经费报账制度(1)
小学财务报销管理制度模版
小学财务报销管理制度模版一、制度目的本财务报销管理制度的目的是规范小学财务报销流程，强化财务管理，确保财务报销工作的规范化、透明化、有效性和及时性，提高资金使用效率，维护学校财务安全，促进学校发展。
二、适用范围本制度适用于小学所有部门的财务报销管理工作。
三、报销申请1. 报销申请需由报销人填写《财务报销申请表》，并附上相应的票据、发票等相关材料；2. 报销申请表需注明报销事由、报销金额、报销日期等信息；3. 报销申请需有两位部门负责人的签字确认；4. 各部门负责人需在24小时内审核并决定是否批准报销申请。
四、报销审批1. 在收到报销申请后，财务部应在3个工作日内进行初步审查；2. 如果报销申请符合财务管理制度和相关法规要求，财务部应将报销申请表交给财务主管进行审批；3. 财务主管需在5个工作日内审批，并在审批意见栏中注明是否批准；4. 如果报销金额超过一定限额（由学校领导层确定），则需报请学校领导层审批。
五、报销支付1. 报销审批通过后，财务部应在3个工作日内进行报销支付；2. 报销支付方式一般采用银行转账，报销款项应直接转入报销人指定的个人银行账户；3. 若报销人有特殊情况无法提供个人银行账户，可协商其他支付方式。
六、报销档案管理1. 报销申请表、票据、发票等相关材料应按照时间顺序进行编号，并归档保存；2. 报销档案应有专人负责管理，确保档案的安全和完整性；3. 对于重要的报销档案，可进行电子备份，以防止遗失或损坏。
七、违规处理1. 如发现有虚假报销行为或其他违规行为，财务部有权拒绝该报销申请，并将其上报学校领导层；2. 对于财务违规行为，根据学校相关纪律处分规定，给予相应处罚。
八、制度改进1. 本制度应定期进行评估和审查，并根据需求进行修改和完善；2. 各部门负责人和报销人员应积极提出改进意见和建议，以提高制度的有效性和实施效果。
公司财务报销规章制度范本
公司财务报销规章制度范本第一章总则为规范公司财务管理，保障公司财务资金安全，提高财务管理效率，制定本规章制度。
第二章收支管理1. 公司收支分类明确，包括日常运营支出、固定资产购置支出、差旅费支出等。
2. 所有收支均需有明确的用途和依据，不得无故挪用或浪费。
3. 收支必须经过合规审批程序，不得出现违规收支现象。
第三章报销流程1. 报销人需填写报销单，并将相关发票、票据等证明材料齐全，报销单需有报销事由、金额、日期等详细信息。
2. 报销单须经本人及直接上级签字确认后，方可提交财务审批。
3. 财务负责人应在3个工作日内完成审批，并做好相关记录。
4. 报销经财务审批通过后，财务部门按规定时间将款项支付至报销人账户。
5. 报销款项不得用于非法或违规用途，否则需追回并追究责任。
第四章报销标准1. 公司将根据不同部门及职位设置不同的报销标准，报销标准应符合公司业务实际和市场常态。
2. 报销标准应及时调整，确保不过高也不过低，有利于员工积极性和工作成效。
第五章特殊报销1. 差旅报销：员工出差需提供出差行程单、机票、火车票、住宿费等相关发票，报销金额不得超过报销标准。
2. 固定资产报销：公司购置固定资产需填写固定资产购置申请单，并提供购买凭证，经审批后可进行报销。
3. 业务招待费报销：员工招待客户或合作伙伴需提供相关招待费用发票，并注明招待对象及目的，报销金额不得超过报销标准。
第六章其他事项1. 对于超过报销标准的费用需提供额外说明及审批材料。
2. 对于频繁报销、高额报销等情况需要额外审查，确保报销合规性。
3. 对于虚开发票、假报销等违规行为将追究责任并做出相应处理。
4. 公司将定期对财务报销流程及标准进行评估和调整，确保财务管理规范及透明化。
第七章附则本规章制度经公司领导审定后生效，具有法律效力，如有违反规定将按公司相关规定处理。
对本规章制度的解释权归公司所有。
以上为公司财务报销规章制度范本，欢迎公司员工遵守执行。
公司报账管理制度
公司报账管理制度第一章总则第一条为规范公司内部财务管理，加强成本控制，保障公司财产安全，提高工作效率，特制定本制度。
第二条报账管理制度适用于公司内部所有报账行为，所有员工必须遵守本制度。
第三条公司财务部门负责报账管理工作，所有报账涉及经费使用都必须经过财务部门审核。
第四条报账管理制度内容包括：报账范围、报账流程、报账标准、报账方式、报账审批、报账记录、报账违规、报账奖惩等。
第二章报账范围第五条报账范围包括但不限于：差旅费、办公费、会议费、通讯费、业务招待费、车辆费用、劳务费等。
第六条公司内部所有员工在工作中发生费用需要报销时，均需按照规定的报账范围和标准进行报销。
第七条不属于报账范围的费用，需要提前向财务部门申请批准方可予以报账。
第三章报账流程第八条员工有费用需要报销时，必须按照以下流程进行：1.填写费用报账单，注明费用明细和金额；2.携带支持文件，如发票、凭证等，交由部门经理审批；3.经部门经理审批后，提交财务部门进行审核；4.财务部门审核完毕后，将费用报账单记录在财务系统中；5.报销人员拿到报账单后，按照规定方式领取费用。
第九条对于特殊情况的报账，需提前向财务部门申请特殊报账流程。
第四章报账标准第十条各类费用的报账标准必须符合公司内部相关规定，如有调整，需经公司领导审批方可执行。
第十一条对于不明确的费用标准，需向财务部门咨询后方可进行报账。
第五章报账方式第十二条所有报账都需通过公司内部财务系统进行操作，不得擅自使用现金报账。
第十三条公司内部员工可以选择线上报账或线下报账，但必须按照规定的流程进行操作。
第六章报账审批第十四条对于不同金额的费用报销，需不同层级领导审批。
第十五条经费涉及较大金额时，需公司财务主管或总经理审批。
第七章报账记录第十六条财务部门需建立完善的报账记录系统，记录每一笔费用的报销情况。
第十七条财务部门每月需对报账记录进行汇总和审查，确保费用的合理性和准确性。
第八章报账违规第十八条对于违反报账管理制度的行为，公司将给予相应处罚，包括但不限于扣减奖金、调整绩效、记录警告等。
费用报销规章制度
费用报销规章制度费用报销规章制度（通用5篇）费用报销规章制度1第一章总则第一条为了规范公司财务会计行为，更好地发挥财务监督职能，达到强化内部财务管理，加强成本费用控制，保证资金合理使用的目的，让各项成本费用开支在预算范围内做到必要、合理、节约、有效，使财务会计工作更好地服务于公司管理，依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的有关规定，结合公司具体情况制定本办法。
第二条本办法适用于公司各部门和全体员工。
第三条发生各类费用、支出事项，应当及时办理会计手续，取得或填制真实、合法、完整的原始凭证，并及时送交财务部。
第二章费用报销、支出审批人员和审批权限第四条公司总经理为公司各类费用、支出事项的有权审批人。
各部门在预算范围内的费用、支出事项须由经办人员报总经理批准后才能办理或执行。
超过部门预算范围内的费用、支出，财务部门有权拒绝办理，且超出部份的费用由支费个人自理。
第三章费用报销、支出审批程序第五条经济合同付款审批程序。
签定经济合同的部门应按照合同约定的付款方式和付款时限，分月向财务部报送预算，并由分管业务负责人和财务负责人审查，总经理批准后，财务部安排资金，有计划分步骤地支付各类经济合同款项。
（一）在预算内，根据合同履行情况，需付款时，由经办人员如实填制“公司合同付款申请书”，并附上与之相关的合同、验收等相关资料，分别送业务部门负责人和业务主管副总审核，并签署意见；（二）将业务部门和主管副总核准同意支付的“公司合同付款申请书”送财务部审核，财务部应对照合同资料审核后签署同意付款意见，然后将上述文件连同对方出具的本次付款的有效正式发票一并报总经理审批；（三）经总经理审批后，由财务部相关人员填制记帐凭证、出纳人员根据审核无误的记帐凭证在5个工作日内付款。
第六条日常费用的报销审批程序及有关规定。
各部门按核定的年度预算分解报月预算，经审核后所发生的各项费用应在预算内控制使用。
一、审批程序（一）部门确认――费用报销时，各部门按规定的格式粘贴原始凭证并选择填写“费用报销单”或“差旅费报销单”等，在报销业务招待费时还应同时填写“业务招待费说明表”，由部门负责人对费用发生的真实性确认签字后送财务部；（二）财务部初审――重点审核在预算范围内开支的票据的合法性、有效性和核准报销金额的准确性，并签字确认；（三）公司领导审批――财务部将初审合格的原始凭证送总经理审核批准；（四）将审核批准同意报销的原始凭证送财务部相关人员填制记帐凭证后交出纳，由出纳人员根据审核无误的记帐凭证付款。
公司报销主要费用管理制度
公司报销主要费用管理制度任何有效的费用管理制度都需要建立在明确的目标基础之上。
制度应确保所有支出都有正当的理由，符合公司业务发展需要，且在预算范围内。
为了达到这一目的，公司需制定详细的报销流程，包括但不限于报销申请、审批、支付及后续审计等环节。
是关于报销流程的具体描述。
通常情况下，员工在发生相关费用后，需填写报销单并附上必要的原始凭证。
随后，直接上级或部门负责人需对报销请求进行初步审核，确保费用的合理性与必要性。
通过初步审核后，报销单将提交给财务部门，由其进行详细审查，包括凭证合规性、金额准确性等。
费用管理制度还需对公司各类费用进行分类管理。
例如差旅费、办公费、培训费等，每一类费用都应有明确的报销标准和审批权限。
这样做有助于提高审批效率，减少不必要的纠纷。
在费用管理中，预算控制同样不可忽视。
公司应当制定年度或项目的预算计划，并将实际支出与之对比，以监控费用使用情况。
超出预算的费用必须经过特别审批程序，确保费用超支有充分的理由和管理层的明确授权。
除了上述基本要素外，一个完善的费用管理制度还应该包含异常处理机制。
比如对于违规报销的处理办法，以及如何预防和发现潜在的财务风险。
这要求公司建立一套完整的内部控制体系，定期开展内部审计，及时发现并纠正问题。
制度的实施离不开员工的理解和配合。
因此，公司应确保所有员工都能够接受到相关的培训，了解报销流程和政策。
同时，鼓励员工提出合理化建议，不断优化费用管理流程。
一份公司报销主要费用管理制度范本不仅涵盖了报销流程、费用分类、预算控制等关键要素，还应注重内部控制和员工培训。
通过这样的制度设计，可以确保公司的费用管理既严谨又灵活，有效支持企业运营和发展战略。
报销制度管理办法范本6篇
报销制度管理办法范本6篇报销制度管理办法范本 (1) 为了进一步规范我公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，促进教育事业健康发展，根据国家有关法律制度和上级有关规定，结合我公司特点，制定本办法。
一、我公司财务管理的基本原则贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、我公司和个人三者利益的关系。
二、我公司财务管理的主要任务合理编制我公司预算，严格预算执行。
完整、准确编制我公司决算，真实反映我公司财务状况;依法筹集教育经费，努力节约支出;建立健全财务制度，加强经济核算，实施绩效评价，提高资金使用效益;加强资产管理，合理配置和有效利用资产，防止资产流失;加强对我公司经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。
三、我公司财务管理实行校长负责制。
我公司的财务活动在校长的领导下，由我公司财务部门统一管理。
四、预算我公司要根据教育事业发展目标和计划编制年度财务收支预算。
预算编制应当坚持量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保证重点、略有节余(10%)的原则，不得编制赤字预算。
收入预算应当考虑我公司维持正常运转和发展的基本需要，参考以前年度的预算执行情况和预算年度的收入增减因素，积极稳妥地逐项测算编制。
支出预算应当根据我公司开展教育教学等活动需要和财力可能，分轻重缓急，按照支出分类科目分项测算编制。
五、收入我公司应当将各项收入全部纳入我公司预算，统一核算，统一管理。
严禁设立“小金库”，严禁账外设账，严禁公款私存。
对按照规定应上缴国库或者财政专户的资金，我公司应当按规定及时足额上缴，不得隐瞒、滞留、截留、挪用和坐支。
六、支出1、量入为出，严禁超支和举债发展等现象。
2、我公司应当将各项支出全部纳入我公司预算，建立健全支出管理制度。
严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，公用支出不得用于教职工福利等人员支出。
各项支出应当按照实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替。
经费报销与财务审批制度
经费报销与财务审批制度1. 概述本规章制度旨在规范企业经费报销和财务审批流程，确保企业经费使用的合规性、规范性和透亮度。
全部员工必需遵守本制度，任何违反本制度的行为将受到相应的纪律处分。
2. 经费报销2.1 报销申请2.1.1 员工在发生合理、必需的费用支出后，应自动提出经费报销申请。
2.1.2 经费报销申请应以书面形式提交，包含以下内容：•报销人姓名、部门、职务；•报销日期；•报销费用明细和金额；•报销费用的原始票据和相关证明料子；•报销费用要求的支出方式。
2.1.3 报销费用应符合企业相关规定，且属于员工工作职责范围之内的支出。
2.2 报销审核2.2.1 报销申请应由报销人所在部门的主管进行初步审核，确认报销符合相关政策规定，并对申请表中的费用明细进行审核。
2.2.2 初步审核通过后，报销申请将提交给财务部门进行最终审批。
2.3 资金支出2.3.1 经财务部门审批通过的报销申请，将依照报销要求的支出方式进行资金支出。
2.3.2 资金支出应尽快完成，通常在报销申请审批通过后的5个工作日内完成。
3. 财务审批3.1 费用申请3.1.1 企业内部各部门、项目组需要发生费用支出时，应提前向财务部门提交费用申请。
3.1.2 费用申请应包含以下信息：•申请人姓名、部门、职务；•申请日期；•费用明细和金额；•费用的具体用途和目的。
3.2 财务审批3.2.1 财务部门将对费用申请进行审批，包含对费用合理性、必需性和符合相关政策规定的检查。
3.2.2 财务部门应在提交费用申请后的3个工作日内完成审批，并书面通知申请部门的审批结果。
3.3 资金支出3.3.1 经财务审批通过的费用申请，将依照申请要求的支出方式进行资金支出。
3.3.2 资金支出应尽快完成，通常在审批通过后的5个工作日内完成。
4. 责任和违规处理4.1 责任4.1.1 报销人应依照规定提交真实、准确的报销申请料子，并保证所报销的费用符合相关政策规定。
差旅费报销制度_1
差旅费报销制度差旅费报销制度1一、报销范围：本细则适用于因工作需要出差报销的人员。
二、出差审批办法：1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写"出差申请单"明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。
若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。
未经过审批的，不予借支和报销差旅费。
出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。
如要借款，应填写"领款单"，根据出差申请单确定借款金额。
领款单凭出差申请单经厂长审核批准方可执行。
同时财务部实行"前帐不清、后帐不借"的原则。
2、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写"差旅费报销单"，并列明事由、时间、线路后交厂长审核签字，再交财务部审核签字，按《差旅费费用报销程序》予以报销，按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车，应事前向厂长请示同意，报帐时由厂长签字认可。
三、差旅费报销原则（1）市区内出差不论时间长短，均不发给出差补助费。
由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可发给误餐补助费，超出市区范围的，发出差补助费六十元每天。
（2）住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式发票计算报销，没有正式发票的均不给报销。
（3）车费报销条件：超出市区范围的凭正式发票给予报销，没有正式发票均不给报销。
（4）出差人员应在回公司后15天内报帐，需延期报销的应有书面申请并有部门领导和分管领导审批。
（5）差人出员随车（包括因工作需要随货车）乘坐到目的地，未发生车船票；只按规定报销出差各项补贴。
（6）出差人员一般不得乘坐飞机，经批准才能乘坐飞机，其乘坐往返机场的专线客车费用可凭票报销，不在市内交通费包干的范围。
四、差旅费报销有关注意事项1、报帐人须在报销单上填写清楚出差人数、姓名和职称、出差事由、起讫时间及地点。
行政单位财务报销制度及报销流程
行政单位财务报销制度及报销流程篇一：机关事业单位财务报销制度机关事业单位财务报销制度第一条为进一步加强单位经费管理，规范财务行为，提高资金使用效益，节约财政支出,促进街道各项事业健康有序发展.现依据有关法律、法规,结合街道实际,特完善修订本制度。
第二条本制度适用于:街道办事处机关、各部门、所属各事业单位，政府及部门所属的经营性实体、公司以及与镇财政有正常经费领拨关系的单位和部门。
第三条本制度所称“经费开支及财务支款”包括:各项工程款支付，各项借款、预付款项，以及日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生一切经费支出.第四条各项日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出,实行街道主任“一支笔审批”.其审批报销程序规定如下:1（一）日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出，必须在支出发生之日起一个月内按规定审批报销程序办理结报;事务管理和相关公务活动中所发生的招待餐费，在按规定审批报销程序办理结报时，必须附上餐饮清单(点菜清单)。
（二)日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出原则上出现单项1000元以上资金使用的,应事先报告街道主要领导，征得领导同意才可以开支，资金的审批报销程序为:1、由报销经办人取得原始费用凭证。
2、具体经办人及负责人审核签字。
3、分管领导审核签字。
4、街道主任审批。
5、出纳人员复核无误后给予报销付款。
第五条机关事业单位工作人员因公出差或外出购物等而预支的备用金(借款期限不得超过一个月），在以前所借款项结清的前提下,其审批借款程序规定如下:(一)机关工作人员借款（机关工作人员不得向政府所属各部门、事业单位借款），审批程序为:1、由借款人填制“领借款单"，写明借款事由、金额和预计结报（归还)时间.2、街道分管领导审核签字。
3、街道主任审批。
4、出纳人员复核无误后给预付款。
第六条按照财政部《基本建设财务管理规定》,结合本镇实际情况，对各类建设项目工程款的支付作如下规定:(一)在支付或预付第一笔工程款时，必须按照工程款支2付审批程序提供该建设项目的预算及签订的合同；工程项目建设完工后,在支付最后一笔工程款时,必须按照工程款支付审批程序提供该建设项目的决算及审计报告书。
公司工程报账管理制度
公司工程报账管理制度一、总则为规范公司工程项目的报账管理工作，提高资金使用效率，防止资源浪费，特制订本管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有工程项目的报账管理工作，包括设计、施工、监理等方面的项目。
三、报销流程1. 项目立项阶段：（1）项目经理提出工程项目计划及经费预算；（2）经相关部门审核通过后，提交财务部门备案；（3）立项后，项目经理负责项目经费的申请和管理。
2. 报账申请：（1）项目经理收集项目相关费用凭证；（2）填写《工程报账申请表》，并上传相关费用凭证；（3）报账申请需注明费用明细及用途。
3. 财务审核：（1）财务部门收到报账申请后，进行费用核对和审核；（2）如有问题，财务部门可要求项目经理提供更多相关资料；（3）审核通过后，将费用报账记录录入系统。
4. 报销流程：（1）财务部门将报账记录及费用凭证报销；（2）报销完成后，财务部门向项目经理出具报销凭证；（3）项目经理确认无误后，将报销凭证归档。
四、费用报销标准1. 工程项目费用包括但不限于设计费、施工费、监理费、材料费、人工费等；2. 费用报销标准需参照公司相关管理制度及政策执行，不得超标报销；3. 如有特殊情况需要超标报销，须提供充分理由，并经相关部门审批。
五、管理制度遵守1. 项目经理需严格按照本制度执行工程项目的报账管理工作；2. 财务部门需强化费用审核，确保报账流程规范；3. 如发现违反管理制度情况，公司将视情节严重程度给予相应处罚。
六、附则1. 本制度解释权归公司财务部门所有；2. 本制度自发布之日起生效。
以上为公司工程项目报账管理制度，所有员工必须遵守。
如有违反将受到相应处罚。
制度发布人：公司财务部门制度发布日期：XXXX年XX月XX日。
单位各种报销报账的管理办法
单位各种报销报账的管理办法为了进一步规范费用管理，为我局加强廉政建设发挥积极的保障作用。
对相关经济业务报销严格按财务管理办法实行，现将相关事项作以下规定：一、发票报销相关规定。
1、餐饮费用报销：需附菜谱清单，附就餐人员名单，发票上要有参加行动或查处案件的人员详细名单、经办人签字，部门负责人签字，并注明详细事由。
2、住宿费报销：发票上需要注明参加行动或查处案件的人员详细名单，经办人签字，部门负责人签字，并注明详细事由。
3、燃油费报销：发票上需要注明加油的车牌号，并且有驾驶员、经办人和部门负责人三方签字，注明详细事由。
4、搬运费(销毁费)报销：需附搬运货物清单，清单上必须有搬运的货物的品种、数量及金额明细，发票上有搬运人员、经办人和部门负责人三方签字认可，并注明详细事由。
5、与外单位协同办案差旅费报销：严格执行县局公司差旅费管理办法相关标准执行，发票上注明详细的事由。
注：外单位人员不能享受我公司差旅费报销规定。
6、举报费报销：举报要有记录表，有立案报告，举报费审批表，有领款凭证，领款凭证上必须有举报人、负责人和经办人(经办人要求三人以上)签字，经办人和举报人不能为同一人;在向举报人支付举报费时，举报人必须在举报费支付单据上签字并按手印。
二、报账规定。
当月发生的发票必须在当月或次月报销，每月10号和20号前将所有发票汇总电子表格发给部门报账人员、同时交纸质资料，并完成相关签字手续。
汇总表统一表格见下：张三费用开支汇总明细表序号发票开支日期事由描述清楚金额备注合计经办人：签字部门负责人：签字日期：备注：发票必须提供正规票据，有国家税务总局监制章，开具单位(店家)专用章，印章为椭圆形。
票据的开据日期、名称和金额明显。
发票的种类是什么常见的发票种类有三种,即增值税专用发票、普通发票和专业发票.⑴增值税专用发票指专门用于结算销售货物和提供加工、修理修配劳务使用的一种发票.增值税专用发票只限于增值税一般纳税人领购使用,增值税小规模纳税人不得领购使用.一般纳税人如有法定情形的,不得领购使用增值税专用发票.⑵普通发票.普通发票主要由营业税纳税人和增值税小规模纳税人使用,增值税一般纳税人在不能开具专用发票的情况下也可使用普通发票.⑶专业发票.专业发票是指国有金融、保险企业的存贷、汇兑、转账凭证、保险凭证;国有邮政、电信企业的邮票、邮单、话务、电报收据;国有铁路、国有航空企业和交通部门、国有公路、水上运输企业的客票、货票等.专业发票是一种特殊种类的发票,但不套印发票监制章.发票的用途有哪些其实发票是在从事其他经营活动、提供或者接受服务以及购销商品中收取、开具的收付款凭证.可以看出,发票是一种凭证,而具体发票的作用如下:第一、法律责任证书.若企业或者个人在提供服务、销售商品等过程中未能开具发票,或者在发票上做手脚的都是违反法律法规,一旦发现则会追究其经济责任或者法律责任,所以可以看出发票具有法律责任证书的作用.第二、会计核算的原始凭证.发票是记录经济活动内容的载体,是财务管理的重要工具,是会计人员凭此进行记账,进行会计核算以及计算应纳税款的原始凭证之一,也是税务机关征收税款以及审计机关审计的重要依据.第三、证明经济责任是否发生.发票是明确购销双方付出及收进的经济责任证明书.若想看一笔经济业务是否发生,或者购销业务是否成立,首先要看买卖双方或者购销双方是否存在,然后通过洽谈沟通,销售方愿意销售,收进价款并交付货物,而购买方愿意给出价款购买货物,最后销售方开具发票给购买方则才是完成经济责任.第四、维持经济秩序的重要手段.发票是国家监督经济活动,维持经济秩序以及保护国家财产安全的重要手段.发票的基本内容有哪些发票内容一般包括：票头、字轨号码、联次及用途、客户名称、银行开户账号、商(产)品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、金额，以及大小写金额、经手人、单位印章、开票日期等。
财务报销流程制度
财务报销流程制度1. 前言为了规范医院财务管理流程，加强财务报销管理，保证财务资金的有效使用和合理支出，特订立本财务报销流程制度。
2. 适用范围本制度适用于医院全体员工对相关费用进行报销和财务管理的流程。
3. 报销范围医院员工可以依据实际工作需要报销以下费用：•差旅交通费•会议费•培训费•物品采购费•工会活动费•通讯费•其他符合政策的费用4. 报销申请4.1 报销申请流程（1）员工填写《财务报销申请表》。
该表包含报销金额、费用类型、报销事由等必需信息。
（2）申请人如需附上相关票据或证明料子，请在财务报销申请表上逐项注明，并将附件与申请表一同提交。
（3）申请人需将填写完整的申请表和相关附件提交至所在部门的主管负责人进行审核。
4.2 报销申请审批（1）主管负责人审核完毕后，将申请表和相关附件提交至财务部门。
（2）财务部门进行初步审核，核对报销申请信息真实性与完整性。
（3）初步审核完毕后，财务部门将报销申请表和相关附件提交至财务主管进行审批。
（4）财务主管进行终审，并在《财务报销申请表》上签字确认。
5. 财务报销核销5.1 审批通过后处理（1）财务主管确认审批通过后，将报销事项登记到《财务核销登记簿》。
（2）财务主管将报销申请表、附件和相关票据或证明料子交给财务人员进行核销。
（3）财务人员在核销过程中认真核对报销申请表、附件和相关票据或证明料子的全都性与真实性。
5.2 报销核销方式（1）差旅交通费、会议费、培训费等直接支出给申请人，通过现金或银行转账方式进行核销。
（2）物品采购费、通讯费等通过采购或付款票据方式进行核销。
（3）全部核销方式都要求附上已签字认可的报销申请表以及相关票据或证明料子。
5.3 核销记录保管（1）财务人员将已核销的报销申请表、附件和相关票据或证明料子归档，并保管至财务档案中。
（2）每月末，财务部门对核销记录进行汇总并编制财务报销报表，报送至上级管理部门。
6. 监督与评估6.1 监督责任（1）上级管理部门有权对医院的财务报销流程进行监督，确保流程的合规运作。
三明市公安局关于印发《市局机关财务报销管理细则（一）》的通知
三明市公安局关于印发《市局机关财务报销管理细则（一）》的通知文章属性•【制定机关】三明市公安局•【公布日期】2021.05.24•【字号】明公综〔2021〕128号•【施行日期】2021.06.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政其他规定正文三明市公安局关于印发《市局机关财务报销管理细则（一）》的通知明公综〔2021〕128号局属各单位，驻局纪检监察组：经请示局领导同意，现将《市局机关财务报销管理细则（一）》印发给你们，请严格遵照执行。
附件：1.经费报销审批单2.差旅费报销单（封面）3.差旅费详单（附件）4.附件贴粘单5.三明市市直机关省外差旅住宿费标准调整表6.询价函三明市公安局2021年5月24日市局机关财务报销管理细则（一）为严格执行财经法律法规，遵守中央八项规定精神及实施细则，进一步加强市局机关财务报销管理，根据《行政单位会计制度（2013）》《公安机关财务管理办法》《三明市市直机关差旅费管理办法》等有关规定，特制定本实施细则。
一、审核审批授权（一）市局综合预算草案、预算经费分配与调整、大额资金使用、重大投资等由市局党委会研究决定。
10万元以下（含）项目支出及基本支出由分管警保工作的局领导审批，其中500元（含500元）以下、三明市内旅差费以及往来款收付由警保处负责人审批。
（二）市看守所、市拘留戒毒所、市警察训练学校等报账凭证，经市局警保处分管财务副处长复核后，报市局分管警保工作局领导审批，其中市内差旅费、单笔500元（含）以下经费开支以及借款、预付款等往来账收付由警保处分管财务副处长审批。
（三）经分管局领导同意后，部门负责人可对指定人员对本部门的报销凭证进行审核确认，并对其真实性负责。
（四）市局机关各单位设定1名或多名报账员，负责本单位及所属人员经费报销、固定资产管理等相关工作。
二、报销管理（一）严格控制现金支出，除慰问金外，公务消费原则上通过银行转账、公务卡或其他移动支付方式结算，对公结算通过银行转账方式支付，提取现金应严格履行报批手续。
一份完整财务报销制度及报销流程(完整版)
一份完整《财务报销制度及报销流程》财务报销制度及报销流程目录第一章总则第二章费用报销凭证的规范第三章内部控制及一般流程第四章借款管理规定及借款流程第五章日常费用报销及流程第六章工薪福利及相关费用支出制度及流程第七章专项支出财务报销制度及流程第八章报销时间的具体规定第九章附则第一章总则第一条为了加强公司财务管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二章费用报销凭证的规范第四条报销单填写1.费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数.附件张数、报销人及审批人员的签字；注：金额处不能留有空格，金额要完整到元、角、分,在财务有借款的需注明。
2.金额大写要准确：零壹贰叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟万亿。
报销原始凭证的要求1.当事人应充分取得费用的相关单据，如：合同或协议、合法的票据等，合法（被税务机关认可）的票据，原则上必须是发票才能报销。
2.可使用的收据：购农产品及废旧品收入时可用收据入帐。
3.车费：所有的车票上都必须注明出发地和目的地，以及乘坐日期。
4.打车时，燃油费附加的票据也应该有，即凡是报的数额都必须有发票，同时金额有小数位数的，需注明实际支付的金额。
5.报销车票时，有同行者，必须注明同行者是谁。
6.其他票据也应同时注明费用的用途及时间，如招待费需注明招待的日期、招待的对象及招待的人数。
7.摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途。
8.外出公差的需附有外出公差申请单，公差申请单上需有公司及部门领导审批。
9.当月费用当月报销。
第五条贴票方法和要求1.原始发票单据及附件应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、住宿费等等，应按照类别分别粘贴，把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起。
学校经费管理制度
学校经费管理制度（报账员）
一、严格执行有关法律法规，加强教育经费管理，实行民主理财，用好每一分钱，确保教育教学工作的正常运转。
二、报账员必须执行财经政策和规定，本着当家作主的精神，廉洁奉公，和蔼待人，坚持原则。
三、坚持收支两条线的原则。
收入按政策法规规定，使用财政票据，并全额缴入财政入账。
学校各项开支，坚持勤俭节约的原则，支出单据须有经手人、证明人，凭主管领导审批，校长审核报账。
四、报账员必须树立高度的工作责任感，每学期开始到县结算中心支取周转金，每月底到结算中心报账。
同时做好学校的辅助账，每月向学校领导汇报经费收支情况，期末做好结算汇总。
五、成立由学校领导、财务人员组成的财务领导小组、并由教师代表组成2-3人理财小组，学校的一切支出得有理财小组签字通过。
制订好每学期的开支计划。
每月报账后向全体教职工公布财务收支情况。
2013年1月。
工会财务报销制度
工会财务报销制度财务报销制度是指公司通过制定相应的制度规定各项费用的开支标准，对公司各项日常费用的开支进行严格的计划，杜绝浪费，提高经济效益。
以下是小编为你整理的工会财务报销制度，希望能帮到你。
工会财务报销制度为了加强院所工会财务管理，明确职责权限，现制定以下工会财务报销制度：一、在使用工会经费时，应遵守合理、合法、真实、节约的原则。
二、分工会及协会活动以下拨活动经费额度为限，不得透支。
三、各分工会及协会应由财务委员负责办理财务报销手续，非院所职工不得领取现金及支票。
四、资金支付方式：(一)根据现金管理规定，500元以下支出可使用现金。
(二)500元以上支出应采用支票支付或汇款。
五、经费使用流程：(一) 提出申请：组织会员外出活动或金额超过3000元支出时，填写《活动申请单》，做好经费预算，明确结算方式，由总工会负责人审批后到财务备案。
(二)付款：1、自行垫付现金。
2、从工会财务借款：①工会活动借现金：必须填写《活动借款单》，由总工会负责人审批。
②工会活动借支票，需提供对方单位全称。
3000元以上凭《活动申请单》借款;3000元以下填写《活动借款单》，由分工会主席(协会会长)审批。
③借款执行一事一办。
(三)报销：1、需提供如下资料：①工会支款单②正规发票及购物明细③参加人名单或物品发放名单④《活动申请单》⑤《活动借款单》⑥《劳务费发放表》2、签字：工会支款单及发票应由经办人、分工会主席(协会会长)、工会负责人逐级审批。
审批人应仔细核对，确保发票的内容、金额与支款单一致后方可签字。
3、要求活动结束后一周内及时清账。
不能无故拖延报账日期，否则前账不清后账不借。
4、具体规定：①分工会及协会所有经费支出，均由总工会负责人审批，交工会财务办理。
②工会支款单在报销时必须填写完整，其中支款内容要求填写工整、时间地点等事项陈述清晰。
③报销发票必须为国家或地方税务局监制的正规发票，假发票一经证实一律退回。
④发票付款名称一律为肿瘤医院工会。
学校活动经费报账制度范本
学校活动经费报账制度范本第一条总则为规范学校活动经费的管理和使用，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《事业单位财务规则》和《学校财务管理制度》等相关法律法规，结合学校实际，制定本制度。
第二条经费管理原则（一）预算管理原则：学校活动经费必须坚持预算管理，按照预算编制、预算执行、预算监督的流程进行。
（二）专项管理原则：学校活动经费应按照项目设立专项账户，确保资金的专款专用。
（三）民主管理原则：学校活动经费的使用应充分尊重广大师生的意愿，实行民主决策。
（四）效益优先原则：学校活动经费的使用应注重效益，力求用最少的资金达到最好的效果。
第三条经费审批权限（一）学校活动经费的审批权限集中在学校财务部门，其他部门和个人不得自行审批。
（二）学校活动经费的报销审批应按照规定的程序进行，不得擅自简化程序。
第四条经费报销范围学校活动经费主要用于以下范围：（一）教育教学活动：包括各类课程、实践教学、教育教学改革等。
（二）科研项目：包括科研项目申请、科研活动、科研成果奖励等。
（三）师资培训：包括教师培训、学术交流、国际合作与交流等。
（四）学生活动：包括学生社团活动、体育活动、文艺活动等。
（五）校园文化建设：包括校园文化活动、校园环境建设、校园设施改善等。
第五条经费报销程序（一）报销申请：报销人应按照学校活动经费报销要求，填写报销申请表，并提供相关证明材料。
（二）审批审核：报销申请表经所在部门负责人审核同意后，报财务部门审批。
（三）报销支付：财务部门对符合报销条件的申请进行审批后，按照相关规定进行支付。
第六条经费监督管理（一）学校活动经费的使用应接受学校审计、财政等部门的监督检查。
（二）学校活动经费的报销过程中，若发现违规违纪行为，将按照相关规定进行处理。
（三）学校活动经费的使用情况应定期向师生公布，接受广大师生的监督。
第七条附则（一）本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不符的，以本制度为准。
（二）本制度的解释权归学校财务部门所有。
学校经费报账审核制度
一、目的与意义为了加强学校经费管理，规范经费使用，确保资金安全，提高资金使用效益，特制定本制度。
通过严格的经费报账审核程序，加强对学校各项经费的监督与控制，确保学校经费使用的合规、合理和高效。
二、适用范围本制度适用于学校内部所有教职工、学生及其他相关人员，涉及学校各项经费的报账审核工作。
三、组织机构1. 学校设立经费报账审核领导小组，负责全校经费报账审核工作的监督与管理。
2. 学校设立财务部门，负责具体实施经费报账审核工作。
四、经费报账审核程序1. 报账人提交报账申请报账人需填写《学校经费报账申请单》，详细列明报账项目、金额、用途等，并附上相关原始凭证。
2. 财务部门初步审核财务部门对报账申请单及原始凭证进行初步审核，确保报账项目符合学校相关规定，金额准确，凭证齐全。
3. 审核部门审核审核部门根据财务部门初步审核意见，对报账申请单及原始凭证进行详细审核，重点审查以下内容：（1）报账项目是否符合学校预算和经费使用范围；（2）报账金额是否合理，是否符合实际需要；（3）原始凭证是否真实、合法、完整；（4）手续是否完备，有无违反学校规定的行为。
4. 审核结果反馈审核部门将审核结果反馈给报账人，对不符合规定的报账申请，要求报账人进行修改或补充；对符合规定的报账申请，签署审核意见。
5. 财务部门记账财务部门根据审核意见，对符合规定的报账申请进行记账。
五、经费报账审核要求1. 严格执行国家有关财务管理制度和学校相关规定，确保经费使用的合规性。
2. 严谨细致，认真负责，确保审核工作的准确性。
3. 及时反馈审核结果，提高工作效率。
4. 加强保密意识，对审核过程中了解到的学校财务信息，不得泄露。
六、监督与处罚1. 学校设立监督部门，对经费报账审核工作进行监督，确保制度的有效实施。
2. 对违反本制度的行为，将依法依规进行处罚，包括但不限于通报批评、取消报销资格、追究相关责任等。
本制度自发布之日起施行，由学校财务部门负责解释。
经费支出的财务制度
经费支出的财务制度为了规范和管理经费支出，保证经费使用的合理性和合法性，大多数企业和组织都会制定相应的财务制度和相关规章制度。
这些制度旨在规范财务支出的各个环节，确保经费的使用和管理达到预期的效果。
下面将详细介绍一套完整的经费支出的财务制度。
一、经费使用范围1. 经费支出涉及范围包括但不限于日常办公、生产营销、人力资源、科研创新、设备采购等各项经费支出。
2. 经费使用对象：所有接受企业或组织资助和补贴的部门及个人。
3. 经费使用方式：经费支出主要包括现金支付、转账支付、支票支付、电子支付等方式。
二、经费开支程序1. 经费开支程序是指企业或组织对经费支出的决策、申请、审批、支付和报账等环节的规定和制度。
2. 经费开支程序分为以下几个环节：（1）经费预算：各部门在新一年度开始前，需提前制定年度经费预算，明确各项支出计划和金额，并报经费部门审核批准。
（2）经费申请：各部门在进行经费支出前，需经过经费预算部门审核，填写经费申请表，明确支出用途、金额和支付方式等，提交经费部门审批。
（3）经费审批：经费部门收到申请后，需按照财务制度规定对支出进行审核，包括支出合法性、合规性和合理性等，审核通过后方可进行支付。
（4）经费支付：资金支付部门收到经费部门的支付指令后，按照规定的支付方式进行支付，同时需做好详细的支付记录和凭证。
（5）经费报账：经费支出完成后，需要及时进行报账，包括提交支出明细、发票、凭证等资料，进行审批和核对后，方可进行报销。
三、经费支出管理1. 经费支出管理是指对经费使用过程中各个环节进行监控和管理，确保经费的合理使用和合法性。
2. 经费支出管理包括但不限于以下几个方面：（1）经费监控：各级部门需对经费使用情况进行定期监控，查看各项支出是否符合预算和计划，及时发现并纠正问题。
（2）审批制度：企业或组织需建立完善的审批制度，明确各级审批权限和流程，确保经费支出的决策合理、透明和安全。
（3）审核制度：企业或组织需建立健全的审计和审核制度，对财务支出进行定期审计和检查，查验支出凭证、发票等资料，确保支出的真实和合法。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务规章
为满足工作需要，使院系财务收支状况清晰明朗化，合理分配院系各部门日常所需经费及各活动经费，更大限度地发挥效用，特制订本规章。
一、财务分类
兴湘学院团委学生会财务支出主要分为各部门日常经费、活动经费。
日常经费主要为各部门展开常规工作所需经费，如打印复印费、基本物资购买费等。
活动经费分为各部门特色活动经费，其中主要为低值易耗品购买费、宣传费、场地费等。
二、报账说明
（一）日常经费报账说明：
1、各部门在每月月初将本月所需的日常经费预算交至团委学生会办公室，由办公室统一记录交至团委学生会第一副书记或学生会主席审核，经签字同意后方可实施预算计划。
2、院（系）各部门日常工作打印、复印费由院（系）各部门成员垫付，各部门及系团总支学生会办公室于每月月底（院团委学生会办公室安排具体时间），统一将细的《常规经费使用表》并附带与报账金额相等的发票上报至院团委学生会办公室报账。
经办公室主任与团委第一副书记或主席签字确认后上报经费。
3、院团委学生会办公室结算后，会通知各部门（系）到办公室领取报账经费，各部门（系）负责人签字确认后即可至院办领取。
1、院（系）各部门活动开展前，将活动策划书交到常委会讨论时，须交到团委学生会办公室主任处初审活动预算开支，经同意后再到办公室领取财务报账审批表，自行填写好与策划书一并交至学工办审批。
2、院（系）各部门财务支出应开具发票，最终活动结束一周内与活动总结一并经部门负责人上交至院团委学生会办公室主任处，其中还包括费用花销具体情况（购物清单及电脑票）由办公室结合活动财务报账审批表进行审查入账，账目由办公室定期交给院团委书记核查。
3、院团委学生会办公室结算后，会通知院（系）各部门到办公室领取报账经费，院（系）各部门负责人签字确认后即可领取。
各部门月初预算→各部门预支垫付经费→各部门月末将账单及发票汇总上报院办公室→院办公室经核查后上报→各部门到办公室领取垫付资金
注：
1、院（系）各部门提供的报销凭证的单据必须是原始的、未经修改、涂改的单据。
2、报销发票只有湘潭市统一商业发票和的士票可以报销。
发票的台头须为“湘潭大学兴湘学院”并应写明所买物品的名称、单位、数量及单价、金额应有大写、小写，另须有销售人签字和日期。
3、发票须如实填写，物品名称要详细，禁止使用“文具”、“食品”等抽象字样，食品拒绝报销。
可以报销的类型有：文体用品、办公用品（须写详细清楚）、矿泉水、复印、纸、活动准备用品（须有详细清单）。
4、发票金额必须与报销的实际金额相吻合，另须有（黑色水性笔）背书注明具体的用途、经手人和证明人。
5、凡错过报账日期的经费不予报账，报账日当天使用的常规经费纳入下个月报账计划。