理水平。
一、内部控制评价报告的作用
内部控制评价报告是以现代审计理念为基础的综合性报告，旨在对行政事业单位内部控制机制进行评估和改进。其主要作用在于：
1、为保证行政事业单位的运营安全，行政事业单位需要
对其内部控制的运行情况进行全面的评估，并针对不足之处进行整改和完善；
2、有效的内部控制评价能够帮助行政事业单位发现可能
存在的潜在风险，隐患，降低损失，提高工作效率，并保障行政事业单位的安全运营；
3、报告旨在评估行政事业单位内部控制的有效性、完备
性和合规性，为行政事业单位的决策制定和运营管理提供科学依据，对内部审计、监管等工作具有指导作用。
二、内部控制评价报告的编制流程
在内部控制评价报告的编制过程中，需要强调以下几个环节：
1、明确内控评价的目标——包括美国“萨班斯- 奥克利法案”（SOX）等法规、标准。在此基础上明确行政事业单位内部控制目标、范围和时间，明确评价的重点，建立内控评价计划。
2、实施内控评价——通过考核评估现有的内控制度，找
出其不足和问题，然后根据问题提出相应的建议，提高内部控制有效性。评价的方法可以采用内部审核、调查、问卷调查等，总结评价结果，形成评价报告。
3、反馈和整改——针对检查出来的问题和问题根源，提
行政事业单位内部控制报告范文及内控培训会议纪要
行政事业单位内部控制报告范文及内控培训会议纪要
尊敬的领导、各位同事：
就行政事业单位内部控制工作的情况，我们对全体同事进行了培训，
并进行了相关的内部控制自查评估工作。现将我们的工作情况做一个总结
报告如下：
一、内部控制培训情况
为了提高全体员工的内控意识和能力，我们组织了一次内部控制培训。培训内容主要包括内部控制的概念和原则、内部控制的基本要求、内部控
制的设计和建立、内部控制的执行和监督等方面。通过培训，全体员工对
内部控制有了更加深入的了解，掌握了一定的内控知识和技能。
二、内部控制自查评估
为了评估单位内部控制的状况，我们进行了自查评估工作。自查评估
的内容包括内部控制的设计和建立情况、内部控制的执行情况、内部控制
监督的落实情况等。通过自查评估，我们发现了一些问题和不足之处，并
及时采取了相应的措施进行整改和优化。
三、问题和不足之处
在自查评估过程中，我们发现了一些问题和不足之处，主要包括以下
方面：
1.内部控制制度不够完善：存在一些制度缺失和不规范现象，没有形
成完善的内部控制制度体系。
2.内部审计工作不到位：内部审计工作没有全面覆盖各个环节和部门，存在一些重要环节和重点部门的内部控制遗漏。
3.内部监督体系不健全：内部监督的职责不明确，监督手段和方法不
多样化，对违规行为的处理不及时且不严格。
根据自查评估的结果，我们将会采取以下措施进行整改和优化：
一、制定和完善内部控制制度
我们将进一步梳理和完善内部控制制度，建立和完善相应的制度文件，确保各项工作按照规范进行。
二、加强内部审计工作
我们将加强对各个环节和部门的内部审计工作，形成全面、系统的内
行政事业单位内部控制报告(范文参考)
行政事业单位内部控制报告
一、部门内部控制工作总体情况。
（一）部门层面内部控制工作协调机制的速立与运行情况。
为确保我单位内部控制工作的有效性、成效性，我单位成立以单位主要负责人为组长内部控制实施工作领导小组和组织机构，确保本单位内部控制体系建设有组织、有计划扎实有效进行，并对内控实施工作的领导、组织与协调、分解工作任务。通过强化内部控制制度建设切实做到有章可行，有据可依。
（二）部门层面内部控制工作的组织实施情况。
今年组织实施了X次内部控制领导小组会议，全面开展内部控制风险评估工作。根据风险评估结果，集中进行内控手册的年度修订工作。建立符合本单位实际情况的内部控制体系，切实规范业务流程和权力运行，防范和化解风险，内控手册经领导班子审议通过后颁布执行。风险评估工作由内部控制工作小组完成，各部门积极配合，并提交了风险评估报告，完成内控手册的集中修订和开展专题培训工作。
（三）部门层面内部控制制度建设与执行情况。
单位层面，内部控制可以有效沟通协调，权力运行制衡机制能够有效执行，内部管理符合国家规定及本单位的实际情况。
（四）部门层面内部控制评价与监督情况。
内部控制评价与监督部门设立在内审部门，协助单位分管纪检监察工作领导组织实施内部控制考核评价工作，负责制定考核评价工作方案，下发考核评价通知，组织开展考核评价工作，形成考核评价报告，提出责任
处理意见和加强内部控制建议，内部控制评价与监督领导小组对各部门整改落实情况进行检查，督促落实。
针对风险评估中发现的风险点，制定整改方案，压实整改责任,明确整改时限，达到“以评促控”、“以评促建”的效果。
2023年行政事业单位内部控制报告内容(范文参考)
行政事业单位内部控制报告内容模板
一、部门内部控制工作总体情况。
（一）部门层面内部控制工作协调机制的建立与运行情况。
为确保我单位内部控制工作的有效性、成效性,我单位成立以单位主要负责人为组长内部控制实施工作领导小组和组织机构,确保本单位内部控制体系建设有组织、有计划扎实有效进行，并对内控实施工作的领导、组织与协调、分解工作任务。同时成立了内部控制工作小组，负责内部控制具体实施工作，本单位内部控制牵头部门设在财务部门,评价与监督部门设立在内审部门。
单位建立了分事行权、分岗设权、分级授权机制;针对“三重一大”事项建立集体议事决策机制，出台制订了《XX单位集体议事决策制度》
O
（二）部门层面内部控制工作的组织实施情况。
今年组织实施了X次内部控制领导小组会议,全面开展内部控制风险评估工作。根据风险评估结果,集中进行内控手册的年度修订工作。建立符合本单位实际情况的内部控制体系，切实规范业务流程和权力运行，防范和化解风险，内控手册经领导班子审议通过后颁布执行。风险评估工作由内部控制工作小组完成,各部门积极配合,并提交了风险评估报告,完成内控手册的集中修订和开展专题培训工作。
（三）部门层面内部控制制度建设与执行情况。
单位层面，内部控制可以有效沟通协调，权力运行制衡机制能够有效执行，内部管理符合国家规定及本单位的实际情况。
（四）部门层面内部控制评价与监督情况。
内部控制评价与监督部门设立在内审部门，协助单位分管纪检监察工作领导组织实施内部控制考核评价工作，负责制定考核评价工作方案,下发考核评价通知,组织开展考核评价工作，形成考核评价报告,提出责任处理意见和加强内部控制建议，内部控制评价与监督领导小组对各部门整改落实情况进行检查,督促落实。
行政事业单位内部控制评价报告范文
行政事业单位内部控制评价报告
范文
尊敬的领导、各位同事：
根据《内部控制基本规范》的要求，我司积极落实
内部控制制度，不断完善和强化内部控制体系，保障了公司各项业务的正常运转，确保了财务信息的真实性、可靠性和完整性。为了全面评估内部控制情况，特编写此份内部控制评价报告，以供公司领导和相关部门参考。
一、内部控制基本模式
公司内部控制制度构建了以谋求经济效果和业务目
标为宗旨的战略性管理和决策，并以风险控制和内部控制为基础的运行模式。公司将内部控制分为战略风险管理、业务运营控制和财务报告控制三个方面，各个部门根据不同的职责和控制目标实施相应的控制措施，确保公司内部各项活动的正常开展。
二、内部控制体系建设情况
1.管理层承诺制度
公司管理层高度重视内部控制工作，成立了内部控制专职小组，对内部控制进行了明确划分，建立了管理层承诺制度，对公司的各项控制措施进行了全面解读和系统化整合。
2.风险管理和控制
公司建立了风险管理评估体系，通过识别、评估和应对各类风险，制定了风险控制策略和应急预案，将风险控制融入公司的各项管理活动中，确保公司运营的稳定和健康。
3.内部控制框架
公司制定了内部控制框架，明确各项控制目标和要求，建立了完整的控制制度和操作规范，对公司运营管理、财务报告、人力资源等各方面进行了有效管理和控制。
4.信息系统和技术支持
公司完善了信息系统和技术支持，建立了ERP系统和内部审计系统，对公司的各项数据和信息进行了规范管理和可靠保护，确保了数据的真实性和安全性。
5.内部监督和检查
公司建立了内部监督和检查机制，设立了内部稽核部门和风险管理委员会，对公司的各项控制措施和执行情况进行了定期检查和评估，及时发现和纠正问题，确保内部控制的有效性。
行政事业单位内部控制评价报告(6篇)
行政事业单位内部控制评价报告(6篇)
第一篇: 行政事业单位内部控制评价报告
根据市社保局《关于转发省社保中心〈开展社会保险经办机构内部控制工作检查评估的通知〉的通知》(赣市社险字__号)文件要求，我局高度重视，抽调精干人员组成检查评估小组，认真自查评估，现就自查有关情况汇报如下：
一、自查情况
加强社会保险经办机构内部控制工作，是确保社会保险基金安全的本质要求，也是规范经办机构各种行为，实施自动防错、查错和纠错，实现自我约束、自我控制的重要手段。为切实做好这项工作，我局从社会保险工作制度化、规范化、科学化出发，形成了一套事事有复核、人人有监督，行之有效、科学规范的社保工作内控制度和业务流程，建立对社保基金事前、事中、事后全过程的监督机制。
1、合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制
根据工作需要，按照不相容岗位不能一人兼任的原则，设置了财务、业务、稽核和待遇审批等部门。在各部门内部再进行岗位细分，财务部门要求会计与出纳分设，业务部门要求设立业务受理、复核、系统管理员等岗位，待遇审批部门要求设立受理、复核岗位，建立岗位责任制度，形成责任明确，相互制约的内部
制衡机制。
突出加强对资金结算过程的监督。
一是靠财务部门内部的监督，出纳经手的每一笔资金收付业务必须经另一财务人员复核，每天下班前，另一财务人员对出纳当天收缴的社会保险费存入开户银行的情况要再次进行复核;
二是靠对账制度来约束，每天、每月、全年都要进行对账，业务部门每天开出的票据与财务部门实际收到的资金核对一致，不一致的查明原因及时解决，月份、年度终了，财务和业务部门分别由不同的人员核对月份和年度发生额，确保月发生额与当期日发生额累计数核对一致;
行政事业单位内部控制评价报告
行政事业单位内部控制评价报告
一、前言
行政事业单位是承担政府职能的非营利性组织，它们在社会经济发展中发挥着重要的作用。为了确保行政事业单位能够正常运行、有效履行职责，保障资产的安全、预防不法行为和错误行为的发生，内部控制评价成为必要的管理手段。本报告旨在对某行政事业单位的内部控制现状进行评价，并提出改进建议和措施。
二、评价范围与方法
我们在评价过程中主要关注以下几个方面：内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督与审计。评价方法主要包括文献资料分析、访谈、工作座谈会、现场观察等。
三、内部控制评价结果
1. 内部控制环境评价
内部控制环境是内部控制的基础，对于行政事业单位的健康发展至关重要。通过评价发现，在该单位，领导重视内部控制工作，建立了明确的组织结构和各项规章制度，但在内部控制文化、伦理道德建设方面还存在一定的不足。建议加强对员工的教育培训，提高他们对内部控制重要性的认识和责任意识。
2. 风险评估评价
风险评估是内部控制的核心环节，它能帮助单位建立适应外部变化的控制策略和技术。通过评价发现，该单位已经建立了风险评估制度，但评估方法和指标存在一定的问题。建议加强对风险评估的研究和分析，制定更为全面和科学的评估指标和方法，以提高风险评估的准确性和有效性。
3. 控制活动评价
控制活动是内部控制的重要组成部分，通过评价发现，该单位在控制活动方面取得了一些成绩，但仍存在一些问题。例如，某些业务流程和操作规程不够完善，
内部控制流程有时被忽视或规避。建议加强对控制活动的规范和监督，完善各项流程和规程，确保内部控制的全面落实。
行政事业单位内部控制报告管理制度
行政事业单位内部控制报告管理制度
一、前言。
行政事业单位是国家机关和事业单位的统称，是国家行政管理和公共服务的重要组成部分。为了规范行政事业单位的内部管理，保障其运行的有效性和合规性，建立健全的内部控制报告管理制度显得尤为重要。
二、内部控制的定义和重要性。
内部控制是指组织内部建立的一系列措施和程序，旨在保护组织资产、确保财务报告的准确性和合规性、促进运营效率以及遵守相关法律法规。内部控制的建立和实施对于行政事业单位来说至关重要，它可以帮助单位管理者及时发现和解决问题，减少风险，提高工作效率，增强单位的可持续发展能力。
三、内部控制报告管理制度的内容。
1. 制度的建立和完善，行政事业单位应当建立健全内部控制报告管理制度，明确制度的内容、范围和执行程序，并不断完善和更新。
2. 内部控制报告的编制，制定内部控制报告编制的规范和流程，明确报告的内容、格式和提交时间，确保报告的准确性和及时性。
3. 内部控制报告的审核和评估，建立内部控制报告的审核和评估机制，确保报告的客观性和可靠性，及时发现和解决内部控制存在的问题。
4. 内部控制报告的使用和反馈，明确内部控制报告的使用范围和方式，建立反馈机制，及时采取改进措施，提高内部控制的有效性。
四、内部控制报告管理制度的实施。
1. 加强组织领导，行政事业单位领导应高度重视内部控制报告管理制度的建立和实施，明确责任部门和人员，确保制度的有效执行。
2. 健全内部控制机制，建立健全内部控制制度，包括风险管理、内部监督、内部审计等，提高内部控制的全面性和有效性。
3. 加强内部培训，加强内部控制报告管理制度的培训，提高相关人员的意识和能力，确保制度的贯彻执行。
行政事业单位内部控制评价报告
行政事业单位内部控制评价报告
尊敬的贵单位领导和相关部门：
本次内部控制评价报告是对我单位行政事业单位内
部控制制度进行全面评估的结果，以期发现问题、改进工作，提高管理水平。在此，特向贵单位汇报评价结果，供领导们参考。
一、评价目的
根据《中华人民共和国内部控制基本准则》的相关
要求，为评价我单位内部控制的设计和运行是否有效，本次评价旨在发现制度漏洞和风险，提出改进意见，全面提升管理效能。
二、评价方法
1. 收集资料：通过查阅文档、会议记录等相关资料，了解内部控制制度的设计和运行情况。
2. 采访调研：对部门主管及相关人员进行面对面
访谈，了解他们对内部控制制度的认识和执行情况。
3. 现场观察：实地考察各部门的工作流程和操作情况，观察内部控制的执行情况。
4. 编制报告：根据以上资料，对内部控制制度进行全面评估，并提出改进建议。
三、评价结果
1. 内部控制制度设计不够完善：我单位内部控制制度存在一些漏洞，部分部门的流程设计不够清晰，导致工作效率低下，容易出现错误和遗漏。
2. 内部控制执行不到位：部分员工对内部控制制度的理解不够深入，导致制度的执行不到位，出现偏差和失误的情况。
3. 部分风险管理不到位：在某些关键环节上，我单位的风险管理措施存在不足之处，缺乏前瞻性和系统性。
四、改进建议
1. 完善内部控制制度：对存在问题的制度进行修
订和补充，加强对各部门工作流程的规范化管理。
2. 强化内部控制意识：加强员工内部控制意识的
培训和教育，提高员工对制度的认识和执行力度。
3. 拓展风险管理思路：建立健全的风险管理体系，制定科学有效的风险管理措施，提前应对可能出现的风险。
行政事业单位内部控制调查报告
行政事业单位内部控制调查报告
行政事业单位内部控制调查报告
一、调查背景
由于行政事业单位接受财政资金的特殊性，为了保证资金使用的合规性、有效性和安全性，必须建立有效的内部控制机制。然而，在一些行政事业单位中，内部控制存在不足之处，导致资金使用不规范、账目不清晰、机构管理混乱等问题。为此，我们对某市行政事业单位的内部控制进行了调查研究，旨在了解其存在的问题，为其完善内部控制提供参考建议。
二、调查方法
本次调查主要采用问卷调查、实地走访和文件审查三种方式。问卷调查对象为该市一定数量的行政事业单位，通过对问卷回收和统计分析，了解单位内部控制的基本情况和存在的问题。实地走访通过对具体单位的实地考察，了解单位内部控制的具体情况、人员组成及推广应用情况。文件审查则针对单位的内部控制制度进行审查，进一步了解其财务管理、人事管理、物资管理、信息安全等方面的情况。
三、调查结果
1. 对内部控制的认识不足
部分单位在内部控制制度健全性、制度运行、内控意识等方面存在不足，这在一定程度上影响了内部控制的有效性和合
规性。一些单位没有充分认识到内部控制对资金使用的重要性，认为内部控制只是单纯的制度建设，缺乏具体的操作实践。
2. 内部控制制度不完善
一些单位在内部控制制度的建立和完善方面存在不足，部分制度过于简单，缺乏操作性和实效性，未能满足实际工作需要。另一方面，一些单位缺乏完整的制度体系建设，比如在编制风险管理制度、内部审计制度、资产管理制度等方面存在不足。
3. 内部控制人员不足
单位的内部控制人员数量不足，技能水平参差不齐，一
行政事业单位内部控制报告
行政事业单位内部控制报告
报告范围
本报告旨在描述本单位内部控制的有效性评估结果及相关建议。报告覆盖本单位在报告期内所控制的所有主要事务。
评价准则
本次评价基于风险管理和内部控制框架的五个组成部分：控制
环境、风险评估、控制活动、信息和通讯以及监控活动。
评价方法
本次评价以风险管理和内部控制框架的五个部分为基础，以面谈、文件审查和测试控制的有效性为方法。我们评估了本单位在
报告期内所控制的主要事务，包括以下过程：财务报告、财务管理、采购和订货、物资管理、人力资源和薪酬管理、信息技术、
营销和服务、设备维护和保养以及咨询和理财服务。
评价结果
本次评价显示，本单位的内部控制基本上是完整的、适当的、有效的，并且已经被实施。我们发现的问题不是重大的。我们建议进一步改进以下方面：
（1）进一步完善控制环境。特别是在保密和安全管理、管理层对内部控制的重要性的认识方面，需要进一步完善。
（2）改进风险评估。需要进一步加强对詹姆斯卡特尔公司业务和操作过程的分析，以及风险评估和风险管理的操作指南。
（3）加强信息和通讯。需要进一步加强信息沟通和交流，确保内部控制的有效性和高效性，特别是在信息系统和技术方面。
（4）完善监控活动。建议加强监控活动，保证内部控制的完整性和有效性，例如，定期审查、抽样检查、风险评估等。
结论
本次评价显示，本单位的风险管理和内部控制框架是充分的、
适当的和有效的，并且已被实施。我们建议进一步改进控制环境、风险评估、信息和通讯以及监控活动。我们相信，一旦这些修改
得以实施，将进一步加强本单位的内部控制，使其更加有效和最
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行政事业单位内部控制制度工作报告范文（二篇）
行政事业单位内部控制制度工作报告范文尊敬的领导：
本人担任某行政事业单位的内部控制制度工作负责人，特向您提交本单位的内部控制制度工作报告，以供您审阅和指导工作。
一、制度建设情况
本单位高度重视内部控制制度的建设和完善工作，制定了一系列的制度文件，并按照国家有关要求，结合本单位的实际情况进行了修订和完善。目前，制度框架已基本建立，内部控制制度的覆盖面逐渐扩大，起到了有效的监管和控制作用。
二、内部控制制度工作的开展情况
（一）制度宣贯
本单位开展了一系列的内部控制制度宣贯工作，包括制度培训、制度宣传等方式。通过举办培训班、制度宣讲会等活动，向全体员工普及内部控制制度的理念、目标和要求，加强了员工的法制观念和合规意识，提高了制度的执行力和针对风险的识别能力。
（二）流程规范
本单位针对各个业务流程，制定了相应的规范和流程图，明确规定了每个环节的职责和权限，要求各部门严格按照规定的流程进行操作。制定并落实了业务流程控制清单，确保业务流程的规范化、标准化和可控性。通过这些措施的实施，有效提高了财务审批、采购管理、资金使用等方面的内部控制水平。
（三）风险评估
本单位成立了内部控制工作小组，负责对各个业务领域的风险进行评估和分析。依据风险评估结果，确定了重点关注的风险领域，并
制定了相应的风险控制措施，逐步强化了内部控制的风险防范和应对能力。
（四）监督检查
本单位建立了内部控制工作的监督检查机制，定期进行内部审核和评估。通过开展现场检查、数据抽样、调研访谈等方式，发现并解决了一批内部控制中存在的问题和隐患，强化了内部控制的纠错能力，提高了制度的执行效果。
行政事业单位内部控制评价报告(通用)
行政事业单位内部控制评价报告(通用)
行政事业单位内部控制评价报告
一、概述
行政事业单位是指国家机关、人民团体机关、事业单位以及其他由法律、行政法规授权的机关和单位。作为公共管理机构，行政事业单位的内部控制是确保行政决策效果和资产安全的重要手段。本次评价旨在全面了解该单位的内部控制体系的健全程度，并提供改进意见和建议，以进一步增强内部控制的有效性和可持续性。
二、内部控制评价目标
1. 评估行政事业单位的内部环境，包括领导层对控制环境的重视程度、组织结构和人员分工是否合理等；
2. 评估制定和执行财务和非财务目标的策略和执行计划；
3. 评估风险识别和应对机制的有效性；
4. 评估信息和沟通流程的畅通程度；
5. 评估监督和监控机制的有效性。
三、评价方法
1. 面谈法：与单位领导、部门负责人和相关人员进行面谈，了解他们对内部控制的认识、做法和问题；
2. 文件审查法：对行政事业单位相关文件、制度和流程进行审查，了解其内部控制的规范性和执行情况；
3. 财务数据分析法：通过对财务数据进行分析，发现风险和问题，评估内部控制的有效性；
4. 环境观察法：实地观察行政事业单位的工作环境、人员配备
情况等，了解内部控制环境。
四、评价结果及问题分析
1. 内部环境评估
领导层对内部控制的重视程度较高，组织结构和人员分工较为合理。然而，仍存在着一些问题，如领导层对内部控制的持续监督和改进有待加强；
2. 目标策略和执行计划评估
制定和执行财务和非财务目标的策略和执行计划相对完善。但在执行过程中，存在一些目标与执行计划不匹配、考核与奖惩机制不完善等问题；
行政事业单位内部控制评价报告范文
行政事业单位内部控制评价报告
范文
一、引言
行政事业单位作为政府的重要组成部分，承担着维
护社会秩序、服务群众、实现国家发展目标等重要职责。为了确保行政事业单位的正常运行，保障公共财务的有效管理和使用，内部控制评价就显得尤为重要。本报告旨在评价行政事业单位的内部控制情况，发现问题，提出改进措施，促进行政事业单位的发展。
二、评价范围及方法
本次评价对XXX行政事业单位的内部控制进行评价。评价方法主要包括文件和会计记录的审核、与单位负责人和相关工作人员的访谈、物理观察等。
三、内部控制评价结果
1. 内部控制环境评价
对行政事业单位的管理者、制度和文化进行评价，包括管理者关于内部控制的态度和意识、制度的完善性以及员工信任和适应内部控制制度的程度。通过评估，发现该行政事业单位的管理者对内部控制高度重视，内部控制制度完善，员工对内部控制制度的合规性也比较高。
2. 风险评估和风险管理评价
对行政事业单位的风险管理制度和方法进行评价，包括对风险识别、风险评估、风险防范和风险控制的评价。通过评估，发现该行政事业单位的风险管理制度相对健全，但在风险评估方面还有待加强，风险控制措施也需要进一步完善。
3. 控制活动评价
对行政事业单位的控制活动进行评价，包括内部控制流程的设计和执行情况。通过评估，发现该行政事业单位的控制活动较为规范，但在执行过程中存在一些问题，如对控制活动的理解不够深入、执行不够严格等。
4. 信息和通讯评价
对行政事业单位的信息收集、存储、处理和传递进
行评价，包括信息系统的安全性和可靠性等。通过评估，发现该行政事业单位的信息和通讯系统相对完善，但仍存在一些保密措施不够严密、信息共享不畅等问题。
行政事业单位内部控制评价报告范文
行政事业单位内部控制评价报告范文
行政事业单位内部控制评价报告
一、前言
行政事业单位作为公共机构，承担着为公众提供服务和管理资源的重要责任。内部控制是行政事业单位有效运行的基础，对于保障单位财产安全、提高服务质量、防范风险具有重要意义。本报告对某行政事业单位进行了内部控制评价，并提出改进建议，以推动单位的持续改进和发展。
二、评价对象及范围
本次评价的对象是某行政事业单位，评价范围包括财务管理、人力资源管理、项目管理、信息化管理等方面。
三、评价方法
1. 搜集资料：收集并分析单位的制度文件、会计账簿、资金流向等相关材料。
2. 采访询问：与单位主要负责人、部门负责人、直接接触的工作人员进行访谈，了解内部控制的具体情况。
3. 检查核实：对单位各项制度的执行情况进行检查，并与实际操作进行核实。
四、评价结果分析
1. 财务管理：
（1）制定健全的财务管理制度，包括预算编制、采购与支付、资金收支管理等，但在执行过程中存在一定的问题，需要进一步完善。
（2）资金管理较为规范，但仍需强化对资金流向和使用的监督检查。
（3）会计核算工作较为规范，账簿记录完整，但对于会计政策和法规的解释应更准确清晰。
2. 人力资源管理：
（1）人员管理制度较为完善，但在人员选拔、培训、绩效考评等方面仍存在一些问题，需要加强。
（2）单位干部选拔任用工作较为规范，但仍应加强人才储备和培养，提高干部队伍的能力与素质。
3. 项目管理：
（1）项目管理制度健全，对项目的策划、实施、监督管理比较规范。
（2）对项目经费使用的监督控制较为完善，但需要进一步加强对项目的风险评估与预警。
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是√否
不适用
是否√
不适用
是否√
不适用
是否√
不适用
内部控制牵头部门
行政管理部门√财务部门纪检部门内审部门其他部门
内部控制监督部门
行政管理部门√财务部门纪检部门内审部门其他部门
以下工作职责是否由同一人担任：
预算业务管理
收支业务管理
政府采购业务管理
资产管理
建设项目管理
合同管理
1、预算编制与预算审批
1、收款和会计核算
(三)汇编内控管理工作手册。汇总整理《内控规范管理手册》，共分为手册说明、单位层面内控概况、业务层面内控实施、内控监督评价五个部分，做到经济业务管理规范有序，内控管理职责清晰，提高单位人员工作效率，实现内部管理的规范化、法治化和信息化
(四)通过信息化对制度和流程进行"固化"。 要保障内控真正落地，信息化是实施内控的最重要手段。真正实现从"人治"管理向"法治"管理和科学管理的转变。
制定制度的政策依据
该制度主要管控的风险点
预算业务管理
甘谷县教育体育局关于加强财政预算执行的管理制度
甘谷县财政预算执行的管理制度
◆资金收支和预算追加调整随意无序
收支业务管理
甘谷县学校财务收支管理制度
甘谷县财务收支管理制度
◆不符合国库集中支付、政府采购、公务卡结算等规定
政府采购业务管理
教育系统政府采购管理办法
甘谷县政府采购管理办法
◆政府采购需求审核不严格，需求参数不公允，验收不严格
资产管理
甘谷县教育系统固定资产管理制度
甘谷县固定资产管理制度
◆缺乏有效的资产记录和清查盘点机制
内部控制工作的经验、做法及取得的成效
内部控制工作的经验和做法
及取得的成效
为了有效防控廉政风险，进一步提高我学区各校的内部管理水平，我学区高度重视，积极行动，内控规范的贯彻实施已取得初步成效。现将本学区的内部管理有关做法报告如下：
对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议
一、内部控制制度建设的必要性
1、保证会计信息的质量。 内控制度通过制定和执行业和业务处理程序、科学的职责分工，使会计资料在相互牵制的条件下产生，从而有效地防止错误和弊端的发生，保证会计资料的正确性和可靠性。
二. 主要计划：
控制的要点：
1、必需由得到授权的业务经办人办理现金的收支业务或银行存款事项的有关业务，并在反映经济业务的原始凭证上签章。
2、由验收人或证明人审核经济业务的原始凭证并签章，然后由学校总务主任或学校领导(根据权限)签章。
3、出纳员复核收支原始凭证，按照凭证所列数额收付现金（或收付支票），并在凭证上加盖"收讫"或"付讫"戳记。
4、验收与保管
4、资产配置、使用和处置的决策、执行与监督
4、竣工决算与竣工审计
4、合同的执行与监督
是否√
不适用
是否√
不适用
是否√
不适用
是否√
不适用
是否
不适用√
是否
不适用√
对涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位建立制衡机制的情况：
1、分事行权
2、分岗设权
3、分级授权
4、关键岗位轮岗
5、专项审计
对经济和业务活动的决策、执行、监督，是否明确分工、相互分离、分别行权？
甘谷县六峰学区
2017年Hale Waihona Puke Baidu月20日
内部控制工作中存在的问题与遇到的困难
内部控制工作中存在的问题与遇到的困难
(一)提高内控意识
(二)完善内控制度建设，加强内控机构的权威性与独立性
内部控制体系并不是独立存在的，而是与众多规章制度息息相关。要在健全内控制度的同时，还应完善与之相关的其他制度，只有这样，才能在一定程度上保障内部控制的有效实现。除此之外，还应强化内控制度的其权威性和独立性，对单位内部控制制度的设计及运行的有效程度定期作出评价，在发现问题时，应及时纠正。
428
本年度支出总额
46,410,230.81
年末实有人数
588
一般公共预算财政拨款（补助）开支人数
588
经费自理人数
0
填写说明
1.此表由各行政事业单位如实填写，并对所填情况的真实性、完整性负责。
2.表内的年、月、日一律用公历和阿拉伯数字表示。
3.电话号码处填写填表人的联系电话号码。
4.“上年度支出总额”应与当年决算数一致，金额单位为元。
是√否
不适用
是√否
不适用
是√否
不适用
是否√
不适用
是√否
不适用
是否建立了信息系统，并将内部控制要求嵌入其中
是√否
建立健全内部控制制度情况
经济业务管理制度
未建立
已建立
不适用
预算业务管理制度
√
收支业务管理制度
√
政府采购业务管理制度
√
资产管理制度
√
建设项目管理制度
√
合同管理制度
√
其他领域管理制度
√
分类
相关制度
7、学校当月有未达帐项的，有会计编制银行存款余额调节表
8、出纳人员保管支票，财务专用章由总务主任或学校校办厂会计保管，法人章由学校领导保管。
9、现金收入应于当日送存开户银行，学校支付现金，可以从学校的库存现金或提取的备用金内支付，不得从学校的现金收入中直接支付，即不得坐支现金，不得白条抵库，不准谎报用途套取现金
成立了由学区校长任组长、办公室主任、学区会计任副组长、各校（园）长为成员的内部控制规范领导小组。领导小组下设内控工作办公室，其中学区会计室牵头协调内部控制的建立与实施工作，各校（园）为内部控制的具体执行机构，积极配合内控工作建立和实施内部控制，学校财务部门牵头内控评估，对内部控制的建立和实施情况进行监督，及时发现并指出内部控制管理中的问题和薄弱环节，督促各校（园）落实内部控制的整改计划和措施，确保我学区内部控制体系的有效运行。
是否开展内部控制专题培训
是√否
是否开展内部控制风险评估
是√否
是否对单位经济业务流程进行梳理
预算业务管理
收支业务管理
政府采购
业务管理
资产管理
建设项目管理
合同管理
其他管理领域
是√否
不适用
是√否
不适用
是√否
不适用
是√否
不适用
是否√
不适用
是否√
不适用
是否√
不适用
是否编制经济流程图
是√否
不适用
是√否
不适用
是√否
是否√
不适用
是否√
不适用
是否√
不适用
是否
不适用√
是否
不适用√
是否
不适用√
3、预算执行与分析评价
3、付款审批和付款执行
3、合同签订与验收
3、对外投资的可行性研究与评估
3、项目实施与价款支付
3、合同的审批与订立
是否√
不适用
是否√
不适用
是否√
不适用
是否
不适用√
是否
不适用√
是否
不适用√
4、决算编制与审核
4、业务经办与会计核算
25
单位主要负责人是否在单位内部控制领导机构中担任负责人
是√否
班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职
是√否
如是，请详列姓名及职务：
牛维录、赵应云、黄明敏、孙平、黄发胜、张永明、巩伟兵、蒋连胜、蒋冰、巩保平、张义祖、胡志毅、胡建勋、金小勇、周满余、魏小斌、王发林、康海胜、蒋拜成、李建斌、武旭峰、李小太、巩明忠、张华、王青
二、拟定工作方案，明确推进计划
印发了《甘谷县六峰学区<内部控制规范>试行工作方案》。内控建设主要分为以下五个阶段：一是宣传准备阶段，主要包括学习内控相关知识，制定内控工作方案，成立内控工作团队。二是内控梳理阶段 ，组织培训、召开启动大会，梳理制度流程、费用支出，风险分析、建立控制机制，优化制度、流程、表单等。三是成果汇编阶段，汇编内控规范管理手册，汇编经费支出管理指南，开展内控工作总结、汇报等。四是内控运行阶段，发布内控手册、费用指南，按照手册、指南实施业务，监督检查、开展内控评价，组织开展风险评估。五是信息化阶段，收集信息化建设需求，部署初始化信息系统，试运行内控信息系统。
8.“建立健全内部控制制度情况”栏中“制定制度的政策依据”应填写制定各项制度所依据的政策名称及文件编号。
9.在“建立健全内部控制制度情况”栏中，如单位无法详列所有制度的，应将制度清单作为本表的附表一并报送。
10.“内部控制工作的经验、做法及取得的成效”栏中应主要填写单位在建立与实施内部控制的过程中总结出的经验、做法，以及在预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等经济业务领域中建立与实施内部控制后取得的成效。
5.在“年末实有人数”中，按“一般公共预算财政拨款（补助）开支人数”及“经费自理人数”分开填写。
6.“涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位”一般包括财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等。
7.在“建立健全内部控制制度情况”栏中，如单位不涉及某项业务，则在该项业务行勾选“不适用”。
(三)紧跟时代脚步，利用现代化信息技术推动内控建设
下一步内部控制工作计划
下一步内控工作计划
1、预算的内部控制计划
2、工程基建项目的内部控制计划
3、固定资产及低值易耗品等其他物资的内部控制计划
4、票据的内部控制计划
一.工作整体目标：
完善内控环境，不断提高风险防范意识，增强风险应对能力，建立健全风险防控的长效机制
12.报告中留有位置不足的，填报单位可以自行加页，但文字应简明扼要、突出重点。
单位名称
甘谷县六峰学区
单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况
主持制定工作方案是√否明确工作分工是√否配备工作人员是√否健全工作机制是√否充分利用信息化手段是√否
其他是否√
（请描述）
是否成立单位内部控制领导机构
是√否
单位内部控制领导机构构成人数
11.“内部控制工作中存在的问题与遇到的困难”栏中应主要包括单位在建立与实施内部控制过程中出现的问题、单位在自我评价过程中发现的问题以及工作中遇到的困难。纪检、巡视、审计、财政检查等外部检查发现的与本单位预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等经济业务领域相关的内部控制问题，也应一并反映。
1、采购需求制定和内部审批
1、办理货币资金业务的全过程
1、项目建设和可行性研究与项目决策
1、合同的拟订与审核
是否√
不适用
是否√
不适用
是否√
不适用
是否√
不适用
是否
不适用√
是否
不适用√
2、预算审批与预算执行
2、支出申请和内部审批
2、采购文件编制与复核
2、无形资产的研究与管理
2、概预算编制与审核
2、合同的审核与审批
4、出纳根据收付的原始凭证登记现金、银行存款日记账，并按照规定的时间送交结算中心，由结算中心会计统一编制记账凭证。
5、出纳人员对于现金必须做到日清月结，每日库存现金不得超过开户银行所规定的限额，学校可根据自身的情况，不定期的由总务主任(或学校领导)、校办厂会计共同对出纳的库存现金进行抽查盘点。
6、对于银行存款，学校也可由总务主任(或学校领导)、校办厂会计共同对出纳所登记的银行存款日记账与银行对账单逐笔核对。
内控规范建设政策性强、涉及面广、工作量大且具有相当难度和专业性的工作，单位自身开展内控建设缺乏精力和专业知识和信息化手段，很难保证内控建设的效率和效果。下一步将采取各种方式加强内控宣传，形成"人人学内控，处处讲内控"的良好氛围。同时，通过与专业机构合作，获取其专业理论支撑和丰富实务经验，确保内控规范实施取得良好效果。
对涉及经济和业务活动的相关岗位，是否依职定岗、分岗定权、权责明确？
对各管理层级和各工作岗位，是否依法依规分别授权，明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限？
对重点领域的关键岗位，是否建立干部交流和定期轮岗制度？
不具备轮岗条件的单位，是否对关键岗位涉及的相关业务采用专项审计等控制措施？
学区作为贯彻实施内控规范的单位之一，在内控的建立与实施过程中，紧密结合本单位工作实际，以问题为导向，有效实现了权力制衡，使单位领导从源头上规避了经济责任风险。主要做法是：
一、组建领导小组，作为内控抓手
单位内控是一个复杂的体系，工作涉及到预算业务、收支业务、采购业务、资产管理、建设项目、合同管理、内外监督等各项经济活动，需要内部各处室的协作和配合。在工作中意识到单位领导重视是推动实施内控的关键。工作中与党风廉政建设密切结合，使单位领导树立起风险防控意识，为内控工作的推进奠定了基础。
2016年度行政事业单位内部控制报告
单位公章
单 位 名 称：甘谷县六峰学区
单位负责人：牛维录(签章)
牵头部门负责人:牛维录(签章)
填表人:黄明敏(签章)
电话号码:
单位地址:甘谷县六峰镇苍耳王小学
邮政编码:741200
报送日期：2017-04-17
单位性质
财政补助事业单位
组织机构代码
内设机构数量
22
单位编制人数
三、构建内控机制，保障内控实施
(一)建立了单位层面的内控运行制约机制。主要包括8个方面的内容：内控管理职责分工，经济活动决策机制，关键岗位责任机制，关键人员资质能力，财务信息编报要求，信息技术应用要求，经济活动风险评估，内部控制监督评价。 (二)梳理了单位主要经济业务管理制度及流程。针对预(决)算管理、经费收支管理、专项资金管理、政府采购管理、合同管理以及资产管理等6个业务模块，在规章制度方面，总计梳理6份外部制度文件，分六个模块汇编成册, 梳理6类内部制度文件。