企业账款管理
如何管理企业账款
如何管理企业账款管理企业账款是企业财务管理的重要内容，直接关系到企业的经济效益和可持续发展。
有效管理企业账款可以提高企业的现金流和资金利用效率，减少资金风险和成本，增强企业的竞争力和抗风险能力。
下面是管理企业账款的一些建议：一、建立合理的财务管理制度企业应建立一套完善的财务管理制度，包括账户管理、资金收付、财务数据的登记和记录等各个环节的操作规范和流程。
制度应明确规定各项操作的权责和流转路径，确保财务管理工作的规范性和高效性。
二、合理运用财务工具企业可以合理运用财务工具来管理账款，如开立信用证、使用票据、适度贷款等。
开立信用证可以在一定程度上保证企业的资金安全，使用票据可以提高账款的回收效率和可追溯性，贷款能够解决企业短期资金需求。
但是在使用这些财务工具时，企业需要全面评估利弊，避免带来不必要的风险和成本。
三、加强内部控制企业应加强对内部控制的管理，实施合理的财务审计和内部审计制度。
通过程序控制、授权控制、审计控制等手段，规范各项财务操作的合理性和合规性，防止财务风险的发生和财务纠纷的产生。
四、严格催收欠款五、优化资金结构企业应根据自身的经营状况和行业特点，优化资金结构，降低资金成本。
通过适度调整资产负债率，融资结构，优化投资组合，提高资金利用效率。
同时，企业还应合理规划现金流，合理安排资金的收付，避免过多的现金堆积或资金周转不灵的问题。
六、加强风险管理企业应加强对账款风险的管理和控制，建立合理的风险评估体系，及时掌握账款的回收情况和资金流动情况，及时发现和解决存在的风险问题。
同时，企业还可以通过设立风险准备金、购买信用保险等方式来降低账款风险和资金风险。
总之，管理企业账款是企业财务管理的关键环节，需要企业建立一套完善的财务管理制度，合理运用财务工具，加强内部控制，严格催收欠款，优化资金结构和加强风险管理。
只有通过科学的管理手段和方法，才能更好地管理企业账款，提高企业的财务效益和竞争力。
加强企业往来账款管理的五大策略
加强企业往来账款管理的五大策略在当今竞争激烈的市场环境中，企业为了提高竞争力，扩大市场份额，往往采取赊销方式来增加销售额。
然而，这种销售方式也带来了往来账款管理的问题。
如果往来账款不能及时、准确地清理和核对，将导致企业财务状况混乱，影响企业的正常运营和盈利。
因此，本文将围绕企业往来账款管理的五大策略进行深入探讨，以期为企业提供有效的管理方法和思路。
建立完善的往来账款管理制度是企业解决往来账款问题的第一步。
企业应根据自身实际情况，设计合理的往来账目日常管理、核对、清理等制度，确保往来账款的准确性和及时性。
应建立呆账和坏账的预防和应对措施，降低财务风险。
在往来账款管理中，对客户的信用管理是关键。
企业应对客户进行全面的信用评估，根据客户的信用等级给予相应的信用政策，并设立应收账款预警机制，控制应收账款风险。
企业还应该定期对客户的信用状况进行复查，及时调整信用政策，防范潜在风险。
企业内部流程的优化对于往来账款管理至关重要。
企业应梳理内部流程，特别是在销售、财务和采购部门之间的流程，提高结算和支付效率，减少人力和时间成本。
应设立跨部门协作机制，确保信息畅通，及时解决问题。
往来账款管理需要建立专业的管理团队，并设立明确的管理机制。
企业应设立专门的应收账款催收团队，明确各成员的职责和义务，提高沟通和协作效率。
同时，应建立激励机制，鼓励团队成员积极解决问题，提高工作效率和质量。
往来账款的定期监督和管理对于企业的财务稳定至关重要。
企业应定期对往来账款进行核查，及时发现问题并制定相应的处理措施。
同时，应设立内部审计机制，对往来账款管理进行定期评估和监督，确保管理的有效性和规范性。
企业还应建立定期汇报机制，将往来账款情况及时向上级领导汇报，以便于及时做出决策。
通过本文对企业往来账款管理五大策略的详细探讨，我们可以得出以下建立完善的往来账款管理制度、加强信用管理、优化内部流程、建立团队管理机制以及定期监督和管理是解决企业往来账款问题的关键。
公司应收应付账款管理制度
第一章总则第一条为加强公司应收应付账款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》和《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、员工以及与公司发生经济往来的外部单位。
第三条公司应收应付账款管理遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保应收应付账款的真实、准确、完整。
（二）安全性原则：加强应收应付账款的风险控制，确保资金安全。
（三）效率性原则：提高应收应付账款的处理效率，加快资金回笼。
（四）责任制原则：明确各部门、员工的职责，强化责任追究。
第二章应收账款管理第四条应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等经营活动应向购货方或接受劳务方收取的款项。
第五条应收账款管理职责：（一）销售部门负责应收账款的确认、核对、催收等工作。
（二）财务部门负责应收账款的会计核算、报表编制、坏账准备计提等工作。
第六条应收账款管理流程：（一）销售部门在签订销售合同或协议后，及时将合同或协议复印件提交财务部门。
（二）财务部门对销售合同或协议进行审核，确认应收账款金额。
（三）销售部门在发货后，及时向客户发送对账单，并跟踪应收账款回收情况。
（四）财务部门定期编制应收账款报表，分析应收账款回收情况。
（五）销售部门对逾期应收账款进行催收，并及时将催收情况反馈给财务部门。
（六）财务部门根据销售部门的催收情况，计提坏账准备。
第三章应付账款管理第七条应付账款是指公司因购买商品、接受劳务等经营活动应向供应方或提供服务方支付的款项。
第八条应付账款管理职责：（一）采购部门负责应付账款的确认、核对、支付等工作。
（二）财务部门负责应付账款的会计核算、报表编制、支付进度跟踪等工作。
第九条应付账款管理流程：（一）采购部门在签订采购合同或协议后，及时将合同或协议复印件提交财务部门。
（二）财务部门对采购合同或协议进行审核，确认应付账款金额。
（三）采购部门在收到商品或服务后，及时向财务部门提交验收报告。
企业应收账款管理制度
企业应收账款管理制度一、制度目的本企业应收账款管理制度旨在规范本企业应收账款管理，加强对客户的信用管理，确保企业资金安全，提高企业的经济效益。
二、适用范围本制度适用于本企业所有部门，凡是涉及应收账款的所有活动及处理程序均应遵照本制度执行。
三、关键流程及制度程序1.信用额度的设定为了防止客户赊账风险，本企业应该在业务往来开始时，先对客户进行信用调查，通过对客户的财务实力及信用情况进行评估，确定信用额度，并向客户告知信用额度。
客户发生欠款时，本企业应该查看其信用额度，如已超过，则暂停合作，直到欠款处理完毕。
2.合同管理合同是企业和客户之间固定的商业合作规则，应在签订合同时，明确合同期限、支付方式、付款时间及相关条款。
本企业应该加强合同的管理，定期与客户进行沟通，确保合同执行情况的合法性和有效性。
3.计提坏账准备应收账款长期没有收回，就可能变成坏账；为了保护企业的资产，本企业应该按照中国会计准则的规定，对应收账款进行计提坏账准备的工作。
计提坏账准备是保障企业财务安全的重要手段，对企业的经营决策与财务决策具有重大影响。
4.应收账款的催收为确保企业资金的周转，应当合理地进行金融管理和催收管理。
当客户欠款时，本企业应通过电话、短信、电子邮件等方式，及时与客户联系，催促其支付欠款，并记录催收过程与结果。
同时，加强对欠款客户的风险评估，并采取相应措施降低坏账风险。
5.应收账款资金的保管为保证企业资金安全，本企业应制定相应的资金保管制度，对涉及应收账款的款项进行专人专柜的保管。
同时，应及时核对应收款项的账目，加强现金流监控，防止财务出现问题。
四、相关责任人1.财务总监：负责制定、实施、修改本制度，并对制度的执行效果进行监督和评估；2.业务部门负责人：负责制定和实施部门内财务管理制度，并监督部门员工遵守相关规定；3.出纳员：负责现金的收付及应收账款管理；4.业务员：负责销售、开发业务，审核客户信用情况及签订合同等相关事宜。
企业财务应收账款管理制度
企业财务应收账款管理制度1. 引言本文档旨在规范企业财务部门对应收账款的管理制度，以提高应收账款的回收效率，降低企业的风险和财务损失。
2. 目标与范围2.1 目标•提高企业的现金流量•提高应收账款的回收率•管理风险，减少账款坏账的发生•加强应收账款的监督和管理2.2 范围本制度适用于企业所有应收账款的管理，包括但不限于销售应收账款、借款应收账款、合同应收账款等。
3. 应收账款管理流程3.1 应收账款登记企业财务部门将每一笔应收账款根据来源、金额、收款期限等信息进行登记，确保企业对每一笔应收账款能够进行有效的管理和追踪。
3.2 应收账款核对财务部门需要定期与销售部门、客户等进行应收账款核对，确保账款的准确性和完整性，及时发现并处理账款异常情况。
3.3 应收账款催收根据应收账款的到期时间，财务部门需要进行主动催收，以确保账款能够按时回收。
可以采取方式、短信、邮件等方式与客户进行沟通，优先解决逾期账款问题，减少账款坏账的风险。
3.4 应收账款管理报表财务部门需要定期应收账款管理报表，包括账款的回收情况、逾期账款的情况、坏账的情况等指标，以便管理层对企业的应收账款情况进行监督和决策。
3.5 应收账款坏账核销在经过一定期限的催收且无法收回的情况下，财务部门需要将逾期账款列为坏账，并进行核销处理。
核销前需经过相关审批程序，并将核销情况记录到应收账款管理报表中。
4. 应收账款管理责任4.1 财务部门财务部门是应收账款管理的主体，负责应收账款的登记、核对、催收、报表等工作。
财务部门需要定期与销售部门、客户等沟通，确认账款的真实性和完整性，并及时向管理层汇报应收账款情况。
4.2 销售部门销售部门是应收账款的来源，负责与客户签订合同、约定收款期限等事宜。
销售部门需要配合财务部门的工作，提供应收账款的相关信息，并协助财务部门进行应收账款的核对和催收工作。
4.3 客户服务部门客户服务部门是应收账款管理的重要参与者，负责与客户进行沟通、协调和解决账款相关的问题。
企业财务应收账款管理制度
企业财务应收账款管理制度
1. 开展客户信用评估：企业应建立客户信用评估制度，对新客户进行信用调查和评估，确定其信用额度和付款条件。
2. 签订合同和发票管理：企业与客户签订合，应明确应收账款的付款条件和期限，并在发票上注明相关信息，以确保账款的及时回收。
3. 发布付款提醒和催款通知：企业应定期向客户发送付款提醒和催款通知，提醒其按时付款，确保账款的及时回收。
4. 建立应收账款核销制度：企业应建立应收账款核销制度，对于长期未收回的账款或确认为坏账的账款，及时进行核销，减少财务风险。
5. 建立应收账款追踪和分析机制：企业应建立应收账款的追踪和分析机制，及时了解账款回收情况和账款的构成，以便调整经营策略和采取相应措施。
6. 建立应收账款管理报告制度：企业应建立应收账款管理报告制度，定期向管理层报告应收账款的情况和风险，以支持决策。
7. 建立应收账款风险防控措施：企业应建立应收账款的风险防控措施，采取催款措施、提前收取定金或押金等措施，减少坏账的发生。
8. 建立应收账款审计和风险评估体系：企业应建立应收账款的审计和风险评估体系，定期对应收账款进行审计和风险评估，发现问题及时处理。
以上是企业财务应收账款管理制度的主要内容，通过合理制定和执行这些制度，可以提高企业的现金流和经营效益，降低财务风险。
账款优化措施总结
账款优化措施总结在企业的财务管理中，账款管理是至关重要的一环。
有效的账款管理不仅能够保证企业资金的正常流转，还能提高企业的资金使用效率，增强企业的竞争力。
然而，在实际的经营过程中，企业往往会面临各种各样的账款问题，如账款逾期、坏账损失等。
为了优化账款管理，提高企业的经济效益，我们需要采取一系列的措施。
一、建立完善的信用评估体系在与客户进行交易之前，企业应该对客户的信用状况进行全面、深入的评估。
这包括客户的财务状况、经营状况、信用记录等方面。
通过建立完善的信用评估体系，企业可以筛选出信用良好的客户，降低账款风险。
首先，企业可以收集客户的基本信息，如营业执照、税务登记证、财务报表等，了解客户的注册信息、经营范围、财务状况等。
其次，通过查询客户的信用记录，了解客户在以往的交易中是否存在逾期付款、违约等不良行为。
此外，还可以参考行业报告、市场调研等信息，对客户所在行业的发展趋势、竞争状况进行分析，评估客户的经营前景和偿债能力。
对于信用评估结果较好的客户，可以给予较为宽松的信用政策，如较长的信用期限、较高的信用额度；对于信用评估结果较差的客户，则应采取谨慎的信用政策，如要求预付款、缩短信用期限、降低信用额度等。
二、制定合理的信用政策信用政策是企业账款管理的重要依据，它直接影响着企业的账款回收情况和资金周转效率。
企业应该根据自身的经营状况、市场环境、客户信用状况等因素，制定合理的信用政策。
信用期限是信用政策的重要组成部分。
过长的信用期限可能会导致账款回收周期延长，增加资金占用成本和坏账风险；过短的信用期限则可能会影响客户的购买意愿，降低销售额。
因此，企业应该根据客户的信用状况、行业特点、产品特性等因素，合理确定信用期限。
信用额度的确定也需要综合考虑多方面因素。
如果信用额度过高，可能会导致客户过度赊购，增加账款回收风险；如果信用额度过低，则可能无法满足客户的正常需求，影响客户关系。
企业可以根据客户的销售额、偿债能力、信用记录等因素，确定合理的信用额度。
公司公账管理制度内容
公司公账管理制度内容一、总则本制度旨在规范公司的财务管理行为，确保每一笔资金的流向都清晰可追溯，保障公司资产的安全与增值。
所有涉及公司资金收支的活动必须遵循本制度的规定，未经授权不得擅自动用公司资金。
二、账户管理1. 公司应设立专门的公账账户，用于处理所有的财务交易。
2. 公账账户应由财务部门负责管理，确保账户安全和资金流动的合规性。
3. 任何非财务部门的人员不得直接操作公账，所有资金调动需经过财务部门的审核和批准。
三、收支管理1. 收入管理：- 所有收入必须及时、全额入账，严禁私设小金库或进行账外交易。
- 财务部门应定期对收入来源进行分类统计，为管理层提供决策支持。
2. 支出管理：- 所有支出必须有明确的预算依据和合理的支出理由。
- 超出预算的支出需经过特定审批流程，未经批准不得支付。
四、审批流程1. 对于常规性支出，应制定标准审批流程，简化操作，提高效率。
2. 对于非常规性或大额支出，需经过多级审批，确保资金使用的合理性和安全性。
3. 所有审批过程应有完整的记录，以备审计和查询。
五、财务报告1. 财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表等，全面反映公司的财务状况。
2. 财务报告应经过内部审计和必要的外部审计，确保数据的真实性和准确性。
六、内部控制1. 公司应建立健全的内部控制体系，防止财务舞弊和错误发生。
2. 定期对财务管理流程进行检查和评估，及时发现并纠正潜在的问题。
七、责任追究违反本制度的个人或部门，将根据情节轻重，给予相应的纪律处分或法律责任追究。
八、附则本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释和修订。
如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
提升企业应收账款管理效能的关键措施
提升企业应收账款管理效能的关键措施企业应收账款管理是企业财务管理的重要部分，对企业的持续发展具有重要作用。
要想提升企业应收账款管理效能，需要采取一系列的关键措施。
本文将从以下几个方面进行论述。
1.建立完善的应收账款管理体系为了保障企业应收账款管理的效能，企业应建立完善的应收账款管理体系。
具体包括以下几个方面：（1）建立规范的应收账款管理流程，包括应收账款的计提、账单的开具及发放、账款的催收、结算等。
（2）制定应收账款管理相关的制度和规定，包括应收账款的管理办法、应收账款计提与确认办法、应收账款的坏账处理办法等。
（3）建立应收账款管理的质量控制体系，包括建立应收账款管理的内部审计机制、监控应收账款的质量、及时发现问题并采取相应的措施进行纠正等。
2.加强客户信用管理企业应加强对客户的信用管理，以规避应收账款的风险。
具体措施包括以下几点：（1）建立客户信用评估体系，对新客户进行评估，对拖欠账款的老客户及时加强监管。
（2）监控客户付款情况，对拖欠账款的客户及时进行催收，防止账款长期拖欠导致坏账的产生。
（3）建立客户信誉档案，对客户的信誉状况进行定期评估，并及时更新档案信息。
3.完善应收账款管理的信息化系统应收账款管理的信息化系统是提升企业应收账款管理效能的关键措施之一。
具体措施包括以下几点：（1）建立信息化的应收账款管理系统，对应收账款的计提、账单的开具及发放、账款的催收、结算等进行管理。
（2）建立客户信用管理系统，对客户的信用评估、监控客户付款情况等进行跟踪管理。
（3）建立应收账款报表系统，对企业的应收账款情况进行及时的报表统计。
4.加强内部管理加强内部管理是提升企业应收账款管理效能的重要措施。
具体措施包括以下几点：（1）加强内部控制，规范企业内部管理流程，严格执行规定的制度和规章制度，避免内部失控导致企业账款管理出现问题。
（2）完善内部审计制度，建立内部审计机制，定期对企业的应收账款管理情况进行审计，及时发现问题并采取相应措施。
加强公司往来账款管理制度
加强公司往来账款管理制度一、明确账款管理目标企业应明确往来账款管理的目标，即确保账款的真实性、合法性和完整性，减少坏账损失，优化资金周转，提高资金使用效率。
为此，企业需要建立健全的账款管理制度，规范账款操作流程，加强对账款的监控和分析。
二、制定严格的信用政策企业应根据自身的经营状况和市场环境，制定合理的信用政策。
这包括对客户的信用评估、信用额度的设定、账期的确定以及逾期账款的处理等。
通过严格的信用政策，可以有效控制信用风险，防止不良账款的产生。
三、建立账款审批机制为了加强对往来账款的管理，企业应建立一套完善的账款审批机制。
所有账款的设立、变更和核销都应经过严格的审批流程。
审批过程中，需要有明确的责任人进行审核，并对账款的真实性和合理性负责。
四、实行定期对账制度企业应与客户和供应商建立定期对账的制度，确保双方账目的一致性。
对账过程中发现的差错应及时调整，确保账目清晰。
定期对账有助于及时发现问题，避免因账目不清而引起的纠纷。
五、加强应收账款的催收工作对于逾期未收回的应收账款，企业应采取有效的催收措施。
这包括电话催收、书面催收甚至法律途径等。
同时，企业应对催收过程进行记录，以便于跟踪和管理。
六、定期进行账款分析和评估企业应定期对往来账款进行分析和评估，了解账款的结构、期限和风险状况。
通过对账款的分析，企业可以及时调整信用政策和账款管理策略，以适应市场变化和企业的发展需要。
七、建立坏账准备金制度为了应对可能的坏账损失，企业应建立坏账准备金制度。
根据历史经验和实际情况，合理计提坏账准备金，以减轻坏账对企业财务状况的影响。
八、加强内部控制和审计监督企业应加强内部控制，确保往来账款管理的规范性和有效性。
同时，通过内部或外部审计的方式，对企业的往来账款管理进行监督和评价，及时发现并纠正存在的问题。
公司应收账款管理制度(5篇)
公司应收账款管理制度1.目的为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。
2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。
本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。
3.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。
4.管理组织与职责分工4.1财务部4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款收。
4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。
4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。
4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。
4.2经营部4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。
4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。
4.2.3负责清收二年以上的应收账款。
4.3物流部负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。
5.工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督销售合同的执行情况。
5.1.2财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给公司领导及经营部，对应收账款数额过大或超过合同付款期等情况提供预警信息反馈。
5.1.3经营部在招投标环节应重点考查建设方的资信能力、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的客户。
5.1.4经营部按客户设置应收账款台账，并对客户进行信用评级，详细记录应收账款基础资料。
包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。
企业应收账款管理制度
企业应收账款管理制度第一章总则第一条为规范企业应收账款管理，保障企业利益，减少坏账损失，提高资金使用效率，建立企业应收账款管理制度，制定该制度遵循合理、规范、科学的原则。
第二条本制度适用于企业内所有相关部门及人员，在企业内应收账款管理工作中必须严格遵守。
第三条企业应收账款管理制度应当与企业的财务管理制度、资金管理制度、合同管理制度等相衔接，相互配套。
第四条企业应收账款管理制度由企业领导班子制定并发布，并由企业内部各部门、岗位及人员落实执行。
第五条企业应收账款管理制度的内容应当及时根据国家法律法规、企业实际业务情况、经济形势等进行修订。
第六条企业应收账款管理制度的相关执行和操作细则由企业内部相关负责人负责制定并下发。
第七条企业应收账款管理制度的具体操作情况按照情况定期进行检查和复核。
第八条对于违反企业应收账款管理制度的行为，将受到相应的处理。
第二章应收账款管理机构的设置和职责第九条企业设立应收账款专门管理工作机构，由专门的人员负责应收账款管理工作。
第十条应收账款管理机构的主要职责包括1. 制定应收账款管理制度及相关规范、流程；2. 监督、检查、指导，各部门实施应收账款管理制度的落实情况；3. 协助企业财务部门对应收账款进行跟踪、催收等工作；4. 对于不规范的应收账款管理情况进行整改；5. 完成上级领导交办的其他应收账款管理工作。
第十一条应收账款管理机构负责人由企业领导任命，其职责为1. 负责应收账款管理机构的日常工作；2. 组织、协调并指导应收账款管理工作；3. 做好应收账款管理机构内部员工的工作动态，进行考核；4. 提出应收账款管理工作的方针、政策。
第三章应收账款管理流程第十二条应收账款管理流程包括应收账款的核准、确认、催收、应收账款余额的定期评估等环节。
1. 应收账款核准企业在应收账款产生的时候，需要核准应收账款的性质、金额等信息，核准应收账款的权限由企业内部相关负责人授权。
2. 应收账款确认企业在核准应收账款之后，需要及时将应收账款确认，并建立相应的凭证。
企业应付账款财务管理制度
第一章总则第一条为加强企业应付账款管理，规范财务行为，保障企业资金安全，提高企业经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部所有涉及应付账款的相关业务活动。
第三条企业应付账款管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和本企业规章制度执行。
（二）真实性原则：确保应付账款的真实性、准确性。
（三）及时性原则：及时清理应付账款，减少资金占用。
（四）安全性原则：加强风险控制，确保企业资金安全。
第二章应付账款管理职责第四条企业财务部门负责应付账款的管理工作，其主要职责如下：（一）建立健全应付账款管理制度，组织实施本制度。
（二）审核、审批应付账款相关业务，确保其合规性。
（三）监督应付账款支付，确保按时足额支付。
（四）定期核对应付账款，确保账实相符。
（五）参与应付账款纠纷的协调和处理。
第三章应付账款核算与支付第五条应付账款核算（一）企业应根据采购合同、发票等原始凭证，及时、准确地确认应付账款。
（二）财务部门应按月编制应付账款明细表，报送财务主管审核。
（三）财务主管审核通过后，财务部门应及时登记应付账款总账。
第六条应付账款支付（一）财务部门应根据应付账款明细表，制定支付计划。
（二）财务部门应按照支付计划，及时足额支付应付账款。
（三）财务部门在支付应付账款时，应确保资金来源合法、合规。
第四章应付账款管理与监督第七条应付账款管理（一）企业应建立健全供应商管理制度，与供应商建立长期、稳定的合作关系。
（二）企业应加强采购合同管理，确保合同条款明确、合法。
（三）企业应加强应付账款凭证管理，确保凭证真实、完整。
第八条应付账款监督（一）企业应定期对应付账款进行清理，确保账实相符。
（二）企业应定期对应付账款支付情况进行检查，确保支付及时、合规。
（三）企业应加强对财务人员的培训，提高其应付账款管理能力。
第五章罚则第九条违反本制度，造成企业经济损失的，应依法承担相应责任。
企业账款管理制度
企业账款管理制度为规范企业账款管理，保障企业资金安全和流动性，提高资金使用效率，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内所有涉及账款管理的相关部门和人员。
三、账款管理职责1. 财务部门（1）财务部门负责账款的日常管理工作，包括应收应付款项的结算、核对和归集；（2）财务部门要定期通报公司账款情况，及时发现和解决问题；（3）财务部门要与其他部门紧密配合，确保账款管理工作的顺利进行。
2. 业务部门（1）业务部门要及时提供客户的应收账款信息，可靠的应收账款信息对财务决策非常重要；（2）业务部门要积极主动地催收欠款，及时清理账款余额，确保账款安全和企业资金流动。
3. 销售部门（1）销售部门要及时将销售出去的商品和服务计入应收账款，确保销售信息的准确性；（2）销售部门要了解客户的信用状况，做好应收账款的风险控制工作。
4. 采购部门（1）采购部门要及时将采购的商品和服务计入应付账款，确保采购信息的准确性；（2）采购部门要与供应商建立良好的合作关系，确保账款交易的及时结算。
四、账款管理流程1. 应收账款管理流程（1）销售部门出具销售合同和发票，确认应收账款的金额和期限；（2）客户收到发票后，按照约定期限结清账款；（3）财务部门对已收回的账款进行核实入账，及时销账。
2. 应付账款管理流程（1）采购部门与供应商签订采购合同，确认应付账款的金额和期限；（2）按照合同约定期限支付应付账款；（3）财务部门对已支付的账款进行核实出账，及时销账。
五、账款管理制度1. 应收账款管理（1）定期监测客户的账款支付状况，对逾期账款进行催收；（2）建立客户信用评估体系，对信用较差的客户加强监控和控制；（3）建立应收账款的台账，及时更新客户账款信息，做好账龄分析工作。
2. 应付账款管理（1）建立供应商信用评估体系，对信用较差的供应商进行限制性采购；（2）定期评估供应商的信用状况，确保供应商账款的及时支付；（3）建立应付账款的台账，及时更新供应商账款信息，做好账龄分析工作。
财务制度账款管理
财务制度账款管理一、账款管理的内容账款管理是指企业对其应收账款和应付账款进行管理和控制的全过程。
其中，应收账款管理主要包括债权确定、账款确认、账款核查、账款追踪等环节；应付账款管理主要包括债务确定、账款确认、付款清算、账款归档等环节。
企业需要建立完善的账款管理制度，规范账款管理流程，确保账款信息的真实、完整和准确。
1. 应收账款管理（1）债权确定：企业与客户之间发生业务往来后，应及时确认其债权关系，确定应收账款的产生。
（2）账款确认：企业应按照合同约定或交易记录，核实应收账款的金额、到期日等具体信息，并及时确认。
（3）账款核查：企业应定期核查应收账款的真实性和准确性，确保账款信息的可靠性。
（4）账款追踪：企业应及时跟踪应收账款的收回情况，及时跟进拖欠款项，催促客户履行付款义务。
2. 应付账款管理（1）债务确定：企业与供应商之间发生业务往来后，应及时确认债务关系，确定应付账款的产生。
（2）账款确认：企业应按照合同约定或交易记录，核实应付账款的金额、到期日等具体信息，并及时确认。
（3）付款清算：企业应按时足额进行应付账款的支付，确保及时清偿债务，避免逾期付款带来的不良后果。
（4）账款归档：企业应建立完善的账款档案管理制度，妥善保管账款相关文件和资料，便于查询和核对。
二、账款管理的原则账款管理需要遵循以下原则，确保账款管理工作的顺利开展和有效实施。
1. 真实性原则：应收账款和应付账款信息必须真实、准确、完整，不得虚构或篡改。
2. 可追溯原则：应收账款和应付账款的收款和付款流程必须能够清晰追溯，便于核查和监控。
3. 安全性原则：应收账款和应付账款信息必须得到合法保护，避免信息泄露和损失。
4. 有序性原则：应收账款和应付账款的管理工作必须按照一定的程序和规范进行，确保工作有序、高效。
5. 及时性原则：应收账款和应付账款的管理工作必须及时进行，确保资金流动的及时性和准确性。
6. 监督原则：应收账款和应付账款的管理工作必须受到有效的监督和审查，确保管理工作的规范和合规性。
企业应收账款管理细则
企业应收账款管理细则为了最大化利用客户信用以拓展市场，同时有效防范应收账款管理过程中的风险，减少坏账损失，并加速企业资金周转，提升资金使用效率，特制定本管理细则。
本细则所涵盖的应收账款包括赊销业务产生的应收款项和企业经营活动中产生的各类债权，主要涉及应收销货款、预付购货款以及其他应收款等。
赊销业务管理在赊销业务中，客户若需信用额度赊销，销售业务员必须填写“开据发票申请单”，明确赊销期限。
销售经理根据客户信用限额审批后，财务部门和仓库管理部门方可办理开票和发货手续。
应收账款主管需定期核对账款回收情况，并监督结算。
应收账款监控应收账款主管需在每月最后三日前提供《应收账款账龄明细表》，供财务经理、销售经理及营销总监审阅。
销售业务员在签订合同或协议时，应根据客户信用额度和期限约定销售金额和结算期限，并负责催收。
账款清收销售部需统一安排清收账款的路线、客户和返回时间。
业务员在外清收时，需随时向销售经理汇报进度。
每日收到的货款应填写收款日报表，一式四份，三份交至财务部。
禁止行为业务员在销售和清收账款时，严禁收款不报、积压收款、退货不报、转售不当、代销其他产品、截留或挪用货款等行为。
违规者将受到罚款或开除处分，严重者将追究法律责任。
岗位交接业务员岗位调换或离职时，必须对应收账款进行交接。
调岗未完成交接前不得离岗，离职需提前申请并办理交接手续。
离职后，业务员须收回全部应收账款或取得客户付款承诺担保。
交接清单“离职移交清单”至少一式三份，由移交、接交人核对无误后签字，分别保存。
接交人应与客户核对账单，有疑问或账目不清时应立即反映。
交接后一个月内应完成账目核对，无异议账款由接交人负责。
附则本制度由企业财务部负责解释，自颁布之日起执行。
以上细则旨在规范企业应收账款的管理，确保企业资金安全和高效运转。
公司财务用款管理制度
公司财务用款管理制度一、总则本制度依据国家有关财务管理的法律、法规制定，旨在规范公司财务用款行为，确保资金使用的合法性、合理性和有效性。
所有涉及公司财务用款的活动均应遵循本制度的规定。
二、财务用款计划1. 各部门应根据实际工作需要，提前编制月度或季度财务用款计划，并详细说明用款的用途、金额及预期效益。
2. 财务部门负责审核各部门提交的用款计划，并提出意见和建议。
3. 经公司领导审批后，财务部门应按照计划执行，并对用款情况进行监督和检查。
三、用款申请与审批1. 用款单位或个人需填写用款申请表，详细列明用款原因、金额、支付方式等相关信息。
2. 用款申请需经过直接上级审核，并由财务部门进行复核。
3. 根据用款金额的大小和性质，设置不同级别的审批权限，确保每一笔用款都得到严格审查。
4. 对于超出预算或计划外的用款申请，需提供充分的理由，并经过特别审批程序。
四、资金支付与核算1. 财务部门在确认用款申请符合规定后，方可进行资金支付。
2. 资金支付应通过银行转账等非现金方式进行，以便于追踪和审计。
3. 财务部门应及时记录每笔用款的详细信息，并进行账务处理，确保账目清晰、准确。
五、监督与审计1. 公司应定期对财务用款情况进行内部审计，发现问题及时纠正。
2. 鼓励员工对不合理的用款行为进行举报，保护举报人的合法权益。
3. 对于违反用款管理制度的行为，公司将依据相关规定进行处理，情节严重者将追究法律责任。
六、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
总结：。
公司日常账管理制度
公司日常账管理制度一、总则1. 本公司日常账管理制度旨在规范公司财务行为，确保会计信息的真实、准确、完整。
2. 本制度适用于公司所有涉及财务收支的部门和个人。
3. 财务部门负责本制度的制定、修订和解释工作，同时监督执行情况。
二、账户管理1. 公司应设立基本存款账户作为主要的资金往来账户，并由财务部门统一管理。
2. 任何部门的经济业务必须通过公司指定的银行账户进行结算，严禁设立小金库或私设账户。
3. 对于特殊业务需要开设专项账户的，必须经过财务部门审核并报公司高层批准。
三、收付款管理1. 收款管理：- 所有收款业务必须有明确的合同或协议作为依据。
- 收到款项后，财务部门应及时开具发票，并按照国家税法规定进行申报。
- 任何个人或部门不得私自收取费用，所有收入必须进入公司指定账户。
2. 付款管理：- 付款必须有合法有效的凭证支持，如发票、合同等。
- 财务部门应对付款申请进行审核，确保付款的合理性和合法性。
- 大额支付需提前进行资金计划，并得到公司高层的批准。
四、日常账务处理1. 日常账务应做到日清月结，确保账目清晰。
2. 财务部门应定期对账，与银行对账单核对，及时发现并纠正差错。
3. 财务人员应严格遵守会计准则和公司内部控制制度，保证账务处理的规范性。
五、预算与控制1. 公司各部门应根据年度经营计划编制预算，并严格执行。
2. 财务部门负责监督预算执行情况，对超预算支出进行控制和报告。
3. 对于重大财务决策，应进行财务分析和风险评估，确保决策的科学性。
六、审计与监督1. 公司应定期进行内部审计，检查财务活动的合规性和有效性。
2. 对于违规行为，应立即采取措施进行整改，并根据情节严重性进行处理。
3. 鼓励员工举报财务违规行为，保护举报人的合法权益。
七、附则1. 本制度自发布之日起执行，由财务部门负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触的地方，以国家法律法规为准。
企业账款管理的规定
企业账款管理的规定企业账款管理的规定是指企业在经营过程中，必须合理规划、识别、管理、控制和分析与账款相关的活动，以确保企业的账务记录准确无误，维护企业的财务稳健和经营的持续发展。
下面是企业账款管理的相关规定。
一、识别账款对于企业来说，识别账款是非常关键的。
识别账款是指在发生贸易活动后，准确地确定和记录账款的信息。
企业应该使用正确的帐目记录系统，以确保在每一项交易之后，交易的金额和收款信息都被正确和及时地记录。
在进行识别账款时，企业应该注意以下几点：1. 识别账款的时间应该尽可能地早，并在账务记录中尽快记录。
2. 账款应该识别收到的钱数和未收到的钱数。
账款的欠款应该经常地追踪和记录，防止欠款拖欠太久造成的经济损失。
3. 对于账款的来源，如需求方、线上平台、批发商等，应该进行分类记录，并在日后的财务管理中，能够快速的查询相关的账款信息。
二、管理账款管理账款是指企业必须对其账款进行良好的管理，包括计划、分配、控制和追踪。
企业应该制定清晰的账款管理制度和规定，确保账款的清晰和可追踪性。
在进行账款管理时，企业应该注意以下几点：1. 确保已经收到的账款都被及时记录，并且可以及时追踪和查询。
2. 确保销售人员和管理人员了解账款的及时性、准确性和连续性。
他们应该向客户催促收款，避免欠款拖欠。
3. 在管理账款时，应该明确账款的优先级和追踪规则，以对账款进行及时追踪，防止账款拖欠漏洞的出现。
三、控制账款控制账款是指企业应该通过各种方式控制账款的风险和跟踪账款的发展趋势。
在控制账款时，企业应该注意以下几点：1. 根据客户信誉记录和公司财务状况确定和控制销售账款。
2. 管理帐款应该有放开和缩紧的措施，在必要时实施信用控制，包括外包催款、信用控制等。
3. 保持良好的沟通和关系，合理安排账款收付，防范账款欠款追缴过程中出现的不必要的争议。
四、分析账款分析账款是企业根据账款管理的相关规定对账款进行定期的分析、解释和反馈。
通过对账款的分析，可以帮助企业更好地理解其财务状况，并能帮助企业做出更良好的财务决策。
企业财务应收账款管理制度
企业财务应收账款管理制度企业财务应收账款管理制度1. 引言企业财务应收账款管理制度是为了规范企业对于客户应收账款的管理和处理而制定的。
本制度旨在确保企业能够及时收回应收账款，并减少坏账损失，确保企业财务的健康发展。
本文档将对企业财务应收账款管理的相关内容进行详细介绍，包括应收账款的定义、应收账款管理的流程和具体的管理要求。
2. 应收账款的定义应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务而产生的未收到货款的债权。
本制度中，应收账款主要指企业在业务活动中产生的销售应收款项和其他应收款项。
3. 应收账款管理流程3.1 销售合同签订- 在与客户进行业务活动之前，必须签订销售合同，并明确约定应收账款的金额、支付方式和支付期限等关键信息。
3.2 销售出库与发票开具- 根据销售合同约定，完成销售出库，并及时开具发票。
发票上必须明确标注应收账款的详细信息，如金额、付款截止日期等。
3.3 应收账款跟踪- 财务部门需要定期跟踪应收账款的回款情况，并记录相关数据。
及时与客户沟通，催促其按时支付。
3.4 应收账款核销- 当客户支付应收款项时，财务部门应及时核销应收账款，并更新账务记录。
3.5 坏账核销- 在一定时期内无法收回的应收账款被认定为坏账，在财务部门的审核和批准后进行核销。
4. 应收账款管理要求4.1 严格的客户信用评估- 在与客户签订销售合同之前，对客户进行信用评估，并合理确定信用额度。
根据客户的信用状况决定是否接受其订单。
4.2 健全的风险控制措施- 建立完善的风险控制体系，包括对大额、长期账款的风险评估和控制，定期进行坏账预提等。
4.3 建立良好的对外沟通渠道- 与客户之间建立良好的沟通渠道，及时回应客户的付款咨询和问题，保持良好的合作关系。
4.4 健全的应收账款管理制度- 建立完善的应收账款管理制度，明确责任人和流程，确保账款的及时核销和催收工作的有效进行。
4.5 严格执行财务流程- 财务部门必须严格执行财务相关流程，确保应收账款的记录准确无误、及时更新，并按规定进行核销。
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企业账款管理
2011-6-18 深圳课时:2天
2011-6-25 上海课时:2天
课程特色
课程背景：
当前，我国绝大多数企业都面临“销售难、收款更难”的双重困境。
一方面，市场竞争日益激烈，为争取客户订单，企业提供几近苛刻的优惠条件，利润越来越薄；另一方面，客户拖欠账款，销售人员催收不力，产生了大量呆帐、坏帐，使本已单薄的利润更被严重侵蚀……。
这一切，都源于企业经营管理上的一项严重缺陷——缺乏适当的信用风险管理。
信用风险和信用管理问题越来越成为影响和制约我国企业发展的一个突出问题。
◆如何处理“销售难、收款更难”的两难问题？
◆如何实现销售最大化、回款最快化和坏帐最小化？
◆如何选择分销商和大客户才能避免赊销风险并如何建立客户的赊销档案？
◆如何应对客户拖延付款的理由？如何制定催帐策略？如何让呆帐起死回生？
◆如何提高信用意识和信用管理水平，以实现快速收款、增加现金流量？
世界级企业的实际操作方法已经证明，建立一套切合公司实际需要的信用管理体系能够有效地减少公司的呆帐、坏帐,保障企业健康持续稳定发展。
●预期效果：
清晰逾期应收账款的回收流程，加快欠款催收，挽回企业呆帐、坏帐损失；加强销售流程中各环节的信用管理，规范合同及票据；了解完整的信用管理流程，培养营销人员的风险意识，协调财务人员与营销人员之间的矛盾。
课程大纲
一、透视应收帐款的本质；
1．何谓应收账款
---应收账款的两大特点
---不同角度的应收账款认知
2．应收账款管理的目的
---坏帐对销售的影响
---帐款拖延对企业利润的影响
二、逾期账款的催收思路和技巧；
1．企业债务的特性
---企业为什么会产生欠款
---企业的债务存在怎样的矛盾
2．赊销客户的分析
---欠款客户的分类
---客户欠款的两大根本要素
---客户拒绝付款的借口
3．企业催收政策
---企业如何自行催收拖欠的款项
---企业催收的各种方法：电话、信函、面访等
4．欠款成功回收的因素
---增加催收效果的方法
---怎样才能令客户按时付款
5．企业追账的原则
---四项追账原则
---商业追账的各种手段
---企业追账的法律手段
三、应收账款管理的方法及实施；
1．应收账款跟踪管理方法
---发货前的准备工作
---库存管理、送货和发货控制
---账单管理系统
2．应收账款管理具体操作
---RPM过程监控制度
---DSO法：影响DSO的因素、计算DSO的三种方法、如何改善你的DSO
---A/R的总量控制法：使企业的应收账款处于合理水平
---A/R帐龄管理法：制作帐龄记录表、帐龄结构分析、帐龄二维象限图法、帐龄分级管理3．账款难以回收的危险信号
---客户拖欠十大危险信号
四、合同管理及票据管理；
1．如何保障公司债权
---保障公司债权的各种文书有哪些
---保障公司债权的三大重要文件
2．合同管理注意的细节
---怎么样的合同才有效
---签订合同时需要注意的细节
3．票据管理系统
---发票的管理
---月结单的管理
4．授权委托书的管理
---授权委托书的作用
---什么情况下需要签订授权委托书5．其他管理工具介绍
五、客户信息的获得渠道及使用；1．预防商业欺诈
---常见的商业欺诈手段
---如何防范商业欺诈
2．信用管理客户的分类
---不同的管理角度对客户分类依据不同---信用管理客户分类的依据
3．新客户所关注的信息点
---体现合法性的信息
---体现资本实力的信息
---体现业务发展潜力的信息
4．老客户所关注的信息点
---体现各种变动状况的信息
---体现资本周转状况的信息
---体现交易记录的信息
5．核心客户所关注的信息点
---核心客户的特点
---管理核心客户的要诀
6．各种信息的来源和使用
---如何建立企业内部信息管理系统
---如何有效利用第三方征信资源
六、信用评估技术与方法；
1．信用评估分析框架
---可比性
---信用评估的三阶段十步骤
2．财务分析
---财务报表体系构成
---经营活动在资产负债表的体现
---经营活动在损益表的体现
---经营活动在现金流量表的体现
---三张报表的勾稽关系
---客户偿债能力分析运用
---影响客户偿债能力的因素
---客户营运能力分析运用
---有效分析客户营运能力的方法
---客户获利能力分析运用
---有效分析客户获利能力的方法
3．信用评估的综合运用
---对赊销客户合理分类管理
---营运资产评估模型
---营运资产评估模型的用途
---特征分析评估模型
---特征分析评估模型的用途
---合理信用额度的估算公式
---合理信用期限的考虑因素
4．信用评估演练
---信息量化的手段
---客观评价加主观评价的运用
七、信用管理流程的思路和体系建设；
1．全程信用管理模式
---企业信用管理的三大误区
---信用管理职能的合理设置
2．信用管理人员的职责
---信用管理人员的素质要求
---信用管理人员的技能要求
3．信用管理体系的建立
---如何建立适合不同类型企业的信用管理体系不同类型企业信用管理的特点
4．信用管理制度制订的方法
---信用管理制度制订的方法和步骤
讲师简介
王强先生
中国杰出实战型信用管理顾问、成功的培训专家（该课程满意率为99%）。
上海财经大学信用管理硕士专业客座导师；中国商业技师协会全国职业培训与资格认证授权讲师；中国首批财商教育专家，原国内知名的信用管理顾问公司首席顾问师，高级咨询顾问；曾就职于广州市商业银行及香港润轩首饰有限公司，涉足系统建设、信贷控制、财务管理、公司全面管理等领域，均有建树。
作为顾问式培训专家，王先生通过对数百家各类企业的销售、信用、评估、商帐管理的咨询和接触，深刻剖析企业的信用管理案例，总结了非常丰富的企业信用管理实际操作经验和培训经验，在企业信用分析和风险管理方面以及个人理财和财商教育方面有着深入的研究。
同时，也参与了各级政府的区域信用体系建设咨询工作、数十家大型上市公司信用管理体系建立的咨询工作、银行体系的贷款评估体系建设工作。
接受过王强先生培训指导的部分客户有：广东太古可口可乐、广州百事可乐、松下万宝压缩机、三菱电机、葛兰素史克（重庆）、日立（中国）、汽巴精化（中国）、扬子江乙铣、亚新科工业集团、中国网通上海公司、中石化集团等几百家企业5000多学员，均受到客户的一致赞扬。
课程对象
总经理、财务总监、营销总监、企管部经理、高级财会人员、信用管理人员、营销人员、私营公司老板及法律或清欠人员等。
备注
课程名称：应收账款管理及信用风险控制与催收实战技巧
举办时间：2011年06月18 - 19日
举办地点：深圳
课程费用：2500元/人
咨询电话：李老师
会务组织：百乔罗管理咨询公司
温馨提示：本课程可为企业提供上门内训服务，欢迎来电咨询！。