附4、审计情况汇总表20131113
专项报告附表
二、预决算管理 （一）预算编制 未建立完善的预算编制组织管理体 制 单位内部预算不平衡，存在赤字预 算 部门预算和单位内部预算存在脱节 预算编制不完整，存在少报、漏报 情况 预算编制不科学，与实际经济活动 存在脱节 预算项目未细化，编制粗糙，随意 性较大 预算指标分解不合理，职能部门财 权与事权不匹配 重大预算项目立项草率，未经评审 预算上报前未提交单位领导班子集 体研究决定
问题类别 项目预算执行率偏低，资金沉支出中的公用支出超标准超范 围； 项目经费之间互相调剂； 项目经费、经营收入弥补正常公用 经费； 项目资金、项目结余资金用于基建 支出； 以拨作支下沉经费。
问题的基本情况
问题涉及金额 （万元）
整改处理建议及具 问题认定依据（文 体依据（文号、章 号、章、条、款） 、条、款）
5.3.10 未能及时、足额取得投资收益 投资收益未按“收入两条线”纳入财政 专户进行管理 被投资单位已注销不存在，投资损 5.3.12 失长期挂帐 5.3.11 5.3.13 对外投资核算不规范
5.4 5.4.1 5.4.2
（四）往来款管理方面 违规对外拆借资金 应收款已成损失长期挂账未清理
序号 5.4.3
5.2.10 资产外借未经审批 5.2.11 固有资产对外提供担保未经审批 5.2.12 资产对外出租未经审批 5.2.13 资产对外出租价格不合理 5.2.14 资产对外出租租赁期限不合规定
序号
问题类别
问题的基本情况
问题涉及金额 （万元）
整改处理建议及具 问题认定依据（文 体依据（文号、章 号、章、条、款） 、条、款）
问题的基本情况
问题涉及金额 （万元）
整改处理建议及具 问题认定依据（文 体依据（文号、章 号、章、条、款） 、条、款）
审计报告表格
审计项目计划表
计字第 号
编制人:
负责人:
审计项目计划表(背面)实施步骤:
人员分工:
审计工作底稿
共 页 第 页
审计工作方案
审计组负责人： 编制人：
兹指派（委托）下进行审计。
组长：职务、职称 ：
组员：审计通知书xx通字第 号
根据 ， 请给予积极配合，做好有关资料的准备工作，并提供必要的工作条件。
特此通知
审计机构名称（公章）
年 月 日
审计日记审计项目名称：
审计调查记录
被审计单位： 年 月 日
审计取证记录
年 月 日
第 页
审计调（退）资料清单
调 阅 人签字：
被调阅人签字：
年 月 日
审计文书送达回单
审计单位盖章
年 月 日
对审计报告的意见
注：被审计单位将意见填此表上，于收文之日起15日内连同审计报告一并送交审计部门。
逾期未返回意见的，视同无异议。
审计报告
审计取证材料清单
编制人： 年 月 日
委托审计通知书
xx委字第 号
:
经批准,现委托你单位对的
进行审计,并将审计结论和处理情况报告我们。
特此通知
委托单位（公章）
年 月 日
抄送：
明细账户审阅记录
备忘记录表
审计人员：。
竣工决算审计汇总表(四套表)
建竣决04表
建筑工程（实际完成） 序号 单项工程名称 结构 数量 价值（万 元） 65.56 设备、工具、器具、家具 名称 规格型号 单位 数量 价值（万元） 设备安装 费（元） 流动资产 名称 价值 （元） 无形资产 名称 价值 （元） 递延资产 名称
1
泵站
砖混
5座
2 3 4 5 6 7 8
接收单位:滨淮农场四、五分场(盖章) 2011 年 8 月 21
日
(盖章) 2011 年 8 月 21
日
递延资产 价值（元）
河道疏浚 防渗渠 渠系建筑物 良种仓库 机耕路 晒场 改良土壤 合计 混凝土 混凝土 砖混 混凝土 混凝土
48km 3.89km 320座 1286m² 7.88km 14353m² 0.4万亩
2.55 115.61 242.69 13.39 99.28 103.28 161.37 804.46
交付单位： 滨淮农场农业综合开发土地治理项目办公室
审计统计工作情况汇报表
审计统计工作情况汇报表尊敬的领导：我在此向您汇报我所负责的审计统计工作情况。
自从上次汇报以来，我和我的团队在工作中遇到了一些挑战，但我们也取得了一些进展和成果。
首先，我想谈谈我们在审计统计工作中所遇到的挑战。
在过去的一段时间里，我们发现了一些数据不完整和不准确的情况，这给我们的工作带来了一些困难。
此外，由于一些部门之间的沟通不畅和信息共享不及时，我们在收集数据和整理信息的过程中也遇到了一些问题。
这些挑战使得我们的工作进展缓慢，需要更多的时间和精力来处理。
然而，尽管面临这些挑战，我和我的团队仍然努力取得了一些进展。
我们对数据进行了仔细的分析和比对，发现了一些潜在的问题和风险。
我们与相关部门进行了沟通和协调，确保数据的准确性和完整性。
我们还制定了一些改进措施，以确保类似的问题不会再次发生。
通过这些努力，我们已经取得了一些积极的成果，为公司的发展和管理提供了一些有益的建议和参考。
在未来的工作中，我和我的团队将继续努力，克服各种困难和挑战，不断提高审计统计工作的质量和效率。
我们将加强与各部门的沟通和合作，确保数据的准确性和完整性。
我们还将不断改进工作流程和方法，提高工作效率和质量。
我们相信，在公司领导的支持和帮助下，我们一定能够取得更好的成绩，为公司的发展和管理做出更大的贡献。
总之，我对我们的工作充满信心，我相信在我们的共同努力下，审计统计工作一定会取得更大的成就。
我也希望公司领导和各部门的同事们能够继续给予我们支持和帮助，共同推动审计统计工作向更高的水平迈进。
谢谢！此致。
敬礼。
附表1上市公司2013年度财务报表审计报告简要情况明细表
标准无保留
60万
60万
462
000912
泸天化
2014-04-30
四川华信
标准无保留
68万
98万
463
000917
电广传媒
2014-04-29
天健
标准无保留
218万
158万
464
000816
江淮动力
2014-04-30
天职国际
标准无保留
120万
100万
465
000557
*ST广夏
2014-04-29
标准无保留
60万
60万
955
600998
九州通
2014-04-29
众环海华
标准无保留
108万
98万
956
600345
长江通信
2014-04-30
众环海华
标准无保留
55万
55万
957
600681
万鸿集团
2014-04-30
众环海华
标准无保留
40万
40万
表1-2深市主板
序号
股票
代码
股票简称
2013年度
2012年度
披露日期
会计师事务所
意见类型
审计收费
审计收费
438
000415
渤海租赁
2014-04-29
安永华明
标准无保留
298万
150万
439
000976
春晖股份
2014-04-29
北京永拓
标准无保留
42万
27万
440
000061
农产品
2014-04-30
审计发现的主要问题及初步整改情况表
桂林市荔浦县房
7
设施项目工程结算价多计费用85.69万 正在整改中。 地产管理局
元。
上海绿地南翔置 将云翔拓展基地经济适用住房项目贷
8
已全部追回。 业有限公司 款20370万元，用于非公共项目支出。
9
部分地 区存在 骗取侵 占安居 10 工程资 金和住 房等违 法违规 11 问题
红河哈尼族彝族 自治州蒙自市棚 户区改造投资建
保障对象动态管理不到位，退出机制不
张家口市蔚县部
健全，208户不再符合保障条件未及时
27
分城镇住房保障
正在整改中。
退出，享受公共租赁住房实物配租208
佛景区建设。
青岛市红岛经济
区棚户区改造领
将安居工程专项资金648.78万元，用于
导小组、红岛街道
12
“三公”经费、应由部门预算安排的人 正在整改中。 棚户区改造指挥
员和办公经费等。
部、河套街道棚户
区改造指挥部
已追回资金
海口市美兰区演 以违规扩大保障范围、乱发津贴补贴等 398.25万元，
13
丰镇（墟）片区旧 方式违规获取征收补偿和安置，涉及资 其他正在整
0.41万元，其
24
分城镇住房保障 退出，其中6户违规享受住房租赁补贴 他正在整改
对象
0.41万元，281户享受公共租赁住房实
中。
物配租281套。
保障对象动态管理不到位，退出机制不
内江市市中区部 健全，273户不再符合保障条件未及时
25
分城镇住房保障 退出，其中20户违规享受住房租赁补贴 正在整改中。
个人申报材料不实，相关部门审核把关 不严，298户不符合条件家庭违规享受
正在整改中。 住房保障待遇，获得补贴资金36.4万 元。
审计报告汇总
审计报告汇总To: XXX公司董事会From: XXX审计团队Subject: 审计报告汇总尊敬的董事会成员们：我们的审计团队已经完成了对公司2019年度财务报表的审核工作。
在此，我们对相关的审计结果进行了汇总，并向贵公司董事会报告。
整个审核工作的过程中，我们遵循了审计准则和道德规范，按照国际标准进行了审核。
我们依据高风险评估的原则，着重审核了以下两个领域：一、资产负债表：我们对贵公司2019年度资产负债表进行了充分审核，认为该财务报表的所有重要条目基本上符合要求。
其中：1. 贵公司的资产总额和负债总额与财务报表中的数字一致。
2. 由于公司在2019年进行了一次重组，为了对这些重组进行妥善的会计处理，在资产负债表中出现了一些调整。
3. 在审核过程中，我们对客户的账户进行了巡视检查，以进行账户调整，并确认其完整性。
二、利润表：我们对贵公司的利润表也进行了充分审核，并认为该财务报表的所有重要条目符合审核要求。
其中：1. 贵公司的财务报表中利润总额和净利润符合要求。
2. 财务报表中出现的现金流量也符合要求。
3. 在审核过程中，我们对公司的前期收益进行了妥善处理，以保证报表的准确性。
总之，我们对公司的财务报表进行了全面的审核，并认为公司的财务报表符合要求。
在审核过程中，我们并没有发现任何涉及至关重要的问题。
我们在这里向贵公司董事会报告我们的审核结果，希望这将有助于您了解公司的财务状况。
我们感谢您对我们的信任，并对贵公司未来的成功表示最好的祝愿。
顺祝商祺！XXX审计团队日期：2020年XX月XX日。
审计督察情况汇报
审计督察情况汇报尊敬的领导：根据上级要求，我对公司进行了审计督察工作，并就审计督察情况向您做以下汇报。
一、审计督察范围。
本次审计督察范围涵盖了公司财务、生产、人力资源、市场营销等多个方面，旨在全面了解公司运营情况。
二、审计督察发现。
1. 财务方面。
在财务审计中，发现公司存在资金流动不够流畅的问题，部分资金占用较长时间，导致资金周转不灵活。
同时，公司在成本控制方面还有待加强，部分成本支出未能得到有效控制。
2. 生产方面。
在生产过程中，发现部分生产设备存在老化现象，需要进行及时更新维护。
另外，生产线上存在一定的安全隐患，需要加强安全管理工作。
3. 人力资源方面。
在人力资源审计中，发现公司人员流动率较高，员工稳定性不够，需要加强员工激励和培训，提高员工忠诚度和工作效率。
4. 市场营销方面。
在市场营销审计中，发现公司在市场推广方面还有待加强，需要加大市场宣传力度，提高品牌知名度和市场占有率。
三、审计督察建议。
1. 在财务管理方面，建议加强资金管理，优化资金使用结构，提高资金利用效率。
同时，加强成本控制，降低不必要的支出，提高盈利能力。
2. 在生产管理方面，建议及时更新老化设备，加强设备维护保养工作，确保生产设备的正常运转。
加强安全管理，排查隐患，确保生产安全。
3. 在人力资源管理方面，建议加强员工激励机制，提高员工福利待遇，加强培训，提高员工技能水平，增强员工忠诚度。
4. 在市场营销方面，建议加大市场宣传力度，提高品牌知名度，拓展市场渠道，增加销售额。
四、总结。
通过本次审计督察，我们发现了公司存在的一些问题和不足，并提出了相应的改进建议。
希望公司能够重视审计督察结果，认真落实改进措施，实现公司的可持续发展和稳健经营。
谨此汇报，请领导审阅。
此致。
敬礼。
（签名）。
日期，XXXX年XX月XX日。