学生科研发票报销相关说明
国家大学生创新性实验项目票据报销规定
国家大学生创新性实验项目票据报销规定
一、票据类型
发票（机打、手写）、打车票、公交车票、地铁票
二、票据要求
1、发票
（1）发票“付款单位（个人）”须写“中央财经大学”，其他字样不予报销；
（2）正规发票正面应有两处盖章，不合规格的不予报销；
（3）发票背面须有经手人签字；
（4）手写发票科目（品名）：打（复）印费、资料费、邮寄费、办公用品（需附小票）、会议餐费。
不在上述科目范围的发票须写具体明细；
2、交通票（火车票、汽车票、地铁票）背面应有经手人签字。
三、票据整理
1、票据分类粘贴、核算。
（1）将发票按照尺寸大小沿左沿（横条发票）或上沿（竖条发票）粘成一沓，保证左上沿对齐、尺寸大的发票在底部；填写与发票相对应的项目经费报销单，粘在此沓发票最前面。
（2）将火车票、公交车票、地铁票贴在尺寸为长21cm（A4纸宽度）、宽13cm 的白纸上，保证每张车票金额清晰可见；将此类纸张沿左沿（横条）粘成一沓。
填写与之相应的项目经费报销单，粘在此沓纸张最前面。
2、将整理完毕的发票放在A4信封中，封皮应注明项目名称、项目负责人、班级、联系方式、应报金额、发票实际数额。
四、注意事项
1、金额核算有误者暂不予以报销；
2、发票须用胶水或胶棒粘贴，其他（透明胶布、订书机）暂不予以报销；
3、未按上述要求整理票据者，暂不予以报销。
使用科研经费报销指南
使用科研经费报销指南
您好!感谢您使用我们的科研经费报销系统。
为了帮助您顺利完成报销,我特意整理了一份报销指南,内容如下:
一、报销范围
1. 科研项目相关的会议费、培训费、差旅费、打印费、专家咨询费、仪器设备采购及维修费等,须提供发票或收据。
2. 办公用品、文具等日常办公支出,须提供发票或收据。
3. 其他与科研项目直接相关的支出,须提供发票或收据。
二、报销时间
科研经费须在项目期限内完成报销。
项目结束后两个月内完成最后报销。
三、报销材料
1. 报销单打印后请签字并写明日期。
2. 请附上发票或收据原件,报销金额以原始票据金额为准。
3. 请在发票或收据背面注明项目名称、报销科目及用途。
4. 打印资料请注明打印页数。
差旅费请提供行程证明。
5. 外文票据请提供中文翻译。
四、报销流程
1. 报销人填写报销单并签名。
2. 项目负责人审签。
3. 资产财务处审核报销材料。
4. 资产财务处退回修改或直接结报。
希望以上指南能帮助您顺利完成科研经费的报销。
如果有任何问题,请及时联系我们。
祝研究进展顺利!
资产财务处
2022年X月X日。
科研经费报销说明
填写说明：
1、日期：指报销日期；
2、附件张数：指后附的原始单据的张数；
3、项目名称：填写科研项目的全称；
4、经费来源：指该项目的经费来源，如：横向来源经费、纵向来源经费、学校自筹经费等；
5、项目编号：填写该科研项目的编号；
6、摘要：指报销项目的简要内容；
7、经费支出中，
人员劳务费：指货币形式支付给科研人员的劳动报酬；业务费：指从事科研活动的实际消耗性支出，如：原材料、各种耗材、水电费、资料印刷费、学术会议费等；
差旅费：指从事科研活动的差旅、交通费用；
仪器设备费：指在科研经费中购买仪器设备的费用；
图书资料费：指在科研经费中购买图书资料的费用；其他：指人员劳务费、业务费、差旅费、图书资料费以外的其他支出。
8、合计人民币（大写）后紧接填写，不能留有空；合计金额小写前加“Y”符号；
9、项目负责人、经手人、领款人需签字；（三人不能为同一人）
10、此报销单需填写两联。
项目负责人
经手人
领款人
科研经费报销单
科研经费报销单
年 月 日
附件 张
第 联
统 计 联
第
联
财 务 报 销 联
年 月 日
附件 张
项目负责人
经手人
领款人。
学生科研经课题费报销须知(最新)
学生科研经课题费报销须知为了更好的管理和保障各个学生科研项目课题的工作正常进行，特将报销的相关工作流程和内容作如下公示。
一、经费说明1.可获得资助的学生科研项目共分三个类别：浙江省大学生科技创新（推广）项目、绍兴市大学生科技创新项目、校级科研立项（重点）。
2.浙江省大学生科技创新/推广项目资助额度为10000元（浙江省财政厅下拨5000元，学校配套5000元）。
3.绍兴市大学生科技创新项目资助额度为4000元（绍兴市下拨2000元，学校配套2000元）。
4.校级科研立项（重点）资助额度分别为社会科学类每项1000元、自然科学类每项1200元。
5.同一项目报销取该项目最高级别资助额度，除下述第6条所列情况外，一般情况下不重复资助。
例如：一项目同时为浙江省大学生科技创新项目和校级科研立项（重点），该项目可报销额度为10000元。
6.课题同时为省级和市级项目，报销额度为省级项目资助额度加市级项目市财政下拨额度。
例如：一项目同时为浙江省大学生科技创新项目、绍兴市大学生科技创新项目和校级科研立项（重点），该项目可报销额度为12000元。
7.为保证科研项目顺利进行，部分经费可在结题前报销，具体额度为：第一期考核前可报销30%，中期考核通过后报销60%，课题顺利通过结题工作后方可报销剩余的10%。
二、报销步骤（1）报销前带上《学生科研项目经费卡》和整理好相关的发票、车票、原始黏贴单（群共享已提供，自行打印），以及盖好章的申报书。
若是涉及车费报销，请带上相关外出活动记录表（附件1已提供，自行打印、填写）。
（2）报销时请在每张发票、背面写好项目、名称、经办人和证明人（车票张数超过十张可用黏贴单）。
1.原始黏贴单格式如下：项目：如 2009年校级科研立项2009年省大学生科技创新项目名称：（项目的名称）经办人：（项目负责人本人签字）证明人：（指导教师或同组成员签字）2.发票、车票较多时，请按大小顺序整理好。
并且同一类型的发票放在一起，黏在一起或者用夹子夹起来，不得使用订书器。
大学科研经费报销管理规定
大学科研经费报销管理规定第一章总则第一条为进一步规范学校科研经费管理，提高资金使用效益，保障科研活动健康顺利进行，根据国家有关财经政策及财务制度，结合我校实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用学校所有科研经费。
其中财政科研经费（YF、ZD、TS、ZR、SK、JY、BW、DF、Z、ZX、01JB等）实行预算管理，执行国家相关经费管理办法，严格按照项目主管部门批复的预算内容和开支范围规范使用科研经费。
非财政科研经费（B、C、H、X、Y、ZH等）实行合同管理，按照项目合同书中约定的经费使用用途、范围和开支标准使用，执行国家和学校相关经费管理办法。
第三条科研经费支出实行权限分级联合审批管理。
同一收款单位，同一业务应按照金额大小进行审批，禁止规避审批程序将支出拆分。
具体审批程序见《XX大学学院（部）、研究院科研经费管理细则（试行）》、《XX大学关于调整取消部分科研经费大额支出分级联合审批的通知》。
为简化审批手续，校外协作科研项目按照《校外协作科研项目管理办法（试行）》的规定办理。
第四条根据国有资产管理处《采购管理办法（试行）》，金额超过3万元（含）的货物、服务支出，须签订书面合同，合同上必须由双方法定代表人或委托代理人签字盖章，供方应加盖法人单位公章或合同章，我方必须加盖学校各类合同章，注明签署合同的日期。
按规定需签订书面合同的,除外协费外，付款时均需提供合同复印件，冲销借款时可不再附合同，3万元-20万元还需提供询价报告，超过20万元（含）还需要提供中标通知书。
第五条科研经费报销时应登陆财务处“综合财务信息平台-自助报销系统”，选择正确的业务类型，录入完整的报销信息，事由言简意赅，报销电子发票需录入票号，特殊情况在备注中说明。
出差人员信息应录入姓名、职称或职务，以便核对交通工具和住宿标准。
首次给校外人员发放劳务或专家咨询费时，需在劳酬发放系统中录入姓名、证件号码（身份证、护照号等）、银行卡号、开户银行等信息。
科研经费报销规范(财务) - 科研经费报销规范
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课题负责人签字
横向课题劳务 费报销流程图
＜500元
财务处审批 ≥500元 院长审批
交财务处报销
二、几种特殊开支的报销流程
（二）课题组提成 只有横向课题结题后才可提成，按实际 到院的科研经费提取，其金额以课题组的结 余额为限，其中专职教师、行政人员比例 20%，专职科研人员15%。
报销人在科研处网站上下载 并填写“横向课题经费提成 审批表”，填写“经费本”
二、几种特殊开支的报销流程
（七）招待费 院级课题、纵向课题的下达经费原则上 不能支出招待费。在配套经费中支出不得超 过10%，金额不超过5000元，横向课题不能 超过20%。每笔招待费都要填写“业务招待 费审批表”，经院办主任、院长签名。
二、几种特殊开支的报销流程
（八）仪器设备等固定资产 一般设备单价500元以上（含500元）， 专用设备（仪器设备）单价800元以上（含 800元），且耐用时间一年以上，属于固定 资产范畴，在项目负责人签名后需报后勤处 登记、由固定资产管理员签名后方可报销。
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二、几种特殊开支的报销流程
经费报销校级课题的经费报销必须遵守以下管理规定
经费报销：校级课题的经费报销必须遵守以下管理规定：
(1)使用范围：
①图书资料费：开展本项目研究所需的图书资料，人文社科类不超过资助经费的50%，理工类（指课件课题）不超过资助经费的40%。
②实验材料费。
③论文版面费：一级全报，二级刊物可报销80%，三级刊物60%，内部刊物不报销版面费。
刊物级别参照学校有关规定执行。
④印刷费：打印费，复印费等。
⑤调研差旅费：为完成本项目研究工作而进行的国内调研活动开支的差旅费，按学校有关规定执行。
(2)不能开支的范围主要有：出租车费、设备费、通讯费、餐饮费等。
(3)结题程序：
按计划任务书完成（项目结题应有一篇以上论文或相应成果，并有科技导师和团总支意见及签名），填写结题表，结题时间为2008年11月28日前。
(4)经费使用：立项后，先可报销经费的40%，待项目通过结题后（以团委发文公告为准）再可报销经费的60%，也可在结题后一次性报销100%。
(5)报销程序：持课题经费卡，由课题负责人、学院团总支书记及校团委书记在发票（必须是符合财务规定的发票）背面签字后到校财务处报销相关经费。
科研经费报销规范(财务)-科研经费报销规范
提交报销单
提交前自查
在提交报销单前，再次核对所有信息 ，确保准确无误。
提交给财务部门
按照学校或单位的规定，将报销单提 交给财务部门。
财务审核
财务人员对报销单进行审核
财务人员将对报销单进行审核，检查发票、凭证等是否齐全、合法，报销金额是否合理 等。
不符合规定的退回
如果财务人员发现报销单存在不符合规定的情况，将退回报销单，要求重新填写或补充 材料。
报销完成
报销款项支付
如果财务审核通过，财务部门将按照学校或单位的报销规定，将报销款项支付给 报销人。
保存相关凭证
报销人应妥善保存相关凭证，以备后续查验。
科研经费报销规范
03
发票规范
发票抬头
01
发票抬头必须清晰、准确地填写单位全称，不能简写或漏写。
发票内容
02
发票内容应与实际发生的经济业务相符，不能随意更改或添加
其他证明材料
根据具体报销事项，可能需要提供 其他相关证明材料。
04
填写报销单
填写准确的报销单
按照财务部门提供的报销单格式，准确填写各项信息，包括报销 人信息、报销项目、报销金额等。
核对发票和凭证
确保所有提交的发票和凭证与报销单上填写的信息一致。
粘贴发票和凭证
按照财务部门的要求，将发票和凭证整齐地粘贴在报销单指定位 置。
科研经费报销是科研活动正常进行的重要保障，规范化的报销流程可以提高科 研人员的工作效率，减轻他们的负担，使他们能够更加专注于科研工作。
科研经费报销的基本原则
真实性原则
科研经费报销必须真实，相关发 票、凭证等材料必须齐全，不得 虚构费用或虚假报销。
规范性原则
科研经费报销必须符合国家相关 政策规定和学校财务管理制度， 不得违反规定或擅自扩大开支范 围。
科研经费报销规范 - 科研经费报销规范
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斤斤计较就
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呵
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呵
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科研经费报销规范
财务处主页登录
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财务处
财务信息查询平台
报销信息通过财务查询平台查询，先注册后 登录查询。具体办法请参考“通知公告”栏 “关于财务信息查询系统启用的通知” 。
共
风
和
光
国
好
官 方 官 方
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方和 法古
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大学生科研活动经费报销细则
大学生科研活动经费报销细则为了加强学生科研实践活动经费管理，进一步健全、完善经费管理制度，提高资金使用效益，充分调动学生参与科研实践活动的积极性，鼓励学生承担科研项目，争取更多的锻炼，提升学生的创新能力和科研实力。
根据学校财务处和大学生科研实践中心的相关规定，制定经费报销细则。
一、报销范围科研实践活动经费是指项目研究过程中所必需的开支经费。
经费的开支范围一般包括设备费、打印复印费、资料费、材料费、分析测试费、机时费、邮费、国内调研交通费、会议费及经批准的其他费用等。
（一）国家大学生创新性实验计划1、设备费：是指在课题研究开发过程中购置或试制专用仪器设备，对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器设备而发生的费用，购置的设备或仪器应作为学校固定资产统一管理。
专项经费要严格控制设备购置费支出，该项费用应由科研部门主管处长签批。
2、打印、复印费：指开展课题研究所需的资料打印、复印等费用。
3、资料费：指开展课题研究所必要的图书购置费、学术刊物订阅费等。
4、材料费：是指在课题研究开发过程中消耗的各种原材料、辅助材料等低值易耗品的采购费用。
5、分析测试费: 指测试、计算、分析费等。
6、机时费：指用于课题研究必需的上网费。
7、邮寄费：指在课题研究开发过程中，邮寄资料、材料等必需物品的邮寄费。
8、国内调研交通费：指为完成课题研究工作而进行的国内调研活动开支的交通费，长春市内只报销公交车费，国内长途只报销客车费和火车费，火车费只报销硬座部分。
9、会议费：是指在课题研究开发过程中为组织开展学术研讨、咨询以及协调项目或课题等活动而发生的会议费用。
报销时，需附相关证明（会议邀请函或通知书，以及证明）。
10、劳务费、咨询费等其它费用一律不得在项目经费中列支。
11、除上述所列各项以外的特殊支出，须由项目负责人提出书面申请，经校团委批准同意后方可发生，否则一律不予列支。
（二）科研立项1、打印、复印费：指开展项目研究所需的资料打印、复印等费用。
大学生科研活动经费报销细则
大学生科研活动经费报销细则为了加强学生科研实践活动经费管理，进一步健全、完善经费管理制度，提高资金使用效益，充分调动学生参与科研实践活动的积极性，鼓励学生承担科研项目，争取更多的锻炼，提升学生的创新能力和科研实力。
根据学校财务处和大学生科研实践中心的相关规定，制定经费报销细则。
一、报销范围科研实践活动经费是指项目研究过程中所必需的开支经费。
经费的开支范围一般包括设备费、打印复印费、资料费、材料费、分析测试费、机时费、邮费、国内调研交通费、会议费及经批准的其他费用等。
（一）国家大学生创新性实验计划1、设备费：是指在课题研究开发过程中购置或试制专用仪器设备，对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器设备而发生的费用，购置的设备或仪器应作为学校固定资产统一管理。
专项经费要严格控制设备购置费支出，该项费用应由科研部门主管处长签批。
2、打印、复印费：指开展课题研究所需的资料打印、复印等费用。
3、资料费：指开展课题研究所必要的图书购置费、学术刊物订阅费等。
4、材料费：是指在课题研究开发过程中消耗的各种原材料、辅助材料等低值易耗品的采购费用。
5、分析测试费: 指测试、计算、分析费等。
6、机时费：指用于课题研究必需的上网费。
7、邮寄费：指在课题研究开发过程中，邮寄资料、材料等必需物品的邮寄费。
8、国内调研交通费：指为完成课题研究工作而进行的国内调研活动开支的交通费，长春市内只报销公交车费，国内长途只报销客车费和火车费，火车费只报销硬座部分。
9、会议费：是指在课题研究开发过程中为组织开展学术研讨、咨询以及协调项目或课题等活动而发生的会议费用。
报销时，需附相关证明（会议邀请函或通知书，以及证明）。
10、劳务费、咨询费等其它费用一律不得在项目经费中列支。
11、除上述所列各项以外的特殊支出，须由项目负责人提出书面申请，经校团委批准同意后方可发生，否则一律不予列支。
（二）科研立项1、打印、复印费：指开展项目研究所需的资料打印、复印等费用。
北航学生报销标准
北航学生报销标准一、学术活动报销1.参加国内外学术会议、研讨会、讲座等学术活动，经学院或部门批准的，可以报销相关费用，包括会议注册费、交通费、住宿费等。
2.学术活动报销标准按照学校相关规定执行，报销金额不得超过活动实际支出费用。
二、实验器材报销1.在教学或科研实验中购买实验器材、试剂、材料等费用，可以报销。
2.报销时需提供购买清单、发票等相关证明材料，并经所在学院或部门审批。
3.报销金额不得超过实际支出费用。
三、学习用品报销1.购买学习用具、书籍、软件等费用，可以报销。
2.报销时需提供购买清单、发票等相关证明材料，并经所在学院或部门审批。
3.报销金额不得超过实际支出费用。
四、科研项目报销1.参加学校或学院的科研项目，承担科研任务的教师可以为学生报销相关费用。
2.报销时需提供科研项目合同、预算书、发票等相关证明材料，并经所在学院或部门审批。
3.报销金额不得超过实际支出费用。
五、实习实践报销1.参加学校或学院的实习实践项目，承担实习实践任务的教师可以为学生报销相关费用。
2.报销时需提供实习实践协议、发票等相关证明材料，并经所在学院或部门审批。
3.报销金额不得超过实际支出费用。
六、医疗费用报销1.在校期间因病或意外受伤产生的医疗费用，可以报销。
2.报销时需提供医疗发票、病历等相关证明材料，并经校医院审核通过。
3.报销金额不得超过实际支出医疗费用，并按照学校相关规定执行。
七、其他杂项报销1.其他未列明的费用，如教材费、考试费等，可以根据实际情况进行报销。
2.报销时需提供相关证明材料，并经所在学院或部门审批。
科研经费报销制度
科研经费报销制度东莞理工学院人才培养经费报销暂行规定为了加强对千百十工程人才经费、高层次人才科研启动费、教职工教育培训费等经费的管理，更有效地发挥经费的作用，规定如下：一、可报销项目：（一）千百十工程人才经费、高层次人才科研启动费可报销项目：1、科研、教学设备及配套、耗材的购置、维修等。
所购设备所有权归学院所有。
使用者调离我院或脱离科研教学岗位，应将所购设备归还学院。
设备限院内参与项目的人员使用，如需外借，应征求学院资产后勤处同意，在财务处领取票据，金额纳入“收支两条线”管理，60%上交市财政，返还40%后，其中20%归学校使用， 20%由出租单位或项目人补充相关经费。
2、专业书籍、教材的购置。
3、论文、著作的检索费、版面费、出版费、发行费等。
4、职务专利发明费。
5、与教学、科研有关的调研费、学术会议费、进修费、差旅费、邮费等。
其中，学术会议费包括会务费、住宿费、会议资料费。
6、租用车辆费。
（二）教职工教育培训费可报销项目：1、岗位短期进修项目：包括岗位继续教育、岗位轮训、干部培训等可报销学费、住宿费、交通费、资料费。
2、学历学位进修：可报销学费（不含杂费）、论文答辩费。
二、不予报销的范围：1、餐饮、食品、礼品、招待、娱乐生活消费等；2、旅游费；3、与私家车消费相关的各项费用：如汽油、车险、车税、验车、修车、洗车、高速费等费用。
三、报销费用者所提供的票据需为税务局统一发票，单位需注明“东莞理工学院”。
明细要清楚、完整，并注明数量、价格等内容。
四、适用范围：本规定适用于人才培养经费中的个人活动经费，不适用于集体活动经费部分。
五、本规定解释权归东莞理工学院人事处。
六、本规定自公布之日起执行。
东莞理工学院人事处财务处二○○七年四月十二日。
教务处研究生院资产与实验室管理处等部门学生科研经费报销指南
教务处.研究生院.资产与实验室管理处等部门学生科研经费报销指南一、报销流程二、基本要求1、报销收款“转卡”必须是工商银行卡，预留电话必须是本地手机号。
2、每一张“西南交通大学报销单”上粘贴票据不超过20张。
3、除出租车费、火车票、汽车票、快递费、校内出具的票据外，发生的费用均不得以现金支付,应通过刷银行卡、网银、内部转账等非现金支付方式，报销时附相关支付记录（POS单或者网银支付记录截图）。
4、原则上只报销本年开具的票据，上一年的发票须在本年4月30日之前报销完毕O5、发票的抬头必须是学校的全称，即“西南交通大学”。
抬头为“个人”的发票不予报销。
6、连号发票视同为同一张发票，按累计总额进行财务报账。
7、持电子发票报销时,须由经费负责人在票据空白处承诺“此票据只报销一次，不再重复报销”，并由经费负责人签字，方可报销。
8、对于金额在500元以上、1000元以下，且使用期限在一年以上的办公用品或材料等，如“移动硬盘”等，应在资产与实验室管理处的资产系统中报增“低值易耗品”o金额在IOOO元以上的设备，如电脑、软件、系统平台等，应在资产与实验室管理处的资产系统申报增固定资产。
未报增的,经办人需完善手续。
9、所有拟报销票据及其相关附件请自行拍照并妥善保管。
10、不按流程报销，绕过归口管理部门预约、审批签字而直接到财务处要求报销的行为，财务处拒绝受理。
三、报销细则1、办公用品、低值易耗品票据报销(1)办公用品、普通耗材应在京东上购买并开具明细发票，如“圆珠笔”、“笔记本”等。
没有通过审批的非京东办公用品票据，计财处不予报销。
(2)“办公用品”清单中，不得出现衣服、鞋子、包、药品、食品、饮料等明显不相关的商品O(3)所有票据须附付款记录，不得以现金支付。
2、材料、试剂等票据报销(1)“材料”、“电脑配件”、“试剂”等材料类发票，无论金额多少，必须提供加盖供货商印章的商品清单，发票与所附清单应当保持金额一致、印章一致。
科研项目报销说明及要求
科研项目报销说明及要求1、横向科研项目合同中没有预经费算的，校级课题任务书中没有经费预算的，项目负责人必须补充编制具体经费预算，经科技处审批签字。
2、项目经费预算一般不予调整，确需调整的，原则上只允许调整一次。
具体调整办法详见校发【2017】13号《内蒙古师范大学科研项目经费管理办法》第八章第二十七条。
3、项目结题后，结余经费可按原预算在两年内继续使用，预算支出科目之间可调剂，不受原科目额度限制。
结题两年后的经费收归学校统筹安排使用。
具体详见校发【2017】13号《内蒙古师范大学科研项目经费管理办法》第七章4、项目经费借款原则上借一笔报一笔，否则不予再次借款。
5、当年取得的票据当年报销，无法在当年报销的，填写“特殊情况说明书”审批后报销。
6、现金支出应符合中国人民银行发布的《现金管理条例》的规定。
7、需要校领导签批的支出额度：10-20万（含20万）由分管科研工作的校领导审批；20万元以上由分管科研工作的校领导和分管财务工作的校领导同时审批。
8、发票要求：发票应完整清晰地显示实际发生的经济业务内容，“商品或服务名称”一来栏中无法显示购物（服务）明细的，须由商家出具发票税控系统输出的明细，并加盖发票专用章，个人手工填制的明细无效。
0.3万元以上的发票须通过国家税务局官网查询真伪并由项目负责人签字确认。
（下图为发票样本及税控系统输出的明细样本）9、报销凭证粘贴、报销单填写要求：各种票据作为经济业务的原始凭证，在报账时需分类整理，并通过折叠、错位、平摊、齐头粘贴在与报销单大小相同的底联上，以便于装订保管。
票据粘贴后，附在报销单后。
报销单由经办人填写，经办人需将报账日期、附单据张数、项目编号等填写完整，按不同支出范围核出金额，在开支内容内容一栏或备注栏中注明，由相关人员签字后报销。
(下图为报销单填写样本及票据粘贴样本)。
科研项目经费发票使用及计税问题说明
科研项目经费发票使用及计税问题说明[日期2011-06-01] 阅读 : 2530内容摘要：2011-06-011、科研项目经费为什么需要开具发票？发票是指在购销商品，提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。
根据《中华人民共和国发票管理办法》（财政部令[1993]第6号）“第二十条销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应向付款方开具发票；特殊情况下由付款方向收款方开具发票。
”和《广东省地方税务局发票管理规定》“第十七条单位和个人从事经营活动及其他业务活动，对外取得经营收入或非经营收入时，应向付款方开具发票。
”的规定，取得经营或非经营收入向对方开具发票（即收付款凭证）是法律赋予收款方应尽的义务。
《中华人民共和国发票管理办法》第六章罚则第三十六条规定“（三）未按照规定开具发票的；（四）未按照规定取得发票的”属于违反发票管理法规的行为，“对有前款所列行为之一的单位和个人，由税务机关责令限期改正，没收非法所得，可以并处1万元以下的罚款。
” 第三十九条规定：“违反发票管理法规，导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的，由税务机关没收非法所得，可以并处未缴、少缴或者骗取的税款一倍以下的罚款。
”2、是否所有的科研经费都必须开具发票？根据《财政部关于印发<行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法>的通知》（财综[2010]1号，2010年7月1日起执行）及《财政部关于行政事业单位资金往来结算票据使用管理有关问题的补充通知》（财综[2010]111号，2010年12月15日印发，下简称“《补充通知》”）的规定：（1）与社会各界进行合作开发、委托开发、技术咨询、技术成果转让和技术服务而取得科研收入的横向科研项目，须开具税务发票。
（2）行政事业单位取得的拨入经费、财政补助收入、上级补助收入等资金，有如下情况的，凭银行结算凭证入账而无需开具发票（《补充通知》规定）：行政事业单位取得财政部门拨付的科研资金，可凭《财政直接支付入账通知书》或《财政授权支付额度到账通知书》及相关银行结算凭证入账；行政事业单位取得具有横向资金分配权部门（包括投资主管部门、科技主管部门、国家自然科学基金管理委员会、国家出版基金管理委员会等）拨付的科研课题经费形成本单位收入的，可凭银行结算凭证入账；没有财务隶属关系的行政单位之间发生的往来资金，应凭银行结算凭证入账；没有财务隶属关系事业单位等之间发生的往来资金，如科研院所之间、高校之间、科研院所与高校之间发生的科研课题经费等，不涉及应税的资金，应凭银行结算凭证入账。
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附件5：发票报销相关说明
1.报销凭证必须是符合学校财务处规定的各类票据：正式发票、校内收据等。
购买电子元件、试剂等必须附有清单；上交时需将清单与相对应的发票粘贴在一起。
2.经费开支的适用范围一般包括设备费、打印复印费、资料费、材料费、分析测试费、机时费、国内调研交通费及经批准的其他费用等。
3.大学生科研立项单张发票支出金额不得超过500元；连号发票总额不能超过1000元。
4.发票上的签字遵循“一个名称，三个签名”原则，具体是项目名称，负责人、指导老师和团委书记的签名。
其中，项目名称需写全，不可缩写；签名不可复印、代签，否则一经查出，将给予严厉处分。
5. 各项目组应依据票据认真填写明细表，并将总额、项目组成员签字、指导教师意见、学院团委意见等栏填写完整。
6.注意事项：
(1)校内收据必须由东北师范大学财务处监制，并盖有东北师范大学收据专用章。
(2)购置的书籍、资料、学术刊物要有正规书店开具的正规发票，在项目结题后归置学院阅览室管理，学校将定期组织进行核查；购置仪器设备的，必须报学校资产处备案后方可报销。
(3)长春市内只报销公交车费，国内长途只报销客车费和火车费，火车费只报销硬座部分。
发票上签字示意图
项目名称_________________________项目负责人指导教师学院团委书记
校团委科研实践部部长
校团委书记。