机构非现场监管信息系统培训之政、邮、资特色报表讲39页PPT文档
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商业银行非现场监管报表体系及生成报表介绍PPT课件
明细 明细
明细 明细
11
中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会
四、基础报表＿3
填报要求 • 适用范围 • 并表要求 • 报送频度 • 时间要求
12
中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会
有效银行监管的核心原则 18 20
监管者必须具备在单独和并表的基础上 收集、审查和分析各家银行的审计报告和统 计报表的手段。
17
中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会
G02 表外业务表＿1
第Ⅰ部分：标准化的衍生工具合约 合约种类/数值
帐户类别/业务品种
1
1.1买入期权＃/保障买方＊
2 交 1.2卖出期权＃/保障卖方＊
3
易 账
1.3期货合约
4 户 1.4远期合约
5
1.5掉期合约
6
2.1买入期权＃/保障买方＊
7 银 2.2卖出期权＃/保障卖方＊
8
行 账
2.3期货合约
9 户 2.4远期合约
10
2.5掉期合约
A
B
利率合约＃
名义本金
重估市值
C
D
外汇及黄金合约＃
名义本金 重估市值
E
F
贵金属及其他商品合约 （黄金除外）＃
名义本金 重估市值
G
H
与股权相关的合约＃
名义本金 重估市值
I
J
信用衍生工具合约＊
名义本金 重估市值
18
中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会
返回
7
中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会
三、基本框架
1104工程非现场监管报表指标框架图
数据源
银行业非现场监管报表指标体系之基本财务报表讲座
分离会计要求和监管/货币统计要求 修改前：存在三个口径的各项存款和各项贷款（银监会1104工程
口径、人民以后口径、银监会外资银行监管口径）
修改后：简化数据收集要求
1.删除附表III：存贷款明细表(一) 2.增加主表附注项目：[ 61.各项存款]、[ 62.各项贷款] 3.资产负债表主表不再与各项存款和各项贷款进行核对
银行业非现场监管报表指标体系之基 本财务报表讲座
（三）报表一般说明——新增内容
▪ 境内和境外的界定：境内指中华人民共和国(不含港、澳、台 地区)以内地区；境外指中华人民共和国以外国家或地区(含 港、澳、台地区)
▪ 金融机构的概念：本表中金融机构包括商业银行、合作信用 社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽 车金融公司、货币经纪公司、邮政储蓄机构等银行业金融机 构，以及证券公司、基金公司、保险公司、期货公司等。
银监会（原人民银行）规定： ——根据全部贷款余额的一定比例计提的、用于弥补尚未识别的可能性损失
的准备 财政部一般准备的规定：
——按照一定比例从净利润中提取的、用于弥尚未识别的可能性损失的准备
银行业非现场监管报表指标体系之基 本财务报表讲座
（六）特别项目—少数股东权益
▪ 合并报表数据口径使用 ▪ 反映纳入合并范围的非全资子公司的所有者权益
如：贷款+贸易融资+贴现+从非金融企业买入返售资产+其他贷款=各 项贷款
4.相应删除（暂不报送）：[9.其他贷款] 和[35.其他存款]
银行业非现场监管报表指标体系之基 本财务报表讲座
（四）资产负债项目—各项存款和各项贷款
新增附注项目 61.各项存款： —填报机构吸收的单位和居民个人的存款
—具体内容包括：企业存款、私营及个体存款、事业单位存款、 机关团体部队存款、居民储蓄存款、保险公司存放、邮政储 蓄定期存放、住房公积金机构存款、保证金存款、应解汇款 及临时存款等
口径、人民以后口径、银监会外资银行监管口径）
修改后：简化数据收集要求
1.删除附表III：存贷款明细表(一) 2.增加主表附注项目：[ 61.各项存款]、[ 62.各项贷款] 3.资产负债表主表不再与各项存款和各项贷款进行核对
银行业非现场监管报表指标体系之基 本财务报表讲座
（三）报表一般说明——新增内容
▪ 境内和境外的界定：境内指中华人民共和国(不含港、澳、台 地区)以内地区；境外指中华人民共和国以外国家或地区(含 港、澳、台地区)
▪ 金融机构的概念：本表中金融机构包括商业银行、合作信用 社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽 车金融公司、货币经纪公司、邮政储蓄机构等银行业金融机 构，以及证券公司、基金公司、保险公司、期货公司等。
银监会（原人民银行）规定： ——根据全部贷款余额的一定比例计提的、用于弥补尚未识别的可能性损失
的准备 财政部一般准备的规定：
——按照一定比例从净利润中提取的、用于弥尚未识别的可能性损失的准备
银行业非现场监管报表指标体系之基 本财务报表讲座
（六）特别项目—少数股东权益
▪ 合并报表数据口径使用 ▪ 反映纳入合并范围的非全资子公司的所有者权益
如：贷款+贸易融资+贴现+从非金融企业买入返售资产+其他贷款=各 项贷款
4.相应删除（暂不报送）：[9.其他贷款] 和[35.其他存款]
银行业非现场监管报表指标体系之基 本财务报表讲座
（四）资产负债项目—各项存款和各项贷款
新增附注项目 61.各项存款： —填报机构吸收的单位和居民个人的存款
—具体内容包括：企业存款、私营及个体存款、事业单位存款、 机关团体部队存款、居民储蓄存款、保险公司存放、邮政储 蓄定期存放、住房公积金机构存款、保证金存款、应解汇款 及临时存款等
非现场监管报表指标体系之非银行金融机构非现场监管特
(四) 信托特色报表设计的特点
1.逐笔填报 2.代码标示
12
中国银行业监督管理委员会
三、特色报表具体讲解----信托公司
理解的重点（1）:《信托业务会计核算办法》
（一）三大特点
1. 突出信托项目为独立的会计主体，充分体现信托财产与固 有财产分别核算, 。----信托财产独立性原则的要求
2. 既规范信托项目，又规范信托当事人（委托人/受托人/受 益人）的会计核算行为。----信托财产所有权和利益分离 原则的要求
中国银行业监督管理委员会
主监管员培训班
《银监会监管信息系统》 －－非现场监管报表指标体系
之
－－非银行金融机构特色报表介绍
1
中国银行业监督管理委员会
主要内容
一、背景介绍 二、特色报表框架 三、特色报表具体讲解 四、特色生成报表框架 五、特色生成报表具体讲解
2
中国银行业监督管理委员会
一、背景介绍
（一）基础报表与特色报表的关系 （二）非银行金融机构类型及特点
（二）企业集团财务公司和信托投资公司共用的特色报 表
S35 《股权投资情况表》 S36 《债券托管及证券交易保证金存放情况表》
10
中国银行业监督管理委员会
二、特色报表框架（续）
（三）金融租赁公司特色报表
S37 《回租业务情况统计表》
（四）开办租赁业务共用的特色报表
S39《租赁业务资产负债简表》
（五）汽车金融公司特色报表
（二）信托特色报表设计的原则
1.体现信托财产的独立性 2.体现信托业务监管的四个环节 3.体现风险为本的监管理念
（三）信托特色报表设计的依据
1.《信托法》 2001.4.28颁布,2001.10.1实施 2.《信托投资公司管理办法》2002.6.5颁布并实施 3.《信托投资公司资金信托管理暂行办法》 2002.6.26颁布,2002.7.18实施 4. 《信托业务会计核算办法》(财会[2005]1号) 2005年1月25日颁布
1.逐笔填报 2.代码标示
12
中国银行业监督管理委员会
三、特色报表具体讲解----信托公司
理解的重点（1）:《信托业务会计核算办法》
（一）三大特点
1. 突出信托项目为独立的会计主体，充分体现信托财产与固 有财产分别核算, 。----信托财产独立性原则的要求
2. 既规范信托项目，又规范信托当事人（委托人/受托人/受 益人）的会计核算行为。----信托财产所有权和利益分离 原则的要求
中国银行业监督管理委员会
主监管员培训班
《银监会监管信息系统》 －－非现场监管报表指标体系
之
－－非银行金融机构特色报表介绍
1
中国银行业监督管理委员会
主要内容
一、背景介绍 二、特色报表框架 三、特色报表具体讲解 四、特色生成报表框架 五、特色生成报表具体讲解
2
中国银行业监督管理委员会
一、背景介绍
（一）基础报表与特色报表的关系 （二）非银行金融机构类型及特点
（二）企业集团财务公司和信托投资公司共用的特色报 表
S35 《股权投资情况表》 S36 《债券托管及证券交易保证金存放情况表》
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中国银行业监督管理委员会
二、特色报表框架（续）
（三）金融租赁公司特色报表
S37 《回租业务情况统计表》
（四）开办租赁业务共用的特色报表
S39《租赁业务资产负债简表》
（五）汽车金融公司特色报表
（二）信托特色报表设计的原则
1.体现信托财产的独立性 2.体现信托业务监管的四个环节 3.体现风险为本的监管理念
（三）信托特色报表设计的依据
1.《信托法》 2001.4.28颁布,2001.10.1实施 2.《信托投资公司管理办法》2002.6.5颁布并实施 3.《信托投资公司资金信托管理暂行办法》 2002.6.26颁布,2002.7.18实施 4. 《信托业务会计核算办法》(财会[2005]1号) 2005年1月25日颁布
银行业非现场监管信息系统培训讲课提纲
银监会 监管协调员
当地银监局 主监管员
异地银监局 监管员
银监分局非现 银监分局非现 银监分局非现 银监分局非现
场监管人员
场监管人员
场监管人员
场监管人员
25
中国银行业监督管理委员会
（三）实施主监管员制度
在当地银监分局承担对属地法人机构（如城市商业银行、农村商业银 行、农村信用社等）进行非现场监管职责，非现场监管的层级岗位示意图 如下：
22
中国银行业监督管理委员会
（二）非现场监管与现场检查密切配合
➢ 通过非现场监管系统收集到全面、可靠和及时的信 息，将提高现场检查的针对性
➢ 非现场监管工作还要对现场监管发现的问题和风险 进行持续跟踪监测，督促被监管机构的整改进度和 情况，从而加强现场检查的有效性。
➢ 现场检查结果将有助于提高非现场监管分析的准确 性和分析质量。
13
中国银行业监督管理委员会
三、组织结构调整的主要内容
（一） ▪非现场监管与现场检查职责分设 （二） ▪非现场监管与现场检查密切配合 （三） ▪实施主监管员制度 （四） ▪优化人力资源配置
14
中国银行业监督管理委员会
（一）非现场监管与现场检查职责分设
15
中国银行业监督管理委员会
（一）非现场监管与现场检查职责分设
（一） ▪改革的目的 （二） ▪改革的力度 （三） ▪改革的原则 （四） ▪改革的保障
9
中国银行业监督管理委员会
（一）改革的总体思路
建立有效监管机制，加强对银行业金融机构的整 体风险监测分析，强化监管专业化，最大限度地发挥 好现有监管资源的效能，按照“职责分设、责权明晰 、统一协调、运作高效”的思路，进一步优化各部门 职责及其关系；加强非现场监管力量，提高非现场监 管功能；明确银监会各级机构的监管职责，合理划分 事权；明确监管流程中各部门和岗位的职责，建立严 格的考核问责机制。
当地银监局 主监管员
异地银监局 监管员
银监分局非现 银监分局非现 银监分局非现 银监分局非现
场监管人员
场监管人员
场监管人员
场监管人员
25
中国银行业监督管理委员会
（三）实施主监管员制度
在当地银监分局承担对属地法人机构（如城市商业银行、农村商业银 行、农村信用社等）进行非现场监管职责，非现场监管的层级岗位示意图 如下：
22
中国银行业监督管理委员会
（二）非现场监管与现场检查密切配合
➢ 通过非现场监管系统收集到全面、可靠和及时的信 息，将提高现场检查的针对性
➢ 非现场监管工作还要对现场监管发现的问题和风险 进行持续跟踪监测，督促被监管机构的整改进度和 情况，从而加强现场检查的有效性。
➢ 现场检查结果将有助于提高非现场监管分析的准确 性和分析质量。
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中国银行业监督管理委员会
三、组织结构调整的主要内容
（一） ▪非现场监管与现场检查职责分设 （二） ▪非现场监管与现场检查密切配合 （三） ▪实施主监管员制度 （四） ▪优化人力资源配置
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中国银行业监督管理委员会
（一）非现场监管与现场检查职责分设
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中国银行业监督管理委员会
（一）非现场监管与现场检查职责分设
（一） ▪改革的目的 （二） ▪改革的力度 （三） ▪改革的原则 （四） ▪改革的保障
9
中国银行业监督管理委员会
（一）改革的总体思路
建立有效监管机制，加强对银行业金融机构的整 体风险监测分析，强化监管专业化，最大限度地发挥 好现有监管资源的效能，按照“职责分设、责权明晰 、统一协调、运作高效”的思路，进一步优化各部门 职责及其关系；加强非现场监管力量，提高非现场监 管功能；明确银监会各级机构的监管职责，合理划分 事权；明确监管流程中各部门和岗位的职责，建立严 格的考核问责机制。
银监局非现场监管信息系统讲义
银监局非现场监管信息系统 报表数据管理暂行办法
主要内容
第一章 总 则 第二章 报表数据报送、收集、审核及汇总 第三章 报表数据差错的管理 第四章 报表数据分析 第五章 系统管理 第六章 培训工作 第七章 考核评价 第八章 附 则
第一章 总 则
第一条 为加强 辖内非现场监管信息系统报表数据 管理，明确非现场监管信息系统工作职责，规范非现 场监管信息系统报表数据工作程序，保证非现场监管 报表数据的完整性、及时性、准确性，提高非现场监 管工作的质量和有效性，根据《中华人民共和国银行 业监督管理法》、《银行业监管统计管理暂行办法》、 《中国银行业监督管理委员会非现场监管指引（试 行）》，制定本办法。
第二条 本办法所指非现场监管信息系统包括 法人非现场监管信息系统和分支机构非现场监 管信息系统。
第三条 非现场监管信息系统报表数据管理内 容包括:非现场报表数据报送、收集、审核和汇 总；报表数据差错管理；报表数据分析；系统 管理；业务培训；考核评价。
第四条 本办法所指银行业金融机构，是 指在辖内依照《中华人民共和国银行业监 督管理法》设立的银行业金融机构。
第二十七条 银监局、银监分局统计信 息部门负责非现场监管信息系统的安全管 理，维护网络安全，防范对非现场监管数 据的非授权访问行为。 第二十八条 辖内银行业金融机构负责 做好本单位信息系统的维护和管理，保证 报表数据报送工作正常开展。
第二十七条 银监局、银监分局统计信 息部门负责非现场监管信息系统的安全管 理，维护网络安全，防范对非现场监管数 据的非授权访问行为。 第二十八条 辖内银行业金融机构负责 做好本单位信息系统的维护和管理，保证 报表数据报送工作正常开展。
第八章 附 则
第三十六条 本办法由 银监局负责解 释。 第三十七条 本办法自印发之日起施 行。Βιβλιοθήκη 谢谢大家008.6
主要内容
第一章 总 则 第二章 报表数据报送、收集、审核及汇总 第三章 报表数据差错的管理 第四章 报表数据分析 第五章 系统管理 第六章 培训工作 第七章 考核评价 第八章 附 则
第一章 总 则
第一条 为加强 辖内非现场监管信息系统报表数据 管理，明确非现场监管信息系统工作职责，规范非现 场监管信息系统报表数据工作程序，保证非现场监管 报表数据的完整性、及时性、准确性，提高非现场监 管工作的质量和有效性，根据《中华人民共和国银行 业监督管理法》、《银行业监管统计管理暂行办法》、 《中国银行业监督管理委员会非现场监管指引（试 行）》，制定本办法。
第二条 本办法所指非现场监管信息系统包括 法人非现场监管信息系统和分支机构非现场监 管信息系统。
第三条 非现场监管信息系统报表数据管理内 容包括:非现场报表数据报送、收集、审核和汇 总；报表数据差错管理；报表数据分析；系统 管理；业务培训；考核评价。
第四条 本办法所指银行业金融机构，是 指在辖内依照《中华人民共和国银行业监 督管理法》设立的银行业金融机构。
第二十七条 银监局、银监分局统计信 息部门负责非现场监管信息系统的安全管 理，维护网络安全，防范对非现场监管数 据的非授权访问行为。 第二十八条 辖内银行业金融机构负责 做好本单位信息系统的维护和管理，保证 报表数据报送工作正常开展。
第二十七条 银监局、银监分局统计信 息部门负责非现场监管信息系统的安全管 理，维护网络安全，防范对非现场监管数 据的非授权访问行为。 第二十八条 辖内银行业金融机构负责 做好本单位信息系统的维护和管理，保证 报表数据报送工作正常开展。
第八章 附 则
第三十六条 本办法由 银监局负责解 释。 第三十七条 本办法自印发之日起施 行。Βιβλιοθήκη 谢谢大家008.6
银监会非现场监管报表使用手册说明
《非现场监管报表使用手册》（2007电子版）说明
为促进监管机构及银行业金融机构有关人员更好地理解使用《非现场监管报表指标体系》数据，推动非现场数据的有效使用和分析研究，银监会组织编写了《非现场监管报表使用手册》，并已由中国金融出版社出版发行。
为方便读者使用，现将书稿电子版发布，供监管人员和银行业工作人员参考。
本文档资料为出版社审校之前的送印稿，与正式书稿在个别之处存在差异，请以正式书稿为准。
本资料仅供内部参考使用，请勿对外。
非现场监管报表完善小组
2007年6月11日。
银行非现场监管报表指标体系介绍概要
结合报表指标确定分析着力点(续)
资产质量 五级分类结果(结合偏离度) 五级分类分行业 五级分类分产品(信用卡、汽车、住房按揭等)，结合
零售贷款违约统计中的天数 资产质量专题分析(如重组贷款、跨境贷款、抵债资产
、垫款情况) 五级分类与逾期交叉分类 非信贷资产质量 表外业务质量
结合报表指标确定分析着力点(续)
资产利润率、调整资产利润率、资本利润率、风险资产利 润率、净息差(%)、成本收入比率、利息收入比率、中间业 务收入比率、
流动性比例、经调整资产流动性比例、流动性缺口率 、核
心负债依存度、人民币超额备付金率、存贷款比例、最大 十户存款比例
累计外汇敞口头寸比例、美元敞口头寸比例、利率风险敏 返
感度、投资潜在损失率
法
(一) 非现场监管报表指标体系(详见第二部分)
数据源
数据加工
数据结果
基础报表
特色报表
填报说明
输入
定义表
指标计算公式
归属关系
输出
监管指标 生成报表 骆驼评级 风险预警 使用手册
财务状况+信用风险+市场风险+流动性风险+风险抵御能力+其他 风险为本监管+合规监管
(二) 报表报送要求
质量要求 并表要求 时间频度要求 报送方式要求 违规处罚规定
二部
集系统
据库
据仓库
集市
…
银行准 备数据 并报送
主监管 员进行 审核T+2
信息中 心数据
同步
统计部 门汇总
整理
统计部 集市
各部分 析应用
一、非现场监管信息系统简介
业务培训
非现场监 管报表指
标体系
银行业法人分支机构非现场监管报表之基础报表讲座
2.本外币校验关系 ——大多数项目需要进行本外币间校验 ——例外项目(不要求进行本外币间校验)
3.与其他报表的表间校验关系 4.与人民银行“全科目”数据的核对关系 5.与会计角度的资产负债表的校验 6.总行统一计提准备金问题
16
GF01报表应用
中国银行业监督管理委员会
China Banking Regulatory Commission
27
GF04报表应用－1
1.衡量盈利能力的指标
资产利润率 净息差
25.资 产 总 计
6
GF01 资产负债表—2
Ⅱ.负 债及 所有 者 权益 26.单 位存 款 27.储 蓄存 款 28.向 中央 银 行 借款 29.同 业存 放 款 项
122
55一般风险准备
123
56信托赔偿准备
124
57未分配利润
125
57.1其中：本年利润
126
58.外币报表折算差额
127 59.所有者 权益合计
[47.其他负债]
1.本项目反映填报机构除上述各项负债以外的其他负债 2.其中委托资金与委托贷款轧差后填报在此项
12
中国银行业监督管理委员会
China Banking Regulatory Commission
GF01特别项目—外币报表折算差额
合并会计报表时，报表中不同部分因折算汇率不同 形成的差额
中国银行业监督管理委员会
China Banking Regulatory Commission
A 年初至报告期末数
24
GF04利润表主要项目
中国银行业监督管理委员会
China Banking Regulatory Commission
3.与其他报表的表间校验关系 4.与人民银行“全科目”数据的核对关系 5.与会计角度的资产负债表的校验 6.总行统一计提准备金问题
16
GF01报表应用
中国银行业监督管理委员会
China Banking Regulatory Commission
27
GF04报表应用－1
1.衡量盈利能力的指标
资产利润率 净息差
25.资 产 总 计
6
GF01 资产负债表—2
Ⅱ.负 债及 所有 者 权益 26.单 位存 款 27.储 蓄存 款 28.向 中央 银 行 借款 29.同 业存 放 款 项
122
55一般风险准备
123
56信托赔偿准备
124
57未分配利润
125
57.1其中：本年利润
126
58.外币报表折算差额
127 59.所有者 权益合计
[47.其他负债]
1.本项目反映填报机构除上述各项负债以外的其他负债 2.其中委托资金与委托贷款轧差后填报在此项
12
中国银行业监督管理委员会
China Banking Regulatory Commission
GF01特别项目—外币报表折算差额
合并会计报表时，报表中不同部分因折算汇率不同 形成的差额
中国银行业监督管理委员会
China Banking Regulatory Commission
A 年初至报告期末数
24
GF04利润表主要项目
中国银行业监督管理委员会
China Banking Regulatory Commission
商业银行非现场监管报表体系及生成报表介绍85页PPT
绍
1、战鼓一响，法律无声。——英国 2、任何法律的根本；不，不成文法本 身就是 讲道理 ……法 律，也 ----即 明示道 理。— —爱·科 克
3、法律是最保险的头盔。——爱·科 克 4、一个国家如果纲纪不正，其国风一 定颓败 。—— 塞内加 5、法律不能使人人平等，但是在法律 面前人 人是平 等的。 ——波 洛克
31、只有永远躺在泥坑里的人，才不会再掉进坑里。——黑格尔 32、希望的灯一旦熄灭，生活刹那间变成了一片黑暗。——普列姆昌德 33、希望是人生的乳母。——科策布 34、形成天才的决定因素应该是勤奋。——郭沫若 35、学到很多东西的诀窍，就是一下子不要学很多。——洛克
1、战鼓一响，法律无声。——英国 2、任何法律的根本；不，不成文法本 身就是 讲道理 ……法 律，也 ----即 明示道 理。— —爱·科 克
3、法律是最保险的头盔。——爱·科 克 4、一个国家如果纲纪不正，其国风一 定颓败 。—— 塞内加 5、法律不能使人人平等，但是在法律 面前人 人是平 等的。 ——波 洛克
31、只有永远躺在泥坑里的人，才不会再掉进坑里。——黑格尔 32、希望的灯一旦熄灭，生活刹那间变成了一片黑暗。——普列姆昌德 33、希望是人生的乳母。——科策布 34、形成天才的决定因素应该是勤奋。——郭沫若 35、学到很多东西的诀窍，就是一下子不要学很多。——洛克
银行业非现场监管方法、内容与流程讲座
• 七是进一步明确总会各监管部、各 银监局的监管职责，进行事权划分 和资源整合，总会应更注重宏观监 管和非现场监管分析，政策法规的 制定，监管过程的指导和控制以及 重大问题的调研等，不要花费过多 的资源直接实施现场检查，从而更 好地解决总会目前存在的职责与人
三、监管业务流程、组织机构的 调整与改革
（三）监管周期综合评价阶段
监管周期综合分析阶段－风险评估 监管部门主监管员运用非现场风 险矩阵表，对法人一个监管周期内 的七大风险进行定性的非现场综合 分析，识别银行风险薄弱点与趋势， 并依此提出现场检查立项，并征求 现场检查处意见。
（三）监管周期综合评价阶段
非现场监管与现场检查衔接的五个 环节：
三、监管业务流程、组织机构的 调整与改革
• 改革的原则： • 一是以风险监管为目标，推动银监会 监管业务流程和非现场监管机制的革 命或创新。 二是无论在总会、还是在银监局，均 有必要以法人机构监管为对象进行现 场检查、非现场监管职能和机构（或 岗位）的分设。 三是法人为主，合理授权。根据银监
三、监管业务流程、组织机构的 调整与改革
一、非现场监管概论
1、非现场监管定义（之二） 非现场监管又称“非现场监 测”、“非现场监控”，是按 照审慎性原则进行银行监管活 动的重要方式之一。具体而言， 非现场监管是指监管机构通过 收集银行业金融机构的经营管
一、非现场监管概论
2、非现场监管的重要作用。
—— 基础性作用
—— 风 险 识 别 和 预 警 作 用
三、监管业务流程、组织机构的 调整与改革
• 2、目前非现场监管工作存在的主 要问题 作为银行监管的两大基本手段 之一，目前我国银行业的非现场监 管，还没有发挥应有的作用，突出 的表现为非现场监管的有效性不足。 主要表现为： 一是对监管对象风险识别
三、监管业务流程、组织机构的 调整与改革
（三）监管周期综合评价阶段
监管周期综合分析阶段－风险评估 监管部门主监管员运用非现场风 险矩阵表，对法人一个监管周期内 的七大风险进行定性的非现场综合 分析，识别银行风险薄弱点与趋势， 并依此提出现场检查立项，并征求 现场检查处意见。
（三）监管周期综合评价阶段
非现场监管与现场检查衔接的五个 环节：
三、监管业务流程、组织机构的 调整与改革
• 改革的原则： • 一是以风险监管为目标，推动银监会 监管业务流程和非现场监管机制的革 命或创新。 二是无论在总会、还是在银监局，均 有必要以法人机构监管为对象进行现 场检查、非现场监管职能和机构（或 岗位）的分设。 三是法人为主，合理授权。根据银监
三、监管业务流程、组织机构的 调整与改革
一、非现场监管概论
1、非现场监管定义（之二） 非现场监管又称“非现场监 测”、“非现场监控”，是按 照审慎性原则进行银行监管活 动的重要方式之一。具体而言， 非现场监管是指监管机构通过 收集银行业金融机构的经营管
一、非现场监管概论
2、非现场监管的重要作用。
—— 基础性作用
—— 风 险 识 别 和 预 警 作 用
三、监管业务流程、组织机构的 调整与改革
• 2、目前非现场监管工作存在的主 要问题 作为银行监管的两大基本手段 之一，目前我国银行业的非现场监 管，还没有发挥应有的作用，突出 的表现为非现场监管的有效性不足。 主要表现为： 一是对监管对象风险识别
商业银行非现场监管报表体系及生成报表介绍85页PPT
商业银行非现场监管报表体系及生成 报表介绍
•
Hale Waihona Puke 6、黄金时代是在我们的前面，而不在 我们的 后面。
•
7、心急吃不了热汤圆。
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8、你可以很有个性，但某些时候请收 敛。
•
9、只为成功找方法，不为失败找借口 (蹩脚 的工人 总是说 工具不 好)。
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10、只要下定决心克服恐惧，便几乎 能克服 任何恐 惧。因 为，请 记住， 除了在 脑海中 ，恐惧 无处藏 身。-- 戴尔． 卡耐基 。
拉
60、生活的道路一旦选定，就要勇敢地 走到底 ，决不 回头。 ——左
56、书不仅是生活，而且是现在、过 去和未 来文化 生活的 源泉。 ——库 法耶夫 57、生命不可能有两次，但许多人连一 次也不 善于度 过。— —吕凯 特 58、问渠哪得清如许，为有源头活水来 。—— 朱熹 59、我的努力求学没有得到别的好处， 只不过 是愈来 愈发觉 自己的 无知。 ——笛 卡儿
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Hale Waihona Puke 6、黄金时代是在我们的前面，而不在 我们的 后面。
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7、心急吃不了热汤圆。
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8、你可以很有个性，但某些时候请收 敛。
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9、只为成功找方法，不为失败找借口 (蹩脚 的工人 总是说 工具不 好)。
•
10、只要下定决心克服恐惧，便几乎 能克服 任何恐 惧。因 为，请 记住， 除了在 脑海中 ，恐惧 无处藏 身。-- 戴尔． 卡耐基 。
拉
60、生活的道路一旦选定，就要勇敢地 走到底 ，决不 回头。 ——左
56、书不仅是生活，而且是现在、过 去和未 来文化 生活的 源泉。 ——库 法耶夫 57、生命不可能有两次，但许多人连一 次也不 善于度 过。— —吕凯 特 58、问渠哪得清如许，为有源头活水来 。—— 朱熹 59、我的努力求学没有得到别的好处， 只不过 是愈来 愈发觉 自己的 无知。 ——笛 卡儿
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中国银行业监督管理委员会
China Banking Regulatory Commission
特色报表具体说明（一）
报表第Ⅱ部分为表外管理资产业务统计表。其中A列为国开行分行表外管理 资产业务种类，B列反映报表报送期末的贷款余额，C列担保项指国开行开 展表外各项业务时向其他金融机构提供的代借款人承担偿还责任的保证，D 列信用风险仍在银行的销售与购买协议项指国开行作为资产销售的卖方， 在出售某项资产后仍需承担被交易买方索偿的风险，且此风险未在资产负 债表中确认，主要包括资产回购协议和有追索权的资产销售。各类业务的 名称沿用国家开发银行内部管理使用的名称、分类方式和定义。
复统计。 五级分类按照银监会《贷款风险分类指引》的分类标准（银监发[2019]54
号）进行分类填报。
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中国银行业监督管理委员会
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特色报表具体说明（一）
4、审核要点 采用常规的时间序列分析方法，关注各期间数据变化情况，并结合开发银
5
中国银行业监督管理委员会
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特色报表具体说明（一）
2、报表解读 报表分两个部分，第Ⅰ部分为专项贷款情况表。其中A列反映国开行分行发
放的专项贷款种类，B列反映报表报送期末的贷款余额。专项贷款种类均为 国家开发银行分行的特色业务，但未涵盖国家开发银行分行所有的特色业 务。该表着重选取了贷款规模相对较大或增速较快、贷款风险相对较高或 贷款风险控制能力和经验相对不足的业务品种，并可根据业务发展和监管 重点的转换，调整贷款项目。 与法人报表相比，专项贷款情况表剔除了购买个人住房抵押贷款、小企业 贷款两个项目，增加了“走出去”业务项目，同时取消了合计项和分地区 项。
行分行的发展战略及业务开展情况，深入分析各类专项贷款、表外管理资 产的风险。 表外管理资产中，重点关注风险由开发银行承担的业务变化情况。如委托 管理资产开发银行只收取手续费，不承担风险，因此不是审核、分析的重 点。而如“信用风险仍在银行的销售与购买协议”的数据应与GF43表中的 数据相等，同时需深入了解该类业务操作程序是否合规、法律手续是否完 备，回购情况是否对表内业务的经营构成压力等。 核对表内、表间的校验关系是否正确。
邮政储蓄汇兑代理业务情况 表
邮政储蓄小额贷款统计表
金融资产管理公司政策性资 产处置情况表
金融资产管理公司新业务统 计表
金融资产管理公司债转股情 况统计表
季报 季报 季报 季报 月报 季报 季报 季报
境内汇总 境内汇总 境内汇总 境内汇总 境内汇总 境内汇总 境内汇总 境内汇总
了解国开行专项贷款及 表外管理 资产发放情况及风险状况
了解农发行政策性业务和商业性 业业务发放情况及风险状况
了解进出口银行政策性业务和商 业性业务发放及风险状况
了解汇兑及代理业务开展情况， 分析各期变动状况
了解小额贷款发展情况及信用风 险状况
反映资产公司在报告日的政策性 资产收购、处置进展情况
反映资产公司在报告日的新业务 开展及有关收支、损益情况
反映资产公司债转股情况 4
中国银行业监督管理委员会
China Banking Regulatory Commission
特色报表共有10张，这里只介绍其中涉及政、邮、资的8张报表，其中政 策性银行3张，邮政储蓄机构2张，资产管理公司3张。
设计目的：基础报表主要针对商业银行的业务和风险设计，未能完全覆盖 三类机构的特色业务和风险状况。因此，根据实际监管要求，设计出8张 特色报表，作为基础报表的补充，反映政策性银行、邮政储蓄机构以及资 产管理公司分支机构的业务开展情况及信用风险状况。
与法人报表相比，剔除了本售与购买协议项。
7
中国银行业监督管理委员会
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特色报表具体说明（一）
3、填报注意 专项贷款进行填报时，如出现同属两类以及两类以上专项贷款的，允许重
中国银行业监督管理委员会
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分支机构非现场监管信息系统培训 －特色报表
1
主要内容
政、邮、资特色报表 政、邮、资特色生成报表
中国银行业监督管理委员会
China Banking Regulatory Commission
2
政、邮、资特色报表
9
中国银行业监督管理委员会
China Banking Regulatory Commission
特色报表具体说明（二）
二、《SF25中国农业发展银行信贷结构情况表》 1、设计思路 按照“分账核算、分账管理”的原则进行设计，旨在收集农业发展银行发
放的政策性、准政策性银行和商业性贷款的本期发放数、期末余额数、以 及五级分类情况等有关数据，了解贷款风险情况。
中国银行业监督管理委员会
China Banking Regulatory Commission
特色报表具体说明（一）
一、《SF21国家开发银行分支机构特色报表》 1、设计思路 作为政策性银行，国家开发银行的贷款品种和表外管理资产业务具有一定
的特殊性，并且该行的表外管理资产业务增长较快。虽然基础报表可以采 集一些风险信息，但仍需通过特色报表的形式反映其特色业务的情况。本 表旨在收集国家开发银行发放专项贷款和表外管理资产的有关数据，了解 此类业务的发放情况和信用风险状况。
3
特色报表一览表
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表号
报表名称
报送频度 数据口径
简要描述
SF21 SF25 SF26 SF22 SF24 SF27 SF28 SF29
国家开发银行分支机构特色 报表
中国农业发展银行信贷结构 情况表 中国进出口银行信贷结构情 况表
10
中国银行业监督管理委员会
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特色报表具体说明（二）
2、报表解读 报表分为两部分，第Ⅰ部分政策性业务情况表，主要反映了政策性业务、
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特色报表具体说明（一）
报表第Ⅱ部分为表外管理资产业务统计表。其中A列为国开行分行表外管理 资产业务种类，B列反映报表报送期末的贷款余额，C列担保项指国开行开 展表外各项业务时向其他金融机构提供的代借款人承担偿还责任的保证，D 列信用风险仍在银行的销售与购买协议项指国开行作为资产销售的卖方， 在出售某项资产后仍需承担被交易买方索偿的风险，且此风险未在资产负 债表中确认，主要包括资产回购协议和有追索权的资产销售。各类业务的 名称沿用国家开发银行内部管理使用的名称、分类方式和定义。
复统计。 五级分类按照银监会《贷款风险分类指引》的分类标准（银监发[2019]54
号）进行分类填报。
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特色报表具体说明（一）
4、审核要点 采用常规的时间序列分析方法，关注各期间数据变化情况，并结合开发银
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中国银行业监督管理委员会
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特色报表具体说明（一）
2、报表解读 报表分两个部分，第Ⅰ部分为专项贷款情况表。其中A列反映国开行分行发
放的专项贷款种类，B列反映报表报送期末的贷款余额。专项贷款种类均为 国家开发银行分行的特色业务，但未涵盖国家开发银行分行所有的特色业 务。该表着重选取了贷款规模相对较大或增速较快、贷款风险相对较高或 贷款风险控制能力和经验相对不足的业务品种，并可根据业务发展和监管 重点的转换，调整贷款项目。 与法人报表相比，专项贷款情况表剔除了购买个人住房抵押贷款、小企业 贷款两个项目，增加了“走出去”业务项目，同时取消了合计项和分地区 项。
行分行的发展战略及业务开展情况，深入分析各类专项贷款、表外管理资 产的风险。 表外管理资产中，重点关注风险由开发银行承担的业务变化情况。如委托 管理资产开发银行只收取手续费，不承担风险，因此不是审核、分析的重 点。而如“信用风险仍在银行的销售与购买协议”的数据应与GF43表中的 数据相等，同时需深入了解该类业务操作程序是否合规、法律手续是否完 备，回购情况是否对表内业务的经营构成压力等。 核对表内、表间的校验关系是否正确。
邮政储蓄汇兑代理业务情况 表
邮政储蓄小额贷款统计表
金融资产管理公司政策性资 产处置情况表
金融资产管理公司新业务统 计表
金融资产管理公司债转股情 况统计表
季报 季报 季报 季报 月报 季报 季报 季报
境内汇总 境内汇总 境内汇总 境内汇总 境内汇总 境内汇总 境内汇总 境内汇总
了解国开行专项贷款及 表外管理 资产发放情况及风险状况
了解农发行政策性业务和商业性 业业务发放情况及风险状况
了解进出口银行政策性业务和商 业性业务发放及风险状况
了解汇兑及代理业务开展情况， 分析各期变动状况
了解小额贷款发展情况及信用风 险状况
反映资产公司在报告日的政策性 资产收购、处置进展情况
反映资产公司在报告日的新业务 开展及有关收支、损益情况
反映资产公司债转股情况 4
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特色报表共有10张，这里只介绍其中涉及政、邮、资的8张报表，其中政 策性银行3张，邮政储蓄机构2张，资产管理公司3张。
设计目的：基础报表主要针对商业银行的业务和风险设计，未能完全覆盖 三类机构的特色业务和风险状况。因此，根据实际监管要求，设计出8张 特色报表，作为基础报表的补充，反映政策性银行、邮政储蓄机构以及资 产管理公司分支机构的业务开展情况及信用风险状况。
与法人报表相比，剔除了本售与购买协议项。
7
中国银行业监督管理委员会
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特色报表具体说明（一）
3、填报注意 专项贷款进行填报时，如出现同属两类以及两类以上专项贷款的，允许重
中国银行业监督管理委员会
China Banking Regulatory Commission
分支机构非现场监管信息系统培训 －特色报表
1
主要内容
政、邮、资特色报表 政、邮、资特色生成报表
中国银行业监督管理委员会
China Banking Regulatory Commission
2
政、邮、资特色报表
9
中国银行业监督管理委员会
China Banking Regulatory Commission
特色报表具体说明（二）
二、《SF25中国农业发展银行信贷结构情况表》 1、设计思路 按照“分账核算、分账管理”的原则进行设计，旨在收集农业发展银行发
放的政策性、准政策性银行和商业性贷款的本期发放数、期末余额数、以 及五级分类情况等有关数据，了解贷款风险情况。
中国银行业监督管理委员会
China Banking Regulatory Commission
特色报表具体说明（一）
一、《SF21国家开发银行分支机构特色报表》 1、设计思路 作为政策性银行，国家开发银行的贷款品种和表外管理资产业务具有一定
的特殊性，并且该行的表外管理资产业务增长较快。虽然基础报表可以采 集一些风险信息，但仍需通过特色报表的形式反映其特色业务的情况。本 表旨在收集国家开发银行发放专项贷款和表外管理资产的有关数据，了解 此类业务的发放情况和信用风险状况。
3
特色报表一览表
中国银行业监督管理委员会
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表号
报表名称
报送频度 数据口径
简要描述
SF21 SF25 SF26 SF22 SF24 SF27 SF28 SF29
国家开发银行分支机构特色 报表
中国农业发展银行信贷结构 情况表 中国进出口银行信贷结构情 况表
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中国银行业监督管理委员会
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特色报表具体说明（二）
2、报表解读 报表分为两部分，第Ⅰ部分政策性业务情况表，主要反映了政策性业务、