企业内部稽核管理制度(doc 5页)
国有企业内部审计(稽核)制度
国有企业内部审计（稽核)制度国有企业是指由国家所有、经国家授权经营并享有法人地位的企业，内部审计（稽核）制度的建立对于国有企业的稳定经营和发展具有非常重要的作用。
一、内部审计（稽核）的目的和职责内部审计的目的是对企业的财务管理和经营活动进行全面的审计和监督，确保企业的合法经营和规范管理，同时保障国家财产安全。
其主要职责包括：1.审计企业的管理规章制度及财务制度是否合规；2.审核企业的内部控制机制是否完善有效；3.审计企业的会计资料、财务报表等是否真实可靠；4.评估企业的经营风险及风险控制措施是否有效；5.针对特定问题或事项进行调查和审核。
二、内部审计（稽核）的组织和人员设置内部审计（稽核）部门应当独立于企业的其他部门，由企业领导任命专职或兼职审计（稽核）人员组成。
应当建立一份配备合理、职责明确的组织机构和工作分工，明确各层级内部审计（稽核）人员的职责和权限，保证稽核工作的开展。
三、内部审计（稽核）的工作程序内部审计（稽核）的工作程序应当遵循以下程序：1.确定稽核对象、责任人和稽核周期；2.分析稽核计划，确定稽核重心和目标，制定稽核方案；3.实施稽核方案，召开审议会议，出具报告；4.报告反馈和跟踪、整改。
四、内部审计（稽核）的保密责任内部审计（稽核）人员应当遵循保密原则，实行严格机密制度，对于调查过程中获取的信息和资料，应严谨保密，严格控制去向和使用，保证审计（稽核）工作的客观性和公正性。
五、内部审计（稽核）的工作成果内部审计（稽核）的工作成果以稽核报告的形式呈现，并需要保证其及时性、准确性、完整性。
企业领导应当根据稽核报告及时采取整改措施，保障企业的合法经营和规范管理。
总体来说，国有企业内部审计（稽核）制度具有非常重要的意义，对于国有企业的稳定经营和健康发展至关重要。
因此，各企业应当认真制定并严格遵守内部审计（稽核）制度，不断提高审计（稽核）工作的效果和质量，为国有企业的经济发展做出积极贡献。
企业内控之内部稽核制度
企业内控之内部稽核制度总则第一条本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作，由管理部随时指定适当人员执行稽核工作。
第二条本公司稽核业务范围，定为帐务、业务、财务、总务、监验五项，除另有规定外，悉以本办法规定办理。
第三条稽核人员对于所审核的事项，应负责任，必要时，并应在有关帐册簿据上签章。
第四条稽核人员，除依照规定审核各单位所送凭证帐表外，并应分赴各单位实地稽察，每年稽察次数视事实需要而定。
第五条稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往审核及检查报告详予研究以作参考。
第六条稽核人员于执行任务时，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往及检查报告详予研究以作参考。
第七条稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任，除呈报外，不得泄漏或预先透露予检查单位。
第八条稽核事务如涉及其他部门时，应会同各该有关部门办理，且应做会同报告。
如遇有意见不一致时，须单独提出，与书面报告，一并呈核。
第九条稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时，如有疑问，可随时向有关单位详尽查询，并调阅帐册、表格及有关档案，必要时并得请其出具书面说明。
第十条稽核人员执行工作时，除将稽核凭证(或公文)交由受稽核单位主管验明外工作态度应力求亲切，切忌傲凌或偏私。
第十一条稽核人员于稽核事务完妥后，应据实缮写检查报告书呈核。
帐务稽核第十二条记帐凭证的审核或检查时，应注意下列事项(一)每一交易行为发生，是否按规定填制传票，如有积压或事后补制者，应查明其原因。
(二)会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。
(三)转帐是否合理，借贷方数字是否相符。
(四)应加盖的戳记编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全。
(五)传票所附原始凭证是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。
(六)传票编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。
(七)传票的保存方法及放置地点是否妥善，是否已登录日记簿或日计表。
内部管理稽核制度
内部管理稽核制度摘要内部管理稽核制度是企业重要的内控机制之一，通过对企业内部各项管理活动的全面审计和评估，确保企业运营过程中规范、高效、透明。
本文将从内部管理稽核制度的概念、目的、实施步骤和效益等方面展开探讨，旨在深入了解内部管理稽核制度在企业管理中的作用和重要性。
一、概念内部管理稽核制度是指企业为了规范管理、降低经营风险，通过制度化的内部审计和评估活动，对企业内部管理体系、运营流程、财务状况等方面进行全面监督和检查的一种管理机制。
二、目的1.规范管理行为：内部管理稽核制度可以帮助企业建立健全的管理体系，规范员工的行为，提高工作效率和质量。
2.降低风险：通过内部稽核，可以及时发现并解决管理漏洞，减少经营风险，确保企业稳健运营。
3.提升透明度：内部稽核可以增加企业的透明度和信誉度，提高对内部和外部利益相关者的信任度。
三、实施步骤1.确定稽核目标：确定内部管理稽核的范围和目标，明确审计重点。
2.制定稽核计划：制定内部管理稽核的时间表、方法和程序。
3.采集资料：收集相关的资料和信息，包括财务报表、管理文件、员工档案等。
4.分析评估：对数据进行分析和评估，发现问题和风险。
5.制定改进方案：根据稽核结果，制定改进企业管理的具体方案。
6.监督执行：监督改进方案的执行情况，确保问题得到有效解决。
四、效益1.提升管理水平：内部管理稽核可以发现管理不足之处，帮助企业提升管理水平。
2.降低经营风险：及时发现并解决问题，降低企业经营风险。
3.提高决策质量：通过对企业数据的分析，为管理层提供准确的数据支持，提高决策质量。
五、结论内部管理稽核制度是企业管理中不可或缺的一环，对于规范管理、降低风险、提升公司整体绩效都起到关键作用。
只有建立健全的内部管理稽核制度，企业才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。
企业应该不断完善内部管理稽核制度，不断进步，以适应日益复杂的商业环境和管理需求。
稽核管理制度
稽核管理制度第一章总则第一条为规范企业内部运营管理，保障企业利益，提高内部掌控效果，订立本制度。
第二条本制度适用于本企业全体员工，包含职工、管理人员和临时工等。
第三条企业管理负责人对本制度负有最终解释权和修改权。
第二章稽核职责第四条稽核部门负责订立稽核年度计划和稽核工作方案，并组织实施。
第五条稽核部门负责对企业各部门、各岗位的工作进行稽核，确保各项工作符合相关制度和规范。
第六条稽核部门负责发现并矫正工作中的漏洞和问题，并提出优化建议，推动企业内部掌控的完善和提升。
第七条全部部门和员工应乐观搭配稽核部门的工作，供应必需的文件和资料，并按要求供应工作场合和设备。
第三章稽核程序第八条稽核部门应依照稽核年度计划和稽核工作方案，订立稽核的时间表和具体工作布置。
第九条稽核部门在进行稽核前，应向被稽核对象发出书面通知，说明稽核地方、时间和内容，并征求被稽核对象的搭配看法。
第十条被稽核对象应乐观搭配稽核部门的工作，供应真实、准确的文件和资料，帮助稽核人员进行工作。
第十一条稽核部门应对被稽核对象进行全面、客观的稽核，对问题和发现的情况进行记录并形成稽核报告。
第十二条稽核报告应包含稽核目的、范围、过程、发现问题、建议等内容，并在稽核结束后及时提交给被稽核对象。
第十三条稽核部门应依照稽核工作计划和稽核报告，跟踪被稽核对象对问题的整改情况，并进行复核确认。
第四章稽核结果第十四条稽核部门依据稽核报告形成的结果，应及时向企业管理负责人汇报，并提出评估和改进看法。
第十五条企业管理负责人应对稽核报告进行审查，并对稽核结果和建议作出决策和处理。
第十六条稽核结果应及时向被稽核对象通报，并要求被稽核对象进行问题整改和改进措施的落实。
第十七条全部被稽核对象应依照要求对稽核发现的问题进行改正和整改，并在规定期限内供应整改报告。
第十八条稽核部门应对被稽核对象的问题整改情况进行跟踪和复核，确保问题得到有效解决。
第五章惩罚与嘉奖第十九条对于严重违反企业制度和规范的行为，稽核部门可以提出惩罚建议，并报企业管理负责人审批。
内部稽核制度
内部稽核制度内部稽核制度1第一章总则第一条为加强会计基础工作, 为企业经营管理者提供更为准确的会计信息, 依据国家有关政策及相关财务会计制度、会计核算规则, 对公司的会计核算等业务活动进行内部稽核检查 , 特制定本办法。
第二条会计稽核制度, 在于防止会计核算工作中的差错和有关人员的舞弊。
通过稽核, 对日常会计核算工作中出现的`疏忽、错误等及时加以纠正或者制止, 以提高会计核算工作的质量。
会计稽核是会计工作的重要内容, 也是规范会计行为、提高会计资料质量的重要保证。
第二章稽核的内容第三条负责监督会计人员对有关规章制度、法规和岗位责任制及各项操作规定的执行情况, 发现问题及时反映, 督促严格按照有关规章制度执行。
第四条负责对所发生的各项会计业务的真实性、合法性、有效性、准确性进行全面稽核督查。
第五条负责对账簿、报表以及计算机中储备的各种会计资料和数据及文件的专项稽核工作。
第六条负责各种重要印鉴、印章的保管及使用情况的检查。
第七条根据稽核工作中掌握的情况, 结合有关制度、操作规程和办法, 对会计核算中经常出现的问题进行分析研究, 提出合理化建议和书面报告。
第八条稽核人员应填写“稽核工作日记”, 并详细记录稽核工作中提出的建议及处理结果。
第三章稽核的种类及重点第九条根据公司实际情况 , 将采取以下几种不同的.稽核形式 :(一) 专项稽核。
就特定的稽核目的和要求, 在一定范围和时间内, 针对某一会计事项或会计业务进行重点稽核。
(二) 全面稽核。
按照稽核任务和范围要求, 对某一时期全部会计业务活动进行的系统稽核。
(三) 常规性稽核。
即每天应对前一天发生的会计业务进行稽核。
第十条会计稽核的主要内容及重点如下:(一)会计凭证稽核重点:1. 各类凭证其经济内容是否符合国家政策或企业有关规定, 是否真实合法 ;2. 凭证内容各项要素是否完整;3. 印鉴及有关签章是否齐全;4. 数字 ( 包括大小写、金额、日期 )是否准确有效;5. 编制的会计凭证和划款凭证是否有合法的原始凭证作附件或有填制依据;6. 其有关审批及经办人员签章是否齐全。
企业内部稽核制度范本
企业内部稽核制度范本第一章总则第一条为了加强企业内部管理，规范企业经营行为，保障企业资产安全，提高企业经济效益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》及有关法律法规，制定本制度。
第二条企业内部稽核制度是指企业为加强内部管理，通过独立的稽核机构或人员，对企业的财务、业务、管理等各项活动进行审核、评价和监督，以发现和纠正错误、舞弊和违法行为，防范和控制风险，保障企业合法权益的制度。
第三条企业内部稽核工作应遵循独立、客观、公正、合法、有效的原则，确保稽核工作的真实、完整、准确和及时。
第四条企业应设立独立的稽核机构，负责组织、实施和协调企业内部稽核工作。
稽核机构应具备相应的专业能力和资源，能够独立开展稽核工作，并对稽核结果承担责任。
第五条企业内部稽核工作应覆盖企业的所有部门、分支机构和相关业务领域，确保各项经营活动的合法性、合规性和有效性。
第二章稽核机构与人员第六条企业应设立稽核部门，稽核部门是企业内部稽核工作的归口管理部门，负责组织、实施和协调企业内部稽核工作。
第七条稽核部门的主要职责如下：（一）制定企业内部稽核制度和管理办法，建立健全稽核工作流程和操作规范；（二）制定年度稽核工作计划，明确稽核目标、任务和重点；（三）组织实施稽核工作，对企业的财务、业务、管理等各项活动进行审核、评价和监督；（四）对稽核发现的问题进行调查、取证和处理，及时向企业领导报告；（五）跟踪稽核整改措施的实施情况，确保问题得到有效解决；（六）建立稽核档案，对稽核工作结果进行归档和管理；（七）定期对企业内部稽核工作进行总结和评价，提高稽核工作质量和效果。
第八条企业应配备足够的稽核人员，稽核人员应具备以下条件：（一）具备相关的专业知识和技能，熟悉企业的业务流程和管理制度；（二）具备良好的职业道德和责任心，能够独立、客观、公正地开展稽核工作；（三）具备一定的沟通和协调能力，能够有效地处理稽核中发现的问题。
第三章稽核范围与程序第九条企业内部稽核范围应包括以下方面：（一）财务收支的合法性、合规性和有效性；（二）财务报表的真实性、准确性和完整性；（三）资产负债的合法性、合规性和有效性；（四）内部控制的健全性和有效性；（五）业务流程的合法性、合规性和有效性；（六）其他需要进行稽核的方面。
企业内部稽核管理制度
企业内部稽核管理制度1. 简介企业内部稽核管理制度是为了规范和强化企业内部稽核的管理和执行，确保企业运营的合规性、透明性和效率性而制定的一套制度。
本制度旨在建立稽核职责明确、工作程序规范、信息处理安全的稽核管理体系，以及明确稽核组织的职责与权力，保障企业内部稽核工作的顺利进行。
2. 稽核组织与职责2.1 稽核委员会稽核委员会是最高稽核管理机构，由企业高层经营管理人员和负责内部控制的部门主管组成。
稽核委员会的职责包括：•制定和审核企业内部稽核管理制度。
•监督和评估内部稽核工作的执行情况与效果。
•决策重大稽核事项。
2.2 内部稽核部门内部稽核部门是负责执行公司内部稽核工作的专业团队，其职责包括：•制定年度稽核计划，并在稽核委员会审议通过后执行。
•进行日常稽核工作，包括内部控制、制度执行等方面的检查。
•撰写稽核报告，提出改进建议，并跟踪整改措施的落实情况。
•提供稽核咨询和辅导服务。
2.3 业务部门经理业务部门经理是内部稽核工作的配合对象，其职责包括：•配合内部稽核部门进行业务流程的稽核。
•提供相关资料和文件，配合内部稽核工作的开展。
•积极参与稽核报告的整改和改进工作。
3. 稽核程序与方法3.1 稽核计划制定内部稽核部门根据公司战略目标和风险评估结果，编制年度稽核计划。
稽核计划应当包括稽核对象、稽核周期、稽核范围和稽核方法等内容，并在稽核委员会审议通过后执行。
3.2 稽核准备稽核人员在进行稽核之前，应当充分准备工作，包括：•了解被稽核对象的相关业务流程和内控措施。
•收集、整理相关的文件和记录。
•制定稽核方案和检查清单。
3.3 稽核执行稽核人员应当根据稽核计划和方案进行稽核工作，包括：•对被稽核对象的业务流程进行实地检查。
•调阅相关文件和记录进行审查。
•采取访谈、询问等方式获取必要信息。
•发现问题和风险，及时记录并整理稽核发现。
3.4 稽核报告稽核人员应当根据稽核发现和评估结果，编写稽核报告，报告内容应当真实、准确、完整。
企业内部稽核管理制度
企业内部稽核管理制度简介企业内部稽核管理制度是指一个企业建立一套核心流程和规则，以保证企业内部各个部门的运作符合法规和企业自身规定的标准，可以及时发现和纠正内部管理上存在的问题，降低企业风险，提升企业绩效。
在企业内部，稽核管理制度具有非常重要的地位。
稽核管理制度不仅是企业自身制度的重要组成部分，还能为企业提供专业、数据化的服务和监督。
本文将详细描述企业内部稽核管理制度的设计和实施。
稽核管理制度的设计稽核管理制度设计的目的，是为了构建具有严密可行性的体系，以保障企业各项工作的正常开展和遵循。
在稽核管理制度设计时，需要特别注意以下三个方面：合规性合规性是指稽核管理制度要与相关法律法规和企业内部制度保持一致。
要保证稽核过程全面、规范、准确，必须确保《企业内部稽核管理制度》符合各项法规要求。
设计过程中要做到贯彻全面、规范、准确的原则。
功能性稽核管理制度的设计要切实体现稽核的功能。
一方面，稽核管理制度需要保障内部各项业务的合规性，是内部管理风险的缓冲措施之一。
另一方面，稽核管理制度还需要为企业决策提供支持，提供全面、权威、可靠的资料。
适应性由于企业的环境和业务等方面都可能发生变化，因此稽核管理制度也要能够不断根据实际需要进行调整和完善。
在设计稽核管理制度时，必须充分考虑到这一点。
稽核管理制度的实施稽核管理制度的实施需要按照以下步骤进行：建立稽核管理工作小组稽核管理工作小组应该由企业内部专业人士和外部专家共同组成，专业人士负责实际工作，外部专家则做一些必要的指导。
小组成员的选取，可以通过经验、能力和专业技能等综合考虑，确保维护企业稽核管理制度的权威性。
制定稽核计划稽核计划是稽核管理工作的前置条件，需要结合实际，制定一个科学合理的稽核计划。
在制定计划时，需要根据企业内部业务特点和外部法规制度等自身条件进行分析和评估，建议制定周期为半年或一年。
制定稽核计划后，企业需保证其计划得到各方面的配合，确保计划的实际执行性。
单位内部稽查管理制度
单位内部稽查管理制度第一章总则第一条为规范单位内部稽查工作，提高管理效率，防范风险，特制定本制度。
第二条单位内部稽查管理制度适用于本单位及其下属各部门、单位。
第三条稽查是指对单位内部各项业务、管理工作的监督检查和审核评估工作。
第四条稽查的目的是发现问题、改正错误、加强内部控制，保障单位正常运转。
第五条稽查工作应当依法合规，客观公正，保守秘密，及时查处问题。
第六条单位内部稽查管理制度是单位内部控制系统的一个组成部分。
第七条所有员工都有义务遵守本制度，配合稽查工作，不得有任何规避行为。
第二章稽查机构第八条单位设立稽查部门，专门负责单位内部稽查工作。
第九条稽查部门应当配备专业稽查人员，具备相关技能和知识。
第十条稽查部门负责制定单位稽查工作计划，并实施执行。
第十一条稽查部门应当独立行使稽查职能，不受其他部门干扰。
第十二条稽查部门应当建立稽查档案，记录稽查过程和结果。
第十三条稽查部门应当及时向单位领导层报告稽查情况，提出改进建议。
第三章稽查程序第十四条稽查工作应当按照程序进行，包括稽查任务确定、稽查计划制定、稽查方案设计、稽查实施、稽查报告编制等环节。
第十五条稽查部门应当根据单位经营情况和内部控制要求确定稽查任务。
第十六条稽查部门应当每年制定稽查计划，明确稽查目标和重点。
第十七条稽查部门应当编制详细的稽查方案，包括稽查对象、时间、内容等要素。
第十八条稽查部门应当根据稽查方案，实施稽查活动，采取必要的调查、核实手段。
第十九条稽查部门应当制作稽查报告，明确问题、风险、建议等内容。
第二十条稽查部门应当向单位领导层提交稽查报告，并督促整改落实。
第四章稽查管理第二十一条单位领导层应当支持稽查工作，确保稽查部门独立开展工作。
第二十二条单位领导层应当重视稽查报告，及时处理问题，确保改进落实。
第二十三条单位各部门应当配合稽查工作，提供必要的信息和支持。
第二十四条单位领导层应当定期评估稽查工作，指导和改进稽查工作。
第二十五条稽查部门应当加强对员工的稽查培训，提高稽查能力。
企业内部稽核制度
企业内部稽核制度前言企业内部稽核制度，是指为了保证公司管理层面及其业务流程的合规性、高效性和可靠性，制定的一套稽核管理机制。
本文将从以下几个方面探讨企业内部稽核制度的意义、内容、流程、实施及其改进。
意义稽核制度的实施对企业来说非常重要，其作用主要体现在以下几个方面：保证法律合规企业在经营过程中，需要遵守大量的法律、法规和规范。
稽核制度能够保证企业遵守这些法规，防止法律纠纷的发生，保障公司的合法权益。
保证财务合规财务稽核是企业内部稽核的重要内容之一。
通过实施稽核制度，可以确保公司财务信息的准确性、真实性、完整性和保密性，提高企业的经营风险管理水平。
促进企业优化管理稽核制度有助于发现企业管理中存在的缺陷、漏洞和瑕疵，并对其进行改进。
通过调查评估和制订对策，可以进一步提高企业的管理效率和经营水平。
内容企业内部稽核制度的内容包括以下几个方面：稽核原则稽核原则是企业稽核制度的基础，它包括稽核的目标、范围、程序、方法、义务和责任等。
在制定稽核制度时，应根据公司的实际情况，明确这些原则。
稽核标准稽核标准是稽核制度的核心，它是企业各项业务流程和操作的衡量标准。
稽核标准应具有一定的科学性、可操作性和可证明性。
稽核程序稽核程序是稽核制度的执行流程，它包括计划、实施、汇报、跟进等环节。
稽核程序应体现稽核的全过程和全要素。
稽核报告和其他稽核报告和其他是稽核制度的成果体现，它包括发现的问题、提出的建议、处理的方法和效果等内容。
稽核报告和其他的质量直接关系到稽核制度的实际效果。
稽核监督和管理稽核监督和管理是稽核制度的保障，它包括稽核制度执行情况的监督、稽核人员的管理和稽核成果的跟踪反馈等。
流程企业内部稽核制度的实施流程，通常包括以下几个步骤：评估现状评估现状是指对企业内部稽核现状进行全面的评估，包括稽核体系、人员和制度等方面。
制定计划制定计划是指在评估现状的基础上，制定稽核计划，明确稽核目标、范围和内容等。
实施稽核实施稽核是稽核制度的核心环节，通过对企业稽核对象进行实地检查、核对和对比等方式，确定稽核对象是否合规。
公司内部稽核制度
公司内部稽核制度
简介
公司内部稽核制度是公司管理中的一项重要机制，通过内部稽核可以帮助公司管理层了解公司运营情况，规范公司内部流程，提高公司运营效率。
本文将介绍公司内部稽核制度的必要性、实施步骤和效果评估等内容。
必要性
保障公司资产安全
内部稽核可以帮助公司发现潜在的风险和漏洞，及时采取措施加以解决，从而保障公司资产的安全性。
提升管理效率
通过内部稽核，可以发现并解决公司内部流程不畅、管理不规范等问题，提升公司管理效率。
促进公司合规经营
内部稽核有助于发现公司违规行为，促进公司合规经营，避免公司承担不必要的风险。
实施步骤
制定内部稽核计划
公司管理层应根据公司实际情况，制定内部稽核计划，包括稽核目标、范围、时间表等。
实施稽核工作
内部稽核人员按照内部稽核计划，对公司各个部门和流程进行审查、检查，发现问题并提出改进意见。
编写稽核报告
内部稽核人员根据实施稽核工作的情况，编写稽核报告，包括问题汇总、改进建议等内容。
效果评估
公司管理层应对内部稽核的效果进行评估，包括解决的问题数量、改进的效果
等指标，根据评估结果对公司内部稽核制度进行调整和改进。
结语
公司内部稽核制度是公司管理的重要组成部分，通过建立健全的内部稽核制度，可以帮助公司管理层了解公司运营情况，规范内部流程，提高管理效率，保障公司资产安全，促进公司合规经营。
公司应重视内部稽核工作，不断完善内部稽核制度，提升公司整体管理水平。
稽核内控管理制度
稽核内控管理制度一、目的与适用范围1.1 目的本制度的目的是为了确保企业的内部掌控能够有效运作，规范稽核工作的进行，提高企业的风险管理和内部掌控水平，保护企业的利益。
1.2 适用范围本制度适用于企业的全部部门和员工，对企业内部的各项业务活动进行稽核和内部掌控管理。
二、责任与权限2.1 稽核委员会企业设立稽核委员会，负责内部掌控管理的订立、实施和监督。
稽核委员会由高级管理人员和内部掌控专家构成，负责决策和监督稽核工作的开展。
2.2 稽核部门企业设立稽核部门，具体负责稽核工作的实施。
稽核部门负责编制稽核计划、开展稽核工作、提出改进建议，并向稽核委员会汇报工作情况。
2.3 部门负责人各部门负责人是内部掌控的直接责任人，负责本部门的内部掌控工作。
部门负责人须参加稽核工作的准备和实施，并搭配稽核部门的工作，及时整改发现的问题。
2.4 员工各部门员工须严格遵守内部掌控制度，搭配稽核部门的工作，如实供应稽核所需的相关料子和信息，并搭配内部掌控整改工作。
2.5 各级责任•稽核委员会负责稽核工作的决策和监督，保证稽核工作的独立性和客观性。
•稽核部门负责稽核工作的实施，保证稽核工作的全面性和有效性。
•部门负责人负责本部门的内部掌控工作，保证内部掌控的有效性。
•员工须严格遵守内部掌控制度，搭配稽核工作及时整改问题。
三、稽核计划与工作3.1 稽核计划稽核部门每年订立年度稽核计划，明确稽核的目标、范围、时间和责任人，并报稽核委员会审批通过后执行。
3.2 稽核程序稽核部门依照稽核计划和程序，进行稽核工作。
稽核程序包含但不限于： 1. 提前通知被稽核部门，确定稽核时间和范围； 2. 开呈现场稽核，包含审查文件、询问相关人员、检查实物等； 3. 记录稽核结果，包含发现的问题、建议的改进措施等； 4. 向稽核对象说明稽核结果，征求反馈看法； 5. 撰写稽核报告，呈送稽核部门、稽核委员会并保存备案。
3.3 稽核结果处理稽核部门负责跟踪稽核结果的整改情况，督促被稽核部门及时整改发现的问题，并确保整改措施的有效性。
企业内部稽核制度
企业内部稽核制度xx年xx月xx日•稽核制度概述•稽核的组织与实施•稽核的主要内容•稽核的风险与应对目•稽核的成果与运用•稽核制度的创新与发展录01稽核制度概述企业内部稽核制度是企业为了确保内部管理和运营符合相关法规、政策、标准，通过独立的、系统的、全面的检查和审核，对企业的财务报告、内部控制、风险管理进行检查和评估的制度。
定义企业内部稽核制度旨在提高企业内部管理水平和风险防范能力，确保企业合规经营、财务报告真实可靠，为企业长期发展提供保障。
目的定义与目的1 2 3企业内部稽核机构应保持独立地位，不受其他部门或个人的干扰和影响。
独立性原则企业内部稽核应建立系统的、全面的检查和审核体系，确保所有业务和流程得到充分覆盖。
系统性原则企业内部稽核应遵循统一的政策、标准和程序，确保稽核结果的客观性和公正性。
规范性原则财务报告企业内部稽核应对企业的财务报表、会计记录、核算系统等进行全面检查，确保财务报告真实、准确、完整。
内部控制企业内部稽核应对企业的内部控制制度进行评估，检查内部控制措施的有效性和合规性，发现并纠正可能存在的缺陷。
风险管理企业内部稽核应对企业的风险管理过程进行评估，检查风险识别、评估、应对和监控等环节的有效性，发现并纠正可能存在的风险。
02稽核的组织与实施稽核的领导机构稽核委员会01由企业高层领导组成，负责制定稽核政策和战略，监督稽核工作的实施。
稽核部门02负责具体执行稽核工作的部门，可设置在财务、审计、法务等部门内。
稽核人员03具备专业知识和经验，经过培训取得相应资格，负责具体实施稽核工作。
根据企业实际情况，制定年度、季度和月度稽核计划。
制定稽核计划按照计划，对企业的各项业务进行全面、系统的稽核检查。
实施稽核根据稽核结果，编写稽核报告，提出改进意见和建议。
形成报告稽核的执行机构稽核的程序与方法收集资料收集相关政策和法规，了解被稽核对象的基本情况。
确定稽核对象明确要稽核的业务或部门。
现场调查到现场进行实地观察和询问，了解业务操作流程和员工执行情况。
公司内部质量稽核制度范本
公司内部质量稽核制度范本第一章总则第一条为了确保公司产品质量，提高企业内部管理水平和市场竞争力，根据《中华人民共和国产品质量法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称的质量稽核，是指对公司产品质量、生产过程、管理体系等方面进行的定期检查、评估和改进，以确保公司产品质量符合国家法律法规、行业标准和公司内部要求。
第三条公司内部质量稽核工作应遵循独立、客观、公正、全面的原则，确保稽核结果的真实性和有效性。
第四条公司设立质量稽核部门，全面负责组织、实施和监督公司内部质量稽核工作。
第二章组织架构第五条质量稽核部门为公司一级部门，设经理一名，负责质量稽核工作的组织实施和管理工作。
第六条质量稽核部门设立稽核小组，稽核小组成员由各部门抽调的专业人员组成，负责具体执行质量稽核工作。
第七条公司各部门、分支机构及子公司应设立质量稽核联络人，负责与质量稽核部门沟通协调，协助开展质量稽核工作。
第三章稽核范围与内容第八条质量稽核范围包括：产品生产过程、质量管理体系、原材料采购、产品储存、运输、销售等环节。
第九条质量稽核内容主要包括：（一）产品生产过程是否符合国家法律法规、行业标准和公司内部规定；（二）质量管理体系是否完善，运行是否有效；（三）原材料、中间产品、成品质量是否符合相关标准要求；（四）生产设备、仪器仪表是否正常运行，是否需要校准或维修；（五）员工是否具备相应的操作技能和质量意识；（六）产品储存、运输、销售等环节是否符合质量要求，是否存在质量风险。
第四章稽核程序与方法第十条质量稽核部门应制定年度稽核计划，明确稽核时间、对象、内容和人员安排。
第十一条质量稽核前，稽核小组应收集相关法律法规、行业标准、公司内部规定等资料，制定详细的稽核方案。
第十二条质量稽核过程中，稽核小组应采用现场查看、查阅文件、访谈、抽样检验等方式进行稽核。
第十三条质量稽核结束后，稽核小组应编写稽核报告，报告应包括稽核发现的问题、原因分析、整改建议等内容。
企业内部稽核制度
企业内部稽核制度企业内部稽核制度是一种有效的管理工具，旨在确保企业的运营合规性、风险控制和内部控制的有效性。
稽核制度是企业内部控制体系中的重要组成部分，通过内部稽核可以评估企业内部控制的有效性，发现潜在的风险和问题，并提出改进和建议。
一、内部稽核制度的目的和原则内部稽核制度的目的是确保企业的经营活动遵守法律法规和内部规章制度，保护企业和股东的利益，提高企业的运营效率和竞争力。
其原则包括以下几点：1.独立性：内部稽核部门应独立于被稽核单位，以确保稽核工作的客观性和公正性。
2.客观性：稽核工作应以客观的态度进行，不受私人、经济或其他干扰。
3.保密性：稽核信息应严格保密，只能向必要的人员披露。
4.系统性：稽核应按照一定的程序和规范进行，以确保全面和有效的稽核工作。
二、内部稽核的职责和权限1.职责：内部稽核部门的主要职责包括制定内部稽核计划，开展稽核工作，评估内部控制的有效性，发现潜在的风险和问题，并提出改进建议。
稽核部门应与其他部门合作，并向高层管理层提供稽核结果和建议。
2.权限：内部稽核部门应有足够的权力和资源来开展稽核工作。
他们有权进入各个部门、查阅各类文件和记录，并可以要求员工提供必要的信息和解释。
三、内部稽核程序和方法1.制定稽核计划：内部稽核部门应根据风险评估和管理层的要求，制定年度稽核计划。
计划中应包括稽核的范围、对象、目标和方法。
2.开展稽核工作：稽核部门应按照计划进行稽核工作，包括现场稽核、文件稽核和抽样稽核等。
稽核人员应遵守稽核程序和方法，准确收集、分析和记录相关信息。
3.评估内部控制的有效性：稽核部门应对企业的内部控制进行评估，发现潜在的风险和问题，并提出改进建议。
评估应依据相关法律法规和行业规范，确保内部控制体系的有效性和合规性。
4.提出改进建议：稽核部门应向高层管理层提出稽核结果和建议，包括改进内部控制的措施和流程等。
高层管理层应根据稽核结果和建议，及时采取相应的措施进行改进。
企业内部稽核制度
企业内部稽核制度企业内部稽核制度是确保企业正常运行和健康发展的重要保障。
为了制定一套有效的制度，以下将对企业内部稽核制度进行详细的论述。
一、制度概述1、制度目的：（1）保障稽核工作的客观性、独立性、公正性；（2）发现经营过程中存在的问题，使企业及时纠正；（3）加强企业内部监督，保障企业利益，避免损失；（4）加强企业内部控制，提高企业管理水平；（5）依法依规进行稽核工作，规范稽核行为，保障公司效益。
2、制度适用范围：本稽核制度适用于公司的所有职能部门和所有层级员工，必须严格遵守和执行。
3、制度基础：本制度基于《公司法》、《内部控制制度》、《内部稽核制度》等有关法律法规和公司制度。
二、制度内容1、稽核管理机构:（1）设立稽核部，直接向董事会报告工作，由董事会任命稽核部经理；（2）稽核部门内设稽核组，由稽核专员组成，负责执行具体稽核任务。
2、稽核计划：（1）工作年度开始前，稽核部门应编制稽核计划；（2）稽核计划应包括稽核范围、稽核目标、稽核方法、稽核周期、责任人等内容；（3）稽核计划应经董事会批准后执行。
3、稽核程序：（1）事先告知：稽核组应向被稽核部门主管及相关人员告知稽核范围和目的；（2）稽核准备：稽核组应准备并提交审批相关稽核计划，准备好必要的稽核工具和文件；（3）稽核实施：稽核组应按计划，先在稽核验收单签名，并抽取样品，测算依照业务流程偏离了多少；（4）稽核报告：稽核组应根据实际情况完成稽核报告，由稽核经理综合结论并递交董事会审核；（5）稽核跟踪：董事会应跟踪稽核报告的处理情况，并要求被稽核部门将问题进行整改。
4、稽核结果：（1）稽核结果应当客观、真实和全面；（2）稽核结果不得被干扰和篡改；（3）稽核结果应当由稽核经理对董事会进行汇报，对于发现的问题，需在报告中提出建议和解决方案。
5、稽核责任：本制度明确稽核负责人的职权和责任，对于稽核意见的发现需按接受办理情况及时提出追责或表扬等处理。
6、稽核监督：（1）监督部门与稽核部门应保持独立、公正的关系；（2）董事会对全公司范围的稽核工作进行监督和指导。
内部稽核管理制度范本
内部稽核管理制度范本第一章总则为规范内部稽核工作，加强内部控制，提高企业管理水平，根据《公司法》和国家相关法律法规，制定本管理制度。
第二章内部稽核组织机构1.公司设立内部稽核部门，直接隶属于公司董事会。
内部稽核部门负责公司内部稽核工作，独立于公司其他部门，对公司董事会负责。
2.内部稽核部门负责人为公司内部稽核总监，由董事会聘任，并报公司董事会备案。
3.内部稽核部门根据公司内部控制制度和风险管理要求，制定稽核计划，开展稽核工作。
第三章内部稽核工作职责1.内部稽核部门依据公司内部控制制度和风险管理要求，定期开展内部稽核工作。
2.内部稽核工作主要包括：（1）审查公司内部控制制度的建立和运行情况，检查其有效性和合规性；（2）审查公司业务运作流程，发现潜在风险和问题，并提出改进意见；（3）审计公司财务报表，核对账目的真实性和完整性；（4）开展特别审计，查处公司内部违规行为和不正当操作。
3.内部稽核部门应及时向董事会汇报审计工作进展情况和发现问题，提出改进建议。
第四章内部稽核程序1.内部稽核部门根据稽核计划，制定内部稽核程序，确保稽核工作按照规定程序开展。
2.内部稽核程序主要包括：（1）确定稽核对象，制定稽核目标和范围；（2）制定稽核方案和计划，明确稽核方法和工作步骤；（3）收集资料，分析情况，开展现场核查；（4）编制稽核报告，对发现问题提出改进建议；（5）向董事会提交稽核报告，监督问题整改情况。
第五章内部稽核工作要求1.内部稽核部门应遵守公司相关规章制度和国家法律法规，保持独立、客观和公正。
2.内部稽核部门应保护公司机密信息，不得泄露公司商业秘密。
3.内部稽核人员应保持良好的职业操守，不得接受涉及利益冲突的礼金或回扣。
第六章内部稽核监督1.董事会对内部稽核工作进行监督，保障内部稽核工作的独立性和有效性。
2.董事会对内部稽核部门的稽核计划和程序进行审查，并给予指导和支持。
3.董事会有权要求内部稽核部门对特定问题开展调查和审计，并要求提交详细报告。
公司内部稽核制度
公司内部稽核制度
一、定义
公司内部稽核（Internal Audit），是指由企业内部稽核员或者是外
部稽核机构的会计师出具的一种独立，基于会计准则的审计活动。
是企业
自身的管理体系的一部分，是一种权衡确保公司绩效最大化的有效方法和
手段，它运用监督的职能横向对组织管理进行检查，能够发掘、预测和防
止企业管理运作成本过高、产品质量不良、财务风险隐患以及违法违规行
为的发生。
二、目的
1.检查组织运行是否符合法令和规章的要求，确保组织的安全；
2.通过对组织管理程序进行评估，检查和改良，有效控制组织的风险；
3.检查组织及其活动是否符合会计标准，确保其财务报表的准确性和
可信性；
4.检查公司业务是否遵循实施程序，确保其有效性；
5.检查组织运行是否合理，识别改进机会。
三、权限
1.稽核员可以获得公司业务的所有信息，并且可以参加企业内部所有
会议；
2.稽核员可以审查公司的内部控制和企业管理程序，以识别存在的缺陷，并向公司提出改进建议；
3.稽核员有权对公司的财务数据和财务报表进行审核，以证明数据的准确性、可信性和可靠性；
4.稽核员有权对公司的廉洁行为和风险管理进行审核。
企业管理模式之稽核管理制度
AAA集团稽核管理中心稽核管理制度第一条稽核管理原则（一）坚持人人平等的原则,凡在企业工作的员工,不论职位高低,监督地位一律平等,人人既是监督者，又是被监督者。
（二）坚持实事求是的原则，做到监督准确,不能脱离事实，保护监督者与被监督者双方的正当权利。
（三）坚持惩前毖后的原则，在监督中要施教于先、执法于后，以达到凝聚人心、净化心灵的目的.（四）坚持部门统一监督与群众监督相结合的原则,实行阳光行政,把权力置于民主监督之下.（五）坚持严格治企的原则，对员工严格要求、严格教育、严格管理、严格监督、严肃处理，形成监督的威慑力。
（六）坚持决策、执行、监督相分离的原则。
第二条稽核的重点（一）人员:集团及各公司领导班子成员、人事和财务主要负责人、采购人员、工程管理、预决算审核等有对外业务往来人员。
（二）部门：人事、财务、采购、工程等权力集中的部门。
（三）反腐倡廉工作第三条稽核内容（一）国家及行业的法律、法规执行情况。
（二）公司及本部门管理制度执行情况.（三）各级领导指示要求和要求的执行情况.（四）工作岗位职责履行情况。
（五）奖惩办法执行情况.（六）各岗位工作流程实施情况.第四条稽核办法（一）实行自上而下的监督，本级领导对所主管的下级监督负全责，所主管的下级发生问题，本级领导不能发现并处理，将负连带处罚责任。
（二）实行自下而上的民主监督。
全体员工都负有监督上级的责任与权利，发现上级有违章、违纪等问题而知情不举、隐瞒、包庇者，将受到处罚。
（三）实行以岗位职责为依据的相互监督。
每个岗位都负有监督的责任和权利，哪个岗位发生问题，其主管领导都负有连带的处罚责任。
（四）实行以业务流程环节为基点的环节监督。
下一环节监督上一环节,哪个环节发生问题，发生问题以后的各环节都将受到连带处罚。
（五）实行专职人员(稽核专员)按照工作流程和定期考核的专职监督。
（六）倡导自觉自愿、自我完善的自我监督。
对于自身发生的失误、错误能够主动报告、检讨，并按照相关制度进行自我处罚.进行自我处罚者，相关单位不再进行重复处罚。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
五、内部稽核制度
□总则
第一条本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作,由管理部随时指定适当人员执行稽核工作。
第二条本公司稽核业务范围,定为帐务、业务、财务、总务、监验五项,除另有规定外,悉以本办法规定办理。
第三条稽核人员对于所审核的事项,应负责任,必要时,并应在有关帐册簿据上签章。
第四条稽核人员,除依照规定审核各单位所送根据帐表外,并应分赴各单位实地稽察,每年稽察次数视事实需要而定。
第五条稽核人员前往稽核之前,应先准备及收集有关资料,拟订计划及进度表,事前并应将各单位已往审核及检查报告详予研究以作参考。
第六条稽核人员于执行任务时,应先准备及收集有关资料,拟订计划及进度表,事前并应将各单位已往及检查报告详予研究以作参考。
第七条稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任,除呈报外,不得泄漏或预先透露予检查单位。
第八条稽核事务如涉及其他部门时,应会同各该有关部门办理,且应做会同报告。
如遇有意见不一致时,须单独提出,与书面报告,一并呈核。
第九条稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时,如有疑问,可随时向有关单位详尽查询,并调阅帐册、表格及有关档案,必要时并得请其出具书面说明。
第十条稽核人员执行工作时,除将稽核根据(或公文)交由受稽核单位主管验明外工作态度应力求亲切,切忌傲凌或偏私。
第十一条稽核人员于稽核事务完妥后,应据实缮写检查报告书呈核。
□帐务稽核
第十二条记帐根据的审核或检查时,应注意下列事项
(一)每一交易行为发生,是否按规定填制传票,如有积压或事后补制者,应查明其原因。
(二)会计科目、子目、细目有无误用,摘要是否适当,有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。
(三)转帐是否合理,借贷方数字是否相符。
(四)应加盖的戮记编号等手续是否完备,有关人员的签章是否齐全。
(五)传票所附原始根据是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。
(六)传票编号是否连贯,有无重编、缺号现象,装订是否完整。
(七)传票的保存方法及放置地点是否妥善,是否已登录日记簿或日计表。
(八)传票的调阅及拆阅是否依照规定手续办理。
第十三条帐簿检查时,应注意下列事项
(一)各种帐簿的记载,是否与传票相符应复核者,是否已复核,每日应记的帐,是否当日记载完毕。
(二)现金收付日记帐收付总额,是否与库存表当日收付金额相符。
(三)各科目明细分类帐各户或子目之和或未销讫各笔之和是否与总分类帐各该科目之余额相等,是否按日或定期核对。
相对科目之余额是否相符,有无漏转现象。
(四)各种帐簿记载错误的纠正划线、结转、地页等手续,是否依照规定办理,误露的空白帐页,有否划“×”形红线注销,并由记帐员及主办会计人员在“×”处盖章证明。
(五)各种帐簿启用、移交及编制明细帐目等,是否完备,并送该管税捐稽征机关登记。
(六)各种帐簿有无经核准后而自行改订者。
(七)活页帐页的编号及保管,是否依照规定手续办理,订本式帐簿有无缺号。
(八)旧帐簿内未用空白帐页,有无加划线或加盖“空白作废”戮记注销。
(九)各种帐簿的保存方法及放置地点,是否妥善,已否登记备忘簿,帐簿的毁销,是否依照规定期限及手续办理。
第十四条库存检查时,须注意下列事项
(一)检查库存现金或随到随查,如在营业时间之前,应根据前一日库存中所载今日库存
数目查点,如在营业时间之后应根据当现金簿中今日库存数目现款、银行存款查点,如在营业时间之内应根据前一日现金簿中今日库存数目加减本日收支检点。
支票签发数额与银行存款帐卡是否相符,空白未使用支票是否齐全,作废部分有无办理注销。
(二)现金是否存放库内,如有另存他处者,应立即查明原因。
(三)库存现金有无以单据抵充现象。
(四)托收未到期票据等有关库存财物,应同时检查,并得须对有关帐表、根据单据。
(五)检查库存除查点数目核对帐簿外,并应注意其处理方法及放置区域是否妥善,币券种类是否分清。
(六)金库锁匙暨暗锁,密码表的掌握部门及库门的启用与库内的安全,金库放置位置等是否适当,严密办理。
(七)汇出汇款寄回的收据,是否妥为保存,有无汇出多日尚未解讫的汇款。
(八)内部往来帐,是否按月填制未达帐明细表,查对帐单是否依序保管。
(九)内部往来或外县市单位往来帐,是否经常核对。
(十)营业日报表的记载是否与银行存款相符。
(十一)检查县市单位各种周转金及准备金时,应注意其限额是否适当。
有无零星付款的纪录,所存现款与未转帐的单据合计数,是否与周转金、准备金相符,有无不当的垫款或已付款,而久未交货的零星支付或请购案件。
第十五条报表检查,应注意下列事项
(一)各种报表是否按规定期限及份数编送有无缺漏。
(二)各种报表内容是否与帐簿上的记载相符。
(三)数字计算是否正确,签章是否齐全。
(四)报表编号、装订是否完整及符合规定。
(五)报表保存方法及放置地点是否妥善。
□财务稽核
第十六条检查有价证券时,应与有关帐表核对,并注意下列事项
(一)购入及出售有无核准,手续是否完备。
(二)证券种类、面值及号码,是否与帐簿记载相符。
(三)债券附带的息票是否齐全,并与帐册相符。
(四)本息票有无到期或是否齐全,并与帐册相符。
第十七条检查各种质押品、寄存品及其他有价值的根据单据时,应注意其是否存放库内,并应根据开出收据的存根副本及有关帐册与库存查核者相符有无漏记,如有另存其他地点者,应查询原因并检阅其有关单据。
第十八条各种房地产契约书及其收租情况是否妥善。
□总务人事稽核
第十九条检查各项费用时,应注意下列事项
(一)总公司各单位,各项费用支付与物品领用是否已依规定呈核准许核销。
(二)各县市单位的费用,是否在预算范围内,或经核准的范围内检支,是否有浪费或业务上无需要的开支,各项费用的列支是否照规定办理。
(三)各种单据是否齐全及手续是否完备。
第二十条检查储藏物品,应注意下列事项
(一)储藏物品的种类、数量、价格是否与帐簿(册、卡)记载相符,有无遗漏或短少。
(二)储藏物品的保管是否妥善。
(三)储藏物品的质量、规格是否与购案相符。
(四)领物根据,是否均经有关人员签章始行核发。
(五)已领物品未转帐者,与储藏物品合计表,是否与帐面存量相符。
(六)有无损坏待废物品,帐簿是否注明,所存应报废物品,数量是否与帐簿记载相符。
第二十一条检查交通运输及设备登记卡附项设备登记卡时,应注意下列事项：
(一)各种登记卡的设置登记及排列,是否依照规定随到随办。
(二)各种登记卡的记载是否正确详明。
(三)核对财物有关的登记簿、备查簿,是否有未设登记卡或漏编号、漏记帐的财物。
(四)登记卡是否登记有关折旧、修理、添建及转移事项。
(五)检查人员如认为必要时,得依据登记卡或财务登记有关帐簿,实地盘点或抽查盘点,相互核对。
第二十二条营业用品器具是否编号设簿登记并查点是否齐全,各种印章的保管是否妥善。
第二十三条人事检查应注意下列事项
(一)各单位办事人员每日是否按照规定时间办公,并在签到簿上签到及有无迟到早退现象。
(二)各单位办事人员对于顾客是否竭诚招待,有无稍有怠慢现象。
(三)各单位目前业务繁简与现有人员的工作分配是否相符,有无应增、应减现象。
(四)各单位办事人员对本身所担任的职务是否胜任适当,有无能力优异,表现特优者,或办事颓废及品性不佳,且染有不良嗜好者。
(五)各单位人员于上班时间中,其仪表,态度、谈吐是否逾超公司的规定。
(六)职员身份保证书,是否齐全,保证人是否已作好对保工作,并对保证人资产价值评估,且是否阅览行政机关资料核对。
□附则
第二十四条本办法呈董事长核准后施行,修正时亦同。
知识改变命运。