关于出口退(免)税凭证无相关电子信息和未能按期收汇等有关问题(一般企业)
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• （一）市局根据出口退税审核系统003库和001 库的海关信息进行核对，发现2013年出口的数 据部分在003库有但001库缺失（我区企业共有1 400多条），原因可能是出口企业尚未在电子执 法口岸提交相关的出口报关单数据。相关数据 在我科博客已公告，请出口企业对未在电子执 法口岸提交相关的出口报关单数据尽快进行提 交，市局在4月10号前再进行外部信息读入。
关于出口退（免）税凭证 无相关电子信息和未能按期收 汇等有关问题
• 根据《国家税务总局关于调整出口退（免）税 申报办法的公告》（国家税务总局2013年第61 号）（以下简称61号公告）和《国家税务总局 关于出口企业申报出口货物退（免）税提供收 汇资料有关问题的公告》（国家税务总局2013 年第30号）（以下简称30号公告）中关于出口 退（免）税申报的规定，结合市局的工作要求， 现对在退（免）税申报截止日内出口企业出口 退（免）税凭证无相关电子信息和不能按期收 汇等有关问题明确如下，请遵照执行。
一、出口退（免）税凭证无相关电子信息 和不能收汇的申报
• 根据61号公告和30号公告相关要求，在退（免）税申 报期截止之日内，出口企业出口的货物劳务及服务， 申报退（免）税的凭证仍没有对应管理部门电子信息 或凭证的内容，无法完成预申报的，企业应在退（免） 税申报期截止之日前，向主管税务机关报送相关资料， 经主管税务机关核实，企业报送的退（免）税凭证资 料齐全，且《出口退（免）税凭证无相关电子信息申 报表》及其电子数据与凭证内容一致的，企业退（免） 税正式申报时间不受退（免）税申报期截止之日限制。
三、出口企业在系统出口退（免）税凭证进行无相 关电子信息的申报操作
• （一）出口无电子信息申报录入 • 命令树→基础数据采集→出口信息情况申报录 入→出口无电子信息申报录入→增加→录入相 关信息（注意：所属期栏填写“201403”、批 次“01”）→保存
四、申报系统出口退（免）税凭证无相关电子信息 申报操作
无相关电子 信息申报
不能收汇申 报
二、税务机关的接收、审核、确认、反馈
•
进出口税收管理科负责出口企业出口退（免） 税凭证无相关电子信息申报的接收、审核、确 认、反馈工作。
（一）接收申报
• 4月11、14日进出口税收管理科在5楼办税大厅 将会设置46、47号专窗（信息备案专窗）接收 企业无相关电子信息的申报，请企业全部在上 述时间前来办理无相关电子信息和未能按期收 汇的申报。（先在1楼取号再到5楼办理）
• 未按上述规定在退（免）税申报期截止之日前 向主管税务机关报送退（免）税凭证资料，并 办理无相关电子信息申报的，企业在退（免） 税申报期限截止之日后不得进行退（免）税申 报，应按规定进行免税申报或纳税申报。
流程图一
无相关电子 信息申报
九类企业
非“九类企 业”
无相关电子 信息申报
收汇申报
不能收汇申 报
（二）退（免）税申报凭证原件及资料； （三）根据企业的收汇管理要求分别按以下不同情况提供 收汇情况： 在2013年退（免）税申报期截止之日前属于30号公 告附件3所列原因不能收汇的企业，提供《出口货物不 能收汇申报表》及电子数据、对应的有关证明材料。根 据30号公告的要求，经主管税务机关审核确认后，可视 同收汇处理。
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• （二）从本月起有关函调处理的信息将通过系 统自动触发短信提示，企业需登录“网上办税 大厅”的“出口退税远程申报系统”查看具体 内容。由于短信通过“出口退税审核系统提醒 业务”实现，对未办理提醒业务的纳税人，要 尽快到办税大厅办理更改；对已办理提醒业务 的纳税人，可到办税大厅核对信息是否准确。
• （三）2013年出口的货物，凡是符合2013年61 号公告要求且电子信息齐全的（包括所属期20 1312已申报为第99批次的需发函数据），应在 退（免）税申报期截止之日前全部进行退税申 报。
四、申报系统出口退（免）税凭证无相关电子信息 申报操作
• （四）反馈税务机关备案信息 • 命令树→审核反馈处理→读入税务机关备案反 馈信息→申报标志和审核标志均为“R”表示备 案成功。
五、申报系统出口退（免）税收汇情况申报操作
• （一）出口不能收汇申报录入 • 命令树→基础数据采集→出口收汇情况申报录 入→出口不能收汇申报录入→增加→录入相关 信息（注意：所属期栏填写“201403”，批次 “01”）→保存
（二）审核、确认
• 审核人员对企业提交的资料审核是否齐全，纸 质原始凭证与电子数据及相关申报表数据是否 匹配，不能收汇情况相应的资料是否符合30号 公告附件3的规定；不符合规定的或系统审核 不能通过的，将有关申报数据删除并将相关资 料凭证退还企业。
（三）数据反馈和退（免）税凭证退还
• 审核人员在出口退税审核系统进行确认，并将 电子数据反馈给企业，企业读入申报系统（申 报标志和审核标志均为“R”表示备案成功）， 并将企业申报的一份《出口退（免）税凭证无 相关电子信息申报表》（经办人签名，加盖税 收业务专用章）和退（免）税申报凭证原件 （加盖税收业务专用章）退还企业（企业需凭 受理回执领取资料）。
五、申报系统出口退（免）税收汇情况申报操作
• （二）生成出口收汇申报数据 • 命令树→退税正式申报→生成出口收汇申报数 据（未认定）→生成数据
五、申报系统出口退（免）税收汇情况申报操作
• （三）打印出口收汇申报报表 • 命令树→退税正式申报→打印出口收汇申报报 表→生成报表
六、其他通知
一、出口退（免）税凭证无相关电子信息 和不能收汇的申报
向主管税务机关报送下列资料，并按照《出口退（免） 税凭证无相关电子信息申报表》载明的申报顺序整 理成册，其中外贸企业申报出口退（免）税凭证所 匹配的出口凭证或进货凭证应一并报送（按退税申 报资料装订要求，封面注明“无电子信息备案资 料”）， 并将凭证号码填列在对应的备注栏中： （一）《出口退（免）税凭证无相关电子信息申报表》 （一式两份）及电子数据；（必须保证报关单、增 值税专用发票、消费税税票等相关数据录入的准确 性，在申报系统生成、打印此表，否则与电子数据 不符所产生不能退税的责任由企业自行承担）
• （二）生成信息申报数据 • 命令树→退税正式申报→生成信息申报数据→ 生成数据
四、申报系统出口退（免）税凭证无相关电子信息 申报操作
• （三）打印信息申报报表 • 命令树→退税正式申报→打印其他申报报表→ 出口退（免）税凭证无相关信息申报表（注意： 所属期栏填写“201403”、批次“01”） →生 成报表
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四、申报系统出口退（免）税凭证无相关电子信息 申报操作
• 如果是缺失税收（出口货物专用）缴款书，必 须在备注项中录入对应的出口报关单（或代理 出口证明）和对应的购进货物增值税专用发票 号码（8位，录入发票号码）（如有多张，用 半角逗号隔开）。
四、申报系统出口退（免）税凭证无相关电子信息 申报操作
谢 谢！
• 如果是缺失出口报关单信息（或代理出口证明 信息），必须在备注项中录入对应的购进货物 增值税专用发票号码（8位，即只录入发票号 码，如有多张，用半角逗号隔开）、税收（出 口货物专用）缴款书（如有多张，用半角逗号 隔开），以此类推。
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四、申报系统出口退（免）税凭证无相关电子信息 申报操作
• 如果是缺失购进货物增值税专用发票号码（18 位）或海关进口专用缴款书（22位），必须在 备注项中录入对应的出口报关单（或代理出口 证明，如有多张，用半角逗号隔开），以此类 推。
关于出口退（免）税凭证 无相关电子信息和未能按期收 汇等有关问题
• 根据《国家税务总局关于调整出口退（免）税 申报办法的公告》（国家税务总局2013年第61 号）（以下简称61号公告）和《国家税务总局 关于出口企业申报出口货物退（免）税提供收 汇资料有关问题的公告》（国家税务总局2013 年第30号）（以下简称30号公告）中关于出口 退（免）税申报的规定，结合市局的工作要求， 现对在退（免）税申报截止日内出口企业出口 退（免）税凭证无相关电子信息和不能按期收 汇等有关问题明确如下，请遵照执行。
一、出口退（免）税凭证无相关电子信息 和不能收汇的申报
• 根据61号公告和30号公告相关要求，在退（免）税申 报期截止之日内，出口企业出口的货物劳务及服务， 申报退（免）税的凭证仍没有对应管理部门电子信息 或凭证的内容，无法完成预申报的，企业应在退（免） 税申报期截止之日前，向主管税务机关报送相关资料， 经主管税务机关核实，企业报送的退（免）税凭证资 料齐全，且《出口退（免）税凭证无相关电子信息申 报表》及其电子数据与凭证内容一致的，企业退（免） 税正式申报时间不受退（免）税申报期截止之日限制。
三、出口企业在系统出口退（免）税凭证进行无相 关电子信息的申报操作
• （一）出口无电子信息申报录入 • 命令树→基础数据采集→出口信息情况申报录 入→出口无电子信息申报录入→增加→录入相 关信息（注意：所属期栏填写“201403”、批 次“01”）→保存
四、申报系统出口退（免）税凭证无相关电子信息 申报操作
无相关电子 信息申报
不能收汇申 报
二、税务机关的接收、审核、确认、反馈
•
进出口税收管理科负责出口企业出口退（免） 税凭证无相关电子信息申报的接收、审核、确 认、反馈工作。
（一）接收申报
• 4月11、14日进出口税收管理科在5楼办税大厅 将会设置46、47号专窗（信息备案专窗）接收 企业无相关电子信息的申报，请企业全部在上 述时间前来办理无相关电子信息和未能按期收 汇的申报。（先在1楼取号再到5楼办理）
• 未按上述规定在退（免）税申报期截止之日前 向主管税务机关报送退（免）税凭证资料，并 办理无相关电子信息申报的，企业在退（免） 税申报期限截止之日后不得进行退（免）税申 报，应按规定进行免税申报或纳税申报。
流程图一
无相关电子 信息申报
九类企业
非“九类企 业”
无相关电子 信息申报
收汇申报
不能收汇申 报
（二）退（免）税申报凭证原件及资料； （三）根据企业的收汇管理要求分别按以下不同情况提供 收汇情况： 在2013年退（免）税申报期截止之日前属于30号公 告附件3所列原因不能收汇的企业，提供《出口货物不 能收汇申报表》及电子数据、对应的有关证明材料。根 据30号公告的要求，经主管税务机关审核确认后，可视 同收汇处理。
Байду номын сангаас
• （二）从本月起有关函调处理的信息将通过系 统自动触发短信提示，企业需登录“网上办税 大厅”的“出口退税远程申报系统”查看具体 内容。由于短信通过“出口退税审核系统提醒 业务”实现，对未办理提醒业务的纳税人，要 尽快到办税大厅办理更改；对已办理提醒业务 的纳税人，可到办税大厅核对信息是否准确。
• （三）2013年出口的货物，凡是符合2013年61 号公告要求且电子信息齐全的（包括所属期20 1312已申报为第99批次的需发函数据），应在 退（免）税申报期截止之日前全部进行退税申 报。
四、申报系统出口退（免）税凭证无相关电子信息 申报操作
• （四）反馈税务机关备案信息 • 命令树→审核反馈处理→读入税务机关备案反 馈信息→申报标志和审核标志均为“R”表示备 案成功。
五、申报系统出口退（免）税收汇情况申报操作
• （一）出口不能收汇申报录入 • 命令树→基础数据采集→出口收汇情况申报录 入→出口不能收汇申报录入→增加→录入相关 信息（注意：所属期栏填写“201403”，批次 “01”）→保存
（二）审核、确认
• 审核人员对企业提交的资料审核是否齐全，纸 质原始凭证与电子数据及相关申报表数据是否 匹配，不能收汇情况相应的资料是否符合30号 公告附件3的规定；不符合规定的或系统审核 不能通过的，将有关申报数据删除并将相关资 料凭证退还企业。
（三）数据反馈和退（免）税凭证退还
• 审核人员在出口退税审核系统进行确认，并将 电子数据反馈给企业，企业读入申报系统（申 报标志和审核标志均为“R”表示备案成功）， 并将企业申报的一份《出口退（免）税凭证无 相关电子信息申报表》（经办人签名，加盖税 收业务专用章）和退（免）税申报凭证原件 （加盖税收业务专用章）退还企业（企业需凭 受理回执领取资料）。
五、申报系统出口退（免）税收汇情况申报操作
• （二）生成出口收汇申报数据 • 命令树→退税正式申报→生成出口收汇申报数 据（未认定）→生成数据
五、申报系统出口退（免）税收汇情况申报操作
• （三）打印出口收汇申报报表 • 命令树→退税正式申报→打印出口收汇申报报 表→生成报表
六、其他通知
一、出口退（免）税凭证无相关电子信息 和不能收汇的申报
向主管税务机关报送下列资料，并按照《出口退（免） 税凭证无相关电子信息申报表》载明的申报顺序整 理成册，其中外贸企业申报出口退（免）税凭证所 匹配的出口凭证或进货凭证应一并报送（按退税申 报资料装订要求，封面注明“无电子信息备案资 料”）， 并将凭证号码填列在对应的备注栏中： （一）《出口退（免）税凭证无相关电子信息申报表》 （一式两份）及电子数据；（必须保证报关单、增 值税专用发票、消费税税票等相关数据录入的准确 性，在申报系统生成、打印此表，否则与电子数据 不符所产生不能退税的责任由企业自行承担）
• （二）生成信息申报数据 • 命令树→退税正式申报→生成信息申报数据→ 生成数据
四、申报系统出口退（免）税凭证无相关电子信息 申报操作
• （三）打印信息申报报表 • 命令树→退税正式申报→打印其他申报报表→ 出口退（免）税凭证无相关信息申报表（注意： 所属期栏填写“201403”、批次“01”） →生 成报表
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四、申报系统出口退（免）税凭证无相关电子信息 申报操作
• 如果是缺失税收（出口货物专用）缴款书，必 须在备注项中录入对应的出口报关单（或代理 出口证明）和对应的购进货物增值税专用发票 号码（8位，录入发票号码）（如有多张，用 半角逗号隔开）。
四、申报系统出口退（免）税凭证无相关电子信息 申报操作
谢 谢！
• 如果是缺失出口报关单信息（或代理出口证明 信息），必须在备注项中录入对应的购进货物 增值税专用发票号码（8位，即只录入发票号 码，如有多张，用半角逗号隔开）、税收（出 口货物专用）缴款书（如有多张，用半角逗号 隔开），以此类推。
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四、申报系统出口退（免）税凭证无相关电子信息 申报操作
• 如果是缺失购进货物增值税专用发票号码（18 位）或海关进口专用缴款书（22位），必须在 备注项中录入对应的出口报关单（或代理出口 证明，如有多张，用半角逗号隔开），以此类 推。