国际金融概论第7章 国际结算实务
第七章 国际金融机构 《国际金融实务》PPT课件
1980年9月，基金组织通过决议，将中国份额从5.5亿特别 提款权增加到12亿特别提款权。11月，中国份额又随基金组 织的普遍增资而进一步增加到18亿特别提款权，在基金组织 内的排名上升到第8位。在此基础上，中国在基金组织获得了 单独选区的地位，从而有权选举自己的执行董事。中国在世界 银行的股本和执行董事席位问题也同样获得了解决。
1978年，党的十一届三中全会关于改革开放的决议为我国加入国际金融 组织创造了有利的内部环境。1979年1月，中、美建交，加入国际金融组 织的外部条件最终趋于成熟。
8
1980年3月，基金组织派团来华与我方谈判。1980年4月 17日和5月15日，基金组织和世界银行的执行董事会先后通 过了由中华人民共和国政府代表中国的决议，恢复了中华人民 共和国在基金组织和世界银行的合法席位
美国依然是缴纳会费最多的国家，保持22%的最 高分摊比例不变；
而日本则由19.4%下降到16.6%。
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联合国会费缴纳比例每三年修改一次，联大 23日通过的是2007年到2009年的会费分 摊方法。联合国会费比额编制方法的制定依 据支付能力、同时给予人均国民收入低的国 家适当宽减的原则。
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理事会的主要职权 批准接纳新成员国；决定普遍增加或调整成员国应缴股 金；决定银行净收入的分配及其他重大问题
理事会通常每年9月间与IMF理事会联合举行1次年会， 必要时召开特别会议
平时，理事会授权执行董事会代行各项职Байду номын сангаас。
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执行董事会---日常办理日常事务的机构 现有执行董事21人，任期2年，其中5人为常任执行董事，由持有股 份最多的美、英、德、日、法5国指派，我国单独选派1名，其余15 人由其余成员国按地区分组推选 执行董事会选举1人为行长，即执行董事会主席，主持日常事务，无 投票权，只在表决中投票相当时，才投决定性的1票 行长任期5年，可以连任 各成员国根据其只有的股份决定。每个成员国有基本投票权250票。 此外，每认缴股金10万美元增加1票。 目前，美国持有股份最多，投票权也最多 该行历届行长一般由美国总统提名，均为美国人。行长同时兼任国际 开发协会会长，国际金融公司主席，多国投资保证机构的主席等职。 截止至２００２年４月，世行拥有１８４个成员，雇员６４００人、 顾问１１００人，年度预算１４亿美元。世行总资金额达１８８２. ２亿美元。
国际金融概论(第三版)第7章课后习题及参考答案
第七章习题一、填空题1、汇票期限分为______和______，在使用中，常用Draft替代Bill of Exchange。
2、国内支票分转账支票和现金支票，国外支票分为______和______。
3、______单据具有物权凭证作用。
4、______信用证指在信用证有效期内，未经信用证主要当事人同意，开证行不能片面修改或撤销信用证。
5、托收业务中的基本当事人包括______、______、代收行、提示行。
6、L/C的严格相符原则是指受益人必须做到______。
7、______是汇票、本票和支票共有的行为，而______与______仅为汇票所有。
8、在国际贸易中，使用汇款结算方式的交易主要有两种：______和______。
9、票据提示包括______和______两种。
10、采用L/C结算方式，对受益人最有利的是______，因为能获得双重的付款保证。
二、判断题1、保兑行是开证行之后的第二付款人。
（）2、信用证的开立方式可以是信开／电开／SWIFT开立。
（）3、如果信用证中的商品名称有错漏，在商业发票上应使用正确的商品名称。
（）4、货物单据化指单据转移代表货物转移，单据代表物权，交单等于交货。
（）5、一张汇票上写"请从××账户支付700美元"，这种表达满足了汇票必须表达无条件支付命令的定义。
（）6、备用信用证（Standby L／C）又称担保信用证，是指不以清偿商品交易价款为目的，而为货款偿付、预防违约事件开立的信用证。
（）7、保函的本质意义在于以委托人的资信向受益人保证，对委托人履行交易合同下的责任义务负责或为其偿还债务。
（）8、商业发票是出口商开给进口商的发货凭证，具有统一的格式。
（）9、保函的索偿条款与备用证相似，即凭受益人自己签发的说明委托人违约声明和汇票索偿。
（）10、托收的交单条件分为：即期付款交单（D／P at sight）、远期付款交单（D／P at tenor）和承兑交单（D／A）。
国际金融实务课件
3、从银行买卖外汇的角度： ❖ 买入汇率：又称买入价，银行买进外汇时使用的汇率。 ❖ 卖出汇率：又称卖出价，银行卖出外汇时使用的汇率。 银行实行双向报价，前小后大，买卖价之差为银行利润。
例：直接标价法下，（东京）USD/JPY=116.40/50 间接标价法下，（伦敦）GBP/USD=1.6775/85
基准价 1046.86 82.02 639.36
8.3093
921.51
中行折算价 1046.86 82.02 639.36 803.12 528.62 100.74 123.46 117.36 8.3093 646.5 666.88 921.51
4、从经济研究的角度：
❖ 名义汇率
❖ 实际汇率：对名义汇率进行物价等因素调整之后的汇率
第1节 外汇交易惯例
一、交易货币 ❖ 标准写法：前两个字符表示该货币所属国家/地区，第三
个字符表示货币单位 ❖ 例：美元 USD （$）
英镑 GBP （&） 日元 JPY （J￥） 港币 HKD （HK$） 欧元 EUR （€） 人民币 CHY （￥） 瑞士法郎 CHF （SF）
二、交易时间 三、外汇交易的参加者 ❖ 主要报价者（提供双向报价） ❖ 次级报价者（如旅游、饭店等服务业） ❖ 外汇经纪人（佣金中间商） ❖ 价格接受者（企业、个人、政府机构、中小银行） ❖ 投机商 ❖ 中央银行 四、外汇交易的规则
Closing Mid-Point
28.0637 1.1954 1.8646 1.2956
1.2394 －
1.3079 7.7994 104.075
Bid/Offer Spread
第七章 国际结算中的融资业务《国际结算3》PPT课件
五、国际保理业务
(一)国际保理的概念及当事人 国际保理业务的当事人包括: ➢ 销售商 ➢ 出口保理商 ➢ 进口保理商 ➢ 债务人。
（二）保理业务的种类
1. 国内保理和国际保理 2. 有追索权保理和无追索权保理 3. 单保理和双保理
（三）国际保理业务的 特点
1.保理商在核定的信用额度内承担坏账风险损失 2.保理商负责资信调查，托收、催收账款，应收 账款管理 3.贸易融资
三、票据贴现
(三)票据贴现的业务流程 1.出口商向银行提出票据贴现申请 2.银行审查 3.交单贴现
四、出口信用保险项下的融资
(一)出口信用保险项下融资的概念 出口信用保险(export credit insurance)是各国政府为提高本国产 品的国际竞争力，推动本国的出口贸易，保障出口商的收汇安全和 银行的信贷安全，促进经济发展，以国家财政为后盾，为企业在出 口贸易、对外投资和对外工程承包等经济活动中提供风险保障的一 项政策性支持措施，属于非营利性的保险业务，是政府对市场经济 的一种间接调控手段和补充，是世界贸易组织补贴和反补贴协议原 则上允许的支持出口的政策手段。
（四）银行办理出口信用保险项下融资应注意的事项
(1)应了解进口商的资信及出口商情况，对资信不佳的进 口商或年出口量较小、业务往来较少的出口商，一般不 办理出口信用保险项下的融资。 (2)了解保险公司的信用、保险合同的主要内容及除外责 任。 (3)保留对出口商的追索权。 (4)加强对融资的后期管理，及时采取风险防范措施。
六、福费廷
(一)福费廷的概念 ➢ 福费廷是担保业务的一种类型，是票据担保业务中的最
常见的形式。当事人主要有四类: ➢ (1)进口商 ➢ (2)出口商 ➢ (3)担保人 ➢ (4)包买商
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第二节 国际支付清算体系
（二） 欧洲银行协会（European Bank Association, EBA）的欧元清算系统
第二节 国际支付清算体系
（二）联邦资金转账系统 (Fedwire) Fedwire是美国联邦储备银行拥有并运行的全
美范围内的大额资金转账系统。 提供实时的全额结算转账服务，较多用于纽约
州以外的美国境内银行间的资金划拨。 贷记转账系统，即由付款者发出结算指示。
Fedwire参与者
联邦储备成员银行 联储设有存款账户的金融机构 美国境内的外国银行
每个信道都有一个自动加数器，它可把发给或 来自其它信道的付款电报所涉及的金额，根据不同 收款行分别加以累计，以便每天营业终了时，交换 银行间进行双边对账和结算，其差额通过它们在英 格兰银行的账户划拨来结清。
第二节 国际支付清算体系
四、日本的清算系统
日本的清算系统称为日本银行金融网络系统 (Bank of Japan Financial Network System, BOJ-NET)， 其功能是通过在线网络处理日本银行与金融机构之间 的交易。
1982年，日本银行就开始开发BOJ-NET系统。
1988年10月，完成各种测试后，经由日本银行账 户进行资金划拨的服务(Funds Transfer Service)系统投 入使用。
第际支付清算体系
第一节 国际结算概述
一、国际结算的含义
国际结算是指国际间由于经济、文化、科 技交流而产生的以货币表示的债权债务的清 偿行为。 不同国家的政府、企业、个人都通过货币 收付来了结各自债权债务关系。
国际结算-实务与操作(第三版)第一章 国际结算概论-文档资料
实务与操作 （第三版）
1
第一章 国际结算概论
本章对国际结算的基本概念、分类、 种类及国际结算适用的惯例与规则予以 概括性陈述。
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第一节 国际结算的概念及分类
一、国际结算的概念（The Definition of International Settlement）
国际间因经济、政治及文化交流等原因， 产生了不同国家政府间、企业间或个人间 的以货币表示的债权债务关系，用货币的 收付结清国际间的债权债务关系的行为， 称之为国际结算（International Settlement）。
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在多数信用证和托收业务中，作为 受益人或卖方通常将票据结算与凭单付款 结算相结合，即受益人或卖方开立汇票， 指示开证银行或买方付款，同时还必须 提交履行交货义务凭证的商业单据，开证 银行或买方凭汇票和商业单据履行付款 义务。在即期付款信用证和延期付款 信用证业务中仅采用凭单付款结算。
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四、电讯化结算（Settlement through Electronic Means）
现金结算，又称货币结算，是最原始
的国际结算业务。在早期的国际贸易中，
卖方一手交货，买方一手交钱，货款两清。
随着国际贸易量的不断增加，这种结算
业务的弊端越来越多，如运送货币的风险
较大、成本过高、点数和识别真伪较难等。
因此，在当今的国际贸易中极少使用这种
结算业务，它通常适用于金额较小的非
贸易结算。
8
二、票据结算（Settlement by Negotiable Instrument）
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这种统一做法和规则就是目前国际结算 中广泛适用的国际惯例与规则。
国际结算中适用的国际惯例与规则， 通常包括以下几种。
《国际结算实务》课件
汇款
汇款定义
汇款是最简单的国际结算方式，是指进口商 直接将货款汇至出口商的银行账户。
汇款特点
汇款方式简单快捷，但相对于其他结算方式而言风 险较大，因为银行不参与交易双方的信用担保。
汇款流程
汇款流程相对简单，主要包括汇款申请、审 核、汇款和收款等步骤，每一步都有相应的 操作要求和注意事项。
04
国际结算风险管理
本票
总结词
本票是一种由个人或企业签发的书面承诺，承诺在未来的特定日期 支付一定金额给持票人。
详细描述
本票与汇票的主要区别在于，本票的签发人通常是个人或企业，而 汇票通常由银行签发。本票的承兑和流通方式与汇票类似。
注意事项
本票在使用过程中同样需要注意票据的真伪、背书是否连续、票据是 否在有效期内等问题。
操作风险
总结词
操作风险是指因内部流程、人员或系统不完善或失效而导致的风险。
详细描述
操作风险在国际结算中也很常见，涉及贸易单据的丢失、错误或延迟处理，以及资金转账过程中的技术故障或人 为错误。为了降低操作风险，银行和贸易商需要建立严格的内部控制流程，并定期进行审计和检查。
法律风险
总结词
法律风险是指因法律制度差异、法规变化或 合同条款不明确而导致的风险。
总结词
涉及单证不符、欺诈行为
详细描述
某出口商通过信用证方式与国外进口 商进行交易，由于单证不符导致银行 拒付。同时，进口商涉嫌欺诈行为， 如伪造单据、虚假合同等，导致出口 商遭受损失。
案例一：信用证欺诈案
总结词
涉及单证不符、欺诈行为
详细描述
某出口商通过信用证方式与国外进口 商进行交易，由于单证不符导致银行 拒付。同时，进口商涉嫌欺诈行为， 如伪造单据、虚假合同等，导致出口 商遭受损失。
国际金融00076第七章 国际贸易融资 笔记
第七章国际贸易融资一、国际贸易短期融资1.【识记部分】（1）打包放款打包放款是出口方银行为支持出口商按期履行合同，出运交货，向收到合格信用证的出口商提供的用于采购、生产和装运信用证下货物的专项贷款。
打包放款是信用证项下国际贸易短期融资的方式，又称为信用证打包放款，属于出口方银行以出口商为受益人的信用证做抵押，贷放短期周转资金的融资行为。
（2）出口押汇出口押汇是指企业在向银行提交信用证项下单据依付时，银行根据企业的申请，将企业提交的全套单证相符的单据作为抵押进行审核，审核无误后，参照票面金额将款项垫付给企业，然后向开证行寄单索汇，向企业收取押汇利息和银行费用并保留追索权的一种短期出口融资业务。
出口押汇实质上是一种以运输中的货物为抵押，要求银行提供在途资金融通的票据贴现业务。
（3）进口押汇进口押汇是由开立信用证的银行为作为开证申请人的进口商提供的一种资金融通，其实质是银行对进口商的一种短期放款。
（4）保付代理保付代理又称承购应收账款，实质在以商业信用方式出口货物时，出口商交货后把应收账款的发票和装运单转让给保理商，即可取得应收取的大部分货款，日后一旦发生进口商不付款或逾期付款的情况，则由保理商承担第一付款责任。
2.【领会部分】（1）打包放款的基本操作流程①出口商在收到信用证后，向其往来银行提出打包放款申请。
②出口商向其往来银行提供近期财务报表及营业执照等材料。
③出口商将信用证正本留在其往来银行作为抵押品，获得其往来银行贷款。
（2）打包放款的金额和期限①最高金额为信用证金额的80%。
②期限不超过信用证有效期后的15天，一般为3个月，最长不超过半年。
③展期。
当信用证出现变更最后装船期、信用证有效期，出口商不能按照原来的时间将单据交④给银行的情况时，出口商应在贷款到期前10个工作日向银行申请展期。
⑤展期需要提供的资料有贷款展期申请书、信用证修改的正本。
（3）进口押汇的种类、对象和条件①种类：信用证单据的押汇、远期信用证承兑的押汇、远期银行承兑汇票的贴现。
第七章 国际结算 《国际金融实务》PPT课件
三、信用证
• （一）信用证的含义 • 信用证（letter of credit）是银行（开证行）根据买方（进口商）的要求和指示，
向卖方（出口商）开立的在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款，即期或一个 在未来可以确定的日期支付一定金额的书面承诺。简言之，信用证是一种有条件的 银行付款承诺。信用证可分为光票信用证和跟单信用证两类，在国际贸易中主要使 用的是跟单信用证。
一、汇款
• （三）汇款的种类 • 1.电汇 • 电汇（telegraphic transfer，T/T）是汇出行应汇款人的申请，用加押电报
（tested cable）、电传（telex）或SWIFT形式指示汇入行付款给指定收款人的 一种汇款方式。 • 电汇业务流程如图7-4所示。
图7-4 电汇业务流程
二、托收
• （1）付款交单（documents against payment，D/P）是指出口商的交单以进 口商的付款为条件，即出口商发货后，取得货运单据，委托银行办理托收，并指示 银行只有在进口商付清货款以后，才能把商业单据交给进口商。付款交单又可根据 汇票的付款期限不同，分为即期付款交单和远期付款交单两种。图7-5是付款交单 流程：
受益方开出的，担保申请人一定履行某种义务，并在申请人未能按规定履行其责任 和义务时，由担保行代其支付一定金额或作出一定经济赔偿的书面文件。
一、银行保函 • （二）银行保函业务的当事人
1.委托人
2.受益人
4.通知行
3.担保人
一、银行保函 • （三）银行保函的分类
1.借款保函
•借款保函是指银行应借款人的要求向贷款行作出的一种旨在 保证借款人按照借款合约的规定按期向贷款方归还所借款项 本息的付款保证承诺。
一、汇款
最新版国际结算实务精品课件第七章 国际保理业务
第七章
三、国际保理的特性
第一节
案例讨论：7-1
参考教材P239
试问： (1) 国际保理业务与出口信用保险的使用条件有 何不同？ (2) 此两种方式的费用、手续及其使用效果有何 不同？
第七章
三、国际保理的特性
第一节
请同学们利用课余时间上网收集资料，进行分析 比较后，尤其站在我国出口商的角度对本案例提出的 问题作出回答； 参考意见： (1) 保理业务的使用条件是O/A、D/A等以商业信 用形式出售商品的出口业务；而出口信用保险的使用 条件既包括商业信用，也包括银行信用，如信用证结 算；且前者仅适合消费品贸易，后者除消费品外还包 括资本品；
（三）销售账务管理
第一节
即出口商发出货物后，将有关的售后账务管理 交给保理商，为出口商减少了管理人员和办公设备， 从而节省了开支。
但，我国银行的保理业务几乎没有包含此项功能。
第七章
二、保理业务的功能
（四）风险担保
第一节
又称坏帐担保或买方信用担保，是指保理协议签订后， 进口保理商要在协议生效前对进口商核定一个信用额度， 如果进口商在付款到期日拒付或无力付款，进口保理商将 在付款到期日后的第 90 天无条件地向出口保理商支付不 超过其核定的信用额度的货款。 即对卖方在信用额度内的销售，保理商将提供百分之百 的信用担保。 前提条件：卖方出售给保理商的必须是正当的、无争议 的债务请求权。
学习目标
第七章
知识点
掌握国际保理业务的含义、功能与特性 掌握双保理商保理型式的业务流程及应用 理解国际保理业务中的基本当事人、国际保理业务 类型 了解国际保理的好处与适用范围
国际保理业务
了解《国际保付代理惯例规则》
学习目标
第七章
教学课件 国际结算实务(第三版)林孝成
根据票据以外的任何其它文件确定。
质
4.票据的无因性(non-causative nature)
无因性是指持票人行使票据权利时，无需证明其
取得票据的原因，只要票据合格，就能享有票据
权利。即在流通过程中，票据是一种不要过问原
因的证券。
思考题1 请同学们举出债务人可以利用票据 原因关系对抗票据法律关系的案例。
记账结算
记账结算是指两国银行使用记账外汇进行的定期结算。 目前，记账结算已经很少使用。
现代国际结算是现汇结算还是记账结算
第一章
第一节
四、国际结算的性质
国际结算是一门以国际金融、国际贸易和货币银 行学为基础而形成的、实践性很强的交叉学科。
1
2
3
4
国际金融 与国际结 算密切相 关
国际贸易 是国际结 算的前提
卖方C
买方D
现金
第一章
第一节
三、国际结算的分类
①按是否直接使用现金划分
非现金结算
非现金结算是指使用各种支付工具（例如票据），通过 银行间的划账冲抵来结清国际间债权债务关系。
甲国
进口商
商品
乙国
出口商
购 汇
进口地银行
委托付款 借记通知
付 款
出口地银行
第一章
第一节
三、国际结算的分类
非现金结算优点：
迅速、简便，可以节约现金和流通费，有利于加快资金 的循环和周转，促进了国际间经济贸易关系的发展。
国际结算 是一项银 行中间业 务
国际结算 比国内结 算复杂
第一章
第一节
五、国际结算的基本内容
国际结算基本内容
结算工具 结算方式 结算单据 国际惯例
支支 付付 凭工 Biblioteka 具汇托信 款收用证
国际金融概论第7章国际结算实务简明教程PPT课件
第一节
国际结算实务
国际结算中的票据和单据 第二节 国际结算的主要方式 第三节 代理行关系与国际银行间资金划拨
天津财经大学
第一节
一、票据
二、单据
国际结算中的票据和单据
天津财经大学
一、票据(Draft)
票据是指那些反映债权和债务关系，以支付货
币为目的，可流通转让的付款凭证，又称金融 票据。它由出票人或制票人签发，命令受票人 （付款人）或向收款人承诺在票据到期日向持 票人支付票面金额。国际结算使用的票据通常 是可流通票据。
（1）注明“汇票”字样；（2）无条件支付命
令；（3）出票地点和日期；（4）付款期限； （5）一定金额货币；（6）付款人名称和付款 地点；（7）收款人名称；（8）出票人名称和 签字。
天津财经大学
根据汇票使用特点，可将汇票分为银行汇票和
商业汇票、即期汇票和远期汇票、光票和跟单 汇票，以及商业承兑汇票和银行承兑汇票。
付款给受 益人的时 间 起算日期 使用信用 证的银行
即期付款
远期付款
远期付款
装运日、交单日、承兑日(见票日) 或其它 或出票日 开证行、指定的 即期付款银行或 通知行 开证行或指定银 开证行或指定银行 行
天津财经大学
开证行或指定 银行
四、银行保函（L/G）与备用信用证 (Standby L/C)
天津财经大学
（二）本票(Promissory 用的本票与国内本票相似。它是
“买方开给卖方的书面付款承诺(Promise)”，其 制票人（Maker）是买方，收款人是卖方。 支票与汇票相似，上面也是三个当事人， 但其 受票人永远是银行，出票人则是付款方。
（一） 银行保函（Letter of Guarantee） 银行保函是指：银行应客户要求向交易的另一方担保 履行该交易的责任或义务以及在规定期限内承担支付 一定金额责任或经济赔偿责任的书面付款承诺。其作 用是保证申请人履行某种合同义务，并在违约情况时， 负责赔偿受益人（第二性付款责任），或旨在保证受 益人在其履行合同义务后得到合同价款的权利（第一 性付款责任）。
《国际金融概论》习题集答案
《国际金融概论》习题集答案《国际金融概论》习题集thepraxisofinternationalfinance金融系国际金融教研室目录第一章外汇与汇率 (2)第二章汇率制度与外汇管制.............................................................9第三章外汇交易与外汇风险.........................................................12第四章第五章第六章第七章第八章第九章第十章国际结算............................................................................ 15国际资本流动....................................................................18国际金融市场....................................................................22国际收支............................................................................ 27国际储备............................................................................ 33国际货币制度....................................................................37国际金融机构.. (40)1第一章外汇与汇率一、选择题1、动态外汇是指(a)。
a、国际汇率风险b、外国货币c、外币现钞ｄ、外币资产2、按《中华人民共和国外汇管理条理》的表述，外汇以外币则表示的可以看作（c）的缴付手段和资产。
国际结算和融资讲义 梁琦版
国际结算与融资教师：顾虹课本与参考书●国际结算与融资梁琦南京大学出版社●国际结算——国际贸易融资支付方法赵薇东南大学出版社国际结算课程特点●理论性较深：以国际贸易学和国际金融学的理论原则为指导，着重研究国际间债权债务的清偿形式和方法，以及有关信用、资金融通理论和方法一般规律的科学。
●实务性很强：本学科的目的是，运用理论知识为指导进行国际结算的实务操作和处理所遇到的国际结算纠纷。
课程结构●国际结算票据国际结算传统方式国际结算中的单据●国际融资票据●以支付金钱为目的的债权有价证券，代替现金起流通和支付作用，从而抵消和清偿国际间债权债务，是国际结算中的重要工具。
有关票据的原则是国际结算学科的基石。
●包括汇票、本票和支票。
国际结算传统方式●银行作为国际贸易中的信用中介和支付中介，必须借助一定的结算工具在两国两地之间进行资金划拨，以了结国际客户的债权债务关系。
●包括汇付（Remittance），托收（Collection）和信用证（Letter of Credit）国际结算中的单据●主要指跟单信用证项下单据，我国大部分国际贸易采用信用证形式。
●运输单据●保险单据●发票●其他附属单据国际融资与担保●在当代国际间进出口贸易日趋激烈的竞争中，企业为了获得充裕的运营资金，迫切需要金融业提供某种服务来满足企业在贸易融资和风险控制方面的业务需求，进出口贸易融资业务就是顺应了这种时代的潮流而迅速发展起来的。
●20世纪60～70年代以来，由于国际贸易内容变化，国际担保被普遍用于国际结算，成为一种非常灵活的国际结算方式。
融资担保具体方式●银行保函Bank Letter of Guarantee●备用信用证Stand－by LC●福费廷（无追索权押汇）Forfaiting●国际保理International Factoring国际结算的定义●International Settlement●是对国际间债权债务进行了结和清算的一种经济行为。
中文第7章国际结算
2021/3/10
2
Contents
第一节 票据 第二节 汇款 第三节 支付方式
2021/3/10
3
第一节
在国际贸易中，可以使用票据进行支付。票据是一张专用的无条件并且能流 通转让的支付合同。本章所讲的票据有：汇票、本票和支票。
一、汇票
汇票是最重要的票据之一，在商业、金融和银行业务中被广泛使用。总的来说， 汇票其实是一张写有字和金额的纸，把款项从一个人转移到另外一个人的手上，而 不是把现金直接转移。根据《票据法》（1882—英国），汇票正式的定义是：汇 票是一人向另一人签发的，要求即期或定期或在将来可以确定的时间，为某人或其 指定来人或执票来人支付一定金额的无条件书面支付命令。根据《中华人民共和国 票据法》（以下简称为LPRCNI），汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或 者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
2021/3/10
13
第一节
一、商品品质的含义
2021/3/10
12
第一节
一、商品品质的含义
3.汇票的当事人 出票人：出票人是签发汇票并要求受票人支付指定金额的人。出票人是汇票的 第一当事人。在交易中，出票人通常是供应商，卖方或出口商。 收款人：收款人是到期时接受受票人付款的人，收款人可以是出票人也可以是 他欠钱的第三方。 受票人/付款人：受票人是接受汇票的人，换言之，也就是到期必须支付一定 金额的人。他必须对出票人负责，在交易中，受票人通常是买方。 如果受票人签名接受远期汇票或签名并写上“接受”和注明日期，那么他就成 为“承兑人”，承兑汇票后，承兑人承担到期付款的责任。
2021/3/10
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第一节
一、商品品质的含义
（2）按汇票流通时是否随附货运单据，可分为光票和跟单汇票。 光票就是指提示汇票时不附带单据，在国际贸易中较少用。光票常用于收取 佣金、利息、样品费和预付费，银行汇票通常是光票。 跟单汇票是指提示汇票时附带其他单据。附带的单据有商业发票、提单、保 险单等。跟单汇票常用于国际结算。 （3）按出票人的不同，汇票可分为商业汇票和银行汇票。 商业汇票由工商企业开给另一工商企业或银行的汇票。商业汇票常用于国际 贸易。 银行汇票是由一家银行开给另一银行的汇票，常用于银行间的债务。
《国际结算实务》复习提纲精讲
《国际结算实务》复习提纲模块一 国际结算简介 任务一 认识国际结算的内涵 国际结算是两个不同国家的当事人，包括个人、单位、企业或政府间 发生了商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷，需要通过银行办理两 国间的外汇收付业务，这样的一种货币收支和清算债权债务的经济行为， 称为国际结算。
引起两国间发生外汇收付业务的原因 两国间发生外汇收付业务的原因有多种情况：第一种，有形贸易，如 两个国家间的商品买卖， 即商品进出口活动引起的不同国家间的货币收付 业务。
第二种，无形贸易，如出国旅游、亲朋好友间跨国赠款、出国留学、 对国外受灾地区的捐助、到国外从事劳务活动等发生的跨国货币收付业 务，它既有商品交易，又有劳务交易，如国际工程承包和技术转让中产生 的不同国家间货币的收付业务。
第三种，金融交易，如外汇买卖、对外投 资和国外筹资形成的不同国家货币之间的交易。
通常国际贸易结算 （Settlement of International Trade） 又称为有形贸 易结算， 是在商品交易基础上， 结清不同国家的当事人因贸易活动而发生 的债权债务关系。
它是国际贸易的重要组成部分， 如第一种情况下的结算。
国际非贸易结算（International Non-trade Settlement）国际贸易以外 的其他经济活动以及政治、文化等交流活动，引起的货币转移。
如第二种 和第三种情况下的结算。
任务二 了解国际结算的演变过程 国际结算是随着不同国家之间商品买卖活动日益丰富，和其他国际经 济与文化等方面交流的不断扩大而发展起来的。
如果不考虑更早期的易货 贸易，国际结算的演变过程大致可以分为四个发展阶段。
1.从现金结算到非现金结算 世界各国在早期的对外贸易中，采用黄金、白银、铸币作为结算手段，1买方将金银或可兑换的铸币运送给卖方，交付货款，清偿债务，这种就是 原始的现金结算。
这种结算方式运送不安全，承担潜在的利息损失，耗费 巨额运输费用，积压资金，耽搁时间，不便于清点计数，辨别真伪难。
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付款给受 益人的时 间 起算日期 使用信用 证的银行
即期付款
远期付款
远期付款
装运日、交单日、承兑日(见票日) 或其它 或出票日 开证行、指定的 即期付款银行或 通知行 开证行或指定银 开证行或指定银行 行 开证行或指定 银行
四、银行保函（L/G）与备用信用证 (Standby L/C)
（一） 银行保函（Letter of Guarantee） 银行保函是指：银行应客户要求向交易的另一方担保 履行该交易的责任或义务以及在规定期限内承担支付 一定金额责任或经济赔偿责任的书面付款承诺。其作 用是保证申请人履行某种合同义务，并在违约情况时， 负责赔偿受益人（第二性付款责任），或旨在保证受 益人在其履行合同义务后得到合同价款的权利（第一 性付款责任）。
要求及指示向卖方（受益人）开立的在一定期 限内凭符合信用证条款单据即期或在一个可确 定的将来日期兑付一定金额的书面承诺。
（二）信用证交易的基本当事人
信用证是开证行（Issuing
Bank）与受益人 (Beneficiary)之间的契约。所以，开证行和受益 人是信用证的主要当事人。如果信用证加上保 兑，保兑行(Confirming Bank)也是主要当事人， 因为保兑行承担的风险与开证行相同。
第二节
一.汇款
二.托收 三.银行信用证
国际结算的主要方式
四.银行保函与备用信用证
一、汇款(Remittance)
汇款又称国际汇兑，它是付款方通过银行将应付款项 汇给收款人的结算方式。汇款的基本程序是：买方向 银行提出汇款申请，汇款申请书内容包括收款人的名 称、地址、金额、币种和汇款人的名称、地址、款项 用途等，然后按外汇牌价交纳本币和银行手续费。银 行根据申请书的内容向国外代理行（解付行）发出通 知（Payment Order, P.O.）和银行间资金转移的银行划 拨指示（Bank Transfer, B.T.）。
（二）托收操作程序
托收基本操作程序是：卖方根据合同要求装运
货物，并制备合同要求的单据。运输单据（提 单）上的收货人做成可流通形式，以便卖方控 制物权。卖方向其银行（托收行Remitting Bank） 申请托收服务。
信用证（Letter of Credit）
信用证是银行（开证行）根据买方（申请人）
或商业单据交给本地银行（托收行），后者按 照委托人指示，通过其在进口地代理行或分行 向国外进口商收取货款。
（一）托收中的当事人
托
收业务中的基本当事人包括委托人 （ Principal）、托收行（ Remitting Bank）、代 收行（ Collecting Bank）、提示行（ Presenting Bank）。委托人通常是出口商或委托银行托收 票款的人。托收行是出口商所在地的银行。代 收行是进口商所在地的银行。托收行与代收行 之间是代理行关系，以便将托收款从代收行划 拨至托收行账户上。
第七章
第一节
国际结算实务
国际结算中的票据和单据 第二节 国际结算的主要方式 第三节 代理行关系与国际银行间资金划拨
第一节
一、票据
二、单据
国际结算中的票据是指那些反映债权和债务关系，以支付货
币为目的，可流通转让的付款凭证，又称金融 票据。它由出票人或制票人签发，命令受票人 （付款人）或向收款人承诺在票据到期日向持 票人支付票面金额。国际结算使用的票据通常 是可流通票据。
若用电报通知，就是电汇（Telegraphic Transfer,
T/T）。 若用信函通知就是信汇(Mail Transfer, M/T)。解 付行收到P.O.和B.P.单后，通知收款人到银行取 款。 也可以采用银行汇票汇款。
二、托收(Collection)
托收是指：出口商发运货物后，将金融票据和/
信用证基本种类
种类 条件 汇票 汇票期限 受票人 即期付款信用证 Sight L／C 需要或不需要 即期 指定银行 延期付款信用证 Deferred Payment L/C 不需要 承兑信用证 Acceptance，L／C 必须要 远期 指定的承兑银行 议付信用证 Negotiation L/C 需要或不需要 即期 开证行或议付 行以 外的其他银行 即期付款但要 扣减 利息
（一）汇票（Bill of Exchange）
英国票据法关于汇票的定义是：“汇票是由一
人向另一人签发的书面无条件支付命令。发出 命令的人签名，要求接受命令的人即期或定期 或在可以确定的将来时间，将一定金额货币支 付给一个特定人，或他的指定人或持票人。”
汇票上通常具备下述内容：
（1）注明“汇票”字样；（2）无条件支付命
国际贸易中使用的本票与国内本票相似。它是
“买方开给卖方的书面付款承诺(Promise)”， 其制票人（Maker）是买方，收款人是卖方。 支票与汇票相似，上面也是三个当事人， 但其 受票人永远是银行，出票人则是付款方。
二、单据（Documents）
（一）
商业发票（Commercial Invoice） 商业发票是出口商开给进口商的发货凭证。 （二） 提单(Bill of Lading) 国际贸易中使用的运输单据通常被称为“提单” 或“提货单”。 （三）保险单
令；（3）出票地点和日期；（4）付款期限； （5）一定金额货币；（6）付款人名称和付款 地点；（7）收款人名称；（8）出票人名称和 签字。
根据汇票使用特点，可将汇票分为银行汇票和
商业汇票、即期汇票和远期汇票、光票和跟单 汇票，以及商业承兑汇票和银行承兑汇票。
（二）本票(Promissory Note)和支票(Cheque)
（二） 备用信用证（Standby L/C）
备用信用证又称担保信用证，是指：可用于清 偿商品交易价款（第一性付款责任）和为贷款 偿付（第一性付款责任）和预防违约事件（第 二性付款责任）开立的信用证。
第三节 代理行关系与国际银行间资金划拨
一.代理行之间账户设置和银行间资金
二.银行间电子清算系统 三.关于非贸易结算