基于问题导向的非上市公司信用风险评价文献综述
关于商业银行信用风险管理的文献综述
A)关于商业银行信用风险管理的文献综述摘要：随着银行业自身的快速发展以及业务量的增加，信用风险问题在银行的经营过程中逐渐暴漏出来，这就在一定程度上要求银行业对信用风险进行管理以降低其发生的可能性。
当前，国内外学者对信用风险管理的研究越来越多，使得银行业可以根据自身的实际情况选择相应的风险管理方法和工具。
本文主要从银行信用风险的定义、银行内部评级体系和银行信用风险量化几个方面对当前的信用风险管理研究进行了文献综述，最后对国内外信用风险管理的相关文献做出了总结。
关键词：商业银行,信用风险，风险管理,文献综述一、关于银行信用风险定义的研究1。
风险的定义风险(Risk）最早起源于拉丁美洲人的日常生活用语“Resum”,原意是“因航海或海上活动，其可能伴随而来的各种无法预测的危险或风险”。
而《辞海》中将风险定义为“人们在生产建设和日常生活中遭遇能导致人身伤亡、财产受损及其他经济损失的自然灾害、意外事故和其他不测事件的可能性”。
在我国的《中国大百科全书（经济学）》中，提出“风险通常是指由于当事者主观上不能控制的一些因素的影响,使得实际结果与当事者的事先估计有较大的背离而带来的经济损失"。
2。
银行信用风险的定义亨利·范·格罗(2005）将信用风险定义为债务人或金融工具的发行者不能根据信贷协定的约定条款支付利息或本金的可能性,是银行业固有的风险.闰晓莉、徐建中（2007）认为信用风险狭义上一般是指借款人到期不能或不愿履行还本付息协议，致使银行金融机构遭受损失的可能性，即它实际上是一种违约风险。
广义上是指由于各种不确定因素对银行信用的影响，使银行金融机构经营的实际收益结果与预期目标发生背离,从而导致银行金融机构在经营活动中遭受损失或获取额外收益的一种可能性.二、关于银行内部评级体系的研究1。
银行进行内部评级必要性的研究武剑（2005)认为内部评级作为信用风险的分析工具和技术平台，在银行风险管理中处于核心地位。
问题导向法文献综述
问题导向法文献综述全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：问题导向法（Problem-Based Approach）是一种以问题为导向的学习方法，其核心理念是通过解决真实世界中的问题来促进学生的学习和发展。
问题导向法在教育领域广泛应用，特别是在课堂教学、研究项目和职业培训等方面取得了显著成效。
本文将对问题导向法的定义、原理、实践和效果等方面进行综述，以便读者对该方法有更深入的了解。
一、问题导向法的定义问题导向法是一种基于学生主动探究、解决问题的学习方法，其目的是通过解决现实生活中的问题来激发学生的学习兴趣和能力。
在问题导向法中，教师不是简单地向学生传授知识，而是更多地扮演着引导者、激发者的角色，帮助学生探索问题、制定解决方案，并在实践中不断改进和完善。
二、问题导向法的原理问题导向法的核心原理是通过提出真实、有挑战性的问题来激发学生的学习兴趣和主动性，使他们在解决问题的过程中不断学习和成长。
教师在设计问题时需要考虑问题的难度、复杂性和与学生实际生活的联系，以便引发学生的思考和探究欲望。
三、问题导向法的实践在实际教学中，问题导向法通常包括以下几个步骤：首先是确定问题，教师可以根据学生的兴趣和实际情况提出一个具有挑战性的问题；其次是组织学习，教师可以为学生提供相关资源和指导，让他们能够有效地解决问题；最后是总结分享，学生应该总结解决问题的过程、收获和经验，并与他人分享。
四、问题导向法的效果研究表明，问题导向法能够有效地激发学生的学习兴趣和主动性，提高他们的问题解决能力和创造力。
此外，问题导向法还可以促进学生的团队合作能力和批判性思考能力，在培养学生的综合素养方面起到重要作用。
总的来说，问题导向法是一种富有挑战性和创新性的学习方法，它不仅可以激发学生的学习兴趣和主动性，还可以提高他们的问题解决能力和创造力。
在未来的教育实践中，问题导向法有望得到更广泛的应用和推广，为培养具有批判性思维和创新意识的学生做出更大的贡献。
《债券信用风险研究文献综述1600字》
债券信用风险研究文献综述1 债券信用风险影响因素国外债券市场起步早、成熟度高，债券违约事件早已有之。
学者从多个角度对债券信用风险度量和影响因素进行了广泛的研究，为本文的研究提供了坚实的基础。
自“11超日债”首次违约以来，债券违约屡见不鲜，国内有关债券违约的案例研究也日益丰富。
导致发债公司出现债券信用风险的因素是多方面的，Fan Yu（2005）认为债券信用风险主要来源于发债公司信息不对称。
Christopher（2010）分析指出，净资产在企业资产规模中占比越高，债券信用风险越低。
Giesecke K等（2011）采集1866-2008年债券违约数据，使用区制转换模型对超过150年的数据分析，指出GDP 增长率、股票收益率及其波动率等因素能有效预测债券违约，但信用风险溢价却不能有效预测债券违约。
罗维（2014）以“14超日债”违约为案例，分析超日公司财务数据，发现超日公司在债券违约前4年时间，已经出现债务上升过快、营业收入急剧下降、流动性严重不足等现象。
李炜（2016）分析指出，债券信用风险的根本原因是公司治理水平低下，对财务风险重视不够，债券发行时保障措施不完善。
陈文杰等（2017）指出，2014年以来债券信用风险快速显现主要有以下原因：一是宏观经济下行，公司利润率下降；二是刚性兑付逐渐被打破；三是2008年金融危机时推出的4万亿刺激政策使部分行业出现严重产能过剩；四是银行信贷收紧致使企业资金紧张问题加剧。
2 债券信用风险度量债券信用风险度量的方法首先是信用评级法，但是无论国内还是国外，信用评级都存在一定的局限性，相关研究如下：发债主体和评级机构之间可能存在利益关联——评级购买行为，即评级机构为获得利益可能会迎合发行人提高自身评级的要求，出示不实的评级结果（Haejun Jeon，2015）。
同时，声誉成本越低的评级机构，迎合评级主体对评级结果要求的概率越高（Nishihara，2015）。
国内有关信用评级的研究中，不同学者的研究结果不谋而合——评级机构的高估行为是伴随着经济发展周期而变动的。
文献综述---模板
文献综述---模板审计风险与风险导向审计的文献综述20世纪80年代以来，由于不断受到诉讼的威胁，英美等西方国家的民间审计已发展到了通过评价审计风险制定审计战略计划的风险基础审计阶段。
到目前为止，审计风险对大多数审计人员而言是个既熟悉又陌生的概念。
说其熟悉，是因为80年代以来，会计师职业界面临日益严峻的商业风险(business risk)，使审计风险的使用频率相当高，尤其是近年来我国发生了几起重大的审计人员违规的案例后更是如此。
对大多数人来说，审计风险是个常用词，凭直觉就可以知道它是因审计而产生的风险，因此审计风险似乎是个不用解释就能自明其义的概念。
说其陌生，是它未能引起人们足够的注意，没有把审计风险作为一个整体来研究，也没有从职业的角度来认识审计风险，甚至搞不清楚这一概念包括的内容，更说不上深入理解和分析其内在机制了。
本文主要综述国内外有关审计风险及风险导向审计的文献，以其对它们有全面的认识。
—、审计风险的含义风险概念虽然是从其他学科引进的，但在审计领域内已获得了新的含义，需要与审计的特点联系起来，才能解释审计风险这一概念。
对审计风险的含义，国内外有许多学者作了积极的探索，并最终使审计风险模型被会计师职业界，如美国注册会计师协会（American Institute of Certified Public Accountants,简称AICPA）等认可，并成为审计过程的核心内容。
尽管审计风险模型已达成共识，但审计风险的含义是什么？不同的人由于所站的角度不一样，结论也并非完全一致，如：《柯勒会计辞典》(Korlers’Dictionary Accountants)对审计风险的解释：一是已鉴证的财务报表，实际上未能按公认会计原则公允地反映被审单位财务状况和经营成果的可能性；二是在被审单位或审计范围中存在一个重要错误，而未被审计人员察觉的可能性①。
美国注册会计师协会（AICPA）认为：审计风险是审计人员对于存在重大错报的财务报表未能适当地发表他的意见的风险②。
企业信用风险评估文献综述
企业信用风险评估文献综述作者：陈影来源：《现代商贸工业》2013年第09期摘要：综述中外学者研究商业银行评估企业客户信用情况目前使用的方法，定性评估方法主要是人工专家法，定量评估方法包括统计方法，如：多元判别分析法，Logistic模型分析；知名公司的信用评估方法，如：Credit Metrics模型，Credit Portfolio View模型，KMV模型（或Credit Monitor模型），Credit Risk+模型；人工智能方法，如：神经网络法，整数规划，遗传算法，支持向量机等方法，还存在很多问题需要解决，可以继续进行研究。
关键词：商业银行；信用风险评估；定性方法；定量方法中图分类号：F2文献标识码：A文章编号：1672-3198（2013）09-0027-02企业信用评估和企业财务预警是企业财务管理研究的重要课题。
诸多学者将两个问题一起进行研究，这两者之间还是有本质区别的。
财务预警即财务失败预警，是指借助企业提供的财务报表、经营计划及其他相关会计资料，利用财会、统计、金融、企业管理、市场营销理论，采用比率分析、比较分析、因素分析及多种分析方法，对企业的经营活动、财务活动等进行分析预测，以发现企业在经营管理活动中潜在的经营风险和财务风险，并在危机发生之前向企业经营者发出警告。
信用评估本质上是对企业履约各种承诺能力和信用程度进行全面评估，预测未来偿债可能性来辨识不同企业的方法。
服务的对象有商业银行、金融监管机构、与受评对象有业务往来的商业客户以及社会公众和投资者。
（1）定性评估方法：人工专家分析法，又被称为古典信用分析方法，包括5C、5P、5W 法，5C法指贷款申请企业或个人的道德状况，偿债能力，贷款申请企业或个人的财产状况，可用于进行贷款申请时抵押担保的资产价值，宏观经济状况。
5W法指贷款申请人、申请贷款的使用、贷款的时间长度、担保资产价值及还款方式。
目前我国商业银行实务中仍主要采用的信用评估分析方法。
问题导向法文献综述
问题导向法文献综述问题导向法（Problem-Based Learning，PBL）是一种以问题为核心，以学生为主体，以教师为导向的启发式教育方法。
这种方法强调把学习设置于复杂的、有意义的问题情境中，通过让学生解决实际问题来学习隐含于问题背后的科学知识，形成解决问题的技能，并形成自主学习的能力。
在问题导向法中，教师的作用是设计问题，引导学生对问题进行探索和解决，同时提供必要的支持和指导。
学生则是问题的解决者和知识的建构者，他们需要积极地参与到问题解决的过程中，通过自主学习和合作学习的方式来解决问题，并从中获取知识和技能。
问题导向法的理论基础主要源于建构主义学习理论、实用主义教育思想和情境认知理论。
建构主义学习理论认为学习是学习者主动建构知识的过程，而不是被动地接受知识的过程。
实用主义教育思想则强调教育应该以实际应用为导向，而不仅仅是理论知识的传授。
情境认知理论则认为学习应该发生在真实的、有意义的问题情境中，而不是抽象的、脱离实际的学习环境。
问题导向法的实施步骤一般包括：提出问题、建立假设、收集资料、讨论和汇报、总结评价等。
在这些步骤中，问题的提出是关键，问题的设计需要符合学生的认知水平，同时能够引发学生的兴趣和思考。
在收集资料和讨论环节中，学生需要利用已有的知识和经验，通过自主学习和合作学习的方式来解决问题。
最后，学生需要对问题的解决过程进行总结和评价，以便更好地掌握知识和提高解决问题的能力。
问题导向法的优点在于能够激发学生的学习兴趣和主动性，提高他们的解决问题能力和创新能力，同时也能够促进学生的合作学习和交流沟通能力。
但是，问题导向法的实施也存在着一些困难和挑战，比如需要花费更多的时间和精力来设计和准备问题，需要教师具备较高的教学能力和指导能力，同时也需要学生具备一定的自主学习能力和合作学习能力。
因此，在使用问题导向法时需要考虑到这些因素，并采取相应的措施来解决问题。
在问题导向法的应用方面，它可以应用于各种学科和领域的教学中。
因子分析在上市公司信用风险评价中的应用[文献综述]
![因子分析在上市公司信用风险评价中的应用[文献综述]](https://img.taocdn.com/s3/m/38bef83f168884868762d6eb.png)
毕业论文文献综述统计学因子分析在上市公司信用风险评价中的应用一、前言部分在全球信用不断膨胀的背景下，信用风险暴露出越来越严重的问题，己成为各国经济所面临的主要风险之一。
市场经济本质上是信用经济，上市公司作为市场经济的重要主体，其信用状况尤其应该受到重视。
研究上市公司的信用风险问题对证券市场监管、投资者利益保护以及信贷机构风险控制都具有重要的现实意义。
信用风险评估作为一种防范信用风险的社会监督手段，是市场经济发展到一定阶段的必然产物，其对市场经济的重要性和促进作用已得到了理论研究的证明和发达国家实践的检验。
在竞争如此激烈的今天，我国上市公司资产负债率偏高，这样虽然可以利用财务杠杆，但更为重要的是面临巨大的债务危机；在国外从二战以后，为了对企业的信用状况进行预测，不断出现新的方法与模型，从定性到定量，从单一到复合，从传统计算方法到金融数学方法，随着时代的发展，经济状况的变化，一步步走向严密与精确，变得更加理性并符合客观实际。
但是在中国，信用风险的预测做得非常不够，一般还使用信用评级方法，对信用风险的预测模型的开发也少有进展。
随着世界经济一体化，信用风险必将增大，这些方法是无法有效防范和化解危机的，因此加强信用风险预警模型的研究，科学有效地控制企业蛉信用风险，成为亟待解决的课题。
所以，对上市公司信用风险预警模型的研究既有理论价值又有现实意义。
本文以上市公司为研究对象，选定具体行业，通过对上市公司财务报表的分析，从资本结构、偿债能力、盈利能力、发展能力等方面收集财务指标，运用因子分析法筛选财务指标，建立Logistic 回归模型。
从实证的角度对模型进行了验证研究，并分析影响上市公司信用风险的主要因素。
二、主题部分近几十年来，信用评价主要基于会计信息中的财务指标特征计算违约风险以及等级划分。
评价的方法和模型有经济计量技术（判别分析、回归分析、分类选择模型等）、人工智能模型（神经网络技术、分类树等）、最优化模型、经验和专家的系统方法（5C法等）和模糊系统方法等。
《公司财务管理存在的问题及优化建议分析文献综述3700字》
公司财务管理存在的问题及完善对策研究国内外文献综述目录公司财务管理存在的问题及完善对策研究国内外文献综述 (1)前言 (1)1.国外研究现状 (1)2.国内研究现状 (2)3.结论 (3)参考文献 (4)前言国外对财务管理的研究比较快，也比较成熟，西方的财务管理是以数理统模型为基础，从融资的角度出发，扩展到资产管理、投资管理、管理资金管理、利润分享管理等内容财务管理。
整合经济学、金融、管理和其他领域的知识，专注于财务预测，决策，监控和分析，以及专注于财务管理理论的创新，将最大限度地提高公司价值。
1.国外研究现状欧美的财务管理起源于集资，从15世纪末到16世纪初，在占主导地位的地中海贸易城市中出现了一个商业组织，股份制经济繁荣起来，就是要预测企业的资金需求，合理筹集资金。
在财务管理基础理论成熟后，信息经济学、博弈论、代理理论、产权理论等理论，通过财务管理研究、通货膨胀、财务风险、财务预测等成为财务管理研究的热点，财务评价与国际财务管理。
美国学者Inyangete（1997）分析了公司的贷款问题，认为公司应该通过贷款来扩大经营，其是限制企业成长的重要因素，而企业财务管理的重要性在于融资。
Bishop（2014）是第一家将代理理论和产权理论应用于企业理论的公司，深化了对资本结构理论和股利理论的研究，企业内部没有任何财务风险。
因此对于公司而言，风险预防很重要。
Wolmarans（2015）调查了收入稳定、发展稳定的优秀公司，营运资本和盈利能力得出结论，财务管理的重点比金融工具的重点更适合于资产负债表和战略财务。
Lee（2016）认为，企业必须建立良好的信用体系，融资时，良好的信用体系，是可以吸引客户，可以利用这个来提升自己的融资，进而可以增加企业的财务基础，提升资金周转，股票融资方面，企业要及时关注股票市场，股票波动时应及时处理，抓住机会利用股票增值进行收益。
Adamenko（2017）认为，财务管理体系是和员工还有老板是密不可分的，这就是法约尔跳板理论，它就是利用员工之间，以及上下属之间可以直接沟通，通过两者之间的相互交流从而可以获得信息和结论，并且总结分析归纳，上报到领导层，最后得出共同结论。
《内部控制信息披露制度问题研究国内外文献综述》5400字
内部控制信息披露制度问题研究国内外文献综述1 国外研究现状国外学者Benard Nicodemos Ayamga等（2019）[1]得出的结论，与内部控制制度较弱的组织相比，投资于有效内部控制制度的组织的财务业绩有更大的改善。
根据调查结果，研究报告建议，理事机构在可能得到审计委员会支持的情况下，应确保定期监测和评价内部控制制度。
Hermanson（2019）[2]采用发放调查报告的方式，发现内部控制信息的披露能够合理有效的促进公司管理层不断改进内部控制的现有状况。
MazurinaMohd Ali（2020）[3]利用多元回归分析，员工对信息、沟通系统和控制活动作为内部控制机制的认知对防止员工舞弊有重要意义。
结果表明，其他内部控制机制，如控制环境、风险评估和监控对员工的影响并不显著对员工舞弊预防的认知。
Heathe（2017）[4]针对公司发放问卷调查对象有：投资者、董事会、管理层、注册会计师等财务报表使用者，收回问卷整理结果表明，内部控制信息披露能够切实降低财务报告发生差错。
Deng T（2020）[5]为了更好的依靠财务集中管理制度对集团公司子公司实现有效的管理和约束，构建可行的财务内部控制制度是必要的条件。
Carmen K.H. Lee etal.（2021）[6]实证结果表明，造成中美上市公司绩效差异的主要原因有：公司治理水平、市场化程度、信息披露、内部控制评价和薄弱的审计环节。
为此，提出了完善公司整体治理体制、提升内部控制效率的合理化建议。
Yue etal.（2018）[7]发现，高级管理层成员的个人特点，例如经验、教育、诚信、培训与认证，均与内部控制不足有一定关联。
Dorcas Otengkoramah Badoo etal（2020）[8]建议，管理当局提高工作人员对内部管制政策的认识，并不断监测、查明和评价已建立和执行的内部管制制度，以确保其适当运作和符合预期。
Meiliana Kurniawati etal.（2020）[9]研究表明，财务报表的质量会受到内部控制系统应用的影响，政府会计准则的应用影响财务报表的质量而审计发现的成就没有任何影响财务报表的质量。
公司信息披露的文献综述
公司信息披露的文献综述
首先，从财务报表披露的角度来看，公司信息披露的文献综述可以涉及到财务报表的透明度、质量和及时性等方面。
相关研究表明，财务报表的透明度对投资者的决策具有重要影响，而质量和及时性则关乎投资者对公司财务状况的准确把握。
因此，文献综述可以对不同国家或地区的财务报表披露要求和实践进行比较分析，以及对财务报表披露对投资者决策的影响进行深入探讨。
其次，风险披露是公司信息披露的重要内容之一。
文献综述可以从风险披露的内容、方式和效果等方面展开讨论。
研究表明，充分披露风险信息有助于投资者更全面地了解公司的经营状况和面临的挑战，从而作出更准确的投资决策。
因此，文献综述可以对不同行业或不同类型公司的风险披露实践进行比较分析，探讨风险披露对投资者和公司自身的影响。
另外，治理结构披露也是公司信息披露的重要内容之一。
文献综述可以对公司治理结构披露的相关理论和实践进行梳理和总结。
研究表明，良好的治理结构披露有助于提升公司的透明度和信誉，从而吸引更多的投资者和降低资本成本。
因此，文献综述可以对不同国家或地区的治理结构披露要求和实践进行比较分析，探讨治理
结构披露对公司价值和绩效的影响。
综上所述，公司信息披露的文献综述涉及了财务报表披露、风险披露、治理结构披露等多个方面。
通过对相关文献的综合分析，可以更好地理解公司信息披露的重要性、现状和影响，为相关研究和实践提供参考和借鉴。
中小企业信用评级：一个文献综述
中小企业信用评级：一个文献综述摘要：对现有文献中有关中小企业信用评级的研究进行综述可知，中小企业信用评级多用Z评分模型、模糊综合评价法、层次分析法、BP神经网络模型、支持向量机、投影寻踪六种方法。
中小企业信用评级的未来研究方向会更加重视最新数理统计方法的运用；由评价指标和体系的发掘逐步转移到影响企业信用等级的因素当中；研究视角将会发生巨大变化。
关键词：中小企业；信用评级；综述一、中小企业信用评价方法由于国内外研究视角的不同，国外学者和国内学者对于中小企业信用评价方法有着不同的认识。
国外学者主要针对方法和理论进行研究，而国内学者则比较重视方法的应用。
在早期的信用评级过程中，碍于评价技术的发展，以简单的打分方法为基础，适当加入数理统计方法。
其中Z评分模型（ZETA）被广泛用于企业信用评级。
Z打分模型引入我国后，国内学者对其进行了相应的改进与应用，国内学者邱云来（2009），将Z模型与我国的企业会计准则结合，建立财务预警模型，通过实证分析发现，经过改造后的Z打分模型能够很好地对我国企业进行财务预警和风险评估。
张玲等（2004）按照巴塞尔协议的要求将企业信用等级划分为八个等级，通过研究发现Z打分模型能够很好地运用于我国上市公司的信用评级。
与张玲等人的研究结果不同，胡延杰等（2006）检验了Z模型的预测的正确率，发现Z值模型在我国具有一定的适用性，但效果并不像其在美国等西方国家一样具有非常良好的预测效果。
鉴于模糊综合评价法在定性因素分析中的良好效果，国内外学者在信用研究中广泛采用该方法进行企业信用评级。
Zimmermann etc.(1994)分析结果认为，企业的信用将会直接影响企业获取资金的能力，良好的信用等级将有利于企业的长期发展。
Romaniuk etc.(1992)运用模糊综合评价模型，构建相应的指标体系来研究企业的财政状况对于企业信用的影响。
沈琳、郭文旌（2010）实证结果表明，模糊综合评价法不仅能够科学地反映中小企业的信用状况和其面临的风险水平，而且能够有效地对于不同企业的信用状况进行区分。
内部控制与信用评级的文献综述
内部控制与信用评级的文献综述内部控制是企业管理中至关重要的一环，旨在确保企业经营和财务活动的合法性、规范性、有效性和真实性，提高经营效率和效益。
信用评级则是评估企业信用风险的重要手段之一，对于企业筹集资金、开展跨境业务、坚持品牌信誉等具有重要意义。
本文通过文献综述的方式，分别探讨内部控制与信用评级的相关研究现状和未来发展趋势。
一、内部控制的研究现状内部控制的本质是一种风险管理机制，主要包括风险评估、控制设计与实施、风险监测和反馈等环节。
近年来，内部控制的研究不断深入和拓展，既有基础理论研究也有实证研究，主要涉及以下几个方面。
内部控制框架（Internal Control Framework，ICF）是内部控制的核心内容之一，其目的在于规范内部控制的设计、实施、监测和反馈等各个方面。
内部控制框架的研究主要包括文献综述、理论构建和案例分析等，其中文献综述居多。
杨江源等（2018）对内部控制框架相关文献进行了梳理和总结，提出了ICF与风险管理、企业价值创造和企业治理等方面的密切关联，同时明确了ICF的构成和可操作性。
厉燕辉等（2019）从内部控制的角度出发，对于ICF的发展动态和应用现状进行了梳理和探究，着重讨论了ICF的设计理念和应用在企业管理中的实际效果。
（二）内部控制的关键要素研究内部控制的关键要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监控等方面，其中每个要素又包含若干子要素。
内部控制的关键要素研究主要是针对这些要素进行细致的解析和评估，具体包括以下几个方面。
刘永泉等（2021）从控制环境的角度出发，分析了公司治理、道德价值观、管理层风格和人力资源等因素对于内部控制的影响和作用，提出了在推进公司治理的过程中强化控制环境的建设是实施内部控制的重要保障。
陈婵等（2020）从风险评估的角度出发，探讨了如何实现系统的风险评估和目标管理，提出了建立全面的风险评估机制和推进风险管理体系的建设等建议。
毕业论文文献综述 非正规融资的风险及其管理问题分析
一、前言资本是企业在当今生存发展的重中之重，企业要想发展壮大就必须拥有一定数额的资金。
但在一些中小型企业或正在发展中的企业中，往往缺少这些关键性的资金，所以融资就成为这些企业解决资金问题的核心战略。
在当今这个经济大形势下，中小型企业等民营经济已经成为了国内经济的半壁江山。
但在这个大环境下，中小型企业融资难的问题就自然显现出来，这些中小型企业往往是一些正规融资银行贷款业务最不愿意主动去招待的客户，所以一些非正规融资手段就能在一些中小型企业自身条件不足以满足正规融资的前提下，解决了企业的资金流问题，但同时非正规融资由于自身的不正规体系，存在一定的风险，这些中小型企业要在控制住这些内外风险的同时，充分利用非正规融资，实现双赢甚至多赢的局面。
二、主体1.非正规融资的理论综述在企业经营过程中，总体上融资活动可大致分为融资体制内和融资体制外。
融资体制内指的是在我国法律认可的范围内的融资方式，享受我国金融法律法规保护的，在我国政府严格监管下，银行或者其他金融机构所发生的融资活动。
融资体制外指的是那些中小型企业与个人或其他无组织非金融组织企业的各类投资或者借贷业务，如民间借贷，场外股票发行，场外股票交易等，同时也包括一些国家认可的正规金融机构或金融市场违反法规进行一些不受金融法律保护的融资活动，如银行违反规定使用客户存款进行发放贷款业务。
简而言之，目前社会上的两种融资方式，一种为受政府监管的金融机构所发生的融资活动，另一种就是一些发生在金融市场中的一些没有具体规范的融资活动成为非正规融资活动。
2.企业为什么会选择非正规融资？张茜（2016）在在《小微企业融资问题研究》一书中指出：小微企业在我国经济发展过程中起到了巨大的推动作用,是我国经济的重要组成部分。
小微企业的发展在增加就业、经济增长、社会稳定、科技创新等方面起到了非常巨大的促进作用。
但是当前小微企业的发展过程当中存在严重的融资问题。
小微企业发展的重要推动力是充足有效的资金供应,因此解决小微企业的融资问题能促进我国经济更好更快的发展。
内部控制与信用评级的文献综述
内部控制与信用评级的文献综述内部控制和信用评级都是企业重要的管理工具，对企业的经营和发展具有重要的意义。
本文将对国内外关于内部控制和信用评级的文献进行综述。
一、内部控制内部控制是现代企业管理的重要组成部分之一，涉及企业中的诸多方面，包括财务、运营、风险管理等多个方面。
国内外学者在内部控制的研究中，主要采用文献综述、案例分析和实证研究等方法，对内部控制的定义、影响、构建和提高等方面进行了广泛探讨。
首先，内部控制的定义。
内部控制是企业管理的重要环节之一，主要包括一系列管理措施和制度，旨在保证企业有序的运营和管理。
内部控制的主要目标是保护企业的资产，确保企业的财务报告准确可靠，保证企业的合法合规经营。
内部控制包括各种管理措施和制度，如内部审计、风险管理、内部报告等。
其次，内部控制的影响。
内部控制对企业的经营和管理具有重要的影响。
一方面，内部控制能够帮助企业规范经营行为，降低风险和成本，增强企业竞争力，提高企业价值。
另一方面，内部控制可以提高财务报告的准确度和可靠度，防范企业内部舞弊和欺诈，保证企业的合法合规经营。
再次，内部控制的构建。
内部控制的构建包括制定内部控制制度、培训员工、建立内部审计等方面。
制定内部控制制度是建立内部控制的基础，建立内部审计制度可以及时发现和解决问题。
培训员工是加强内部控制的重要手段之一，可以提高员工对内部控制的意识和认识，增强员工的主动性和积极性。
最后，内部控制的提高。
内部控制的提高是企业长期发展的重要保障。
企业可以通过开展内部审计、强化内部审查制度、完善内部控制制度等措施来提高内部控制。
除此之外，企业还应该加强和完善内部沟通机制，营造内部控制的氛围，增强内部员工对内部控制的认识和投入度。
二、信用评级信用评级是一种重要的风险管理手段，主要涉及企业的信用评级、债券评级、银行评级、国家评级等方面。
国内外学者在信用评级的研究中，主要采用文献综述、实证研究等方法，探讨了信用评级的意义、影响、方法等方面。
关于商业银行信用风险的文献综述
关于商业银行信用风险的文献综述【摘要】随着我国商业银行的快速发展，信用风险问题在商业银行的经营过程中日益突出。
本文主要从银行信用风险的定义、传统的信用风险管理和现代银行信用风险量化研究几个方面对当前的信用风险管理研究进行了文献综述，最后对国内外信用风险管理的相关文献做出了总结。
【关键词】商业银行信用风险文献综述一、银行信用风险的定义信用风险（CreditRisk）又称违约风险，是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性。
很多学者分别从广义和狭义的角度来定义信用风险。
他们认为，狭义的信用风险一般是指信贷风险，而广义的则是指因债务人的违约而引发的一系列风险，其中包括在资产业务中因债务人没有及时偿还所借贷款而导致资产质量变换，负债业务中客户大规模提前支取导致挤兑从而加剧支付的难度等。
根据巴塞尔新资本协议，金融风险分为市场风险、信用风险、操作风险三大类。
麦肯锡通过研究发现，商业银行的风险60%来自信用风险，其余40%来自市场风险和操作风险；前银监会主席刘明康也认为，信用风险是在中国经济体制改革的形势下，商业银行所面临的最主要也是最大的风险之一。
二、传统的商业银行信用风险管理方法商业银行传统的信用风险管理方法有信贷决策的“6C”模型和信用评分模型等。
“6C”模型是指由有关专家根据借款人的品德（character）、能力（capacity）、资本（capital）、抵押品（collateral）、经营环境（condition）、事业的连续性（continuity）等六个因素评定其信用程度和综合还款能力，决定是否最终发放贷款。
运用这种方法的缺点是，专家用在“6C”上的权重有可能以借款人的不同而变化，专家难以确定共同要遵循的标准，造成评估的主观性、随意性和不一致性。
而信用评分模型主要是通过对企业财务指标进行加权计算，对借款企业实施信用评分，并将总分与临界值进行比较，低于该值的企业被归入不发放贷款的企业行列。
企业信用风险评估文献综述
企业信用风险评估文献综述综述中外学者研究商业银行评估企业客户信用情况目前使用的方法，定性评估方法主要是人工专家法，定量评估方法包括统计方法，如：多元判别分析法，Logistic模型分析；知名公司的信用评估方法，如：Credit Metrics模型，Credit Portfolio View模型，KMV模型（或Credit Monitor模型），Credit Risk+模型；人工智能方法，如：神经网络法，整数规划，遗传算法，支持向量机等方法，还存在很多问题需要解决，可以继续进行研究。
标签：商业银行；信用风险评估；定性方法；定量方法企业信用评估和企业财务预警是企业财务管理研究的重要课题。
诸多学者将两个问题一起进行研究，这两者之间还是有本质区别的。
财务预警即财务失败预警，是指借助企业提供的财务报表、经营计划及其他相关会计资料，利用财会、统计、金融、企业管理、市场营销理论，采用比率分析、比较分析、因素分析及多种分析方法，对企业的经营活动、财务活动等进行分析预测，以发现企业在经营管理活动中潜在的经营风险和财务风险，并在危机发生之前向企业经营者发出警告。
信用评估本质上是对企业履约各种承诺能力和信用程度进行全面评估，预测未来偿债可能性来辨识不同企业的方法。
服务的对象有商业银行、金融监管机构、与受评对象有业务往来的商业客户以及社会公众和投资者。
（1）定性评估方法：人工专家分析法，又被称为古典信用分析方法，包括5C、5P、5W法，5C法指贷款申请企业或个人的道德状况，偿债能力，贷款申请企业或个人的财产状况，可用于进行贷款申请时抵押担保的资产价值，宏观经济状况。
5W法指贷款申请人、申请贷款的使用、贷款的时间长度、担保资产价值及还款方式。
目前我国商业银行实务中仍主要采用的信用评估分析方法。
（2）定量评估方法。
①统计方法：多元判别分析法（Multi-linear Discriminate Analysis）是较早应用于企业信用评估的多元统计方法。
中小非上市公司信用风险评估
中小非上市公司信用风险评估一、文献与理论综述从人类史观来看，公司信用是人类社会发展到一定历史阶段的产物，它是现代市场经济社会中经济行为的规范约束条件和准则。
按照马克思在《资本论》中所描述的经济活动行为：人类在原始社会末期因为剩余产品的出现，人们开始进行“物—物”交换以满足不同的需求；而为了交易的方便和可操作性，进一步发展则出现了一般等价物，这种交换则变成了“物—一般等价物—物”；天生适合作为一般等价物的金银的出现则为人们更加顺利地、快捷地进行交换提供了更好的媒介；纸币代替金银等贵金属则是人类一种天才式的发明。
在这些发展过程中，因为交易媒介的变化，人们对交易信用的要求趋向于复杂化和高级化，也是从原始信用—初级信用—公司信用（硬信用、软信用）的发展历程。
特别是信息时代的到来，公司电子交易和企业电子兑付的虚拟化使得人们对交易信用提出了更高的要求，并且出现了从事公司信用评估的组织机构。
很多学者认为信用起源于公元前1800年古巴比伦，随着个人、群体、部落等之间的借贷关系产生而出现。
因为西方发达资本主义国家实行市场经济运作体制的时间较早，这些国家有相对成熟的微观信用及公司信用风险管理体系，包括宗教的、法律的、道德的支撑体系，所以西方发达国家对于信用及公司信用风险研究更侧重于宏观方面，从宏观经济层面上研究信用与信用风险防范的人物及学者较多，包括西方国家的总统、议会、金融机构、评级机构、经济学家、管理学家、各类专家教授等。
一些西方古典经济学家把对公司信用的研究与商品货币的循环、公司及个人的道德行为、道德观念结合起来。
马克思认为公司信用是借贷关系中的一种信任，他认为公司信用是一种特殊的价值运动形式：“这个运动———以偿还为条件的付出一般地说就是贷和借的运动，即货币或商品仅仅有条件的让渡的这种独特形式的运动”。
马歇尔(1924)在《货币、信用与商业》中阐明了公司信用的发展历史、原因及对商业发展的作用，以及国际贸易、国内贸易等因素对公司信用的影响。
关联视角下房地产企业信用风险溢出机制——基于文献综述的研究
在当今经济体系中，房地产企业扮演着举足轻重的角色。
然而，随着市场环境的变化和信用风险的累积，这些企业面临的挑战也日益增多。
本文旨在通过文献综述的方式，从关联视角探讨房地产企业的信用风险溢出机制。
首先，让我们将房地产市场比作一片汪洋大海，而房地产企业则是航行其中的船只。
在风平浪静时，这些船只或许能够平稳航行；但一旦风暴来临，它们之间的相互影响便可能导致整个船队遭受重创。
这种“多米诺骨牌效应”便是信用风险溢出机制的一个生动写照。
其次，我们必须认识到，信用风险并非孤立存在。
它像一张错综复杂的网，将不同的房地产企业紧密相连。
当一家企业因资金链断裂而陷入困境时，其负面影响往往会迅速蔓延至其他企业，甚至波及整个行业。
这种传播速度之快、影响范围之广，不禁让人联想到一场突如其来的“金融海啸”。
那么，是什么因素导致了这种风险溢出现象呢？一方面，房地产企业之间的业务往来和债务关系构成了一张复杂的网络。
一旦某个节点出现问题，整个网络的稳定性都会受到威胁。
另一方面，市场信心的缺失也会加剧风险的传播。
当投资者对某家企业失去信心时，他们往往会选择撤资或减少投资，这种行为在市场中引发的连锁反应不亚于一场“信任危机”。
为了深入剖析这一问题，我们不妨将房地产企业比作一棵棵大树。
它们的根系在地下相互交织，形成了一个庞大的生态系统。
在这个系统中，任何一棵树的枯萎都可能影响到其他树木的生长。
同样地，房地产企业之间的信用风险也是相互关联的。
只有通过全面了解这一生态系统的运作机制，我们才能更好地防范和应对潜在的风险。
综上所述，关联视角下的房地产企业信用风险溢出机制是一个复杂而多变的问题。
它不仅涉及到企业之间的业务往来和债务关系，还与市场信心、投资者行为等多个因素密切相关。
因此，我们需要从多个角度出发，运用形象生动的比喻和隐喻来描绘这一现象，同时借助夸张修辞和强调手法来增强语气和表达效果。
只有这样，我们才能更深入地理解这一问题的本质和特点，为未来的研究和实践提供有益的参考。
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题， 认 为还存在 着很 多问题 需要解决 ， 可
以继 续 进 行研 究 。 价
影
关 键 词 ：非 上 市公 司 信 用风 险 评 信 用 评 估 分级 信 用 风 险 分数 中图分类号 ： Ｆ ８ ３ ０ ． ４ 文 献标 识 码 ： Ａ 文章编号 ： １ ０ ０ ４ － ４ ９ １ ４ （ ２ ０ １ ３ ） ０ ６ — ０ ８ ３ — ０ ２
《 经济师｝ ２ ０ １ ３ 年第 ６ 期
摘 要 ：文章 综述 了 中外 学者研 究
●证券市场
非上 市 公 司信 用 风 险 评 价 的 文 献 ，发 现
研 究 的 问题 可 以 分 为 三 类 ： 违约 与否 ． 信
用风 险程度 ，信 用评 估分级等 方 面的研 究， 分析企 业是否能 够偿 还贷款 （ 违 约与
择 财务结构 、 还款能 力、 管理能 力和盈利 能力等方面的财务指标进 行分析 ，运用 Ｌ ｏ ￣ｓ ｉ ｆ ｃ回归分析 （ Ｌ ＲＡ） 、决 策树分 析 （ ＤＴ） 、 人 工神 经网络（ Ａ ＮＮ） 等 方法进行 比较 ，结果表 明 Ｓ ｔ ａ ｃ ｋ ｉ ｎ ｇ ａ ｎ ｄ Ｂ ａ ｇ ｇ ｉ ｉ ｆ ｇ决 策树 分析 可 以得到较好 的准确性 ，第一 类 错 误 和 第 二 类错 误 较 低 。 二 、研 究 企 业 信 用 风 险分 数 或 信 用 风 险 度 问题
体 现 企 业 的 信 用 状 况 ．使 用 该 指 标 体 系
许 多学者基 于商业银行视 角对 非上 市公 司信 用评 估研 究 ，在 该领 域选 用不
同方 法、 不 同评 价 指 标 ， 进 行违 约 与否 、 信 用 风 险 程 度 、信 用 评 估 分 级 等 方 面 的
研 究。
一
、
等 资产规 模的企 业客 户为对 象 ，运 营资 本 ／资产 总额 ， 保 留盈余 ／资产总额 ， 息 税前利 润 ／资产总额 ， 普通股 、 优 先股 市 场价值总额 ／负债账 面价值 总额 ， 销售收 入 ／资产 总额 等 比率 ，有 效样 本 ５ ５个 （ 能够偿 还银行 贷款的企 业 ３ ０家 ，不能
Ａｈ ｍｅ ｔ Ｂｕ ｒ ａ ｋ Ｅｍｅ ｌ （ ２ ０ ０ ３ ） ＠运 用 数 据
包络 分 析 法 （ 一 种 多元 财 务 指 标 分 析 方
法） ， 分析 土耳其一 家最 大商业银行的 ８ ２
家制 造 类 工业 公 司 的 数 据 。 选用流动性 、
分析企 业是否能够偿 还贷款 （ 违 约与非违约 ） 王春峰 （ ２ ０ ０ １ ） ① 选 用 某 商业银 行 同
非违 约 ） ， 研 究企 业信 用 风 险分 数 或 信 用 风 险 度 问 题 ． 以及 企 业 信 用评 估 分 级 问
基 雩 问 题 导 向 的 非 上 市 公 司 信 用 风 险 评 价 文 献 综 述
●陈
个贷款企业 为分析 对 象 （ 包括 正常贷款 样本 ６ ４个 ， 违约 贷款 样本 ３ ６个 ） ， 选用 四个输入 向量 ： 营运 能力 因子 ， 偿 债能 力 因子 ， 盈利 能 力 因子 ， 贷款 方式 因子 ， 利 用 Ｍａ ｄ ａ ｂ软 件 对样 本数 据进 行 训 练 和 测
险评 估 。 结 果 表 明对 于 小样 本 情 况 ，
Ｃｒ ｏ ｓ ｓ ｖ ａ ｌ ｉ ｄ ａ ｔ ｉ ｏ ｎ法 比 普 通 的 样 本 使 用 方 法更 优 。 唐 春 阳（ ２ ０ ０ ６ ） ② 使用Ｓ Ａ Ｓ统 计 软 件 对 某 国有 商业银 行 的 ２ ０ ０ ３年短 期 贷 款 企 业 的 财 务 数 据 采 用 全 样 本 进 行 分
法、 Ｌ ｏ ｇ ｉ ｓ ｉ ｔ ｃ回 归 法 、 递 归分割 法、 人 工 神 经 网络 法 与序 贯 最 小 优 化 法 Ｓ Ｍ Ｏ 比较 ， Ｓ Ｍ Ｏ 得 到 的 一 年 前 财 务 困 境 的 预 测 结 果 较 其 它 方 法 更 准 确 。 Ｙｉ ｎ ｇ ｘ ｕ Ｙ ａ ｎ ｇ （ ２ ０ ０ ７ ） ④ 选 用德 国 债 权 人 提 供 的 数 据 ， 选 用６ ０ ０ ０个样 本 ， １ ２ ０个 变 量 ， 进 行 信 用 评
盈利能力 、资产 管理效率等方 面的指标 分析 ，通过一 家公 司的综合表现 可 以得 到信 用能力分数 ， 结果得 到专 家法 、 回 归 分析和 判别 分析 法的 支持 。 于立 勇 （ ２ ０ ０ ３ ） ＠ 以某 国有商业银 行为例 ， 选择 同
一
行业 （ 制 造 业 ） 的 企 业 客 户 为 研 究 对
按 时 偿 还 贷款 的 企 业 ２ ５家 ） ，运 用 可 重 复 使 用 样 本 的 方 法 交 互 验 证 法 Ｃｒ ｏ ｓ ｓ ｖ ａ ｌ ｉ ｄ ａ ｔ ｉ ｏ ｎ ， 应 用 于我 国 商业பைடு நூலகம்银 行 的信 用 风
建立的 随机 森林评估模型具 有更 高的预 测 准 确 率 。Ｙｕ － Ｃｈ ｉ ａ ｎ ｇ Ｈｕ （ ２ ０ ０ ７ ） ＠ 研 究 美 国零售业企业 的信 用评价 ，选择 １ ９ ９ ４ 年至 ２ ０ ０ ２年 １ ９ ６家正 常公 司和 ５ １家违 约公 司 （ 均 符 合 上 市 公 司或 小 企 业 管理 局Ｓ Ｂ Ａ的规定 ） 运 用 Ｈｕ ｎ ｔ 的 资 源 竞争 优 势理论 选择 变量指标 ，比较朴 素 贝叶斯
试， 仿真结果表 明所构造的评估模型预测 误差非常 小。林成德 （ ２ ０ ０ ７ ） ⑤ 实验数据来
源 于福 建 省 某 商业 银 行 的 贷 款 。使 用 企 业数据 库 学习算法一随机 森林 （ Ｒａ ｎ ｄ ｏ ｍ Ｆ ｏ ｒ ｅ ｓ ｔ ） 选择 指标 ， 使评价指标体 系更加客 观 ，更加符 合机器 学习的特 点。 实验 证 明 ，该 方法确定的指标体 系能更有效 地