预算绩效评价管理参考
项目预算绩效报告(参考模板)
预算绩效报告（参考提纲）一、项目概况（一）项目基本情况【提示:简述项目单位基本情况，包括立项情况、实施主体、项目资金及主要内容】（二）项目年度预算绩效目标和绩效指标设定情况【提示：包括预期总目标及阶段性目标，衡量绩效目标实现程度的评价指标、标准等】例如：1.预期总目标：主要填写目标申报表中申报的长期目标。
2.阶段性目标：主要填写目标申报表中申报的年度目标。
3.项目具体绩效指标（主要填写目标申报表中申报的具体指标，包括产出及效果指标设定情况）。
产出数量：产出质量：产出进度：产出成本：经济效益：社会效益：环境效益：可持续影响：服务对象满意度：二、项目决策及资金使用管理情况（一）项目决策情况【提示:简述项目决策依据、决策过程，对项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划，事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等进行分析。
】例如：本项目主要依据《实施意见》（京[201]号）和《的实施方案》（密[201]号）文件精神实施。
本方案经过第次会议和第次会议审议通过，并于年开始实施。
（二）项目资金安排落实、总投入等情况【提示：包括财政资金、自筹资金等安排落实、总投入等情况】例如：根据2017年度《申报书》、相关批复文件及等，该项目申报预算资金总额万元，其中市财政资金万元，自筹资金万元；实际财政批复资金万元，自筹资金万元。
建设主要内容为：（三）项目资金实际使用情况【提示：对项目资金主要指财政资金的实际使用情况进行全方面分析，包括支出内容、支出依据、支出标准和专款专用等方面，如个别费类或单位存在结转、预算调整还应对结转原因和预算调整情况进行分析。
对具体的费类使用的分析可用下面表格的形式，也可以用文字描述的形式表述。
】例1：该项目2017年批复预算万元，支出万元，结余资金万元。
项目单位以县财政有关项目经费管理的各项规定为基础，结合自身特点和需求制定了《项目支出管理办法》、《财务管理实施细则》、《内控手册》等财务管理制度，充分发挥制度的约束性、规范化作用，保证了项目经费的使用和管理有法可依，有章可循。
预算绩效管理工作考核评分表
单位：
考核内容
分值
计分标准
自评 分数
领导重视
2
领导充分重视，对绩效管理工作作出指示，或在组织布置本学校绩效管理工 作会议上提出要求的得满分，否则酌情扣分。
一、职能明 确（6分） 协调机制
2
建立预算绩效管理工作协调小组，并将其作为日常性重要工作来抓，定期或 不定期研究绩效管理工作的得满分，否则酌情扣分。
列入考核的该年度暂无上述评价项目的，该项得分取其余学校的平均分。
自评 分数
六、结果及 整改落实 其应用（8
分） 结果应用
七、资料报 送（5分）
资料报送
八、其他 （4分）
合理化 建议
其他
文章发表 九、加分因 素（4分）
受到表彰
4
对评价反映的问题及时整改的得满分；整改不到位的酌情扣分；未及时整改 不得分（未报送整改情况视同未整改）
入考核的学校该年度暂无上述评价项目的，该项得分取其余学校的平均分。
7
认真做好财政组织评价项目的配合工作，及时提供相关资料，协调现场勘察 、调查等事宜的得满分，否则相应扣分。
评定 分数
考核内容
五、实际绩 效（10分）
实际绩效
分值
计分标准
考核当年度被评价项目的实际绩效状况。按照当年被评价项目的评价结论计 分，该项得分=各被评价项目得分加权平均值/100×10；被评价项目公指省 市局组织评价或委托中介评价、抽查的项目，不含学校自评项目、主管单位 10 评价项目。
落实 联络员
2
Байду номын сангаас
有明确的预算绩效管理工作联络员，并在人员变动时及时申报的得满分，否 则酌情扣分。
申报时间
预算部门(单位)预算绩效管理工作质量考核评分指标
预算部门(单位)预算绩效管理工作质量考核评分指标评价预算部门(单位)预算绩效管理工作质量的考核指标在任何组织中，预算部门都扮演着至关重要的角色，它不仅是财务管理的重要组成部分，更是对组织整体绩效的关键影响者。
为了确保预算部门的工作质量和绩效管理得以有效评估，需要建立一套全面、深度和广度兼具的考核评分指标体系。
1. 财务数据准确性财务数据的准确性是预算绩效管理工作质量的基本保障。
预算部门应该在财务数据的记录、整理和分析过程中做到严谨和精准，保证不发生数据错误或遗漏。
在考核指标中，应包括对账目核对、数据比对等方法，以评估预算部门在财务数据准确性方面的工作质量。
2. 预算执行情况预算执行情况直接关系到预算部门对资金的合理调配和使用情况。
考核指标应包括预算执行率、资金使用效率等内容，以评估预算部门在预算执行情况方面的工作质量。
还可以考虑引入资金使用绩效评估，对预算部门在资金使用中的成本效益和绩效产出进行评估。
3. 成本控制能力预算部门在财务管理中具有重要的成本控制职能，必须保证开支的合理性和节约性。
考核指标可以包括费用预算达成率、成本节约额度等内容，以评估预算部门在成本控制能力方面的工作质量。
还可以考虑引入成本控制效益评估，对成本控制举措带来的效益和价值进行评估。
4. 风险管理能力预算部门在预算绩效管理中需要关注风险管理的能力，保证资金的安全和稳健。
考核指标可以包括资金风险控制情况、风险应对能力等内容，以评估预算部门在风险管理能力方面的工作质量。
还可以考虑引入风险管理效果评估，对风险管理措施带来的效果和影响进行评估。
总结回顾对于评价预算部门(单位)预算绩效管理工作质量的考核指标，应包括财务数据准确性、预算执行情况、成本控制能力和风险管理能力等多个方面。
通过建立全面的考核指标体系，可以有效评估预算部门的工作质量，为其提供改进和提升的方向。
最终目标是确保预算部门在财务管理和绩效管理中发挥作用，为组织的持续发展做出贡献。
行政事业单位预算管理及其绩效评价研究以A单位为例
（二）加强风险意识
行政事业单位应建立完善的风险评估机制，对单位面临的各种风险进行全面 识别和分析，并采取相应的风险应对措施。
（三）规范控制活动
行政事业单位应制定规范的内部控制流程和操作手册，明确各项业务活动的 流程和关键控制点；建立完善的授权审批制度，确保各项业务活动的合规性和合 规性控制；建立有效的内部监督机制，及时发现和纠正各种违规行为。
三、结论与建议
本次演示通过对A单位内部控制评价的实例分析发现，当前行政事业单位在 内部控制方面仍存在一些问题，如内部控制环境不够完善、风险意识不强、控制 活动不够规范、信息与沟通不畅等。因此，本次演示提出以下建议：
（一）完善内部控制环境
行政事业单位应加强组织架构建设，明确各部门职责和权限；加强内部审计 和监督机制建设，确保内部审计部门的独立性和权威性；加强人员培训和教育， 提高员工的素质和能力。
（三）评价指标
A单位根据国家有关法律法规和政策文件，结合本单位的实际情况，制定了 具体的评价指标体系。评价指标主要包括内部控制环境、风险评估、控制活动、 信息与沟通、监督五个方面。具体来说，A单位通过建立完善的评价指标体系， 对单位的内部控制情况进行全面评估，并针对发现的问题提出相应的改进措施和 建议。
一、引言
行政事业单位是政府管理的重要组成部分，其预算管理对于提高财政资金使 用效率、加强财政监管具有重要意义。随着政府治理体系的不断完善，行政事业 单位的预算管理也越来越受到重视。本次演示以A单位为例，探讨了行政事业单 位预算管理及其绩效评价的方法和实践。
二、A单位预算管理现状及问题
A单位是一家政府直属事业单位，主要负责某项公共服务的管理和运营。在 预算管理方面，A单位一直采取较为严格的管理措施，但仍然存在一些问题。首 先，预算编制不够科学，存在一定的主观性和随意性。其次，预算执行过程中缺 乏有效的监督和考核机制，导致预算执行效果不佳。最后，绩效评价工作不够完 善，缺乏科学合理的评价指标和方法。
预算绩效管理工作考核报告
预算绩效管理工作考核报告全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：预算绩效管理工作考核报告一、引言预算绩效管理是一种有效的管理工具，通过构建合理的预算体系与绩效评价机制，可以帮助组织有效地实现目标管理，并提高绩效水平。
本报告旨在对公司在过去一年的预算绩效管理工作进行全面评估，并提出改进建议，以进一步提升公司的运营效率和管理水平。
二、工作总结1. 预算制定与执行在过去一年内，公司积极制定了年度预算计划，并建立了相应的预算执行机制。
各部门在预算编制过程中充分考虑了市场环境和内部资源情况，确保了预算的合理性和可行性。
在预算执行方面，公司严格执行预算计划，对各项费用进行了有效管控，确保了预算的有效执行。
2. 绩效评价和考核公司建立了完善的绩效评价和考核机制，对各部门的绩效进行了及时评估，并采取了相应激励和处罚措施。
通过对绩效数据的监控和分析，公司及时发现了问题并加以解决，有效提高了工作效率和质量。
3. 预算与绩效的衔接公司在预算与绩效的衔接方面还存在一些问题，部分部门的绩效评价与预算目标之间存在较大偏差，导致绩效管理的有效性受到一定影响。
公司需要进一步优化绩效指标体系，确保绩效目标与预算目标的一致性，从而提高绩效管理的有效性。
三、工作亮点1. 制定目标明确在预算制定过程中，公司明确了年度目标，并将其分解到各部门，为各部门制定了明确的任务指标和绩效目标，为实现整体预算目标奠定了基础。
2. 加强部门间协作公司鼓励各部门之间加强合作与沟通，共同协作完成各项任务，有效提高了工作效率和协同效应，促进了公司整体绩效的提升。
3. 强化绩效管理公司对绩效评价和考核机制进行了不断优化和完善，建立了激励机制与奖惩制度，有效激发了员工的积极性和工作动力，提高了公司整体绩效水平。
四、存在问题公司在预算制定过程中存在较大的局限性，部分部门的预算目标与实际情况存在较大偏差，导致预算执行效果不佳。
部分部门的绩效评价不够客观准确，存在主观评价偏差的情况，影响了绩效管理的有效性。
预算绩效评价管理制度
预算绩效评价管理制度
预算绩效评价管理制度是指通过预算编制、执行和评价等环节，对组织中的各级部门和个人的绩效进行科学量化和评估的一套管理制度。
其目的是为了实现预算与绩效目标的有效对接，提升资源利用效率，促进组织绩效的持续改进和提高。
预算绩效评价管理制度的主要内容包括以下几个方面：
1. 预算编制：根据组织的战略目标、市场需求和资源限制等因素，制定合理的预算计划，明确各个部门和个人的目标和责任。
2. 绩效目标的设定：为各个部门和个人设定明确的绩效目标，包括财务目标和非财务目标，确保其与组织整体目标的一致性。
3. 绩效评价指标的制定：根据绩效目标，制定相应的评价指标，具体衡量各个部门和个人在预算执行过程中的绩效表现。
4. 绩效评价体系的建立：建立科学、公正、合理的绩效评价体系，包括多维度、多层次的评价指标和权重，确保绩效评价的客观性和准确性。
5. 绩效评价过程的管理：规范绩效评价的具体操作流程，包括数据收集、评价方法、评价周期等，确保评价过程的透明和规范。
6. 绩效结果的反馈和激励：根据绩效评价结果，采取相应的激励措施，包括奖励和惩罚，激发和调动组织成员的积极性和创造力。
通过预算绩效评价管理制度的实施，可以实现预算与绩效目标之间的有效对接，提高预算的科学性和实效性，促进组织绩效的不
断提高和持续改进。
部门预算管理绩效评价办法
部门预算管理绩效评价办法前言部门预算是企业日常财务管理的重要内容之一，预算管理绩效评价是为了掌握预算管理的成效而进行的考核。
本文将探讨部门预算管理绩效评价的办法。
预算管理绩效评价的意义预算管理绩效评价是通过量化指标对预算管理实施的效果进行评价，判断预算管理是否达到预期目标，评价成本与效益的关系。
其意义如下：1.评价预算管理的质量和效益，帮助企业更好地掌握预算管理的成效。
2.可以分析出预算管理中存在的问题，进一步改进预算管理工作，提高成本控制效率。
3.可以对预算管理工作的各项指标进行考核，为管理者提供有效的参考依据。
预算管理绩效评价的办法评价方法预算管理绩效评价的方法有多种，比较常用的有定量分析法和定性分析法。
定量分析法：通过定量计算和比较收支、成本和效益等指标来评价预算管理的绩效。
包括以下几个环节：1.制定指标体系：建立适合企业特点的指标体系，制定预算管理评价指标和权重。
2.数据收集：收集与指标相关的数据，包括预算、实际支出、实际成本等。
3.指标计算：按照指标体系计算各项指标，并进行比较。
4.结果分析：根据数据的比较分析，评价预算管理绩效，得出实际结果和改进方案。
定性分析法：通过对预算管理的行为和现象进行描述、分析和判断来评价预算管理的绩效。
主要包括以下几个方面：1.描述和分析企业财务情况，包括预算目标、实际支出、收入情况等。
2.描述和分析财务管理的行为，包括预算制定、执行、监督的情况。
3.判断预算管理绩效的优劣，包括是否达到预算目标、成本控制效果如何等。
4.得出改进预算管理工作的建议。
评价指标预算管理绩效评价的指标体系应该建立在企业财务情况、预算编制和执行情况、成本控制效果等多个方面的基础上。
常见的评价指标包括：财务情况：收入、支出、利润等。
预算编制和执行情况：是否按照预算编制计划完成、预算矛盾和失误的情况、预算执行过程中出现的偏差等。
成本控制效果：单位成本、单位效益等。
评价标准评价标准是评价预算管理绩效的标准，可以按照指标权重和得分标准进行评价。
预算绩效评价方法
预算绩效评价方法预算绩效评价方法是指通过对预算执行情况进行评估和分析，从而确定预算执行的效果和绩效，为企业的预算决策提供依据和参考。
预算绩效评价方法主要包括预算偏差分析法、投入产出比分析法、预算回归分析法、成本效益分析法和预算灵活性分析法等。
首先，预算偏差分析法是通过比较实际发生的费用和预算编制的费用，计算出偏差值，并进行差异分析。
预算偏差分析法主要有直接差异分析法和间接差异分析法。
直接差异分析法是通过比较实际成本和预算成本的差异来评价绩效，而间接差异分析法是通过比较实际成本和标准成本的差异来评价绩效。
通过预算偏差分析法，可以及时发现偏差的原因，并采取相应措施进行调整和改进。
其次，投入产出比分析法是通过比较预算投入和预算产出之间的关系，评价预算的绩效。
投入产出比是指根据单位成本计算出的单位产出，通过比较不同项目的投入产出比，可以判断资源配置是否合理，以及是否存在浪费或者过度投入的情况。
第三，预算回归分析法是通过建立预算执行情况与影响因素之间的回归模型，分析预算执行的绩效。
预算回归分析法可以帮助企业找出预算执行的关键因素和影响因素，并进行针对性的管理。
第四，成本效益分析法是通过比较预算投入和预算效益之间的关系，评价预算的绩效。
成本效益分析法主要包括成本效益比、成本效益指数、成本效益率等指标，通过计算这些指标，可以评估预算执行的经济效益。
最后，预算灵活性分析法是通过对预算执行过程中的灵活性进行评估，判断企业对不确定性因素的适应能力。
预算灵活性分析法主要包括灵活性指标、灵活性系数等指标，通过计算这些指标，可以评估预算执行过程中的灵活性水平。
综上所述，预算绩效评价方法是多种多样的，通过综合运用不同的方法，可以全面、客观地评价预算执行的效果和绩效，为企业的预算决策提供科学、准确的依据。
同时，企业在实际运用时可以根据自身的情况，选择适合的评价方法，并结合实际情况进行灵活运用。
预算绩效管理工作考核评分表
选用的评价指标能充分反映项目专业特点和该项目目标的实现程度，并具备良好的绩效导向功能的得6分；没有与该项目目标相关的指标不得分，相关性不强的酌情扣分。
3
评价指标能结合项目实际细化、量化，并较好反映项目的绩效状况的，其中细化到三级或三级以上的指标体系得3分，细化到二级的得2分。
4
指标权重分布合理，对反映项目实际绩效的指标有所侧重的，得2分；将项目评价指标、标准和得分作为附件完整反映的，得2分。
（三）报告质量
2
充分发挥预算部门主体作用，引导部门采取复核、抽查、集中审核等措施，切实提高绩效自评质量的，得2分，其他酌情扣分。
4
项目绩效归纳合理、陈述明确、总分结合、有理有据的得2分；与指标体系特别是反映项目实际绩效的指标有较好的关联度的得2分。
4
反映的问题具体清楚、依据充分的得4分，财政抽查时发现有应反映而未反映的问题的，扣3分。
4
提出的建议与问题的对应性强、表达明确、合理可行的得4分。
3
各项指标评分依据充分，评价结论合理有据、客观公正，与取得绩效、存在问题等内容有较强的一致性的得3分。
2
报告文字部分中各类数据表达清晰、逻辑性强，能较好地说明项目的绩效、问题和建议的得2分。
三、结果应用
20
（一）整改落实
10
对财政重点评价和自评反映的问题及时整改的得10分；整改不到位的酌情扣分；未及时整改不得分（未报送整改情况视同为整改；财政部门未提出整改意见的直接得10分）。
二、绩效目标管理
35
（一）申报时间
4
按时报送绩效自评报告得4分，每逾期7天扣1分，扣完为止。
（二）格式规范
4
封面和表格部分按要求填列，各项内容填列齐全，自评报告手续齐全得4分，每发现一处不规范扣0.5分，扣完为止。
行政事业单位的预算绩效管理办法模板(建议收藏)
行政事业单位的预算绩效管理办法模板(建议收藏)行政事业单位预算绩效管理办法第一章总则第一条为规范行政事业单位预算绩效管理，提高财务管理效益，按照有关法律、法规的规定，制定本办法。
第二条行政事业单位预算绩效管理是指通过制定合理的预算目标，明确责任人和责任区域，建立健全的绩效评价体系，从而推动预算的合理编制和执行，提高资源利用效率和服务水平的管理活动。
第三条本办法适用于行政事业单位的预算绩效管理活动。
第四条行政事业单位应根据本办法制定相应的预算绩效管理实施细则，具体实施细则要与本办法相一致。
第二章预算绩效管理的基本原则第五条行政事业单位预算绩效管理应遵循以下基本原则：（一）科学合理原则：预算目标、任务和任务指标应科学制定和合理确定，确保预算绩效管理的科学性和合理性；（二）依法合规原则：预算绩效管理应依法进行，遵守相关法律、法规以及财政部门的规定；（三）公开透明原则：预算绩效管理应公开透明，确保信息公开和有关方面的参与；（四）激励约束原则：预算绩效管理应激励优秀绩效，约束低效绩效，推动单位全面提高绩效水平。
第三章预算绩效管理的基本要素第六条行政事业单位预算绩效管理应包括以下基本要素：（一）预算目标：根据单位的职责和任务，确定相应的预算目标，明确可量化的绩效指标；（二）责任人：明确责任人，建立责任体系，确保责任人能够履行相应的职责；（三）责任区域：划定责任区域，明确各个区域的目标和指标；（四）评价体系：建立完善的绩效评价体系，根据预算目标和任务指标，进行绩效评价；（五）考核奖惩：根据绩效评价结果进行考核和奖惩，增强绩效管理的约束力和激励力；（六）报告与反馈：定期向上级主管部门和社会公开预算绩效管理的相关情况，接受外部评价，并及时采纳相关建议。
第四章预算绩效管理的程序和方法第七条行政事业单位预算绩效管理的程序和方法应包括：（一）编制预算目标和任务：根据单位的职责和任务，集中与有关方面的意见，制定相应的预算目标和任务；（二）制定任务指标：根据预算目标，确定相应的任务指标，确保指标可量化和可操作；（三）明确责任人和责任区域：根据任务指标，明确责任人和责任区域，建立责任体系；（四）监控和评价绩效：通过建立绩效评价体系，对任务指标进行监控和评价；（五）考核和奖惩：根据绩效评价结果，对责任人和责任区域进行考核和奖惩；（六）报告与反馈：定期向上级主管部门和社会公开绩效评价结果，接受外部评价，并及时采纳相关建议。
预算绩效管理部门评价标准
预算绩效管理部门评价标准预算绩效管理是政府部门管理预算的一种新型方式，其核心在于强调预算的绩效性、责任性和透明度。
因此，在预算绩效管理中，部门的绩效评价成为了非常关键的一环。
本文就预算绩效管理部门评价方面的标准进行探讨。
绩效评价标准的意义预算绩效管理部门评价标准的制定对于政府采取有效的管理手段提高效率、质量和效果将起到重要的作用。
其意义主要体现在以下几方面：1.指引预算绩效管理部门的发展方向。
评价标准能够明确部门的目标和职责，为部门的改进提供了方向和目标。
2.实现预算目标的实施。
通过制定评价标准，政府可以对部门的绩效进行监管和督促，确保预算的实施能够达到预期目标。
3.加强政府决策的科学性。
评价标准可以评估部门的管理水平，以此为依据进行合理决策，从而提高政府决策的科学性。
绩效评价标准的制定原则制定预算绩效管理部门评价标准需要遵循以下几个原则：1.量化和明确性。
评价标准要具有可量化的指标，且具有明确行动要求和标准。
2.可比性和公正性。
评价标准要具有可比性，能够比较各个管理部门之间的绩效。
同时，评价标准要公正、公平，遵循公开、公正、透明的原则。
3.可操作性。
评价标准要具有清晰的流程和具体的行动指南，可以为评价工作提供实际的操作程序和方法。
4.可持续性。
评价标准要达到可持续性，能够随时根据实际情况进行调整和修改。
绩效评价标准的具体内容预算绩效管理部门评价标准包括3个部分：目标评价、绩效评价和绩效后评价。
目标评价目标评价主要是对部门工作规划、目标定位等行为进行评估，包括以下评价指标：1.预算目标完成情况评价项目：预算按期完成情况、完成质量、完成程度等。
2.预算目标具体性和适宜性评价评价项目：预算编制时目标是否具有量化指标、能否切实履行其职责等。
3.预算管理规范性评价评价项目：预算编制过程的规范性、预算执行过程的规范性、是否具有相应的管理机制等。
绩效评价绩效评价主要对部门在预算执行过程中的绩效状况进行评估，包括以下评价指标：1.预算计划执行情况评价项目：预算计划的执行率、预算执行率、预算执行变化率等。
预算绩效管理部门评价报告
预算绩效管理部门评价报告介绍预算绩效管理部门评价报告是对预算绩效管理部门进行绩效评估和管理的重要工具。
本文档将介绍如何评价预算绩效管理部门，分析他们的绩效表现，并提出改进建议。
评价标准以下是对预算绩效管理部门进行评价的标准：1. 预算执行情况预算执行情况是衡量预算绩效管理部门绩效的重要指标。
评价预算执行情况时需要关注以下方面：•预算执行是否按照预期进行；•预算执行过程中是否存在滞后或缺陷；•预算执行在财务报表中的体现是否充分清晰。
2. 预算控制效果预算控制效果是预算绩效管理部门关注的另一个重要指标。
评价预算控制效果时需要关注以下方面：•预算控制结果是否有效；•预算控制效果对公司业务运营是否产生正面影响；•预算控制效果是否与公司战略目标相符。
3. 绩效管理水平绩效管理是预算绩效管理部门的核心职能之一。
评价绩效管理水平时需要关注以下方面：•绩效目标是否明确具体；•绩效评估机制是否完善；•绩效评估过程是否公正透明。
4. 预算规划能力预算规划是预算绩效管理部门的重要职能之一。
评价预算规划能力时需要关注以下方面：•预算规划是否贴近公司实际需求；•预算规划是否充分考虑公司战略目标；•预算规划的合理性与可行性如何。
绩效分析以下是对预算绩效管理部门绩效进行分析的结果：1. 预算执行情况预算执行情况良好，执行情况符合预期，没有出现滞后或缺陷。
财务报表中也清晰地反映了预算执行情况。
2. 预算控制效果预算控制效果较好，对公司业务运营产生了正面影响，并与公司战略目标相符。
预算控制结果有效。
3. 绩效管理水平绩效管理水平较高，绩效目标明确具体，绩效评估机制完善，绩效评估过程公正透明。
4. 预算规划能力预算规划能力较弱，预算规划离公司实际需求较远，未充分考虑公司战略目标，预算规划的合理性与可行性也存在疑问。
改进建议为了进一步提升预算绩效管理部门的绩效，以下是几点改进建议：1. 加强预算规划能力预算规划能力是预算绩效管理部门的核心职能之一，应加强这一方面的能力，贴近公司实际需求，充分考虑公司战略目标，制定合理可行的预算规划。
市县财政预算绩效管理工作考核评分表
市县财政预算绩效管理工作考核评分表附件市县财政预算绩效管理工作考核评分表( 年度)__________财政局 _____年____月____日分自评评定考核内容计分标准值分数分数一、基础建设 301、市县领导就推进预算绩效管理作出批示或在相关讲话中涉及的，每次1分。
本项最多4分。
(一)领导重视 62、局领导就据估计是预算绩效管理作出工作部署，每次0.5分，本项最多2分。
3、明确预算绩效管理工作职能和职责分工，成立局领导挂帅的预算绩效管理领导小组且或设立预算绩效管理专门机构的得4分，在相关(二)职责明确 4 机构设立专门人员负责预算绩效管理的得2分，无专门人员负责的不得分。
4、制定本地区推进预算绩效管理宏观指导意见的，得2分，以地方政府名义发布的，加1分。
5、制定指导本地区预算绩效管理工作的具体落实方案、相关办法、(三) 9 实施细则等，每项1分。
本项最多3分。
6、制定内部操作相关规程、范文文本、相关管理办法等，每项1分，本项最多3分。
7、研究建立适用不同支出类型的综合指标体系，每项1分。
本项最多3分。
8、研究建立行业或系统特色的指标体系库，每项1分。
本项最多2 (四)指标体系 9 分。
9、绩效指标体系量化、细化，其中:细化到二级或三级以上的得3分;细第到二级的得2分;量化指标超过50%的得1分。
本项最多4分。
10、建立健全相关专家库，规范工作行为，实行动态管理的得2分，(五)第三方管理 2 否则不得分。
二、工作开展 301、督促本级部门开展专项资金事后评价试点且部门已实施的得2分; 每增1个部门加1分。
本项最多5分。
(一)推进范围 10 2、督促本级部门开展预算绩效管理试点且部门已实施的得3分;每增1个部门加1分。
本项最多5分。
3、对上年资金开展绩效评价且评价的资金规模占上年预算规模的比率在20%(不含)以内的得2分;超过20%(含)的得3分。
4、对当年资金实施绩效监控且纳入监控范围的资金规模占当年预算规模的比率在20%(不含)以内的得1分;超过20%(含)的得2 (二)资金规模 8 分。
部门预算管理绩效综合评价
部门预算管理绩效综合评价背景和意义在企业中，预算管理是非常重要的部门管理工作。
预算管理的好坏直接关系到企业的利益和发展。
在部门预算管理中，绩效评价是一个非常重要的环节。
绩效评价能够评估部门整体工作情况并发现问题，评估管理者和员工的表现，及时调整和改进工作流程。
绩效评价指标对于部门预算管理的绩效评价，一般会以以下指标为主： - 预算精准度：预算制定的难度在于如何制定出更加准确的预算计划，精准度越高部门整体质量和能力越强。
- 预算执行情况：预算执行情况直接关系到预算完成效果，部门预算执行情况越好，预算完成情况越好。
- 预算合理性：预算合理性体现在预算是否符合实际经营需求，是否充分考虑市场需求等，是否能够满足企业的需求。
- 预算控制力：预算的控制力表现在企业的资源使用能力，是否能够对企业的资源进行合理的调配和使用。
- 绩效优化情况：绩效优化情况能够反映出企业的工作和管理质量，部门绩效优化情况越好代表企业管理和工作程序越成熟。
以上指标在进行绩效评价时应当在量化前进行权重的划分和评定，并根据实际情况进行调整。
绩效评价方法在进行部门预算管理的绩效评价时，常用的方法有以下几种： - 比较分析法：比较分析法是通过对不同时间段、不同部门和岗位之间的预算完成情况进行比较，从而分析出部门整体预算完成情况的好坏。
- 指标综合评价法：指标综合评价法是通过将所有的指标进行量化评分，加权求和后对部门整体预算管理绩效进行评价。
- 好坏可比法：好坏可比法是通过查看部门同行业内其他企业的业绩，与部门自身的业绩进行比较从而得出部门预算管理绩效的好坏。
- 实地考察法：实地考察法是通过对部门进行实地调研，对预算管理流程、绩效情况等进行综合评估。
以上方法各有特点，可以根据实际情况进行选择。
预算管理绩效评价流程一般来说，预算管理绩效评价都需要经过以下流程： 1. 制定评价指标体系：确定部门预算管理绩效评价所需的指标体系和指标权重； 2. 收集数据：收集所有部门相关数据并进行记录； 3. 指标评价：根据指标评价准则进行量化评分并加权求和； 4. 绩效评价：根据评价结果对部门进行评价结果的评估和综合判断； 5. 问题识别和调整：按照评价结果，对问题进行识别和调整。
部门预算绩效管理工作评价
部门预算绩效管理工作评价一、前言随着市场经济的深入发展，现代企业越来越注重预算管理和绩效管理。
在企业内部，每个部门都需要有一定的预算控制和绩效评估机制，以确保企业能够实现良好的财务和业务表现。
本文将介绍部门预算绩效管理的基本概念、工作内容以及评价方法。
二、概念部门预算绩效管理是指为了实现企业目标，部门在实施策略和计划时，制定预算和目标，并实施绩效管理，以确保达到理想的绩效目标的一系列工作。
三、工作内容1.制定预算计划：部门需要根据公司总体经营计划，对本部门未来一定时期内的经营、投资和融资等方面进行综合规划，并将计划量化为预算。
预算计划应该突出业务重点，同时按照不同的支出项目和收入项目细分，并与实际业务量实时匹配调整。
2.预算控制：部门需要对实际支出实行预算控制，确保每个支出项目都符合预算计划，监控并控制预算的执行进度，及时调整预算支出，防止浪费和超支。
同时，部门还应该提供预算执行的相关数据信息，对比实际执行与预算之间的差异，把握绩效变化趋势，并及时分析研究出差异的原因，对进一步控制和优化预算支出提供参考。
3.绩效评估：通过建立绩效评估体系，对部门绩效进行评估。
这包括对部门整体绩效进行评估和对各项经营活动进行单项绩效评估。
绩效评估应该从多个方面进行，包括财务、经营、市场、风险等方面，使评估结果更加准确和全面。
绩效评估应根据实际情况量化制定指标、评价体系和评价标准，比较评估结果和预算计划进行对比，找出存在的问题并进行改进。
四、评价方法部门预算绩效管理应该定期进行评价，以评估整个工作的质量和效果。
评价方法应根据实际情况决定，下面介绍几种评价方法：1.预算完成度评价：通过比较实际支出和预算支出的差异，来分析和评价预算计划的执行情况。
完成度评价主要通过计算预算控制系数来评价预算计划的执行情况，该方法简单明了，易于操作。
2.绩效评价法：通过量化评价指标和标准，对部门的整体绩效进行评价。
指标的制定应该充分考虑公司实际情况和部门特点，评估指标应该满足量化、可操作、客观、全面、时效等原则，通过绩效评价结果对部门进行激励，同时对存在的问题进行及时反馈和纠正。
预算部门绩效评价指标
预算部门绩效评价指标INTRODUCTION预算部门绩效评价指标是衡量预算部门在某个时间段内的工作表现和实现目标的重要手段。
评估指标需要持续关注业务的发展变化和目标的达成情况，从而制定出更具体、更全面、更符合实际需要的评价标准。
本文将从三个方面分析预算部门的绩效评价指标，分别是收入性指标、支出性指标和财务操控性指标。
每个方面包括若干个指标，每个指标都有其相应的计算方法和衡量标准。
收入性指标收入性指标反映预算部门在收入层面的工作表现和实现程度。
合理地设定收入性指标，有助于增加部门对财务的关注度和对收入情况的管控能力。
以下是几个重要的收入性指标：收入占比收入占比是表征预算部门收入来源占总收入的比例。
计算公式为：收入占比 = 部门当期营业收入/公司当期营业收入收入增长率收入增长率是表征预算部门当期收入增长率的指标。
计算公式为：收入增长率 = (部门本期营业收入 - 部门上期营业收入) / 部门上期营业收入客户满意度客户满意度指标是预算部门对顾客服务质量的衡量标准。
计算方法多种多样，可以采用定量测量，也可以通过定性调查的方式进行。
一般来说，可以参考以下的计算方法：客户满意度指数 = 满意的客户数 / 所有被调查的客户数支出性指标支出性指标反映预算部门的经济支出情况和管理效能水平。
通过合理设定支出性指标，能够有效地提高预算部门的财务管理水平，保障经费的合理使用。
以下是几个重要的支出性指标：毛利率毛利率是衡量预算部门对营业收入的利润的指标。
一般采用收入减去成本的方法测算，计算公式如下：毛利率 = (收入成本 - 销售费用 - 营运费用 - 非经营收支净额) / 收入成本支出占比支出占比是表征预算部门经济支出占总支出的比例。
计算公式如下：支出占比 = 预算部门当期经济支出 / 公司当期经济支出人均支出人均支出指标是预算部门人力资本的支出水平的指标。
计算公式如下：人均支出 = 预算部门当期人力资本支出 / 预算部门当期人数财务操控性指标财务操控性指标是衡量预算部门对内部金融稳定性的指标。
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关于预算绩效评价与部门预算相结合的思考
预算绩效评价是财政部门和预算部门根据设定的绩效目标，运用科学、合理的评价方法、指标体系和评价标准，对财政支出的产出和效果进行客观、公正的评价。
作为一种直接面向和评判政府执政理财绩效的科学手段，日益为人们所重视，如何有效推进和落实也成为人们关注的焦点。
作为预算管理改革系统工程的一部分，预算绩效评价应该与部门预算、国库集中支付、政府采购、非税收入管理等其他预算管理改革相互衔接，有效配合，才能切实发挥应有作用。
下面，笔者就编制部门预算的实践经验谈一下预算绩效评价与部门预算改革相结
合的一点看法。
一、预算绩效评价与部门预算结合的现实意义。
部门预算是完善我国预算支出管理的重大举措之一，其本质特征就是改变原来按财政资金性质和部门交叉管理的方式，以部门为依托构建新的预算支出管理体系。
首先，部门预算采取综合预算的方法编制部门预算，要求部门将所有收支统一纳入部门预算，改变了以前政府预算只反映预算内收支，大量预算外资金只报账甚至不报账的粗放管理方式。
其次，部门预算完善、规范了预算编制方法，细化部门预算，建立规范、科学的预算分配模式。
随着部门预算改革的深入，某些深层
次问题渐渐凸显，如科学的定额体系尚未建立、财政调控功能受到诸多因素制约、在部门预算中缺乏科学系统的绩效评价机制，而无法对整个部门预算进行绩效评估、衡量和优化，也就无法对财政支出总量、支出结构和支出方式进行更深入、更系统的调整。
可以说，目前的部门预算距离真正意义上的公共财政支出管理体制还有较大差距。
因此，研究部门预算与预算支出绩效评价的相互结合，建立对部门预算编制质量和绩效的评价机制，是我国进一步优化公共预算管理的重要内容。
在部门预算中建立有效的绩效评价机制，需要从整体着眼，从现实出发，设计一个以总量、定额、绩效标准为核心，全面整合部门预算和预算支出绩效评价的配套机制，使整个预算分配过程都受到绩效评价机制的制约，全面提升预算支出管理水平。
二、预算绩效评价与部门预算结合的设想
1、依据决策评价结果，科学预测支出总量在部门预算中，支出总量的测定是先确定各预算要素及相应定额，逐项汇总成为一个预算总量，再将这个总量与实际能够提供的预算资源作比较，如果按照定额计算的预算总量超过了实际能够提供的预算资源，相应要降低标准；反之亦然。
这种测算方法很少从部门战略需要与绩效优先的理性角度考虑预算总量，使财政缺少相关依据，无法积极应对各部门自我扩大供给曲线的行为，造成了财政预算额度不断被突破，也加大
了定额标准确定和调整的难度。
因此，从现实情况出发，应根据国家战略发展目标，以部门绩效为导向，对预算支出的决策过程进行绩效评价，并运用评价结果预测支出总量，再由总量规模影响定额标准的高低。
2、建立业务流程图，逐项分解定额总量确定后的下一个问题就是如何对总量进行定额分解。
在目前，科学的定额体系尚未建立，表现在以下几个方面：其一，定额分解仍然带有“基数法”的痕迹，无法真实反映部门的权责轻重和绩效大小。
其二，定额标准核定不尽合理。
定额标准简单参照行政级别、机构规模、人员编制、国家有关规定等刚性标准，并未能科学评价和精确测量某项支出计划可能产生的产出业绩和社会效益，严重脱离绩效要求，调整起来也十分被动。
其三，定额分解的实用性和可操作性不强。
随着部门预算的细化，定额标准的涵盖范围将会不断扩大，分类分档将会不断增加，而其计算也会趋于复杂，对于一切从零开始的计算成本和定额标准的转换成本将十分庞大。
为了完善定额体系，需建立完整的业务流程图，对业务要素进行统筹安排，获得各要素的预算需求量，并以此为依据，将预算总量由粗及细、由表及里逐项分解为各项支出定额。
这种定额分解方式简单易懂，可操作性强，真正满足绩效优先要求，可以比较客观、公正、透明地分配预算。
3、确定绩效标准，保障部门预算落实部门预算编制后，
其内容的落实得不到保障，内容的有效性得不到验证及改善，是部门预算效果不理想的重要原因之一。
为了确保部门预算效果，应在预算编制的同时，明确使用每项支出要达到的业绩目标，在此基础上建立一系列业务绩效标准，包括服务提供的范围、水平和内容等。
其中，建立业务表现衡量指标即在过程流程图的基础上，针对每一项具体的预算支出，结合绩效目标，制定一系列全面、可操作的业务表现衡量指标。
业绩指标是对过程流程图中相应日常业务的绩效说明，它包括数量、质量、时间期限方面的信息。
具体来说，对于机构开展日常业务活动所需的人员支出，设臵人力资源利用效率指标，如专任教师与在校学生人数的适当比率等；对于机构开展日常业务活动所需的商品和劳务支出，设臵商品和劳务使用效率指标，如商品和劳务的使用对基本业务活动的贡献情况；对于机构开展投资活动所需的资本性资产购臵支出，设臵资本性资产使用效果指标，如专家的人均占有科研设施价值、科研设施的更新率等。
这样，每一项支出都有若干业绩指标相对应，也就是说，每一项支出的效果都可以用业务表现来衡量。
这一系列指标将使支出对应物的质与量的规定性更加明确，从而为验证部门预算的合理性和有效性提供科学依据。
它们也成为约束部门预算执行的有力保障，使部门预算的内容得以动态的保持和实现，这是一种硬的预算约束。
三、预算绩效评价后期展望
预算绩效评价是对财政资金提供公共产品和服务的经济性、效率性和效果性的评价。
我国部门预算改革虽然将绝大部分财政资金都集中到财政部门，但是，在目前的体制下，财政部门作为预算机构并不能控制政策，导致预算过程与政策过程的分离。
通过构建科学的预算绩效评价指标体系，并结合部门预算改革、国库集中支出制度改革、政府采购改革等一系列改革，逐步建立现代预算制度，构造一个支持和强调预算的公共责任与追求绩效和预算支出的货币价值最大化的预算环境，最终实现规范化的、与市场经济相适应的政府预算。