会计与出纳日常单据传递交接的注意事项
出纳交接注意事项
出纳交接注意事项
出纳交接是一个非常重要的环节，要确保工作的顺利进行。
以下是出纳交接的注意事项。
1. 详细记录：出纳交接时要进行详细的记录，包括现金余额、银行存款、银行对账单、应收账款、应付账款等，确保信息的完整性和准确性。
2. 文件整理：出纳交接时要将相关的文件整理归档，如收据、开票记录、银行对账单等，确保后续查询和审查的方便性。
3. 检查档案：新接手的出纳应仔细检查前任出纳的财务档案，了解之前的工作情况和存在的问题，对后续工作有充分的了解。
4. 确认账目：新接手的出纳应与前任出纳一起核对账目，确保账目的准确性，避免错误和遗漏。
5. 银行变更：如果有银行变更的情况，应特别注意将银行账户进行更新，并通知相关部门和供应商。
6. 交接会议：在交接过程中，可以组织一次交接会议，由前任出纳向新接手的出纳详细介绍工作流程和注意事项，解答新出纳的疑问。
7. 公司政策：新接手的出纳应了解公司的财务政策和规定，遵守公司的相关制度和程序，确保工作的规范性和合规性。
8. 交接报告：交接完成后，新接手的出纳应编写一份交接报告，记录交接情况和下一步工作计划，提交给上级审核和存档。
9. 安全保密：出纳工作涉及到资金和公司的财务信息，出纳人员要保持高度的保密意识，确保财务信息的安全性和私密性。
10. 流程变更：如果有任何流程变更，新出纳应及时与相关部
门进行沟通，确保工作的顺利进行。
总之，出纳交接是一项重要的工作，需要仔细认真地完成。
通过合理的安排和准备，可以确保交接的顺利进行，避免漏洞和错误，保证公司财务工作的正常开展。
新工作出纳会计交接流程和注意事项
新工作出纳会计交接流程和注意事项新的会计工作来了，难免需要交接，出纳，会计都是直接和公司的资金挂钩，所以交接的事项就更加严谨，没有好的交接，新工作很难展开！下面老师就给大家带来出纳，会计的交接注意事项和流程！出纳交接一、出纳交接手续流程是怎样的《会计法》第四十一条规定：“会计人员调动工作或离职”，必须与接管人员办清交接手续。
一般会计人员办理交接手续由会计机构负责人(会计主管人员)监交;会计机构负责人(会计主管人员)办理交接手续，由单位负责人监交，必要时主管单位可以派人会同监交。
出纳人员的交接也要按会计法规定进行，出纳人员在调动工作或者是离职时，要与接管人员办理交接手续，这是出纳人员对工作应尽的职责，也是分清移交人员和接管人员责任的重要措施。
办好交接工作，可使会计工作前后衔接，保证会计工作的顺利进行，也可以防止账目不清，财务混乱，给不法分子造成可乘之机。
会计工作的交接强调两点：一是会计人员调离工作岗位必须与接管人员办清手续，二是在交接过程中要有专人负责监交。
出纳的交接一般分三个阶段进行：第一阶段，交接准备。
交接准备分六个方面：①将已经受理的经济业务处理完毕;②将尚未登记账目的登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖出纳人员名章;③整理应该移交的各种资科，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料;④编制移交清册，将要办理移交的账簿、印鉴、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他物品等内容列清;实行电算化的单位，移交人员还应在移交清册上列明会计软件及密码、数据盘磁带等内容;⑤出纳账与现金和银行存款总账核对相符，现金日记账余额要与库存现金一致，银行存款日记账金额要与银行对账单一致;⑥在现金和银行存款日记账扉页的启用表上填写移交日期，并加盖名章。
第二个阶段，移交过程。
出纳人员离职前必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接替人员移交清楚。
接替人员应认真按照移交清册逐项点收，具体要求是：①库存现金要根据日记账余额当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定的期限内负责查清;②有价证券要根据备查簿余额进行点收，若出现有价证券面额与发行价不一致时，要按账面金额交接;③出纳账和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。
出纳交接注意事项
出纳交接注意事项出纳交接是企业财务工作中非常重要的一环，关乎资金的安全和账目的准确性。
下面将从准备工作、交接流程和注意事项三个方面介绍出纳交接的注意事项。
一、准备工作在进行出纳交接前，需要做好一些准备工作，以确保交接的顺利进行。
首先，出纳人员需要清理和整理好自己的工作桌面和文件柜，将重要的文件和资料整理好，方便接手人员查阅。
同时，出纳人员还需要备份好重要的电子数据和系统账户信息，以防止数据丢失和账户被恶意使用。
此外，出纳人员还应将所有相关的账户和密码信息整理并交接给接手人员，确保接手人员能够正常操作。
二、交接流程出纳交接的流程一般分为四个步骤：准备、确认、交接和确认。
首先，在准备阶段，出纳人员和接手人员需要进行沟通，了解交接的相关事宜，明确双方的职责和要求。
接着，在确认阶段，双方需要一起核对现金、银行存款、票据和财务报表等信息，确保账目的准确性。
在交接阶段，出纳人员需要向接手人员详细介绍各项工作的操作流程和注意事项，包括财务软件的使用方法、报销流程、开票规范等。
最后，在确认阶段，双方再次核对账目，确保没有遗漏和差错。
三、注意事项在出纳交接过程中，有一些注意事项需要特别关注。
首先，出纳人员需要将所有的账目和财务记录整理清楚，并做好相应的备份。
在交接时，要确保接手人员完全理解和掌握相关的信息和操作流程，避免因误操作而引起的错误。
此外，出纳人员还应向接手人员详细介绍各项工作的注意事项，如财务软件的安全使用、票据的保存和管理、经费的使用规范等，以确保接手人员能够正确处理相关工作。
另外，出纳人员还需要将一些常见的异常情况和处理方法告知接手人员，如账户异常、票据遗失等，以便接手人员能够及时应对。
最后，在交接完成后，出纳人员和接手人员需要进行一次正式的交接确认，确保交接的完整性和准确性。
出纳交接是一项重要而复杂的工作，需要出纳人员和接手人员共同努力，确保资金的安全和账目的准确性。
通过做好准备工作、严格执行交接流程和注意事项，可以确保出纳交接的顺利进行，为企业财务工作的规范和高效发挥重要作用。
出纳交接工作时需注意的事项
出纳交接工作时需注意的事项出纳的工作就是管理好企业的现金和各种票据，但是，如果出纳一旦离职，那么，我们在进行工作交接的时候应该注意哪些问题呢？根据《会计基础工作规范》的规定，出纳人员（含临时代理出纳工作的人员）凡因故不能在原出纳岗位工作时，均应向接管人员（含原被代理人员）办理移交手续；没有办理交接手续的，不得调动或者离职。
这是出纳人员对工作应尽的职责，也是分清移交人员和接管人员责任的重要措施。
1．交接要求出纳交接时应做到两点：一是移交人员与接管人员要办清手续；二是交接过程须由专人负责监交。
交接时，要进行财产清理，做到账账核对、账款核对。
交接清楚后，应填写移交表，将所有移交的票、款、物编制详细的移交清册，按册向接交人点清。
交接核对无误后，由交、接、监三方签字盖章。
2．交接内容出纳交接工作的大致内容包括以下几项：（1）对于库存现金（现钞、金银珠宝等）、有价证券（证券、股票、商业汇票等）、其他贵重物品，要根据会计账簿的有关记录逐一点交。
（2）移交支票（空白现金支票、作废现金支票、转账支票等）、发票（空白发票、已用或作废发票存根联或作废发票其他联等）、印章（财务专用章、银行预留印鉴、印章和印鉴卡片以及“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”等业务印鉴），同时由接交人更换预留在银行的印鉴。
（3）支票、发票的号码必须是相连的，交接时要注意清点。
（4）出纳凭证（原始凭证、记账凭证）、收款收据（空白收据、已用或作废收据存根联或作废收据其他联）、支票簿接收时要查看清楚，并妥善保管。
（5）出纳账簿（现金日记账、银行存款日记账等）移交时，接交人应核对账账、账实是否相符、完整。
（6）其他有关会计资料（银行对账单，应由出纳人员保管的合同、协议等）、有关会计文件、会计用品移交时列出清单，认真记载。
（7）企业证件。
主要包括企业的营业执照正本、副本，组织机构代码证正、副本，税务登记证正本、副本，银行开户许可证，发票领购本，地税通卡等。
会计和出纳交接工作
会计和出纳交接工作1.引言1.1 概述概述会计和出纳交接工作是企业或组织中非常重要的一环。
在企业发生人员变动、岗位调整或者员工离职时，会计和出纳人员之间的交接工作至关重要。
这项工作的目的是确保财务数据的持续性和准确性，以及有效管理现金流。
任何交接工作的不当或疏忽都可能导致财务风险和信息错误。
本文将主要讨论会计和出纳交接工作的步骤和重要性。
首先会介绍会计交接工作，包括账目核对和财务报表准备。
接着将重点探讨出纳交接工作，包括现金余额核对和银行账户交接。
最后，将总结交接工作的重要性，并提供一些建议和注意事项，以确保交接工作的顺利进行。
通过深入了解会计和出纳交接工作的步骤和程序，企业可以确保财务数据的持续性和准确性。
合理的交接工作能够降低财务风险，并为企业提供可靠的财务信息，以便进行决策和规划。
因此，将会计和出纳交接工作作为组织管理的重要一环，并且为此分配必要的时间和资源是至关重要的。
本文旨在为读者提供关于会计和出纳交接工作的全面指导，以帮助他们了解并有效地执行这一重要任务。
1.2文章结构【1.2 文章结构】在本文中，将对会计和出纳交接工作进行详细介绍。
首先，我们会先给出概述，说明会计和出纳交接工作的基本情况。
然后，我们将详细讨论会计交接工作的步骤，包括账目核对和财务报表准备。
接着，我们会介绍出纳交接工作的相关内容，主要包括现金余额核对和银行账户交接。
最后，我们将总结本文的重要性，并提供一些建议和注意事项，以帮助读者更好地进行会计和出纳交接工作。
通过阅读本文，读者将能够全面了解会计和出纳交接工作的重要性，同时掌握相关的技巧和知识，有助于提升工作效率和准确性。
目的部分的内容可以写成如下所示：1.3 目的本文的目的是介绍会计和出纳交接工作的重要性以及相关的注意事项和建议。
通过了解会计和出纳交接工作的目的，读者能够更好地理解其在财务管理中的作用。
此外，本文还旨在提供一些实用的建议和注意事项，帮助读者在进行会计和出纳交接时能够更加高效和准确地完成工作。
会计交接注意事项1
会计交接注意事项1会计交接注意事项1会计交接是一项重要的工作，能够保障财务数据的准确性和连续性。
在进行会计交接时，需要注意以下事项：第一，确保完整的财务文件：在进行会计交接之前，要确保所有的财务文件都是完整的。
这包括银行对账单、销售和采购发票、日记账、总账和其他财务报表等。
确保这些文件的准确性和完整性可以帮助新任会计顺利地了解和处理财务事务。
第二，核对账户余额：在交接过程中，新任会计人员应该仔细核对所有银行和其他资金账户的余额。
这将确保账户余额的准确性，并帮助发现任何错误或异常。
同时，在交接过程中应该记录下所有账户的余额，并保存相关的银行对账单和其他证明文件，以备将来审计或核查账务时使用。
第三，检查应收和应付账款：在会计交接中，应仔细检查并核对所有应收和应付账款的余额。
这包括与客户和供应商之间的未结账款、未开票的收入和支出以及逾期款项等。
确保这些账款的准确性，有助于保障公司的资金流动和债权债务的清晰。
第四，审查固定资产和存货：固定资产和存货是公司最重要的资产之一、在会计交接时，应该检查并核对所有固定资产和存货的清单和余额。
包括检查是否有遗漏的资产或存货、确认其价值和状况是否与记录相符、以及检查是否有资产或存货的虚增或虚减等情况。
确保这些资产和存货的准确性和完整性，有助于管理公司的资产和优化资产运营。
第五税务事项是公司在会计交接中需要特别注意的一点。
在交接过程中，应仔细核对并记录所有的税务申报和缴纳情况，包括增值税、所得税、营业税和其他相关税费。
同时，还应检查是否有潜在的税务风险和未结的税务调整等。
确保税务事项的准确性和及时性，有助于避免税务纠纷和减少税务成本。
第六，传递相关信息和技能：在进行会计交接时，需要传递与财务相关的所有重要信息和技能。
这包括公司的财务政策和流程、财务软件的使用、报表的编制和解读等。
确保新任会计能够全面了解和掌握这些信息和技能，有助于顺利进行财务工作，并确保财务数据的准确性和及时性。
会计与出纳日常单据交接的注意事项_
会计与出纳日常单据交接的注意事项在财务系统里面，会计人员与出纳人员的工作联系最为密切，收付款的原始单据几乎天天在会计与出纳之间进行传递。
但是，作为财务会计的你，对会计与出纳日常单据交接的注意事项，都清楚吗？浦江财经一一为大家详细介绍！一、会计与出纳之间的日常单据交接必须签字确认出纳人员必须在当日下班前做好连表格及原始单据交会计审核，会计审核无误后签字返回一份给出纳。
表格式样如下：本表由出纳制作，会计复核签字；本表至少一式两份，也可以根据需要确定制作份数，分送需要掌握公司资金变化的财务负责人或总经理等。
银行收付款单据移交也可以按该表格式制作，只是需要把表头改一改即可。
制作该表的有益之处：1、该表类似于现金日记账或银行存款日记账，出纳在制作表的过程就可以核对现金和银行存款日记账是否正确，会计人员也可以在第一时间为出纳发现错误；2、企业资金管理人员也可以从该表了解企业每天的资金流量；3、分清楚了会计与出纳人员之间的责任，避免因责任不清而发生单据遗失后相互扯皮。
二、出纳付款依据的移交现实财务流程中，有些企业尤其是民营企业和无资金预算的单位，报账人员喜欢直接找出纳付款，而出纳由于本身遗失最后赔钱的事情也是时有发生等。
因此，对于管理规范的企业应由资金管理岗向出纳传递付款依据而不是报账人员直接找出纳。
以上表格由资金管理岗会计制作，由财务经理或财务总监审核后签字交出纳执行。
资金管理岗会计要检查报账审批手续是否完善、是否属于企业现金支付范围等，而资金负责人则通过签字控制资金支付的进度与节奏等。
同样道理，对于通过银行存款（所谓公账）支付也应按类似程序：三、收款凭据的传递在日常工作中，出纳可能会收取一些现金，必然会开具收款收据。
对于非ERP 等系统制作的收据，应该由会计人员在使用前登记，并保证编号是连续的，作废的必须全部联次保留。
系统制作收款收据的，删除、修改、作废的权限应该严格控制，并且应定期或不定期检查收款收据操作记录，如发现有删除、修改、作废，必须查明原因并登记。
出纳交接工作需要注意什么
出纳交接工作需要注意什么出纳交接工作需要注意什么《会计法》第二十四条规定：“会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办理交接手续。
一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人、会计主管人员监交。
”出纳在进行交接工作的时候，有一些注意事项是需要谨记的。
以下是店铺精心推荐的出纳交接工作注意事项，一起来学习下吧!出纳交接工作需要注意什么?一、出纳交接工作注意事项【交接前】1.对尚未登记完的现金、银行存款日记账，应当登记完毕，并在后一笔余额后加盖出纳人员名章。
2.将出纳日记账和总账核对相符:现金日记账余额要与库存现金实有数核对相符;银行存款日记账余额和银行对账单核对无误，否则调节相符。
3.在出纳账启用表上填写移交日期，并加盖名章.4.整理应该移交的各种资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。
国号编制移交清册，列消应当移交的账簿、凭证、现金、有价证券、支票簿、文件资料、印鉴和其他物品的其体名称和数量。
二、出纳交接工作注意事项【交接时】1.现金、有价证券要根据现金日记账和备查薄的有关记录当面点交，不一致时，移交人负责查清。
2.出纳账和其他会计资料必须完整无缺，如有短缺在移交清册上注明.由移交人负责。
3.接交人应核对出纳账与总账、出纳账与库存现金和银行对账单的余额是否相符，如有不符，在移交清册上注明，由移交人负责.4.接交人按移交清册点收票据、印章和其他实物;电算化企业，在实际操作状态下确认有关电子数据无误后.方可交接。
5.接交人办理接收后.应在出纳账启用表上填写接收时间，并签名盖章。
三、出纳交接工作注意事项【交接后】1.出纳工作交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名盖章，要在移交清册上注明单位名称、交接日期、交接双方和监交人的职务、姓名、移交清册页数及需要说明的问题和意见等。
2.接交人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以确保会计记录前后衔接，内容完整。
3.移交清册填制一式三份.交接双方各持一份，存档一份。
会计交接工作注意事项以及程序
会计交接工作注意事项以及程序会计交接是指会计人员调整时，由离职会计将有关工作和各项会计资料交给继任者的过程。
会计人员工作离任，都必须办理交接手续。
以下是由店铺整理会计交接工作注意事项的内容，希望大家喜欢!会计交接工作注意事项一、交接注意点：1、把账目要交接清楚。
包括凭证、账簿、报表(含以前的纳税申报表)。
2、财务软件的安装盘、加密设备、操作说明、税控机方面的附属设备。
3、各种公共文件的打开密码，计算表格(如工资表、成本计算表等)。
4、与会计工作有关的一些文件，包括内部文件和外来文件，这些你都要用到。
5、做全盘账的人，还要求掌握本单位所有供应商的采购合同，以便有付款依据。
6、从侧面了解他管了哪些事。
他经管的事的所有未尽事宜都要交接清楚。
所有交接都要写交接清单，不能写概括的、模糊的交接。
二、某一批产品的成本和利润的问题：你的想法是可以的。
跟私企做账，方式灵活，只要老板认可就可以，没有固定的模式和标准。
1、把账目要交接清楚。
包括凭证、账簿、报表(含以前的纳税申报表)。
2、财务软件的安装盘、加密设备、操作说明、税控机方面的附属设备。
3、各种公共文件的打开密码，计算表格(如工资表、成本计算表等)。
4、与会计工作有关的一些文件，包括内部文件和外来文件，这些你都要用到。
5、做全盘账的人，还要求掌握本单位所有供应商的采购合同，以便有付款依据。
6、从侧面了解他管了哪些事。
他经管的事的所有未尽事宜都要交接清楚。
所有交接都要写交接清单，不能写概括的、模糊的交接。
第一、交接表要写清楚。
看交接表上的内容与事实是否相符。
第二、发票要看仔细。
发票本数与事实相符。
企业帐要与银行帐相符。
现实和实务往来是否相符。
保管帐与实务是否相符。
要清点仓库。
固定资产也要盘点。
第三、有时间的话，单位往来帐要相核对。
个人帐要核对。
总之会计交接一定要注意。
否则后果自负。
所以不要怕麻烦。
涉及会计方方面面一定要核实。
前任会计交接后没有责任的。
会计交接工作的程序1、交接前的准备工作。
会计交接应注意事项
会计交接应注意事项工作的程序１、交接前的准备工作。
会计人员在办理会计工作交接前，必须做好以下准备工作:①已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。
②尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额,并在最后一笔余额后加盖经办人印章。
③整理好应该移交的各项资料,对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。
④编制移交清册,列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、发票专用章、发票领购簿、开票税盘、报税U盘、国地税申报表、其他会计资料和物品等内容;实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘等内容。
⑤会计机构负责人(会计主管人员)移交时,应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。
2、移交点收。
移交人员离职前，必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内,全部向接管人员移交清楚。
接管人员应认真按照移交清册逐项点收。
具体要求是：①现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。
②有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时,按照会计账簿余额交接。
③会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺,不得遗漏。
如有短缺，必须查清原因,并在移交清册中加以说明，由移交人负责。
④银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项,应编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和债权债务的明细账户余额,要与总账有关账户的余额核对相符；对重要实物要实地盘点,对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。
⑤公章、收据、空白支票、发票、发票专用章、发票领购簿、开票税盘、报税U盘、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。
⑥实行会计电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作,确认有关数字正确无误后，方可交接。
会计新手如何与出纳进行单据交接
会计新手如何与出纳进行单据交接各位会计新手在入职之初，会不会觉得茫然不知所措。
虽然已经学习了会计的理论知识甚至考取了初级会计师职称，但是在面对一叠单据时，却不知从何处入手。
别慌！本文将带领各位会计新手平稳渡过入职之初的茫然期。
而我们这些会计新手在入职时第一个打交道的不是财务经理也不是其他部门的同事，而是坐在我们旁边有条不紊地点着钞，填着支票的出纳大姐/大哥们。
试想一下：你入职后的第一周的某一天下午，你正认真学习财务经理拿给你的财务工作规章手册时，一位面容和蔼可亲的大姐/大哥将一沓单据放在你的桌面上说：“某某，这是这些日子的收付款单据，你收一下”。
没错，这就是你以后工作中伙伴——出纳大姐/大哥们。
你们在以后日子里，就像称与砣一样不分彼此紧密相关。
所以我们会计新手入职的第一步就是先学会与出纳大姐/大哥（为行文方便以下就统称为大姐了，大哥们别介意哈！）打交道开始。
而与出纳大姐打交道的第一步是从交接单据开始的。
当你看着这厚厚的一沓单据的时候，你是什么感觉？心慌慌，意茫茫？我相信你不会像我当年那样怂的。
但至少是有点茫然的。
不知该如何交接？稳住！深呼吸，保持镇定，别漏怯！听我慢慢道来：一般在这些单据之上会附着一张交接清单。
可能是这样：也可能是这样现金与银行存款分别一张的：但不管是哪样，都包括单据数量、收入、支出以及上期余额和本期余额这些内容。
如果你收到的单据所附的交接清单全部都包含这些内容，那恭喜你！你不仅仅收到的是一份正规的交接清单，你还收获了一位严谨的工作伙伴。
如果并未全部包括，也没有关系，这是有主次之分的。
先说单据数量，一般来说一份报销单所附的单据有多有少，少的有几张，多的有十几张甚至几十张。
你让出纳将所有单据的数量全部清点出来写上去，这是不现实的。
即使是他有时间点你也没有时间数啊！你后面还有记账、出表、报税等等一大把事情等着你呢！所以一般只需出纳将单据份数写上就可以了。
例如一份报销单后面附了十几张单据，只需确认为一份单据就可以了。
财务工作交接的内容及需要注意的事项
财务工作交接的内容及需要注意的事项一、引言财务工作交接是企业内部非常重要的环节，关系到企业的财务稳健运行和持续发展。
在财务工作交接的过程中，需要特别注意一些事项，以确保交接的顺利进行和财务数据的准确性。
本文将就财务工作交接的内容及需要注意的事项进行探讨。
二、财务工作交接的内容1. 会计凭证和账务资料的归档整理：在财务工作交接的过程中，首先要做的就是对会计凭证和账务资料进行归档整理。
包括对各类凭证、报表、发票等资料进行分类整理，确保交接时能够清晰明了地呈现给接手人，避免造成混乱和遗漏。
2. 财务软件的操作演示：如果企业采用财务软件进行财务管理，那么在交接过程中，需要对财务软件的操作进行演示。
包括如何录入凭证、生成报表、查询数据等操作，确保接手人能够熟练操作财务软件，顺利进行日常财务工作。
3. 财务政策和流程的说明：在财务工作交接中，还需要对企业的财务政策和流程进行详细说明。
包括企业的会计政策、报销流程、审批流程等，确保接手人能够遵守企业的规定，规范操作，避免违规行为发生。
4. 财务风险和隐患的说明：财务工作中存在着各种风险和隐患，需要在交接过程中进行说明。
包括对可能存在的财务风险进行分析，提出应对措施，确保接手人能够及时发现和处理潜在风险，保障企业财务安全。
5. 财务报表和财务分析的交接：最后，在财务工作交接中，还需要对财务报表和财务分析进行交接。
包括对财务报表的编制方法、财务指标的计算方法等进行说明，确保接手人能够准确理解和分析财务数据，为企业的经营决策提供支持。
三、财务工作交接需要注意的事项1. 交接前的准备工作：在进行财务工作交接之前，需要做好充分的准备工作。
包括对财务数据的核对和整理，确保数据的准确性和完整性，为交接提供有力的支持。
2. 交接过程的耐心和细心：在财务工作交接的过程中，需要保持耐心和细心。
不仅要对各项工作进行逐一说明，还要耐心解答接手人的问题，确保其能够理解和掌握财务工作的要点。
会计交接工作程序注意事项
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二是所属单位负责人不能尽快监交，需要由主管单位派人催促监 交。如主管单位责成所属单位撤换不合格的会计机构负责人〔会计主管 人员〕，所属单位负责人却以种种借口拖延不办交接手续时，主管单位 就应派人催促会同监交等。
三是不宜由所属单位负责人单独监交，而需要主管单位会同监 交。如所属单位负责人与办理交接手续的会计机构负责人〔会计主管人 员〕有矛盾，交接时需要主管单位派人会同监交，以防可能发生单位负 责人借机刁难等。此外，主管单位认为交接中存在某种问题需要派人监 交时，也可派人会同监交。
为了明确责任，会计人员办理工作交接时，必需有专人负责监交。
通常有三种状况：
通过监交，保证双方都根据国家有关规定仔细办理交由主管单位派人代表主管
形式，保证会计工作不因人员变动而受影响；保证交接双方处在平等的
单位监交。如因单位撤并而办理交接手续等。
魏
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应编制银行存款余额调整表调整相符；各种财产物资和债权债务的明细
明确责任的证件。
账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符；对重要实物要实地盘点，
对监交的具体要求是：
对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。
①一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人〔会计主管
⑤公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必需
人员〕监交。
交接清晰。
②会计机构负责人〔会计主管人员〕办理交接手续，由单位负
⑥实行会计电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数
责人监交，必要时主管单位可以派人会同监交。
据进行实际操作，确认有关数字正确无误后，方可交接。
所谓必要时由主管部门派人会同监交，是指有些交接需要主管
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会计与出纳日常单据传递交接的注意事项，这次都理
在财务部内部，会计人员与出纳人员的工作联系最为密切，收付款的原始单据几乎天天在会计与出纳之间进行传递。
但是，由于一些企业管理不规范，没有很好的内控措施，会计与出纳之间原始单据传递交接无章可循，最后因原始单据丢失而发生相互指责或推卸责任的问题。
因此，虽然是财务部内部，原始单据在会计与出纳之间进行传递交接的，也应做好交接手续。
现在介绍一下我的做法及要求。
一、会计与出纳之间的日常单据交接必须签字确认
为此，我为出纳设计一份表格，出纳人员必须在当日下班前做好连表格及原始单据交会计审核，会计审核无误后签字返回一份给出纳。
表格式样如下：
本表有出纳制作，会计复核签字；本表至少一式两份，也可以根据需要确定制作份数，分送需要掌握公司资金变化的财务负责人或总经理等。
银行收付款单据移交也可以按该表格式制作，只是需要把表头改一改即可。
该表的好处：
1、该表类似于现金日记账或银行存款日记账，出纳在做表的过程就可以核对现金和银行存款日记账是否正确，会计人员也可以在第一时间为出纳发现错误；
2、企业资金管理人员也可以从该表了解企业每天的资金流量；
3、分清楚了会计与出纳人员之间的责任，避免因责任不清而发生单据遗失后相互扯皮。
二、出纳付款依据的移交
实务中，有些企业尤其是民营企业和无资金预算的单位，报账人员喜欢直接找出纳付款，而出纳由于本身遗失最后赔钱的事情也是时有发生等。
因此，对于管理规范的企业应由资金管理岗向出纳传递付款依据而不是报账人员直接找出纳。
为此，我也是设计了两份表格：
以上表格由资金管理岗会计制作，由财务经理或财务总监审核后签字交出纳执行。
资金管理岗会计要检查报账审批手续是否完善、是否属于企业现金支付范围等，而资金负责人则通过签字控制资金支付的进度与节奏等。
当然，所有报账人员的原始单据首先只能交到资金管理岗会计而不是出纳。
同样道理，对于通过银行存款（所谓公账）支付也应按类似程序，我设计的表格如下：
通过这样控制后，出纳只能按照已经收到的单据和规定的时间支付款项。
对于资金比较紧张的企业，这样的控制是非常有用的，管理人员可以根据轻重缓急来调配资金支付的先后顺序；对于有多个开户银行的企业，通过控制支付银行等为一些银行账户保留必要的账户余额。
在日常工作中，出纳可能会收取一些现金，必然会开具收款收据。
对于非ERP 等系统制作的收据，应该由会计人员在使用前登记，并保证编号是连续的，作废的必须全部联次保留。
系统制作收款收据的，删除、修改、作废的权限应该严格控制，并且应定期或不定期检查收款收据操作记录，如发现有删除、修改、作废，必须查明原因并登记。
所有收款收据由出纳填制好以后，交财务印章管理人员加盖印章（财务印章不能由出纳管理）后交交款人一份，一份交出纳做账使用。
出纳人员应及时在已经收款的收据上加盖“现金收讫”、“银行收讫”，在已经支付的单据上加盖“现金付讫”、“银行付讫”。
会计人员在审核出纳移交单据时，也应审核是否加盖。
出纳与会计之间的单据移交虽然是小事，如能把小事办好岂不是更好！。