1.6内部控制工作小组会议记录

内部控制培训会议记录

时间：2019年4月28日

地点：会议室

记录人：

出席人员：全体干部职工

主持人：

主要议题：内部控制培训相关内容

向本禄讲：

一、行政事业单位内部控制的起源、定义和体系

内部控制实现控制目标，是通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。

二、行政事业单位内部控制的概念、目标、原则

明确通过制定制度、实施措施和执行程序，实现对行政事业单位经济活动风险的防范和管控，将内部控制的基本原理与我国行政事业单位的实际情况相结合，并将制衡机制嵌入到内部管理制度中，对于进一步提高单位管理水平、改进服务质量和效率、规范财经秩序，加强廉政风险防控机制建设、建设服务型政府都具有重要意义。

1．全面性原则。内部控制应当贯穿经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。

2．重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注重要经济活动和经济活动的重大风险，特别关注重要业务流程和高风险领域。

3．制衡性原则。内部控制应当在单位内部的部门管理、

职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督，保证不相容机构、岗位和人员的相互分离和制约。

4．适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。

三、单位层面的内部控制

1．合理保证经济活动合法合规。

2．合理保证各项资产安全和使用有效。加强资产过程控制管理，以保证资产的安全和有效使用，提高使用效率。

3．合理保证财务信息真实完整。合理保证财务信息的真实、完整，客观反映预算执行情况，为领导决策提供依据。

4．提高资金使用效率。合理分配资金，为完成各项工作任务提供资金保障，不断提高资金使用效益。

5．有效防范舞弊和预防腐败。完善决策权、执行权和监督权三权分离的机制，充分发挥内控的制衡原理和流程控制作用，有效防范舞弊和预防腐败。

四、业务层面内部控制

开展内部控制工作将以预算为主线，以资金管理为中心，针对具体的预算、收支等经济业务，梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度，出具《单位内部控制手册》、《内控管理制度》、《配套相关表单》，督促相关工作人员认真执行，全面提升单位内部综合管理水平。

五、评价与监督

建立内部监督、风险评估和内控评价制度，确保内部控制能够有效实施、发挥作用并适时更新。