荐项目重要事项尽职调查情况问核表
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关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表 ( 适用于创业板 )附表 2：关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表（适用于创业板）发行人保荐机保荐代构表人一尽职调查的核查事项（视实际情况填写）（发行人主体资格一）1发行人生核查情况产经营和本次募集资金项目符合国家产业政策情况2发行人拥是否实际核验并走访国家知识有或使用产权管理部门取得专利登记簿的专利副本核查情况是□否□备注3发行人拥是否实际核验并走访国家工商有或使用行政管理总局商标局取得相关的商标证明文件备注4发行人拥是否实际核验并走访国家版权有或使用部门取得相关证明文件的计算机软件著作权核查情况是□否□备注5发行人拥是否实际核验并走访国家知识有或使用产权局取得相关证明文件的集成电路布图设计专有权核查情况是□否□备注6发行人拥是否实际核验发行人取得的省有的采矿级以上国土资源主管部门核发权和探矿的采矿许可证、勘查许可证权备注7发行人拥是否实际核验并走访特许经营有的特许权颁发部门取得其出具的证书经营权或证明文件核查情况是□否□备注8发行人拥是否实际核验并走访相关资质有与生产审批部门取得其出具的相关证经营相关书或证明文件资质（如生产许可证、安全生产许可证、卫生许可证等）核查情况是□否□备注9发行人曾是否以与相关当事人当面访谈发行内部的方式进行核查职工股情况核查情况是□否□备注10发行人曾是否以与相关当事人当面访谈存在工的方式进行核查会、信托、委托持股情况，目前存在一致行动关系的情况核查情况是□否□备注（发行人独立性二）11发行人资实际核验是否存在租赁或使用产完整性关联方拥有的与发行人生产经营相关的土地使用权、房产、生产设施、商标和技术等的情形核查情况是□否□备注12 发行人披是否实际核验并通过走访有关露的关联工商、公安等机关或对有关人员方进行当面访谈等方式进行核查核查情况是□否□备注13发行人报是否走访主要关联方，核查重大告期关联关联交易金额真实性和定价公交易允性核查情况是□否□备注14发行人是核查情况否存在关联交易非关联化、关联方转让或注销的情形（发行人业绩及财务资料三）15发行人的是否全面核查发行人与主要供主要供应应商、经销商的关联关系商、经销商核查情况是□否□备注16发行人最是否以向新增客户函证方式进近一个会行核查计年度并一期是否存在新增客户核查情况是□否□备注17发行人的是否以向主要合同方函证方式重要合同进行核查核查情况是□否□备注18发行人的如发行人报告期内存在会计政会计政策策或会计估计变更，是否核查变和会计估计核查情况备注19发行人的销售收入更内容、理由和对发行人财务状况、经营成果的影响是□否□是否是否是否是否走访核查核查核查重要主要发行报告客户、产品人前期内主要销售五名综合新增价格客户毛利客户、与市及其率波销售场价他主动的金额格对要客原因变化比情户与较大况发行客户，人及核查其股发行东、实人对际控客户制人、所销董事、售的监事、金额、高管数量和其的真他核实性心人员之间是否存在关联关系核查情况是否是否是否是否□□□□□□□□备注20 发行人的是否走访是否核查是否核查重要供应重要原材发行人前商或外协料采购价五大及其销售成本方，核查格与市场他主要供公司当期价格对比应商或外采购金额情况协方与发和采购量行人及其的完整性股东、实和真实性际控制人、董事、监事、高级管理人员和其他核心人员存在关联关系核查情况是否是否是否□□□□□□备注21发行人的是否查阅发行人各项期间费用期间费用明细表，并核查期间费用的完整性、合理性，以及存在异常的费用项目核查情况是□否□备注22 发行人货是否核查大额是否抽查货币币资金银行存款账户资金明细账，是的真实性，是否否核查大额货查阅发行人银币资金流出和行帐户资料、向流入的业务背银行函证等景核查情况是□ 否□是□ 否□备注23发行人应是否核查大额是否核查应收收账款应收款项的真款项的收回情实性，并查阅主况，回款资金汇要债务人名单，款方与客户的了解债务人状一致性况和还款计划核查情况是□ 否□ 是□ 否□备注24发行人的是否核查存货的真实性，并查阅存货发行人存货明细表，实地抽盘大额存货核查情况是□否□备注25发行人固是否观察主要固定资产运行情定资产情况，并核查当期新增固定资产的况真实性核查情况是□否□备注26 发行人银是否走访发行是否查阅银行行借款情人主要借款银借款资料，是否况行，核查借款情核查发行人在况主要借款银行的资信评级情况，存在逾期借款及原因核查情况是□否□是□否□备注27发行人应是否核查与应付票据相关的合付票据情同及合同执行情况况核查情况是□否□备注（发行人的规范运作、内部控制或公司治理四）的合规性28发行人的发行人是否取得相应的环保批环保情况文；是否实地走访发行人主要经营所在地核查生产过程中的污染情况、了解发行人环保支出及环保设施的运转情况核查情况是□否□备注29发行人、是否实际校验并走访工商、税控股股收、土地、环保、海关等有关部东、实际门进行核查控制人违法违规事项核查情况是□否□备注30发行人董是否以与相关当事人当面访谈、事、监事、登陆有关主管机关网站或互联高管任职网搜索方式进行核查资格情况核查情况是□否□备注31发行人董是否以与相关当事人当面访谈、事、监事、登陆监管机构网站或互联网搜高管遭受索方式进行核查行政处罚、交易所公开谴责、被立案侦查或调查情况核查情况是□否□备注32发行人税是否全面核查发行人纳税的合收缴纳法性，并针对发现问题走访发行人主管税务机关核查情况是□否□备注（发行人其他影响未来持续经营及其不确定五）事项33发行人披是否独立核查或审慎判断招股露的行业说明书所引用的行业排名、市场或市场信占有率及行业数据的准确性、客息观性，是否与发行人的实际相符核查情况是□否□备注34发行人涉是否实际核验并走访发行人注及的诉册地和主要经营所在地相关法讼、仲裁院、仲裁机构核查情况是□否□备注1335发行人实是否走访有关人员户口所在地、际控制经常居住地相关法院、仲裁机构人、董事、监事、高管、其他核心人员涉及诉讼、仲裁情况核查情况是□否□备注36发行人技是否以与相关当事人当面访谈、术纠纷情互联网搜索等方式进行核查况核查情况是□否□备注37 发行人与是否由发行人、发行人主要股保荐机构东、有关机构及其负责人、董事、及有关中监事、高管和相关人员出具承诺介机构及等方式进行核查其负责人、董事、监事、高管、相关人员是否存在股权或权益关系核查情况是□否□备注38发行人的是否通过走访相关银行进行核对外担保查核查情况是□否□备注39 发行人律是否对相关机构出具的意见或师、会计签名情况履行审慎核查，并对存师出具的在的疑问进行了独立审慎判断专业意见核查情况是□否□备注40发行人从核查情况事境外经营或拥有境外资产情况41发行人控核查情况股股东、实际控制人为境外企业或居民二本项目需重点核查事项42核查情况是□否□备注三其他事项43核查情况是□否□备注填写说明：1、保荐机构应当根据《保荐人尽职调查工作准则》的有关规定对核查事项进行独立核查。
项目尽职调查内容(简化版和详细版、表格和文字)
项目尽职调查内容提纲(公司简要资料)1.调取公司的全套工商材料及关联公司（如有）的工商变更信息表（包括工商基本信息、历次变更基本信息、现行《公司章程》）；2.请提供公司经营所需的资质证书复印件：营业执照、组织机构代码证、税务登记证、银行开户许可证资料复印件；3.请提供公司现行组织架构、部门职责简要说明；4.请提供公司的员工花名册及员工社保缴纳情况说明；5.请提供公司现行业务发展模式及其书面材料；公司在管理、产品、人员、业务、市场等方面的构成；6.公司和关联公司的企业征信报告；7.公司目前长期合作的公司及目标公司；8.公司主要产品的简介、产品目录、宣传彩页；上述简要资料及下附详细清单所列资料，纸质资料需要复印一式二份。
为了解公司实际运营情况及经营资质，还请公司在尽职调查过程中做好内部沟通工作。
下附详细清单尽职调查清单（简化版）项目尽职调查内容提纲（详细版）一、公司基本情况1.公司定位和远景2.公司发展历史和阶段定位3.公司发展里程碑和重大事件4.公司现状（生产状态、办公用地、分支机构、员工人数）5.公司法人代表及其他主要股东背景简介二、公司目标前场（客户群）1.公司市场规模和分析2.公司发展情况和数据统计3.公司主要竞争对手和排名情况4.公司主要用户（客户群）基体情况5.公司主要用户（客户群）TOP排名情况三、公司资源1.已有人力（团队）、资本（来源或资质）2.拥有技术（专利或研究院校、实验室）3.运作体系（管理或行业权威、唯一认证渠道）四、公司运营（市场）情况1.公司运营策略和战略规划2.公司管理运营团队情况3.公司市场营销方案和执行细节4.公司竞争策略和执行方案五、公司人力资源1.公司组织结构图和分工2.公司高管团队背景和简历3.公司激励计划和执行情况六、公司财务情况1.公司过去3年的财务报表2.公司财务分析（利润率变化、市场份额变化）3.公司未来3年的财务预测4.公司财务模型5.公司资金需求及融资期内现金测算6.公司需求资金未来使用计划7.还款来源8.现有负责情况七、本次融资相关资料（所需资料）1.融资说明书，包括融资主体介绍、融资的使用目的、使用计划、还款来源及担保等内容；2.投资项目可行性研究报告，包括顶目定位、总投资估算、建设与销售安排、定价策略、现金流预测、风险分析与防范等；3.营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡基本信息、相应资质证书（例如房地产企业的五证）、法定代表人身份证、公司章程；4.最近1-3年财务报表，资产负债表、损益表、现金流量表，审计报告5.企业简介、既往开发业绩、高层管理人员简历6.公司定位和远景7.公司发展历史和阶段定位8.公司发展里程碑和重大事件简介9.公司现状（生产状态、办公用地、分支机构、员工人数）10.公司法人代表及其他主要股东背景简介11.同意融资的董事会决议或股东会决议12.企业征信报告尽职调查清单（详细版）。
上交所发布科创板申报常见问题《自查表》,进一步压严压实中介机构的核查把关责任-20200202
上交所发布科创板申报常见问题《自查表》，进一步压严压实中介机构的核查把关责任2021年2月1日，上交所发布实施《上海证券交易所科创板发行上市审核业务指南第2号——常见问题的信息披露和核查要求自查表》（以下简称《自查表》）。
这是上交所在中国证监会指导下，认真贯彻“以信息披露为核心”的注册制改革要求，坚持“建制度、不干预、零容忍”，在总结评估前期工作实践的基础上，通过进一步压严压实发行人信息披露主体责任和中介机构核查把关责任，严把入口关、优化审核作风的又一具体举措。
《自查表》分为两个部分，一、科创板审核问答落实情况，共计29个问题二、首发业务若干问题解答及常见审核问题落实情况，共计45个问题，其中：1、发行人股权结构、董监高等基本情况4个问题2、关于发行人业务与技术12个问题3、关于公司治理与独立性2个问题4、关于财务会计信息与管理层讨论19个问题5、其他事项8个问题以上共计84个问题，其中需要律师核查的共计37个问题。
早在2013年12月27日中国证监会就公布了《关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知》【发行监管函[2013]346号】，发布了《关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表（适用于主板，含中小企业板）》《关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表（适用于创业板）》两张《问核表》。
无论是2021年的《自查表》还是2013年的《问核表》，其目的都是贯彻“以信息披露为核心”监管要求，压实发行人信息披露主体责任和中介机构核查把关责任。
《自查表》需要保荐机构、律师事务所、会计师事务所签字盖章，《问核表》只需要保荐代表人、保荐业务负责人或保荐业务部门负责人签字，并不要求其他中介机构签字盖章。
总之，要压严压实中介机构的审查把关责任。
关于发布《上海证券交易所科创板发行上市审核业务指南第2号——常见问题的信息披露和核查要求自查表》的通知上证函〔2021〕230号各市场参与人：为深入贯彻“建制度、不干预、零容忍”工作方针，认真贯彻注册制改革要求，进一步压严压实发行人信息披露主体责任和中介机构核查把关责任，提升审核透明度和友好度，根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号——科创板公司招股说明书》《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答》《首发业务若干问题解答》等相关规则，上海证券交易所（以下简称本所）对科创板申报文件中的常见问题进行了梳理，制定了《上海证券交易所科创板发行上市审核业务指南第2号——常见问题的信息披露和核查要求自查表》（以下简称《自查表》），现予以发布，供发行人和相关中介机构参考使用。
尽职调查表格(范本)
上季度银行平均存款余额：
上季度月平均回笼资金：
其他
情况
（包括但不限于：与本企业的关联关系、股东结构、经营状况、财务状况、银行负债状况、关联往来、关联交易等情况）
关联
企业
重
情况
大 事多 项 元化 调 投资
查 重大
合同
可编辑
组织 体制 稳定 性 法律 诉讼 事项 高管 人员 稳定 性
-------------精选文档-----------------
实地调查的日期
参与调查的人员
企业接待的人员及其职务
企业
实地 调查 过程 描述
企业资料 的收集及 真实性核 实
经营数据
真实性的
提取方式
及核实
其他情况
的核实
可编辑
综合 意见
-------------精选文档-----------------
可编辑
上 下 主要上游客户及结算方式：
游客
原材料供应商
合作 年限
户关
供货商品
年供货量 市场价格 货款结算方式
系
主要下游客户及结算方式：
客户名称
合作 年限
销售商品
年订货量
销售 货款结算方
价格
式
单位：元
企业
财务
财
状况
务
及变
状
化趋
况
势
调
查
可编辑
-------------精选文档-----------------
收益
营业
外收
财 入、
务 支出
状 纳 税 （前两年及最近的纳税情况）
单位：万元
况 情况 调 查
年度 年 年 年
关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表(适用于创业板)汇总
附表2：关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表（适用于创业板）
填写说明：
1、保荐机构应当根据《保荐人尽职调查工作准则》的有关规定对核查事项进行独立核查。
保荐机构可以采取走访、访谈、查阅有关资料等方式进行核查，如果独立走访存在困难的，可以在发行人或其他中介机构的配合下进行核查，但保荐机构应当独立出具核查意见，并将核查过程资料存入尽职调查工作底稿。
2、走访是保荐机构尽职调查的一种方式，保荐机构可以在进行走访核查的同时，采取要求当事人承诺或声明、由有权机关出具确认或证明文件、进行互联网搜索、查阅发行人贷款卡等有关资料、咨询专家意见、通过央行企业征信系统查询等有效、合理和谨慎的核查方式。
3、表中核查事项对发行人不适用的，可以在备注中说明。
保荐代表人承诺：我已根据《证券法》、《证券发行上市保荐业务管理办法》和《保荐人尽职调查工作准则》等规定认真、忠实地履行尽职调查义务，勤勉尽责地对发行人有关事项进行了核查验证，认真做好了招股说明书的验证工作，确保上述问核事项和招股说明书中披露的信息真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，并将对发行人进行持续跟踪和尽职调查，及时、主动修改和更新申请文件并报告修改更新情况。
我及近亲属、特定关系人与发行人之间不存在直接或间接的股权关系或者通过从事保荐业务谋取任何不正当利益。
如违反上述承诺，我自愿接受中国证监会根据有关规定采取的监管措施或行政处罚。
（两名保荐代表人分别誊写并签名）
保荐机构保荐业务（部门）负责人签名：职务：。
尽职调查表
尽职调查表尽职调查表是在进行某项业务交易、合作或投资前，对相关信息进行系统性调查和评估的工具。
以下是一个通用的尽职调查表的示例，具体内容可以根据实际情况进行定制：尽职调查表基本信息：被调查方名称：行业/领域：注册地及经营地：成立时间：法律形式：财务状况：最近三年财务报表：利润表资产负债表现金流量表应收账款和应付账款情况：应收账款逾期情况应付账款逾期情况经营状况：市场份额和竞争对手：目标市场份额主要竞争对手及其地位供应链和生产能力：供应链可靠性生产能力及产能规划法律合规：公司合规性：公司是否符合相关法规和许可证要求是否存在过去或现在的法律诉讼人力资源：员工情况：公司员工总数及分布高层管理团队背景劳动合同和福利：劳动合同情况员工福利方案知识产权：专利、商标和版权：公司拥有的专利、商标和版权是否存在知识产权纠纷技术和信息系统：关键技术和信息系统：公司核心技术信息系统安全性评估环境和社会责任：环保政策和执行：公司环保政策是否存在环保问题或违规行为社会责任活动：公司社会责任项目参与社区和慈善活动情况风险和机会：风险评估：公司面临的主要风险针对这些风险的风险管理计划未来发展机会：公司未来发展规划和预期机会交易条款：合同和法律文件：相关合同的审查合同是否包含特殊条款其他注意事项：其他需要调查的重要事项：需要特别关注的问题或信息这只是一个尽职调查表的范例，实际使用时需要根据具体业务和合作方的情况进行调整和完善。
在进行尽职调查时，确保综合考虑各个方面的信息，以做出全面、明智的决策。
三、重要事项查核表
□是 □否 □不适用
说明：
三、承销风险因素：
是否列示说明本次承销相关风险 (如股价变化过钜、稳定价格策略、本次承销之相关费用及承销手续费率、新股承销导致股本膨胀稀释获利)
□是 □否 □不适用
说明：
四、总结：
1、推荐证券商是否依据本身评估结果及专家意见後 (专家意见推荐证券商应自行评估是否能作为对申请公司整体风险之评估依据，必要时应加强评估项目) ，总结评估说明该申请公司之营运风险、财务风险及潜在风险等风险事项，作为投资人投资之风险预告
□是 □否 □不适用
说明：
2、是否就外国申请公司总结评估说明其风险事项时，列示其注册地国及主要营运地国之总体经济、政经环境变动及外汇管制，暨是否承认我国法院民事确定判决效力之情形等风险事项
1、承销价格订定所采用的方法、原则或计算方式及与适用国际惯用之市场法、成本法及收益法之比较。评估重点包括：
(1)选择采样同业、选择采用价格订定方法之原因及合理性。
(2)评估采样同业、所属产业平均等资料之适当性、公司本身技术、产品业务、获利情形、营运及财务风险等因素，综合考量并剔除采样数据之极端值後，选取合理参考价格区间。
□是 □否 □不适用
说明：
3、是否依据对申请公司整体评估之结果，作为「是否推荐申请公司上柜」之依据
□是 □否 □不适用
说明：
推荐证券商整体查核结论
□无重大异常情事
□有重大异常情事，说明如下：
主办人员
复核人员
承销部门主管
本中心综合审阅意见
□尚属合理 □不合理
关于保荐项目尽职调查情况问核程序的审核指引
关于保荐项目尽职调查情况问核程序的审核指引保荐项目尽职调查情况问核程序是指保荐机构在向证券交易所申请项目上市之前，对该项目进行的综合性调查和评估的过程。
该程序的目的是为了确保保荐机构在推荐项目上市时的尽职调查工作充分、准确，确保项目的信息披露充分、真实，从而保护投资者的利益，维护市场的健康运行。
以下是关于保荐项目尽职调查情况问核程序的审核指引。
一、确定项目的基本信息在进行尽职调查之前，保荐机构需要确定项目的基本信息，包括项目名称、类型、申请主体、经营范围等。
同时还需要对项目的发展历程、管理层、财务状况等有一个初步的了解。
二、收集项目信息保荐机构需要通过多种途径来收集项目的相关信息，包括但不限于公司文件、相关人员面谈、数据分析等。
通过对公司章程、合同文件、主要协议等的仔细阅读和分析，可以了解公司法律地位、权益结构、关键合同的内容等。
通过与公司高级管理人员、经营者的会面，可以了解公司的经营理念、经营策略、核心竞争力等。
通过对财务报表、核心财务指标的综合分析，可以评估公司的盈利能力、偿债能力、运营能力等。
三、整理项目信息通过收集项目信息之后，保荐机构需要对信息进行整理和分类，以方便后续的分析和评估。
对于重要信息，需要进行详细记录，并与相关资料进行核对。
四、评估项目保荐机构需要对项目进行全面评估，包括但不限于市场需求、竞争环境、技术实力、管理层团队等方面。
通过对项目的SWOT分析，可以评估项目的优势、劣势、机会和威胁。
通过对项目的市场调研，可以了解市场需求、竞争格局等情况。
通过对项目的技术实力、研发能力的评估，可以了解项目的科技含量和创新能力。
通过对项目管理层团队的评估，可以了解管理层的管理经验和能力。
五、出具尽职调查报告保荐机构需要根据尽职调查的结果，出具尽职调查报告。
尽职调查报告需要包括项目的基本信息、尽职调查的过程、尽职调查的结果等内容。
报告需要客观、准确地反映项目的真实情况，并对项目的风险和可行性进行评估。
尽职调查表格范本
尽职调查表格范本项目名称/公司名称/个人姓名：____________________调查时间：____________________调查人：____________________一、基本信息1. 项目/公司/个人基本情况-注册名称：____________________-经营范围：____________________-注册资本：____________________-成立时间：____________________-法定代表人/负责人：____________________-联系电话：____________________-地址：____________________2. 主要业务活动-描述项目/公司/个人的主要业务活动和经营内容：____________________3. 相关资质证书/执照-请列出相关的资质证书、营业执照等：____________________二、财务状况1. 资产负债表-资产总额：____________________-负债总额：____________________-所有者权益：____________________2. 利润表-年度营业收入：____________________-年度净利润：____________________3. 现金流量表-经营活动现金流入：____________________-经营活动现金流出：____________________-投资活动现金流入：____________________-投资活动现金流出：____________________-筹资活动现金流入：____________________-筹资活动现金流出：____________________三、经营状况1. 市场竞争情况-竞争对手：____________________-市场份额：____________________2. 客户/合作伙伴情况-主要客户/合作伙伴：____________________-合作方式：____________________3. 员工情况-员工人数：____________________-员工福利：____________________四、法律合规1. 相关法律法规遵从情况-是否存在涉及违法违规行为：____________________-是否存在未了解或未披露的重大法律风险：____________________2. 司法诉讼和仲裁情况-是否涉及未决诉讼或仲裁事项：____________________五、风险评估1. 经营风险-请列举可能的经营风险和应对措施：____________________2. 市场风险-请列举可能的市场风险和应对措施：____________________3. 财务风险-请列举可能的财务风险和应对措施：____________________4. 法律风险-请列举可能的法律风险和应对措施：____________________六、调查结论1. 综合评估-对项目/公司/个人的综合评估：____________________2. 风险提示-列出需要特别关注的风险事项：____________________调查人签字：____________________日期：____________________。
可编辑《关于保荐项目尽职调查情况问核程序的审核指引》
可编辑《关于保荐项目尽职调查情况问核程序的审核指引》关于保荐项目尽职调查情况问核程序的审核指引一、背景介绍作为证券市场中的一种重要常见业务类型，保荐项目有着重要的经济和社会影响。
为了确保保荐项目的合规性和信息真实性，尽职调查是必不可少的环节。
保荐机构作为保荐项目的提供者，承担了对项目的全面了解和信息披露的责任。
为了规范保荐机构对项目尽职调查情况的问核程序，本指引旨在提供明确的审核指引，为保荐机构的问核工作提供有效的指导。
二、核心内容1.问核内容保荐机构对项目尽职调查情况的问核应包括但不限于以下几个方面：（1）项目基本情况：包括项目名称、所属行业、投资规模、投资主体等。
（2）项目背景概述：包括项目发展背景、核心竞争力、主要市场、发展趋势等。
（3）财务状况分析：包括项目盈利能力、偿债能力、经营稳定性等。
（4）风险分析和控制：包括项目所面临的市场风险、经营风险、政策风险等，以及风险的应对措施。
（5）市场竞争分析：包括项目所处市场的竞争格局、主要竞争对手及竞争优势等。
（6）管理团队情况：包括管理团队的背景、资历、专业能力等。
（7）法律事务和合规情况：包括项目所面临的法律风险和合规风险，以及项目的合规性。
（8）其他相关问题：根据项目特点和实际情况，可以增加其他相关问题。
2.问核程序（1）确定问核对象：保荐机构首先需要确定问核对象，即项目的综合负责人或负责尽职调查的人员。
（2）准备问核材料：保荐机构需要提前准备好相关的尽职调查报告、会议纪要、财务报告等资料，便于问核工作的展开。
（3）设定问核范围和时间：保荐机构需要确定问核的范围，即要问到哪些内容。
同时，还要确定问核的时间，确保问核进度合理，并尽量避免对项目推进的干扰。
（4）进行问核工作：保荐机构通过正式或非正式的沟通方式，对问核对象进行详细地问询和核实，确保尽职调查报告的真实性和准确性。
（5）整理问核结果：保荐机构需要将问核结果进行整理和汇总，以便于后续的审查和审核。
关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表核查要点(参考指引)
2、核查方法：1)了解发行人的采购流程，包括采购计划的制定、采购申请的审批、验收入库及付款审批等；2)取得生产成本明细，分析明细项目比如原材料成本、人工成本占比出现重大变化的原因；3)将销售成本同存货中产成品本期减少数进行钩稽核对，分析出现重大差异的原因；4)从仓库的入库记录中选取样本追查至记账凭证，核实采购记录的完整性；从发行人采购明细账中选取样本追查至原始凭据，如采购合同、入库单和采购发票等，核实采购的真实性；3)向主要供应商发放询证函，函证内容应当包括采购单价、采购数量、应付账款期末余额以及项目组认为必要的其他信息；4)对比分析利润表中的销售成本和现金流量表中采购商品、接受劳务收到的现金，分析两者存在差异的原因；5)获取并复核会计师有关采购截止性测试的工作底稿。
事先通过发行人将需确认的内容提交相关政府部门，随同发行人一同前往相关部门领取守法证明，并与经办人员进行访谈，制作访谈记录。
12
发行人关联方披露情况
是否通过走访有关工商、公安等机关或对有关人员进行访谈等方式进行全面核查
1、要求发行人及相关股东、董监高如实填写《关联方核查表》；
2、核查“潜在关联方”：主要外协厂、共用商标商号或专利技术、不合理交易对方等。
3、补充核查手段：函证或访谈发行人的常年法律顾问。
20
发行人实际控制人、董事、监事、高管、核心技术人员涉及诉讼、仲裁情况
是否走访有关人员户口所在地、经常居住地相关法院、仲裁机构
1、发行人事先联系好，由保荐机构和律师一同前往核查；
2、辅助核查手段：函证或访谈发行人的常年法律顾问。
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发行人董事、监事、高管遭受行政处罚、交易所公开遣责、被立案侦查或调查情况
证监会正式发布关于保荐项目尽职调查情况问核程序的
证监会正式发布关于保荐项目尽职调查情况问核程序的近日，中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）正式发布了关于保荐项目尽职调查情况问核程序的文件，旨在加强对证券发行过程中的尽职调查工作的监管，提高发行市场的透明度和规范性。
本文将对该文件的主要内容进行简要介绍，并对其意义进行分析。
一、主要内容该文件共分为五个部分，分别是引言、问核范围与要求、问核程序与要点、问核结果与记录、附则。
以下将针对每个部分进行详细描述。
引言部分对本文件的背景和目的进行了概述，强调了加强保荐机构尽职调查工作的重要性，并指出问核机制是加强监管的有效手段。
问核范围与要求部分明确了问核的对象和要求。
对于以首次公开发行、再融资、重大资产重组等方式进行证券发行的公司，保荐机构应主动向证监会提交尽职调查报告，并接受其问核。
问核要求保荐机构在尽职调查过程中，要求全面收集相关证券发行对象的信息，对其经营情况、财务状况、法律风险等进行充分评估。
问核程序与要点部分明确了问核的具体流程和关键要点。
问核程序主要包括问核准备、问核实施、问核结果确认等步骤。
关键要点包括对尽职调查报告的审核，对保荐机构的尽职调查问责，以及对公司董事、高级管理人员的问责。
问核结果与记录部分要求证监会将问核结果及时记录，并依法予以公布。
保荐机构应及时采取整改措施，并报告整改情况。
附则部分对一些细节问题进行了规定，如问核时限、问核费用等等。
二、意义分析该文件的发布对于规范证券发行市场具有重要意义。
首先，问核机制的建立能够加大对保荐机构尽职调查工作的监管力度。
保荐机构在发行前必须进行全面的尽调，以确保发行对象的信息真实、准确、完整。
问核机制能够将问责压力传导到保荐机构，推动其加强尽职调查工作，提高审核质量。
其次，问核结果的予以公布，能够提高保荐机构的问责透明度。
公众通过了解保荐机构的问核结果，能够判断其尽调能力和诚信度，有利于投资者做出明智的投资决策。
再次，加强对公司董事、高级管理人员的问责，有利于提高公司治理水平。
基于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表
关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表
填写说明：
1、保荐机构应当根据《保荐人尽职调查工作准则》的有关规定对核查事项进行独立核查。
保荐机构可以采取走访、访谈、查阅有关资料等方式进行核查，如果独立走访存在困难的，可以在发行人或其他中介机构的配合下进行核查，但保荐机构应当独立出具核查意见，并将核查过程资料存入尽职调查工作底稿。
2、走访是保荐机构尽职调查的一种方式，保荐机构可以在进行走访核查的同时，采取要求当事人承诺或声明、由有权机关出具确认或证明文件、进行互联网搜索、查阅发行人贷款卡等有关资料、咨询专家意见、通过央行企业征信系统查询等有效、合理和谨慎的核查方式。
3、表中核查事项对发行人不适用的，可以在备注中说明。
保荐代表人承诺：我已根据《证券法》、《证券发行上市保荐业务管理办法》和《保荐人尽职调查工作准则》等规定认真、忠实地履行尽职调查义务，勤勉尽责地对发行人有关事项进行了核查验证，认真做好了招股说明书的验证工作，确保上述问核事项和招股说明书中披露的信息真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，并将对发行人进行持续跟踪和尽职调查，及时、主动修改和更新申请文件并报告修改更新情况。
我及近亲属、特定关系人与发行人之间不存在直接或间接的股权关系或通过从事保荐业务谋取任何不正当利益。
如违反上述承诺，我自愿接受中国证监会根据有关规定采取的监管措施或行政处罚。
（两名保荐代表人分别誊写并签名）
保荐机机构业务（部门）负责人签名：职务：审核人员签名：。
工程项目前期尽职调查表
项目调研报告Report for project research以下项目清单请市场人员签字后提交商务中心负责人日期2019/12/25V2.0 The list as below signed by marketer should be summited to business center manager一总院需求项目基本信息 The basic information wanted by headquater★1建设单位名称2项目号（合同回执时给）★3项目名称★4建设地点★5项目规模（面积、产量、装机等详细描述）★6总投资额（万元）★7业主联系方式★8行业★96大板块★10小板块★11其他备注12商务启动时间13商务谈判时间14商务签订时间15合同回执时间16跟踪人17实施人18状况19备注总结20单价★21合同额（万元）（预计值）★22产品名称★23产能24重要性二发包人商务评价 Estimation for employer business1是否有过合作、合作过项目举例、合作过项目效果★2建设单位法人代表★3建设单位注册资本及到位情况★4建设单位性质★5建设单位所属行业★6建设单位信用代码★7股东简介、股权构成8建设单位是项目公司还是集团公司9发生过的犯罪或严重违法行为，或受到有关部门重大行政处罚10发生过的重大产品质量、安全事故113年内发生过的诉讼、仲裁或其它重大合同争议事件12目前或近期因何事处于财产被接管、冻结或破产状态13其它影响资信的情况14三年收入情况、近三年利润情况、总资产周转率、资产负债率情况★15如多方合作-合作方及背景资料、合作方合同关系、付款保证措施16如多方合作-其他三项目技术性收资 technical informations（1-14项为设计项目填写，其他为施工项目填写）★1项目立项报告和审批文件★2发包人要求即设计任务书（含对工艺、土建、设备等专业的具体要求）★3厂址选择报告、土地使用协议、建筑红线图，建筑钉桩图★4当地规划部门的规划意见书★5自然资源、气象条件、地形地貌、水文及工程详细地质勘察报告★6各阶段主管部门的审批意见7初步设计确认单（含非标准设备设计图开工令）8非标准设备设计确认单（含施工图设计开工令）★9工程所在地地形图（1/500）电子版及区域位置图★10交通、原料、外部供水、排水、供电、电信等位置、标高、坐标、管径或能力等资料★11其它设计资料（可研、安评、环评、能评、职评等）12竣工验收报告（改造项目）13当地是否有特殊政策要求？备案、政策法规14当前国内、国际行业大事件相关性分析★15场地现状（踏勘描述）、现场照片、卫星照片、原有竣工图等16承包工程范围、模式(EPC or 其他)、承担设计阶段★17施工工期计划18指定分包与指定采购（如有）19主要技术风险分析及措施、关键性技术参数、要求、标准★20内部类似业绩搜集并与相关单位沟通咨询技术方案。
创业板保荐项目尽职调查问核表
人、董事、监 机构及其负责人、董事、监事、高管和
事、高管、相关 相关人员出具承诺等方式核查
人员是否 存在股
权或权益关系
核查情况
是□
否□
备注
38
发行人的对外担 保
是否通过走访相关银行进行核查
核查情况
是□
否□
备注
39 发行人律所、会 是否对相关机构出具的意见或签名情况 计师出具的专业 履行审慎核查，并对存在的疑问进行了
人、董事、监 事、高管、核心
是否走访有关人员户口所在地、经常居 住地相关法院、仲裁机构
技术人员涉及诉 讼、仲裁情况
核查情况
是□
否□
备注
36 发行人技术纠纷 是否以与相关当事人当面访谈、互联网
情况
搜索等方式进行核查
核查情况
是□
否□
备注
37 发行人与保荐机 构及有关的中介
机构及其负责 是否由发行人、发行人主要股东、有关
保荐人代表人之一誊写并签名：
是否走访 是否核查主
是否核查报告
重要客 户、主要 新增客 户、销售 金额变化 较大客户 等，并核 查发行人 对客户销 售的金 额、数量
要产品销售 价格与市场 价格对比情 况
是否核查发行 人前五名客户
期内综合毛利 率波动的原因
及其他主要客
户与发行人及
其股东、实际
控制人、董
事、监事、高
管和其他核心
人员之间是否
联关系
易金额真实性和定价公允性
核查情况
是□
备注
14 发行人是否存在 核查情况 关联交易非关联
化、关联方转让
或注销的情形
否□
（三） 发行人业绩及财务资料
尽职调查清单(表格)
最新验资证明
4
法定代表人和实际控制人的身份证明（影印件）
5
税务部门年检合格的税务登记证明、近两年税务部门纳税证明资料复印件
6
企业董事会（股东会）成员和主要负责人、财务负责人名单
7
主要公司最近三年度及近期（最近月报或季报）会计师事务所审计报告和财务报表（资产负债表/利润表/现金流量表/所有者权益变动表/附注），企业成立不足两年提供与其成立年限相当的财务会计报表。
安全评价报告
22
过去三年安全记录
23
根据国际标准, 如以JORC标准编制的技术报告及估值报告, 即Technical Report & Valuation Report
24
取水证
25
土地使用证
26
土地征用补偿合同
27
其他必要证照
28
现有头十个销售客户数据, 包括单位名称, 每年原煤需求量和向本矿购买量
38
制造费用明细表
39
管理费用明细表
40
销售费用明细表
41
财务费用明细表
42
重大销售合同或长期合作协议
43
产品销售情况统计表
44
固定资产及折旧明细表
45
在建工程支出明细表
46
矿产品产量统计表
47
开发利用方案
48
初步设计
49
安全设施设计
50
煤矿位置图
51
井下工作面及巷道地图
52
煤矿交通配套及运输情况,并以地图标示
53
法律诉讼情况(如有)
. .
某某矿项目尽职调查
序号
资料名称/内容
提供情况
一
企业基本资料
关于保荐代表人重要事项尽职调查情况问核表
发行人 保荐机构： 序号 核查事项 一 1 2 发行人行业排名和行业数据 检查方式 尽职调查需重点核查事项 是否符合权威性客观性和公正性要 求 发行人主要供应商、经销商情 是否全面核查发行人与主要供应商 况 、经销商的关联关系 是否取得相应的环保批文，实地走 访发行人主要经营所在地核查生产 过程中的污染情况，了解发行人环 保支出及环保设施的运转情况。 是□ 是□ 否□ 否□ 保荐代表人： 核查情况（请在 □ 中打√） 备注
是□
否□
是□ 是□
否□ 否□
发行人与本次发行有关的中介 是否由主要股东、有关中介结构及 13 机构及其负责人、高管、经办 其负责人、高管、经办人等出具承 人员存在股权或权益关系情况 诺等方式全面核查 发行人控股股东、实际控制人 是否走访工商登记机关并取得其出 14 直接或间接持有发行人股权质 具的证明文件 押或争议情况
3
发行人环保情况
是□
否□
4 5 6 7 8 9
是否走访国家知识产权局并取得专 利登记薄副本 是否走访国家工商行政管理总局商 发行人拥有或使用商标情况 标局并取得相关证明文件 发行人拥有或使用计算机软件 是否走访国家版权局并取得相关证 著作权情况 明文件 发行人拥有或使用集成电路布 是否走访国家知识产权局并取得相 图设计专有权情况 关证明文件 是否核查发行人取得的省级以上国 发行人拥有采矿权和探矿权情 土资源主管部门核发的采矿许可证 况 、勘察许可证 是否走访特许经营权颁发部门并取 发行人拥有特许经营权情况 得其出具的证书或证明文件 发行人拥有或使用专利情况
是□ 是□ 是□
否□ 否□ 否□
19 发行人涉及诉讼、仲裁情况 发行人实际控制人、董事、监 20 事、高管、核心技术人员涉及 及诉讼、仲裁情况 发行人董事、监事、高管遭受 21 行政处罚、交易所公开谴责、 被立案侦查或调查情况 发行人律师、会计师出具的专 22 业意见 23 发行人会计政策和会计估计
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是□
否□
10
发行人拥有与生产经营相关资质情况（如生产许可证、安全生产许可证、卫生许可证等）
是否走访相关资质审批部门并取得其出具的相关证书或证明文件
是□
否□
11
发行人违法违规事项
是否走访工商、税收、土地、环保、海关等有关部门进行核查
是□
否□
12
发行人关联方披露情况
28
发行人应收账款情况
是否核查大额应收款项的真实性，并查阅主要债务人名单，了解债务人状况和还款计划
是□
否□
是否核查应收款项的收回情况，回款资金汇款方与客户的一致性
是□
否□
29
发行人存货情况
是否核查存货的真实性，并查阅发行人存货明细表，实地抽盘大额存货
是□
否□
30
发行人固定资产情况
是否观察主要固定资产运行情况，并核查当期新增固定资产的真实性
是□
否□
6
发行人拥有或使用计算机软件著作权情况
是否走访国家版权局并取得相关证明文件
是□
否□
7
发行人拥有或使用集成电路布图设计专有权情况
是否走访国家知识产权局并取得相关证明文件
是□
否□
8
发行人拥有采矿权和探矿权情况
是否核查发行人取得的省级以上国土资源主管部门核发的采矿许可证、勘查许可证
是□
否□
9
发行人拥有特许经营权情况
是□
否□
31
发行人银行借款情况
是否走访发行人主要借款银行，核查借款情况
是□
否□
是否查阅银行借款资料，是否核查发行人在主要借款银行的资信评级情况，存在逾期借款及原因
是□
否□
32
发行人应付票据情况
是否核查与应付票据相关的合同及合同执行情况
是□
否□
33
发行人税收缴纳情况
是否走访发行人主管税务机关，核查发行人纳税合法性
是□
否□
34
关联交易定价公允性情况
是否走访主要关联方，核查重大关联交易金额真实性和定价公允性
是□
否□
核查事项
核查方式
35
发行人从事境外经营或拥有境外资产情况
36
发行人控股股东、实际控制人为境外企业或居民
37
发行人是否存在关联交易非关联化的情况
二
本项目需重点核查事项
38
是□
否□
39
是□
否□
三
其他事项
40
是否以与相关当事人当面访谈、登陆监管机构网站或互联网搜索方式进行核查
是□
否□
22
发行人律师、会计师出具的专业意见
是否履行核查和验证程序
是□
否□
23
发行人会计政策和会计估计
如发行人报告期内存在会计政策或会计估计变更，是否核查变更内容、理由和对发行人财务状况、经营成果的影响
是□
否□
24
发行人销售收入情况
是否走访工商登记机关并取得其出具的证明文件
是□
否□
15
发行人重要合同情况
是否以向主要合同方函证方式进行核查
是□
否□
16
发行人对外担保情况
是否通过走访相关银行等方式进行核查
是□
否□
17
发行人曾发行内部职工股情况
是否以与相关当事人当面访谈的方式进行核查
是□
否□
18
发行人曾存在工会、信托、委托持股情况
是否以与相关当事人当面访谈的方式进行核查
是□
否□
3
发行人环保情况
是否取得相应的环保批文，实地走访发行人主要经营所在地核查生产过程中的污染情况，了解发行人环保支出及环保设施的运转情况
是□
否□
4
发行人拥有或使用专利情况
是否走访国家知识产权局并取得专利登记薄副本
是□
否□
5
发行人拥有或使用商标情况
是否走访国家工商行政管理总局商标局并取得相关证明文件
是□
否□
26
发行人期间费用情况
是否查阅发行人各项期间费用明细表，并核查期间费用的完整性、合理性，以及存在异常的费用项目
是□
否□
27
发行人货币资金情况
是否核查大额银行存款账户的真实性，是否查阅发行人银行账户资料、向银行函证等
是□
否□
是否抽查货币资金明细账，是否核查大额货币资金流出和流入的业务背景
是□
否□
关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表
发行人
保荐机构
保荐代表人
序号
核查事项
核查方式
核查情况（请在□中打“√”）
备注
一
尽职调查需重点核查事项
1
发行人行业排名和行业数据
核查招股说明书引用行业排名和行业数据是否符合权威性、客观性和公正性要求是□否□2源自发行人主要供应商、经销商情况
是否全面核查发行人与主要供应商、经销商的关联关系
是□
否□
41
是□
否□
是否通过走访有关工商、公安等机关或对有关人员进行访谈等方式进行全面核查
是□
否□
13
发行人与本次发行有关的中介机构及其负责人、高管、经办人员存在股权或权益关系情况
是否由发行人、发行人主要股东、有关中介机构及其负责人、高管、经办人等出具承诺等方式全面核查
是□
否□
14
发行人控股股东、实际控制人直接或间接持有发行人股权质押或争议情况
是否走访重要客户、主要新增客户、销售金额变化较大客户等，并核查发行人对客户销售金额、销售量的真实性
是□
否□
是否核查主要产品销售价格与市场价格对比情况
是□
否□
25
发行人销售成本情况
是否走访重要供应商、新增供应商和采购金额变化较大供应商等，并核查公司当期采购金额和采购量的完整性和真实性
是□
否□
是否核查重要原材料采购价格与市场价格对比情况
是□
否□
19
发行人涉及诉讼、仲裁情况
是否走访发行人注册地和主要经营所在地相关法院、仲裁机构
是□
否□
20
发行人实际控制人、董事、监事、高管、核心技术人员涉及诉讼、仲裁情况
是否走访有关人员户口所在地、经常居住地相关法院、仲裁机构
是□
否□
21
发行人董事、监事、高管遭受行政处罚、交易所公开谴责、被立案侦查或调查情况