2015年度内部审计工作计划

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内部审计工作计划表

【篇一：2015年度内部审计工作计划】

2015年度内部审计工作计划

一、集团公司内部审计工作思路

以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益

审计、经济责任审计、基建工程审计；保障集团制度贯彻与落实，

充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。

二、2015年度集团公司内部审计工作计划如下

1、以财务收支与预算审计为基础，促进内控制度的健全与完善⑴

以财务收支审计为基础，延伸到内部控制、风险管理审计。通过内

部审计加强公司内部监督，保护公司资产安全和完整，同时延伸到

内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经

营活动的效率和效果的评价。

⑵通过预算审计促进预算执行，保障预算编制符合集团发展方向，

预算执行围绕集团经营目标展开。

⑶完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据实际工作

情况，进一步完善《集团公司预算执行情况审计办法》等内审制度。

2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。

内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕二级单位的经营业绩考核，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提

高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进

二级单位加强经营管理，提高经济效益。

在开展经营业绩审计时，经营业绩审计与经济责任审计以及其他专

项审计相结合，不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对

二级单位领导干部任中经营绩效的评价。

⑴对二级单位经营业绩审计：

通过对二级单位2014年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集

内部审计年度工作计划范文

第一部分：引言

内部审计是组织内部控制的一部分，目的是评估和改进组织的运营、风险管理和控制流程。内部审计的目标是确保组织能够达到其目标，同时保护组织的价值和资产。年度工作计划

是内部审计部门管理和执行年度审计工作的重要步骤，以明确审计部门的工作重点和目标。本文将介绍内部审计年度工作计划的编制过程和内容。

第二部分：年度工作计划的编制过程

1. 收集信息：内部审计部门首先需要收集组织的战略计划、经营计划、风险管理政策、内

部控制政策等相关文件，了解组织的目标、战略重点、风险状况等信息。

2. 分析信息：收集到相关文件后，内部审计部门需要对信息进行分析，了解组织内部控制

的情况，确定审计重点和目标。

3. 制定工作计划：根据对信息的分析，内部审计部门需要制定工作计划，明确审计的目标、范围、时间表、资源需求等。

4. 与管理层协商：内部审计部门需要与管理层沟通和协商审计计划，确定审计重点和目标，并征得管理层的支持和批准。

5. 完善工作计划：根据管理层的意见和建议，内部审计部门需要完善审计计划，明确审计

的具体内容和方法。

第三部分：年度工作计划的内容

1. 审计目标和范围：年度工作计划需明确审计的目标和范围，包括审计的内容、对象、范

围等。审计目标和范围的明确是审计工作的基础，能够确保审计的针对性和有效性。

2. 审计重点和问题：年度工作计划需明确审计的重点和问题，根据组织的风险和内部控制

情况确定审计的重点和关注的问题，确保审计的有效性和实效性。

3. 审计方法和流程：年度工作计划需明确审计的方法和流程，包括审计的时间表、分工、

内部审计工作计划3篇

内部审计工作计划

第一篇：内部审计工作计划（一）

一、背景

随着企业经营环境的不断变化和经济风险的不断增加，内部审计对于企业管理和控制风险的重要性越来越凸显。本公司内部审计工作是对公司财务、人力资源、信息系统等方面的管理进行全面检查和评估，确保企业的运作符合法律法规的要求和公司的战略目标。

二、审计目标

1.在保证财务报表准确性的前提下，检查和评估公司财务管理制度的有效性，发现经营风险和潜在风险，提出改进建议。

2.检查和评估公司人力资源管理制度的有效性，确保合规性和公正性。

3.检查和评估公司信息系统的安全性和有效性，发现潜在的信息安全风险和隐患，确保信息系统的符合性和可靠性。

三、审计计划

1.财务审计

首先，制定财务审计计划，全面检查公司的财务管理制度和财务业务操作是否符合公司战略目标和法律法规的要求。具体包括：

（1）检查财务制度和规章制度的完整性和有效性，对公司的各项财务业务进行审计，包括账务各项账目、财务报告、财务预算等。

（2）对公司各项业务操作流程的合理性和完整性进行审计，关键环节进行抽查和重点审核。

（3）加强与外部审计机构的沟通，确保审计过程的有效性，并依法履行审计机关的职责。

2.人力资源审计

其次，对公司的人力资源管理制度进行全面检查和评估，确保合规性和公正性。具体包括：

（1）检查和评估公司制定的人力资源管理制度是否符合国家、地区、行业和公司的法律法规要求，以及公司战略目标和运营需要。

（2）对公司人力资源管理业务流程进行审计，包括员工招聘、培训、考核、工资福利等各项制度的执行情况。

（3）对公司的员工档案管理、薪酬管理、社保缴纳等方面进行审计，确保相关制度的合法合规性。

内部审计工作计划

第一篇：内部审计工作计划概述

一、前言

内部审计是指一种独立的、客观的、有系统的综合性审计，旨在评估组织的成本效益、风险管理、内部控制、合规性以及治理进程等方面的有效性。内部审计可以有效地提高组织的绩效和效率，确保组织全面遵守法规以及企业道德规范，增强组织运作的稳定性。

本文将介绍内部审计的工作计划，包括计划的制定、实施和监督等，以确保内部审计的工作顺利进行。

二、内部审计工作计划

1. 制定内部审计工作计划

内部审计工作计划是内部审计的基础和核心，并且必须根据组织的战略和目标，及时更新和修改。在制定内部审计工作计划时，需要考虑组织的发展阶段、组织规模、组织结构、风险管理情况以及内部控制的有效性等因素。

2. 确定内部审计的目标和范围

内部审计的目标是评估组织的成本效益、风险管理、内部控制、合规性以及治理进程等方面的有效性。在确定内部审计的范围时，需要考虑组织的规模、性质、业务流程、关键业务过程和重要资源等因素。

3. 配置内部审计资源

内部审计部门应该根据内部审计工作计划的要求，合理配置内部审计资源。内部审计部门需要招聘具有专业知识和经

验的内部审计人员，以确保内部审计的质量和效率。

4. 实施内部审计计划

内部审计计划应该充分考虑所有可能存在的风险，以确保内部审计工作的有效性和可靠性。内部审计人员应该在实施内部审计计划时，采用适当的审核方法和工具，以便对组织的所有方面进行全面的评估。

5. 监督内部审计工作

内部审计工作结束后，内部审计部门需要对内部审计工作进行监督，以评估内部审计工作的质量和效率。同时，也需要对内部审计人员的表现进行评估和培训，以确保内部审计的不断提高。

年度内部审计工作计划

一、工作目标和目标规划

1.为公司提供全面、准确、有效的审计服务，加强对公司

内部风险的控制和管理，促进公司经济效益的稳定和持续增长。

2.提高内部审计工作管理水平，推进工作流程与质量优化、成果共享和经验传承，并为领导决策提供支持和建议。

3.加强内部审计工作的法律法规和业务知识培训，提高团

队协作和工作效率，为公司的正常运转和长远发展提供稳定支持。

二、工作任务和时间安排

1.制定专业的审计计划，确保在时间节点内完成所有审计

工作。

2.全年内，分批次进行内部审计，尤其是对关注度高、风

险较大的业务环节进行重点审计。

3.针对审计结果，及时整改和完善控制机制，减少风险，

提高管理效率。

三、资源调配和预算计划

1.充分利用内部和外部资源，如财务数据分析工具，审核

软件等，提高审计工作的效率和准确性。

2.流程优化，减少审核人力及时间耗损，有效提高审计效率。

3.建立合理的经费预算，包括内部和外部审计团队的薪酬

及相关工作经费，并加强预算执行和成本控制管理。

四、项目风险评估和管理

1.建立全面的审计风险评估机制，对重要的审计项目及时

开展风险预警和应对方案。

2.组织团队共同集思广益，对可能发生的问题及时处理和

采取措施，降低项目风险。

3.加强与其他部门和合作方的沟通和合作，有效抵制风险，保护公司利益和形象。

五、工作绩效管理

1.基于审计结果和项目质量，衡量内部审计团队的绩效，

并给予适当激励和奖励。

2.及时反馈审计进展情况，输出质量数据，透明化该环节

工作成果，以进行流程优化。

3.不断学习提高内部审计技能，完善工作质量和个人职业

内部审计工作计划

内部审计工作计划第一步：了解公司（包括关联公司）基本情况组织审计人员有计划对公司及关联企业了解基本情况。了解的内容主要有：

1、企业发展史、关联企业产业性质、主营业务、投资规模、相关税种等。

2、公司及关联企业相互之间股权控制情况，股权结构。

3、企业的内部控制制度是否健全，是否科学有效。

4、会计制度是否建立健全；是否符合企业核算要求；会计核算是否规范；是否有因会计处理错误导致管理失职现象；测量税务风险；存货管理是否安全、进出货品的流程是否科学无漏洞；固定资产、低值易耗、物料用品的管理是否规范；债权债务等往来科目的使用是否谨慎并及时处理；成本及费用核算是否合理等。

5、经营目标的制定是否切合实际；核定依据是什么；目标是否明确；是否便于考核总现；实际执行情况。

6、费用预算的报审依据是否合理，执行情况。

7、大项投资及工程建设项目的`基本情况；是否执行招投标制度；项目预算的审核情况；工程实施过程的了解；合同的签订是否严谨；审批权限了解；工程决算是否严格把关等。

8、关联企业间业务往来的核算是否清晰；了解核算办法是否合

理；

第二步：计划从以下4方面体现和实施审计的监督和管理职能：

1、在了解公司经营、财务核算、内部控制管理、目标考核情况后，将采取以下措施：

对已审计各关联企业存在的问题进行归纳总结，区分主要问题和次要问题.

内部审计工作计划范例6篇

一、指导思想

2015年市统计系统内部审计工作，要继续以党的十、十八届二中、三中全会精神为指导，坚持以国家财经政策法规、财务管理制度为准绳和依据，以规范财务收支的真实性、合规性、效益性为前提，以转变工作作风、创新工作思路为理念，以促进财务管理、加强财务监督、防范资金风险为目的，切实做好全市统计系统的内部审计工作。同时要按照国家统计局提出的“充实审计力量，改进审计方式，增加审计频率，提高审计质量”的总体要求，采取切实措施，努力推进全市统计部门内审工作的健康持续发展。

二、2015年内部审计工作主要任务

（一）继续深化经济责任审计。认真执行《县级以下领导干部任期经济责任审计暂行规定》，做到凡“离”必审。同时加强任期内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发现型为预防型。进一步规范经济责任审计行为，尝试实行经济责任审计预告制、工作联系制、情况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。

（二）继续深入开展财务收支审计。按照《市统计局内部审计工作暂行办法》规定，2015年，要继续做好局机关及下属事业单位上一年度财务收支内部审计工作，主要是审计和检查预算执行、财务收支、内控制度及资产管理等相关情况。在内审中，着重以财务收支和内控制度为基础，重点关注财务收支的真实性、合法性、规范性等问题。

(三)加强县级统计部门使用中央统计费的内部审计。2015年，省统计局将对4个县统计部门中央级统计费用使用情况进

行内部审计。主要审计内容如下:一是2013年中央级统计费用使用情况；二是中央层面第三次全国经济普查专项资金使用情况；第三，内部控制制度的建立和执行情况；四是纳入中央级统计收费管理的国有资产管理。

内部审计年度工作计划内容

1. 绪论

内部审计是指组织内部开展的一种独立、客观、全面、系统的审计活动，旨在评价组织的

风险管理、控制以及治理过程，提供价值和改进建议，对于组织的管理和运营起着重要的

作用。为了更好地实施内部审计工作，制定年度工作计划是必不可少的。本文将围绕内部

审计年度工作计划的编制内容进行详细阐述。

2. 工作目标

内部审计年度工作计划的编制应当首先明确工作目标。工作目标是审计工作的出发点和落

脚点，是对审计工作整体走向的指引和规划。在制定工作目标时，需要充分考虑组织的战

略目标、内部控制的有效性以及利益相关方的需求。明确工作目标能够为后续的工作提供

方向和目标，保证审计工作的有效性和实效性。

3. 工作内容

内部审计年度工作计划的制定需要明确具体的工作内容。工作内容是审计工作计划的核心，是对审计工作实施过程的详细规划和安排。工作内容通常包括以下几个方面：

- 风险评估：对组织的风险进行评估，确定审计工作的重点和重点审计领域；

- 审计对象：确定审计对象，包括组织的各项业务活动、内部控制制度以及重点关注的风

险领域；

- 审计范围：确定审计范围，包括审计的时间范围、审计的细分领域等；

- 审计方法：确定审计方法和技术手段，包括审计的具体操作流程、审计的工作程序和方

法论；

- 审计人员：确定审计人员，包括内部审计团队的人员配置、审计人员的能力要求和审计

团队的工作分工；

- 审计进度：确定审计工作的进度安排，包括审计的时间节点、审计的里程碑和审计工作

的时限要求。

在确定工作内容时，需要密切结合组织的实际情况和审计的特点，确保工作内容的全面性

年度内部审计工作计划

一、引言

内部审计是指由组织机构内部的人员，对组织机构内部的各项工作活动及其成果进行审核、评价和改进的一种管理控制手段。内部审计工作是企业管理的重要环节，对企业的经营活动进行全方位的监督和管理，以确保企业运营活动的规范性和有效性。为了更好地开展内部审计工作，制定一个全面而系统的年度内部审计工作计划是必要的。

二、工作目标

1. 提高内部控制水平。通过审计发现并解决组织机构存在的内部控制问题，提高组织机构的内部控制水平，减少潜在风险。

2. 改进工作流程和制度。审计发现工作流程和制度存在的问题，并提出相应的改进意见，为组织机构的日常运营提供更加高效和规范的支持。

3. 提供决策依据。通过内部审计，提供决策者所需的准确、完整和及时的信息，帮助管理层做出正确的决策。

4. 防止财务失误和违规行为。审计发现并纠正组织机构存在的财务失误和违规行为，保障法定目标的实现。

5. 提升员工素质。通过审计，加强员工培训和技能提升，提高员工的专业素质和工作能力。

三、工作内容

1. 审计组织机构的财务状况和经营业绩，包括财务报表的准确性、资产负债表的真实性和完整性等。

2. 审计组织机构的内部控制系统，包括风险管理、信息系统、内部审计、内部审计和内部监督等。

3. 审计组织机构的运营活动，包括流程、流程的规范性和高效性以及相关管理工具的使用情况等。

4. 审计组织机构员工的工作表现和工作质量，包括员工的工作态度、工作效率、工作纪律以及员工的培训情况等。

5. 审计组织机构的合规和违规行为，包括对外经营行为的合规性、法律法规的遵守情况以及反腐败相关工作的开展情况等。

公司内部审计工作计划

一、前期准备工作

作为公司内部审计部门，为了顺利完成审计工作，首先需要进行一系列的前期准备工作，包括明确审计目标和审计范围、编制审计计划、确定审计人员、准备审计材料等。

1.明确审计目标和审计范围

审计目标是指本次审计工作的总体目标，可以根据公司的实际情况确定，例如检查公司运营是否规范、发现潜在风险、提出改进意见等。审计范围是指本次审计工作所涵盖的业务范围，可以根据公司的经营特点、历史问题等确定。

2.编制审计计划

审计计划是指针对本次审计工作的具体步骤和时间安排，包括审计的重点、主要工作内容、审计时间表等。编制审计计划需要综合考虑公司的实际情况，合理分工，确保审计工作顺利进行。

3.确定审计人员

审计人员是完成审计工作的核心力量，需要根据公司的实际情况确定审计团队的规模和成员。审计人员应具备较高的专业素养和审计经验，能够独立进行审计工作，并及时发现问题和提出改进建议。

4.准备审计材料

审计材料是指进行审计工作所需的各种资料和文件，包括公司

的财务报表、经营合同、人事档案等。审计材料的准备需要提前进行，确保审计人员能够充分了解公司的经营情况，便于开展审计工作。

二、实施审计工作

在前期准备工作完成后，审计部门可以开始正式实施审计工作。审计工作主要包括信息收集、数据分析、风险评估、内部控制评价、审计调查等。

1.信息收集

信息收集是指通过查询文档、询问相关人员等方式，获取与审计对象相关的各种信息和资料。通过信息收集，审计人员可以了解公司的经营状况、业务流程和管理制度等，为后续审计工作提供依据。

内部审计工作计划

一、背景和目的

随着企业的不断发展壮大，其内部控制系统也变得越来越复杂。为了确保企业的运营过程有效、合规、风险可控，内部审计工作显得尤为重要。本文将制定一份内部审计工作计划，旨在提高企业内部控制的有效性和保证财务报告的准确性。

二、范围和目标

内部审计工作计划的范围包括企业的财务、内部控制、管理效能等方面。其主要目标是评估内部控制制度是否健全、风险是否可控，并提出改进建议以保障财务报告的可靠性和合规性。

三、审计项目及时间计划

（1）财务审计项目：包括财务报表准确性核查、资产负债表

项目确认、收入确认、费用确认等。计划耗时4周。

（2）内部控制审计项目：包括流程完整性核查、权限控制核实、风险管理制度评估等。计划耗时6周。

（3）管理效能审计项目：包括决策制定过程评估、管理信息

系统评估、业绩评价方法评估等。计划耗时4周。

四、审计方法和技术

（1）采用问卷调查法收集员工意见，了解内部控制中存在的

问题和潜在风险。

（2）采用数据分析技术对大数据进行整理和筛选，快速找出

异常数据并进行核实。

（3）采用流程图绘制工具对企业业务流程进行图形化展示，便于找出流程中存在的问题。

五、人员安排和职责分工

（1）负责项目管理和目标制定，监督审计项目进度和结果的高级审计师；

（2）负责财务审计项目的审计师，主要负责财务报表准确性核查和资产负债表项目确认；

（3）负责内部控制审计项目的审计师，主要负责流程完整性核查和权限控制核实；

（4）负责管理效能审计项目的审计师，主要负责决策制定过程评估和管理信息系统评估；

内部审计工作计划

一、引言。

内部审计是指组织内部对其业务、资产、财务状况和管理活动的一种独立、客观的评价和咨询活动。内部审计工作计划是内部审计部门为了有效开展审计工作而制定的一项重要计划，其目的在于明确审计工作的目标、范围、方法和时间安排，为审计工作提供有力的保障。

二、审计工作目标。

1.全面了解公司内部业务流程和管理制度的执行情况。

2.发现和解决公司内部控制存在的问题，提出改进建议。

3.评价公司内部风险管理的有效性和合规性。

4.提供对公司内部运营和管理的独立评价和建议。

三、审计工作范围。

1.财务审计，对公司财务报表进行审计，确保其真实性和准确性。

2.业务审计，对公司各项业务活动的合规性、效率性进行审计。

3.风险管理审计，评估公司风险管理制度的完善性和执行情况。

4.内部控制审计，评价公司内部控制制度的有效性和执行情况。

四、审计工作方法。

1.调查取证法，通过调查和收集证据，了解公司内部业务活动的真实情况。

2.比较分析法，对公司内部业务活动进行比较分析，找出异常情况和问题点。

3.抽样检查法，通过对样本数据进行检查，评估整体情况。

4.访谈法，与公司相关人员进行访谈，了解他们对内部控制和风险管理的看法。

五、审计工作时间安排。

1.制定审计计划，在年度初制定年度审计计划，并根据实际情况进行调整。

2.实施审计计划，按照计划，分阶段、分部门实施审计工作。

3.整理汇总审计结果，对审计结果进行整理和汇总，形成审计报告。

六、总结。

内部审计工作计划的制定对于公司的内部管理和风险控制具有重要意义。通过

明确审计目标、范围、方法和时间安排，可以有效提高审计工作的质量和效率，为公司的稳健发展提供有力支持。

内部审计工作计划

一、前言

公司内部审计是一项关键性的管理工作，它能够帮助公

司管理层发现和化解内部风险和问题，保障公司的经营和发展。本工作计划是公司内部审计工作的指南和规划，旨在确保内部审计工作的高效和有效性，提升内部审计的质量和水平。

二、审计任务范围

1. 财务管理方面

2. 人事管理方面

3. 物料仓库管理方面

4. 生产制造方面

5. 安全管理方面

6. 管理层监督方面

7. 信息系统管理方面

8. 知识产权管理方面

9. 风险管理方面

三、审计工作计划

1. 审计目标：该阶段的审计目标是深入了解公司各项管

理制度，掌握公司各项制度运行情况，并发现可能存在的问题，规范公司日常管理行为，提升公司管理水平。

2. 审计范围：该阶段的审计范围为公司各项管理制度。

3. 审计内容：

- 公司各项制度的完备性和适用性

- 公司各项制度的执行情况

- 公司各项制度的遵守程度

- 公司各项制度的改善方案

4. 审计对象：管理层、部门负责人、员工。

5. 审计方法：

- 采用问卷调查、文件查阅、现场勘查等多种方式进行数据采集；

6. 审计时间：涵盖公司全年，每个季度完成一次整体审计、每个月完成各项制度审计、每个季度完成系统管理审计，每个半年完成风险管理审计。

四、工作流程

1. 案头工作

（1）审计计划制定：对本次审计的目标、范围、访谈对象进行评估，确定审计任务计划，并与管理层进行沟通，获得其支持。

（2）行为准则制定：制定适宜的行为准则以明确内部审计师的行为规范，保持审计职业道德的高标准。

（3）问卷调查问题设计：根据各项制度的执行情况设计符合实际情况的调查问卷，确保采集数据有效合理。

内部审计工作规划

作为一名内部审计人员，制定一个有条理和有效的工作规划是非常重要的。下面是一个700字的内部审计工作规划，帮助你开始并解决你的内部审计工作。

第一步：确定审计目标和范围

首先，审计人员应与管理层和审计委员会沟通，明确审计的目标和范围。这将帮助审计人员理解当前的业务环境和组织的重点风险领域。审计目标应该明确，以便为审计工作提供方向和焦点。

第二步：收集信息和数据

在内部审计工作中，收集相关的信息和数据是非常重要的。审计人员应该与相关部门合作，获取所需的数据和文件。此外，还可以使用内部和外部资源，如文件、报告和数据库，并对其进行分析，以了解组织的情况。

第三步：风险评估和内控检查

在审计工作中，风险评估和内控检查是至关重要的。审计人员应该分析和评估组织所面临的风险，并进行内部控制检查，以确保其有效性。这将帮助审计人员确定在审计过程中应该关注的领域，并制定相应的审计计划。

第四步：制定审计计划和时间表

审计计划和时间表是内部审计工作的核心。审计人员应根据审计目标和范围，制定详细的审计计划，并对每个审计项目制定相应的时间表。这将帮助审计人员分配资源和时间，并确保所有审计工作按时完成。

第五步：实施审计工作

在实施审计工作时，审计人员应遵循所制定的审计计划。这包括进行现场检查、收集证据、进行数据分析、进行采访和询问，并评估内部控制的有效性。审计人员应保持专业和客观，确保审计工作得到正确和准确的完成。

第六步：编写审计报告

审计报告是内部审计工作的最终成果。审计人员应根据审计工作的结果，编写详细和准确的审计报告。报告应包括审计目标、范围、方法、发现的问题和建议的解决方案。报告应以简明扼要和易于理解的方式呈现给管理层和审计委员会。

内部审计工作计划安排

（实用版）

编制人：__________________

审核人：__________________

审批人：__________________

编制单位：__________________

编制时间：____年____月____日

序言

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内部审计工作计划

一、目标概述

本次内部审计的目标是评价和改进组织的风险管理、控制和治理过程，提供独立的、客观的、有价值的建议和建议以增强组织的内部控制和运营效率。

二、审计范围和目标

本次审计的范围包括组织的财务和非财务活动，重点关注以下方面：

1. 组织的内部控制和风险管理体系；

2. 组织的财务报告和会计政策合规性；

3. 组织的资产和资源的保护；

4. 组织的运营效率和业务流程；

5. 组织的合规性和法律风险。

审计的目标是确定存在的潜在风险和问题，并提供改进建议和建议以增强内部控制和运营效率。

三、审计方法和步骤

1. 确认审计目标和范围；

2. 收集和分析相关的文件和记录，包括财务报表、会计政策手册、内部控制手册等；

3. 进行现场调查和访谈，了解和评估内部控制和业务流程；

4. 对关键的内部控制进行测试和评估；

5. 识别潜在的风险和问题，并与管理层进行沟通和交流；

6. 提供审计意见和建议报告。

四、工作计划和时间安排

1. 审计准备阶段（3天）

a. 确定审计目标和范围；

b. 收集相关的文件和记录；

c. 制定审计计划和时间安排。

2. 进行现场调查和访谈（5天）

a. 进行现场调查和访谈，了解和评估内部控制和业务流程；

b. 收集相关的文件和记录。

3. 内部控制测试和评估（5天）

a. 对关键的内部控制进行测试和评估；

b. 识别潜在的风险和问题。

4. 沟通和报告（2天）

a. 与管理层进行沟通和交流，提供初步的审计意见和建议；

b. 编写审计报告，包括审计结论、发现的问题和改进建议。

五、组织资源和配合