学校内部控制考核评价方案
内部控制评价与监督制度内部控制考核评价方案
内部控制评价与监督制度内部控制考核
评价方案
内部控制评价与监督制度根据《内控规范》要求，指定专门小组对内部控制建设情况实施评价和监督。
一、评价与监督范围根据《内控规范》规定，内部评价监督的范围是经济业务科室;对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价，并出具自我评价报告。
二、评价与监督目标评价与监督内部控制制度设计与执行的有效性，促进构建完善的内部控制体系、充分发挥内控的功能、促进内控目标实现。
三、职责分工
分管领导：
1、全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查相关科室制定、实施和完善风险评估和内控制度的情况。
2、审议年度内部控制评价报告，并提出相关意见和建议。
3、审阅和批准单位年度内部控制评价工作方案。
4、审议和认定经内部评价发现的重大缺陷，以及提交的应对解决方案。
5、审议和批准内部控制审计报告。
办公室：
1、拟定年度单位内部控制评价工作计划方案;
2、组织并实施开展年度内控评价工作，编制内部控制缺陷认定汇总表;
3、对涉及本单位的内部控制评价，执行工作回避。
内部控制评价与监督制度
第一章总则
第一条为规范学校内部控制评价与监督，促进学校内部控制不断完善并有效实施，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）和《教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）》（教财厅〔2016〕2号）等制度，结合学校实际，制定本办法。
第二条本办法所称内部控制评价，是指学校自行对经济活动内部控制建立和执行的有效性进行评价，形成评价结论，并出具评价报告的过程。
本办法所称内部控制监督，是指学校内部审计与监察部门，对学校内部控制建立和实施情况进行的监督。
学校内部控制考核评价方案
学校内部控制考核评价方案
评价工作重点关注以下内容：
1. 被评价单位内部控制是否在风险评估的基础上涵盖了所有重要的业务流程层面的风险。
2。被评价单位内部控制设计的方法是否适当,内部控制建设的时间进度安排是否科学、阶段性工作要求是否合理.
3. 被评价单位内部控制设计和运行的组织是否有效，人员配备、职责分工和授权是否合理。
4. 被评价单位是否开展内部控制自查并上报有关自查报告。
5。被评价单位是否建立有利于促进内部控制各项政策措施落实和问题整改的机制。
6。被评价单位在评价期间是否出现过重大风险事故等。
主要工作流程:
1. 内部控制自我评价
自我评价由所属各单位按照统一安排,自行开展。内控评价部门审计部制定年度内部控制评价工作方案，提交审议，根据工作方案的时间安排启动内部控制自我评价,下发内部控制自我评价表.接到自我评价表后，按内部控制评价制度的相关要求，成立自我评价工作小组，制定工作实施方案,组织
本单位（部门）进行自我评价工作。评价结果经部门负责人及所属领导审批确认后上报审计部汇总，内控评价工作组将对各单位的自我评价情况进行分析和审核，并报内部控制领导小组审阅。
2. 内部控制独立评价
内部控制独立评价，综合运用访谈、测试和比较分析等方法，广泛收集内部控制设计和运行是否有效的证据,研究分析内部控制缺陷，对各单位内部控制的有效性进行评价。* 内控评价工作组对现场各小组初步认定的内部控制缺陷进行全面复核、分类汇总，初步确认综合独立评价结果，报经内部控制领导小组审阅 .同时结合提出的内控缺陷整改建议，组织内部控制缺陷整改，跟踪整改落实情况。
学校内部控制考核评价工作方案
学校内部控制考核评价工作方案
内部控制考核评价方案
第一章总则
第一条为规范学校内部控制评价工作，完善学校治理体系，防范和管控经济风险，促进学校各项内部控制不断完善和发展，根据《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2012〕21号)、《教育部直属高校经济活动内部控制指南(试行)》(教财厅〔2016〕2号)、《江苏省省属院校经济活动内部控制实施指南》(苏教财〔2017〕2号)和有关法律法规的要求，结合学校实际，制定本办法。
第二条本办法所称内部控制评价是指在风险评估的基础上，对学校内部控制设计的完善性、运行的有效性所做出的评价活动。内部控制评价的标准为法律法规、内部控制相关政策制度及学校内部控制规定等。
第三条内部控制评价包括对单位层面和业务层面内部控制的评价。学校层面主要指学校的整体控制环境，业务层面涵盖了学校各职能部处、院系、直属单位和附属单位的内部控制活动。
开展内部控制评价，既可以对学校整体内部控制进行评价，也可以对学校内部控制的某个要素、某类业务或者某些业务环节的内部控制进行评价。
第四条内部控制评价工作应遵循下列原则：
(一)全面性原则。内部控制评价应将学校所有经济活动涉及的内部控制作为评价范围。
(二)重要性原则。在风险评估的基础上，内部控制评价应将重要业务活动和高风险领域作为评价的重点。
(三)客观性原则。评价工作应真实、准确反映学校内部控制设计与运行的现状。
(四)及时性原则。与学校管理活动相关的外部环境或学校管理要求发生变化时，应及时调整评价的重点、频次和实施方式等。
第二章组织机构与职责分工
内部控制考核评价报告【范本模板】
内部控制考核评价报告
为规范学校管理，控制风险，保证经济活动的正常开展,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《内部会计控制规范》等法律法规的规定，结合我单位的所处行业、资产结构以及自身特点和发展需要，制定了一整套贯穿于学校财务管理各层面、各环节的内部控制制度体系，并不断地及时补充、修改和完善，并在实际工作中严格遵循.现对内部控制制度的建立和实施情况自我评价如下：
一、内部控制制度建立健全并有效实施
（一）内部环境。
控制环境提供学校纪律与架构，并影响教职工的控制意识，是所有其它内部控制组成要素的基础。学校近年来不断改善控制环境，主要表现在:
1、健全的治理结构、科学的内部机构设置和权责分配制度。目前，学校的治理结构健全,内部机构设置科学，权责分配合理.学校制定了一系列内部控制制度等重大决策的程序和规则文件，明确学校教职工的权利和义务；学校管理层在开展具体经济业务时，能够根据不同环境和自身发展情况，不断调整内部组织结构，出台新的措施，激发全体教职工的工作热情，使我校教育教学质量继续保持着高速度发展步伐。
2、学校文化建设
学校文化是学校生命力的表现，我校在发展过程中重视校园文化的建设和发展，学校每年都组织专门的校园文化建设和弘扬师德师风专题活动，教职工加深了对校园文化的理解，做小事、做细事、做具体事的工作作风深入人心，增强了教职工的凝聚力，教职工中不断涌现无私奉献的感人事迹。
3、人力资源政策
我校不断的培训促进了教职工专业技能的发展；员工的考核、晋升与奖惩使得教职工在公平、公开、公正的环境中发展，我校注重个人的品德、能力和发展前景。学校对财会等关键岗位员工的轮岗制衡要求强化了学校的管理意识,确实保障了学校的发展。
学校内部控制评价报告
学校内部控制评价报告
学校领导：
根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》和单位《内部控制制度》有关规定，我们组织开展了对单位各部门的风险评估活动，现将结果报告如下：
一、风险评估活动组织情况
（一）工作机制
本次风险评估活动，是在单位内部控制工作领导小组的领导下，由财务科具体组织实施。从办公室、人事科、监察室抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组，专门从事此次风险评估活动。
（二）风险评估范围
1、本次风险评估所涉及的业务范围分为：单位层面风险和业务活动层面风险。
①单位层面风险主要包括以下三个方面：
组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险；
经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险；
人力资源风险：单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致的风险。
②业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算
管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目
管理风险、合同管理风险以及其他风险。
2、本次风险评估所涉及的部门范围
主责部门：内部控制工作领导小组。
配合部门：财务、办公室室等相关部门。
（三）风险评估的程序和方法
1、风险评估程序
本次风险评估活动，风险评估小组首先研究制定了风险评估工作计划，明确风险评估的目标和任务；其次组织召开了由各科室负责人参加的动员会，对风险评估活动做出了动员和安排，要求各科室先进行自查，查找风
险点，研究整改措施，向风险评估小组汇报自查情况；再次，风险评估领
导小组根据各科室的自查情况，选择关键科室和自查风险点高的科室进行
XX学校内部控制评价报告
学校内部控制评价报告(范本)
为规范学校管理，控制风险，保证经济活动的正常开展，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《内部会计控制规范》等法律法规的规定，结合我单位的所处行业、资产结构以及自身特点和发展需要，制定了一整套贯穿于学校财务管理各层面、各环节的内部控制制度体系，并不断地及时补充、修改和完善，并在实际工作中严格遵循。
现对内部控制制度的建立和实施情况自我评价如下：
一、内部控制制度建立健全并有效实施
（一）内部环境
控制环境提供学校纪律与架构，并影响教职工的控制意识，是所有其它内部控制组成要素的基础。学校近年来不断改善控制环境，主要表现在：
1.内部机构建设
目前，学校的治理结构健全，内部机构设置科学，权责分配合理。学校制定了一系列内部控制制度等重大决策的程序和规则文件，明确学校教职工的权利和义务；学校管理层在开展具体经济业务时，能够根据不同环境和自身发展情况，不断调整内部组织结构，出台新的措施，激发全体教职工的工作热情，使我校教育教学质量继续保持着高速度发展步伐。
2.学校文化建设
学校文化是学校生命力的表现，我校在发展过程中重视校园文化的建设和发展，学校每年都组织专门的校园文化建设和弘扬师德师风专题活动，教职工加深了对校园文化的理解，做小事、做细事、做具体事的工作作风深入人心，增强了教职工的凝聚力，教职工中不断涌现无私奉献的感人事迹。
3.人力资源政策
我校不断的培训促进了教职工专业技能的发展；员工的考核、晋升与奖惩使得教职工在公平、公开、公正的环境中发展，我校注重个人的品德、能力和发展前景。学校对财会等关键岗位员工的轮岗制衡要求强化了学校的管理意识，确实保障了学校的发展。
学校内部控制风险评估及内部控制方法
**学校内部控制风险评估及
内部控制方法
第一章内部控制方法
内部控制机制建设包括：经济活动的决策、执行、监督实行有效分离；建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督机制。
一、经济活动决策、执行、监督实行有效分离。
进行经济活动组织架构和岗位设置，要从单位经济活动特点出发，建立联合工作机制。决策、执行和监督相互分离机制侧重点为：（一）过程分离：决策（授权审批）、执行、监督过程分离。
（二）岗位分离：申请与审批，执行与监督、决策与监督分离、会计记录与财产保管、财产保管与清查稽核等岗位相分离。
二、建立健全议事决策机制。
单位重大经济事项实行班子集体决策制度，防范“一言堂”或者“一支笔”造成的决策风险和腐败风险。
（一）重大经济业务事项内容
纳入本制度的重大经济事项包括：
1．年度财务预算、决算;
2．超过三千元的支出；
3．经济分配方案，主要是指职工劳保、奖金及福利待遇分配等；
4.非正常经济(资产)损失的处置;
5.对外捐赠资金、资产;
6．单位基本建设投资；
7.资金筹集等其他经济业务重大事项。
（二）重大经济事项决策原则
1．科学、依法、民主、集体决策的原则。重大事项必须集体讨论后按规定程序报批，坚决禁止校长独断专行的决策行为。
2．专家咨询和评估的原则。对专业性、技术性较强的重大事项，必须进行专家论证、技术咨询、决策评估。
3．公示原则。坚持政务公开、透明特别是涉及教职工切身利益问题的决策，必须进行公示广泛听取教职工意见。
4．谁决策、谁负责的原则。实行重大经济事项领导负责制和责任追究制。参与决策有关人员在集体讨论时应明确个人意见（同意、反对、弃权）。
学校内部控制评价与监督制度
学校内部控制评价与监督制度
是指学校建立的一套评价和监督机制，旨在确保学校的内部控制体系能够有效运行，达到规范、高效、透明和可持续发展的目标。
学校内部控制评价与监督制度的主要内容包括以下几个方面：
1. 内部控制评价机制：学校应建立一套内部控制评价的制度和方法，对学校的各项管理活动进行定期或不定期的评估和审查，确保各项管理活动符合法律法规和学校规章制度的要求，发现和解决存在的问题和风险。
2. 内部控制监督机制：学校应设立专门的内部控制监督机构或部门，负责监督和检查学校内部控制体系的运行情况，及时发现和纠正存在的问题和漏洞，提出改进建议和措施。
3. 内部控制制度建设：学校应建立健全内部控制制度，包括制度和规程的制定、宣传和执行，明确各项管理活动的责任和权限，并确保各项管理活动的合规性和效果性。
4. 内部控制培训和教育：学校应开展内部控制培训和教育活动，提高教职工对内部控制制度的认识和理解，增强其意识和能力，增加其对内部控制的参与和支持。
5. 风险管理与防控：学校应建立风险管理与防控机制，对学校面临的各类风险进行识别、评估、管理和防控，制定相应的风险管理和应急预案，确保学校的风险可控。
通过以上几个方面的措施，学校能够建立有效的内部控制评价与监督制度，提高学校的管理水平和运行效率，保障学校各项管理活动的规范性和合法性。
大学内部控制评价办法
大学内部控制评价办法
第一章总则
第一条为规范学校内部控制评价工作，完善学校治理体系，防范和管控经济风险，促进学校内部控制不断完善并有效实施，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》《教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）》和有关法律法规的要求，结合学校实际，制定本办法。
第二条本办法所称内部控制评价，是指在风险评估的基础上，对学校内部控制设计的完善性、执行的有效性进行评价，形成评价结论，并出具评价报告的过程。
第三条内部控制评价的依据为法律法规、上级主管部门相关规定和学校有关制度等。
第四条学校统筹安排内部控制评价工作，内部控制建设监督检查工作小组负责组织内部控制评价工作，并向内部控制建设领导小组报告。
第五条内部控制评价工作的具体实施由审计处牵头，审计处可以委托具备资质的中介机构实施内部控制评价。为保证评价的独立性，为学校提供内部控制建设服务的中介机构，不得同时为学校提供内部控制评价服务。学校各相关单位应结合日常经济活动和业务活动开展情况，实施本单位的内部控制体系建设与执行的自我评价工作。
第六条实施内部控制评价应遵循下列原则：
（一）全面性原则。评价工作包括内部控制设计的完善性与执行的有效性，涵盖学校所属单位的各种业务和事项。
（二）客观性原则。评价工作应如实反映内部控制情况，准确揭示管理的风险状况。
（三）重要性原则。评价工作在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。
（四）适应性原则。评价工作应根据政策、学校需求，适时调整评价内容、评价重点、评价方式。
第七条内部控制评价内容包括单位层面和业务层面。开展内部控制评价，既可以对学校整体内部控制进行评价，也可以对学校内部控制的某个要素、某类业务或者某些业务环节的内部控制进行评价。
中小学内部控制评价与监督制度
中小学内部控制评价与监督制度
第一章
总则
第一条
为规范xxxx学校内部控制评价与监督，促进学校内部控制不断完善并有效实施，按
照《行政事业单位内部控制规范(试行)》《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建
设的指导意见》等有关规章制度，结合学校实际情况，制定本办法。
第二条
本办法所称内部控制评价，是指学校对内部控制建立和执行的有效性进行评价，形成
评价结论，并出具评价报告的过程。
第三条
内控评价工作由内部控制监督评价工作组负责组织。学校认为必要时，可以委托具备
资质的第三方中介机构实施内部控制初步评价。
第四条
内部控制评价应遵循以下原则：
(一)全面性。评价应高度关注内部掌控的创建与否全面覆盖学校及所属单位所有的经
济活动、经济活动的全过程、所有内部掌控关键岗位、各有关部门及工作人员和有关工作
任务。
(二)重要性。评价应当以风险为导向，突出重点，关注影响控制目标的高风险领域、
重要业务部门、重大业务事项、关键控制环节和风险点。
(三)客观性。评价应精确阐明学校主要经济活动、关键性业务的风险状况，如实充分
反映内部掌控设计的健全性与继续执行的有效性。
(四)适应性。评价应当符合国家有关规定和学校的实际情况，并随着外部环境的变化、学校经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
第五条
学校成立由分管校领导担任组长的内部控制评价监督工作领导小组(以下简称“领导
小组”)，负责对学校内部控制实施情况开展内部评价与监督，建立健全内部监督制度。
其主要职责：
(一)审批内部控制评价工作的计划、方案;
(二)非政府设立内部掌控评价工作组;
学校内部控制评价与监督制度（四篇）
学校内部控制评价与监督制度
是指一套用于评价和监督学校内部控制体系运行情况的制度。其目的是确保学校的内部控制体系能够有效运行，以达到预期目标和提高学校管理效益。
学校内部控制评价与监督制度包括以下几个方面：
1. 内部控制目标：明确学校内部控制的核心目标，如资产保护、风险管理、财务报告可靠性等。
2. 内部控制评价标准：制定评价学校内部控制的标准，包括内部控制的组织结构、职责分工、内部审计、风险管理等方面的评价标准。
3. 内部控制评价方法：确定评价学校内部控制的方法和程序，如通过问卷调查、抽样检查、现场观察等方式评价学校内部控制的有效性和合规性。
4. 内部控制评价周期：确定评价学校内部控制的时间周期，一般按年度或几年一次进行评价。
5. 监督制度：建立监督学校内部控制的机制，如成立内部控制评价委员会、制定内部控制评价规范、定期检查和评估内部控制的执行情况等。
通过学校内部控制评价与监督制度，可以及时发现和纠正内部控制的漏洞和问题，并确保学校的运行能力、风险管理能力和合规性水平得到不断提高。同时，也可以增加学校的透明度和信任度，提高对学校的监督和评价效果。
学校内部控制评价与监督制度（二）
一、前言
学校内部控制是指学校为了达成组织目标，合理实现资源有效利用、风险防控和工作执行的一系列控制活动。确立与落实学校内部控制评价与监督制度，对于学校的健康发展至关重要。本文将重点介绍学校内部控制评价与监督制度。
二、学校内部控制评价与监督制度的意义
1. 降低风险：学校内部控制评价与监督制度能够及时发现和解决学校运作中的问题，预防和降低风险。
学校内部控制评价与监督制度模版
学校内部控制评价与监督制度模版
一、引言
学校内部控制评价与监督制度的建立和实施，对学校的健康发展和规范运行起到至关重要的作用。本制度旨在明确学校内部控制的目标、原则和内容，强化学校的风险管理和监督机制，提高学校内部控制的有效性和效率。学校内部控制评价与监督制度的建立将有助于提升学校管理水平，保障学校的长期发展和稳定运行。
二、学校内部控制的目标
学校内部控制的目标是确保学校的财务和资产安全，促进学校的规范运作和良好治理，提高学校的决策质量和执行效果。
三、学校内部控制的原则
1. 效果导向原则：以提高学校运作效率和效果为目标，以增加价值和减少风险为导向；
2. 风险管理原则：建立风险感知机制，及时发现和应对潜在风险，防范风险发生；
3. 约束监督原则：建立明确的责任与权限制度，加强对学校各级组织和部门的监督和管理。
四、学校内部控制的内容
学校内部控制的内容包括财务、人事、行政、教学、科研等各个方面。具体包括以下几个方面的内容：
1. 财务内部控制
1.1 财务决策的规范：确保学校财务决策合理、透明、公正，保护学校的财产权益；
1.2 财务预算和控制：制定科学合理的财务预算，加强对财务决策的监督和控制；
1.3 资金管理和使用：确保学校资金的合法性、安全性和有效性，规范资金的使用流程和权限；
1.4 财务会计核算和报告：确保财务会计核算与财务报告的准确性和真实性，及时提供决策所需的财务信息。
2. 人事内部控制
2.1 人事管理制度：建立健全的人事管理制度，包括岗位设置、招聘、晋升、奖惩等；
2.2 岗位职责和权限：明确岗位职责和权限，确保学校各岗位的工作落实；
学校内部控制评价与监督情况报告
学校内部控制评价与监督情况报
告
一、引言
学校是培养人才的场所，实施良好的内部控制对于确保教学、管理等各项工作的顺利进行至关重要。为了评价学校内部控制的有效性以及监督情况，本报告对学校的内部控制进行了全面的评估与分析。
二、内部控制评价
1.目标设定和资源配置
学校在制定目标和资源配置过程中，注重教学质量与人才培养的需求。学校根据国家的教育政策和学校的发展规划，明确了教学目标和师资配备等资源需求。通过合理的资源配置，为教学提供了坚实的基础。
2.环境分析和风险评估
学校定期开展环境分析和风险评估，不断了解和评估内外部环境带来的各种风险。学校注重风险的早期预警，确保能及时采取相应的对策，以应对可能出现的问题。
3.制度建设和规范管理
学校建立了一系列完善的制度和规范，确保各项工作按照程序和要求进行。例如，学校制定了教学管理规章制度、财务管理制度等，明确了各个环节的责任和权限。通过规范管理，保证了各项工作的有序进行。
4.内部控制活动和信息传递
学校开展了多种形式的内部控制活动，如检查、考核、培训等，以确保教学和管理工作的有效性。学校加强了信息传递和沟通，及时获取相关信息，为决策和问题解决提供支持和依据。
5.监督与评价
学校建立了相应的监督机制，对各项工作开展了监督与评价。监督可以来自学校内部的教务处、校办等部
门，也可以来自外部的教育主管部门、教学督导等。通过监督与评价，发现问题、解决问题，不断提升内部控制的效果。
三、监督情况
1.内部监督
学校建立了内部监督机构和流程，定期开展各项工
作的监督和评估。学校内部监督督导部门对教师教学活动进行了全面的检查和评价。学校还开展了对学生在校行为的监督，如考勤管理、学籍管理等。内部监督的有效开展，对于提升学校内部控制的效果起到了重要作用。
学校内部控制考核评价报告 学校内部控制评价报告
学校内部控制考核评价报告学校
内部控制评价报告
学校内部控制考核评价报告
学校作为一个教育机构，承载着培养未来人才的重要使命。而学校内部控制则是一项重要的管理制度，与学校的整体运转密切相关。为提高学校内控水平、增强学校管理能力，学校内部控制考核评价报告的编制与发布显得格外必要。
一、学校内部控制考核评价报告介绍
学校内部控制考核评价报告是为学校内控相关部门提供参考，以评价学校内部控制的质量与有效性，进一步提升学校内部控制水平的报告。该报告是学校内部监控、管理体系的重要组成部分，该报告通过对学校的整体运行情况进行评估，发现问题并提出建议，有助于学校加强内部控制管理，提升管理效率，降低管理风险。
二、学校内部控制考核评价报告编制原则
1. 公正、客观、真实。报告的编制过程要严格遵循公正、客观、真实的原则，要求对评价结果进行科学、准确的分析与归纳。
2. 量化、可比。学校内部控制考核评价报告要求通过数据、加权平均数等方式将学校内部控制情况量化，便于进行对比。
3. 实际、可操作。学校内部控制考核评价报告的内容要
求实际、可操作。
4. 完整、详尽。学校内部控制考核评价报告的内容要求
完整、详尽，将内部控制各个部门的情况全面调查获取。
5. 合理、可靠。学校内部控制考核评价报告要求对数据
分析、结果判断合理、可靠。
三、学校内部控制考核评价报告所涉及的方面
1.表单填报：采用表单填报方式，包括各个部门的工作表、评测表等约定的表格，需要对表格内的数据进行整合与分析。
2.流程设计评估：对学校内部控制流程进行评估，检查流
程是否完善、是否被执行，以及流程在实际运行中是否出现了问题。
内部控制考核评价办法
内部控制考核评价办法
内部控制考核评价办法是指组织对其内部控制体系进行考核和评价的
一套规定和制度。其目的是衡量和评价组织内部控制的有效性、合规性和
可靠性，确保组织能够达到预期的目标和任务。下面是一种实施内部控制
考核评价的办法，供参考。
一、考核目标和范围
1.考核目标：衡量和评价组织内部控制的有效性、合规性和可靠性。
2.考核范围：包括但不限于以下方面：
(1)内部控制政策、制度和流程的完备性和实施情况。
(2)内部控制责任分工和权限的明确性和合理性。
(3)内部控制方法和工具的科学性和操作性。
(4)内部控制信息的准确性和及时性。
(5)内部控制风险的识别和控制情况。
(6)内部控制监督和改进机制的有效性。
二、考核指标和评价方法
1.考核指标：
(1)完备性指标：检查内部控制政策、制度和流程的完备性和有效性。
(2)规范性指标：考察内部控制责任分工和权限的明确性和合理性。
(3)灵活性指标：评估内部控制方法和工具的科学性和操作性。
(4)及时性指标：核实内部控制信息的准确性和及时性。
(5)效果性指标：评价内部控制风险的识别和控制情况。
(6)改进性指标：检验内部控制监督和改进机制的有效性。
2.评价方法：
(1)文件审查：查阅相关文件和记录，检查内部控制政策、制度和流
程的完备性和实施情况。
(2)岗位访谈：以面谈的方式与相关岗位人员交流，了解内部控制责
任分工和权限的明确性和合理性。
(3)系统测试：对内部控制方法和工具进行测试，以评估其科学性和
操作性。
(4)数据抽样：随机抽取数据进行检查，核实内部控制信息的准确性
和及时性。
内控工作绩效考核方案
内控工作绩效考核方案
内控工作绩效考核方案
一、绩效考核目标
内控工作绩效考核旨在评估内控工作的完成情况和效果，以指导内控工作的改进和优化，确保组织内控能够有效地运作，达到目标和预期效果。
二、绩效考核指标
1. 内控制度建设和完善情况：评估内控制度的健全度和完备性，包括内部控制制度的制定、修订和宣贯等方面。
2. 内控运作效果评估：评估内控措施的有效性和实际运行情况，包括内部控制对象的覆盖范围、内部控制措施的操作性以及内部控制流程的畅通性等方面。
3. 问题发现和解决能力：评估内控工作的敏锐度和问题解决能力，包括对违规行为的发现和处理等方面。
4. 风险管理能力评估：评估内控工作对风险管理的理解和应对能力，包括风险识别、评估和控制等方面。
5. 内控培训和教育情况：评估内控培训和教育的开展情况和效果，包括内控知识的普及、内控意识的增强等方面。
6. 内控改进和创新能力：评估内控工作的改进和创新能力，包括对内控工作流程的优化、内控技术和工具的引入等方面。
三、考评方法
1. 自评与互评相结合：内部各部门进行自评，并相互交叉互评，以提高评估的客观性和准确性。
2. 绩效考核指标权重设计：根据内控工作的重要性和影响程度，为各项指标设置相应的权重，以辅助绩效考核结果的客观性和有效性。
3. 定期绩效评估：每年进行一次全面的绩效评估，对各项指标进行评分和排名，并及时通报评估结果，以激励优秀和督促改进。
四、奖惩措施
1. 绩效优秀者奖励：对于绩效评估结果优秀的个人或部门，给予奖励和表彰，如奖金、荣誉称号等。
2. 绩效中等者激励：对于绩效评估结果中等的个人或部门，给予一定激励或指导，以促进改进和进步。
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学校内部控制考核评价方案
评价工作重点关注以下内容：
1. 被评价单位内部控制是否在风险评估的基础上涵盖了所有重要的业务流程层面的风险。
2. 被评价单位内部控制设计的方法是否适当，内部控制建设的时间进度安排是否科学、阶段性工作要求是否合理。
3. 被评价单位内部控制设计和运行的组织是否有效，人员配备、职责分工和授权是否合理。
4. 被评价单位是否开展内部控制自查并上报有关自查报告。
5. 被评价单位是否建立有利于促进内部控制各项政策措施落实和问题整改的机制。
6. 被评价单位在评价期间是否出现过重大风险事故等。
主要工作流程:
1. 内部控制自我评价
自我评价由所属各单位按照统一安排，自行开展。内控评价部门审计部制定年度内部控制评价工作方案，提交审议，根据工作方案的时间安排启动内部控制自我评价，下发内部控制自我评价表。接到自我评价表后，按内部控制评价制度的相关要求，成立自我评价工作小组，制定工作实施方
案，组织本单位（部门）进行自我评价工作。评价结果经部门负责人及所属领导审批确认后上报审计部汇总，内控评价工作组将对各单位的自我评价情况进行分析和审核，并报内部控制领导小组审阅。
2. 内部控制独立评价
内部控制独立评价，综合运用访谈、测试和比较分析等方法，广泛收集内部控制设计和运行是否有效的证据，研究分析内部控制缺陷，对各单位内部控制的有效性进行评价。* 内控评价工作组对现场各小组初步认定的内部控制缺陷进行全面复核、分类汇总，初步确认综合独立评价结果，报经内部控制领导小组审阅。同时结合提出的内控缺陷整改建议，组织内部控制缺陷整改，跟踪整改落实情况。
3、内部控制评价报告编制
内控评价部门审计部在协调各部门完成内部控制自我评价工作及内控评价工作组完成独立测试工作后，结合内部控制评价工作底稿和内部控制缺陷汇总表，形成书面的《内部控制自我评价报告》，呈交内部控制领导小组审阅。