税务风险管理指标需求模板
税收风险管理指标+解释
税收风险管理指标+解释
税收风险管理主要是针对纳税人少缴税款,虚开等税收违法行为进行的管理，其主要管理手段是通过税收风险指标对税收管理中存在的风险进行识别，然后采取纳税辅导、风险提醒、管理员核查、纳税评估、税务稽查、专项整治等应对措施消除风险，以达到提高征管质量的目的。
风险指标设计主要遵循三项原则。
一是企业财务报表反映的相关数据违背经营常规的要求。如往来金额过大，库存过大，成本费用过大等。
二是申报税款低于当期各项税收平均指标或最低指标。如企业存在理论少缴税款，增值税低税负，所得税低贡献率，长期有收入无税款等。
三是风险指标数据的取得要有征管信息系统的支持，即能通过征管信息系统提取到该数据。
根据上述原则选取的风险指标按照企业经营过程和申报结果可分为：资金往来异常，货物异常，收入异常，成本费用异常，税负异常，抵扣异常等六大类，三十五个指标，基本涵盖了企业生产经营的全过程。以后，随着对各种风险指标的研究，成熟一个添加一个，以满足风险监控的需要。
现将六大类三十五项指标具体分述如下：
一、A级风险指标也称特级风险指标（6个）
A级风险指标主要是对可能存在虚假交易和虚开虚抵隐患的行为进行监控的指标，这些指标出现异常是最高级别的税收风险。
A1、应收账款大于销售收入：虚假交易，虚开隐患。
应收账款是核算企业销售后未收回的货款，出现应收账款大于销售收入，说明除本期销售没收回货款外，上期销售也有大量没收回的货款，这就是只销售货物不收回货款（或基本不收回货款）的情况。一个没有经营性现金流的交易行为我们有理由怀疑其交易的真实性。如果其交易存在虚假或部分虚假，则虚开的风险是巨大的。
税务风险分析报告范文模板
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1. 引言
本报告旨在对企业税务风险进行全面的分析和评估，以帮助企业管理者了解并有效应对可能存在的税务风险。通过对税务合规情况、税务政策及法规变化等因素进行深入分析，可以为企业提供有针对性的建议，降低企业税务风险并最大程度地合法避税。
2. 税务合规情况分析
在这一部分，我们将对企业的税务合规情况进行详细的分析。首先，我们将对企业的税务登记、报税、发票管理等方面进行审核，确保企业是否按照相关法规和规定进行了合规操作。其次，我们将全面评估企业是否按照税务机关要求的时间和要求提交了相关的财务报表和税务申报表。最后，我们还会调查企业是否存在逃税或其他不合规行为的迹象。
根据我们的分析，企业的税务合规情况良好。企业已按时完成了税务登记，严格按照税务机关的要求进行了报税，并按规定保存了相关证据和资料。此外，企业积极落实了税务机关的通知要求，按时提交了财务报表和税务申报表。暂时未发现企业存在逃税或其他不合规行为的情况。
3. 税务政策及法规变化分析
税务政策及法规的变化对企业的税务风险具有重要影响。在这一部分，我们将分析最近一段时间内的税务政策及法规变化，以及对企业可能产生的影响。
根据我们的研究，最近一段时间内，税务政策及法规发生了一些变化，这些变化主要体现在增值税政策、企业所得税政策和个人所得税政策等方面。具体来说，政府大力推动减税降费，减少了增值税税率，降低了企业所得税税率，并提高了个人起征点。这些政策变化对企业来说带来了一定的减税优惠，但也需要企业及时调整相关的税务筹划和申报工作，以确保享受到相应的优惠政策。
税务风险分析报告范文模板
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1. 引言
本报告旨在对公司税务风险进行全面分析和评估，并提出相应的风险应对措施。通过对税务风险的分析，企业可以更好地了解自身的税务风险状况，进而采取有效的税务策略，防范潜在的风险。
2. 公司概况
2.1 公司简介
公司是一家在xxxx年成立的xxxx行业企业，主要从事xxxx业务。公司目前
在国内外拥有xxx家分支机构，员工人数超过xxx人。
2.2 税务管理体系
公司建立了完善的税务管理体系，包括税务部门和相应的人员配备。税务部门
的主要职责是负责公司的税务筹划、税务申报、税务风险评估等工作。
3. 税务风险分析
3.1 外部税务环境变化
近年来，税务法规和政策发生了一系列的变化，对企业的税务申报和风险管理
提出了新的要求。例如，xxxx政策的改变、税务合规要求的加强等。
3.2 公司税务风险评估
3.2.1 税收政策合规性风险
公司在税务申报过程中存在特定税收政策的合规性风险，如长期和短期资产的
折旧政策、研发费用的税收扣除政策等。如果公司对这些税收政策了解不深入或存在操作不当，有可能触犯相关税收法规，导致税务风险。
3.2.2 跨境业务税务风险
公司的跨境业务面临着特定的税务风险，如跨境交易的转让定价、外国税务居
民身份认定、境外子公司的遗产税等。如果公司对这些税务风险缺乏足够的了解和应对措施，可能会面临高额的税务处罚和涉税诉讼风险。
3.2.3 税务数据管理风险
公司税务数据的管理对于准确申报和风险防范至关重要。不规范的数据管理可
能导致错误的税务数据申报，进而引发税务风险。因此，公司需要建立健全的税务数据管理制度，确保税务数据的准确性和安全性。
税务风险提示情况说明范本模板
税务风险提示情况说明范本模板尊敬的客户：为确保您的企业在税务方面能够合规运营，我们特此向您提供税务风险提示情况说明范本模板。本文档将为您详细解释税务风险的定义、分类以及可能产生的后果，并提供一些建议以降低风险的措施。请您仔细阅读以下内容：
一、税务风险定义
税务风险是指企业在税务管理和操作过程中面临的潜在风险。这些风险可能导致企业遭受税收处罚、法律纠纷、经济损失等不利后果。
二、税务风险分类
1.资料造假风险
资料造假风险指企业在税务申报和报告中提供虚假信息的行为。这可能涉及偷税漏税、虚开发票等违法行为。如发生，企业将承担严重的法律和经济后果。
2.业务操作风险
业务操作风险指企业在开展业务过程中未遵守税收政策和规定，导致税务违法行为的潜在风险。例如，未按时申报税款、未缴纳税款等行为都存在较高的风险。
3.税收合规风险
税收合规风险是指企业未能遵守税务法规和政策的要求，无法及时
提供所需文件和资料的情况。这可能会导致企业受到相关税务机关的
调查和处罚。
4.税收优惠政策风险
税收优惠政策风险是指企业在享受税收优惠政策过程中，由于理解
偏差、操作错误或其他原因，未能完全符合政策要求，导致企业面临
扣减优惠、追缴税款等风险。
三、税务风险可能产生的后果
如果企业未能妥善处理税务风险，可能面临以下后果：
1.财务损失：税务机关对企业进行罚款、滞纳金等经济处罚，导致
企业承担经济损失。
2.商誉损失：税务违法行为可能会影响企业声誉，损害其商业合作
伙伴的信任，进而导致商誉损失。
3.法律纠纷：税务机关可能对企业展开调查，涉及公司高管和员工。这可能导致法律诉讼和纠纷，危及企业的正常运营。
一般纳税人的税务风险评估模型
一般纳税人的税务风险评估模型税务风险评估是企业经营过程中非常重要的一环，尤其对于一般纳税人而言，更是需要充分了解并准确评估自身面临的税务风险。为了帮助一般纳税人有效管理税务风险，我们提出了以下一般纳税人税务风险评估模型。
第一部分：概述
在这一部分，我们将对税务风险评估模型进行简要的介绍，并说明其重要性和适用范围。
第二部分：背景分析
在这一部分，我们将对一般纳税人的税务风险进行深入分析，包括税收政策、税收法规、税务管理等方面的相关背景。
第三部分：税务风险评估模型介绍
在这一部分，我们将详细介绍一般纳税人税务风险评估模型的构建思路和主要指标。
3.1 指标一：信用风险评估
在这一小节中，我们将介绍如何评估一般纳税人的信用风险，并提出相应的评估方法和指标。
3.2 指标二：合规风险评估
在这一小节中，我们将介绍如何评估一般纳税人的合规风险，包括
税务申报合规、税务登记合规等方面，并提出相应的评估方法和指标。
3.3 指标三：税收风险评估
在这一小节中，我们将介绍如何评估一般纳税人的税收风险，包括
税收规避、税收遵从等方面，并提出相应的评估方法和指标。
第四部分：案例研究
在这一部分，我们将通过实际案例研究来验证和应用一般纳税人税
务风险评估模型，以便更好地理解和操作该模型。
第五部分：模型应用与建议
在这一部分，我们将总结并讨论一般纳税人税务风险评估模型的应
用情况，并提出相应的建议，以帮助一般纳税人提高税务风险管理水平。
结论
在这一部分，我们将对整篇文章进行总结，并强调一般纳税人税务
风险评估模型在税务管理中的重要性和应用前景。
税务风险管理指标需求模板
指标需求模板
填表说明：
一、基本信息
1．指标名称：一般采取“定语_名称_备注”方法，目的是区别不同指标。如一般纳税人_增值税简单税负（一般货物）指标，一般纳税人就是定语、增值税简单税负就是名称、一般货物就是备注。对于不需定语和备注的，也可以直接用名称，关键不要重复。
2．指标说明：填写指标需要实现的目的。
3．指标目录：填写指标属于哪个目录。税局要预先设置指标目录。
4．指标类型：选择“数值、字符、日期、逻辑”类型填写。
5．指标代码：按照“业务大类+业务小类+序号”规则，用户描述业务大类和小类，填写序号编码（3位）。
6．指标公式
1）主公式：填写指标主公式。
2）子公式：填写指标子公式。
7．管理机关：填写指标管理的税务机关。
8．使用机关：填写指标使用的税务机关。
9．业务分类：填写指标属于的业务类别。
10．归属部门：填写指标归属或建设单位。
11．适用系统：填写指标适用的具体系统。
12．税种：填写指标适用的具体税种。
13．行业：填写指标适用的具体行业。
二、异常规则
1.参数条件：填写指标或指标元名称。
2.参数值：填写指标或指标元具体数值。
3.坏点数据：填写“是、否”。
三、前置条件
1.条件类型：按照“数字、逻辑”类型填写。
2.条件描述：用文字对条件进行描述。
四、数据来源
1.指标元名称：是指标（主、子）公式中具体、最小、不可再分割的数据项（相对于表
证单书）。
2.表证单书：是具体表证单书名称。
3.表证单书数据项具体描述：要具体描述表中行和列的具体数据项名称。
五、预警方法
1.预警条件：填写指标预警条件。
2.条件描述：填写条件公式或业务约束。
企业税务预警指标模板
消费税申报收入小于增值税申报收入，可能
存在增值税收入未申报缴纳消费税等问题。100%
19%正常情况下两者应基本同步增长，弹性系数应接近1。
（1）当弹性系数大于1，且两者相差较大，两者都为正时，可能存在企业少报或瞒报收入以及多列成本费用等问题；二者都为负时，无问题。
（2）弹性系数小于1，二者都为正时，无问题；二者都为负时，可能存在上述问题。
607%正常情况下两者应基本同步增长，弹性系数应接近1。
（1）当弹性系数大于1，且两者相差较大，两者都为正时，可能存在企业少报或瞒报收入以及多列成本费用等问题；二者都为负时，无问题。
（2）弹性系数小于1，二者都为正时，无问题；二者都为负时，可能存在上述问题。（3）当弹性系数为负数，前者为正后者为负时，可能存在上述问题；后者为正前者为负时，无问题。
28%成本费用率明显高于行业平均水平，应判断为异常，需要查明纳税人有无多提、多摊相关费用，有无将资本性支出一次性在当期列支；成本费用率明显低于行业平均水平，也应判断为异常，需要查明纳税人有无多转成本或虚增成本。
风险监控指标汇总表
风险管 理工作
风险
风险报告 风险
风险报告提报延误时 间
单位：天
该指标体现各单位风险报告（含年度风险报告、季度分析报告、不定期重大事项报告等）提 报时间比规定时间的延误天数，反映风险报告提报的及时性 计算公式：实际提报风险报告时间-规定提报风险报告时间
制）考核
*100%
风险
（-∞，0]
（0，6%]
(6%,+∞)
生产安全 风险
环保节能 风险
千人负伤率
环保违规次数 单位：次
该指标用于反映各单位安全生产管理状况。 计算公式：因工负伤人数/年（季）末在编职工人数×1000‰
[0,5‰]
该指标用于反映各单位因环保工作违规受到外部监管机构通报的次数。计算公式：实时统计
该指标用于反映各单位经济增加值的完成情况 计算公式：当月经济增加值完成金额/经济增加值预算金额*100%。
该指标用于反映各单位三项费用实际占比情况与预算基准值的偏差 计算公式：当季三项费用占比-当季三项费用占比预算
正常
[90%， 110%]
年 月日
阈值区间
异常
[80%， 90%）或 （110%， 120%]
该指标用于反映各单位员工离职情况。 计算公式：离职人数/（年末人数+离职人数）x100%
企业所得税税收风险控制指标说明
反映应纳所得税额占利润的比重，通过行业所得税税收贡献率的横向比较，排查贡献率较低 且偏离平均值较大的企业，分析贡献率偏离的原因，是否存在纳税调整项目申报不准确的风 险所得税税收贡献率-行业所得税税收贡献率)/ 该行业所得税税收贡献率<=-20% 通过行业营业利润率的横向比较，排查偏离行业平均值较大的企业，可能存在利润核算不准 确的风险。营业利润率-该行业营业利润率平均值)/ 该行业营业利润率平均值<=-20%如果纳 税人的营业利润率偏低，可能存在营业收入核算不准或营业成本虚增的问题
季度申报时错误（故意）申报减免税、占用国家税款的行为 通过对年度营业收入超过一定规模但仍享受小型微利企业税收优惠的企业情况分析，确定企 业是否存在应纳税所得额、从业人数、资产总额申报不实的情况或小型微利企业是否报送相 关资料备案
连续三年纳税调整后的所得额进行数据纵向的比较，提示企业长期亏损的不缴税款风险。可 能存在人为少计收入或虚增成本费用的问题
四季度申报收入总额/年报收入总额＜90％如果出现风险提示，企业可能存在故意推迟实现 纳税义务的行为。
纳税人存在税款缴纳不实的风险。
如果弥补以前年度亏损额>0且前第五年的纳税申报有未弥补亏损，可能存在税前弥补亏损超 五年的风险
查账征收企业预缴率小于70%（当50%<预缴率<70%时，风险级别为一般风险；预缴率<50%时, 风险级别为高风险）对查账征收企业预缴率偏低的，提示纳税人故意缓交税款的风险。
税务风险管理制度模板
税务风险管理制度模板
第一章总则
第一条为规范税务风险管理行为，确保税收征管工作的顺利进行，根据《税收征管法》等
相关法律法规，制定本税务风险管理制度。
第二条本制度适用于税务部门内部所有税务人员在开展税收征管工作中的税务风险管理活动。
第三条税务风险管理的目标是保护国家税收和税收征管利益，避免税务风险带来的财务损
失和法律责任。
第四条税务风险管理包括税收政策风险、税收征管风险、税收执法风险等多个层面。
第五条税务人员在开展税务风险管理工作过程中，应遵守诚实信用、严格遵法、保护国家
税收等原则。
第六条税务风险管理应注重风险评估、风险防范、风险应对和风险监控，并定期进行评估
和调整。
第七条税务风险管理工作应与税收征管工作同步进行，提高税收征管效率和质量。
第八条税务部门应建立健全税务风险管理工作机构和责任制度，明确各岗位职责和权限。
第二章风险评估
第九条税务风险评估是税务风险管理的基础，应充分了解和评估各类税务风险。
第十条税务风险评估应根据税收政策、税收征管情况、税收法规等因素进行分析和判断。
第十一条税务风险评估应综合考虑税收政策变化、征管制度不足、大额税款缴纳等因素，
确定潜在风险。
第十二条税务部门应建立完善的税务风险评估体系，明确评估流程和指标。
第十三条税务人员应定期对税务风险进行评估，并将评估结果报告给领导部门。
第三章风险防范
第十四条税务风险防范是税务风险管理的重要环节，应采取有效措施避免潜在风险的发生。
第十五条税务风险防范应从源头把好风险管控，做好税收政策解读，加强对税收法规的宣
传和解释。
第十六条税务风险防范应加强对纳税人的监管和管理，建立健全稽查制度，提高查账查收
财税风险检测报告模板
财税风险检测报告
一、概述
本报告旨在对近期财税业务进行全面检测，分析潜在的风险因素，并提出相应的应对措施。本次检测范围涵盖了公司主要财税业务活动，时间跨度为近三个月。
二、风险分析
1. 税务风险：部分业务未按照规定申报相关税费，导致潜在罚款和滞纳金。同时，部分合同中未明确税收条款，可能导致合同纠纷。
2. 会计风险：部分账务处理不规范，导致财务报表数据不准确，可能影响投资者和合作伙伴的信任。此外，部分会计档案保管不当，可能导致数据丢失。
3. 财务风险：部分业务活动的成本和收益预测不准确，可能导致财务决策失误。同时，部分资产流动性不足，可能影响公司资金周转。
三、应对措施
1. 完善税务制度：严格按照国家法律法规申报税费，设立专门的税务管理部门负责税费申报和筹划。同时，加强与税务机关的沟通，确保公司业务合规。
2. 规范会计处理：建立健全的账务处理流程，确保账务处理的准确性和完整性。同时，加强会计档案的保管，确保数据安全。
3. 加强财务风险控制：完善成本和收益预测体系，确保财务数据的准确性。同时，加强资产流动性管理，确保公司资金周转的顺畅。
4. 定期审计财税制度：定期对财税制度进行审计，及时发现潜在风险并采取相应措施。
5. 提高员工财税意识：定期开展财税培训，提高员工对财税法规和制度的了解和遵守意识。
四、建议
1. 建立健全的财税风险预警机制：设立专门的财税风险管理部门，定期监测财税风险，及时发现并采取应对措施。
2. 加强内部控制：建立健全的内部控制体系，确保财税制度的严格执行。同时，加强内部审计，确保内部控制的有效性。
税务风险提示情况说明范本避免税务风险合规经营
税务风险提示情况说明范本避免税务风险合
规经营
在商业经营过程中，税务风险是一项需要高度重视的问题。企业如
果不合规经营，可能会面临税务风险，这可能会给企业带来经济损失、法律责任等不良后果。因此，为了避免税务风险，企业应该积极主动
地进行风险管理和合规经营。本文将对税务风险可能涉及的领域做一
个简要的梳理和提示，并提供一份税务风险提示情况说明范本，供企
业参考使用。
一、税务风险提示情况说明范本
尊敬的客户：
您好！为了确保您的企业能够健康合规经营，并避免税务风险的发生，我们特此向您提供以下税务风险提示情况说明：
1. 税收政策变化风险
随着国家税收政策的不断调整和完善，企业应及时了解相关政策
变化，确保自身的税务处理符合最新要求，以避免由于税收政策不合
规而导致的风险。
2. 资金运作风险
企业在资金运作过程中，应严格按照税法规定进行账务处理。未
按规定进行资金的申报、转移等行为，可能导致税务部门对企业进行
查税，存在罚款、滞纳金等风险。
3. 发票管理风险
企业应确保自身的发票管理合规，包括开具、领购、使用、报销
等环节。未按规定使用发票或存在虚假开票等行为，将面临税务部门
的追缴税款、罚款等风险。
4. 跨境业务风险
对于跨境业务的企业，应了解相关的税收制度和规定，遵守相关
法律法规，并及时申报和缴纳相应的税款。未按照规定进行申报或隐
瞒相关信息，将面临税务部门的查税和惩罚风险。
5. 关联交易风险
关联交易是指企业与其关联方之间的交易行为。企业在进行关联
交易时，应按照公允原则进行定价，并保持交易的真实性和合规性。
未按规定进行关联交易定价、存在转移定价盈利等行为，将面临税务
税务风险提示情况说明样板
税务风险提示情况说明样板
尊敬的客户，
为了保障您的利益，我们在此向您说明税务风险以及相关解决方案。请仔细阅读以下内容，并按照我们的建议采取相应措施，以降低您在
税务方面可能面临的风险。
一、税务风险概述
在商业运营中，税务风险是一项必须重视的问题。如果未能合规履
行税务义务，可能面临税收追缴、罚款以及其他法律后果的风险。以
下是一些常见的税务风险：
1. 不合规行为：包括未按时报税、漏报税款、虚假报税等。
2. 遗漏税务优惠：可能因为疏忽或对相关规定的不了解，错失合法
的税务优惠。
3. 税收管理漏洞：如果税务管理存在漏洞，可能会被相关税务机关
发现并进行核查。
4. 外汇监管问题：外国企业或跨国企业在涉及跨境资金往来时，可
能面临外汇监管的税务风险。
二、税务风险解决方案
为了降低税务风险，我们向您提供以下解决方案：
1. 合规纳税：确保按时、准确地履行纳税义务，如按规定报税、缴纳税款。
2. 建立有效的内部控制系统：建议您建立健全的内部控制制度，确保财务和税务数据的准确性和及时性。
3. 审查税务优惠政策：及时了解税务政策，并确保充分获得适用的税务优惠，从而减少税务成本。
4. 寻求税务专业支持：与税务专业人员合作，确保税务事务的合规性和准确性。
5. 加强对外汇监管的了解：了解并遵守涉及跨境资金往来的相关法规，确保合规运作。
三、税务风险提示事项
为了帮助您更好地应对税务风险，请注意以下事项：
1. 及时搜集相关税务信息和政策，了解税务变化对您企业业务的影响。
2. 审慎处理涉及跨境交易的税收事宜，确保遵守相关的外汇监管规定。
企业所得税风险指标
企业所得税风险指标
企业所得税风险指标
1.引言
1.1 目的：本文档旨在提供一个详细的企业所得税风险指标
的范本，帮助企业评估和管理其所得税风险。
1.2 背景：企业所得税是企业应向税务部门缴纳的一项税收。了解和评估企业所得税风险对于企业合规经营和财务规划非常重要。
2.企业所得税概述
2.1 定义：企业所得税是指企业根据税法规定，将其应纳税
所得额按照法定税率计算出来的税款。
2.2 纳税义务：企业应按照相关法律法规的规定，履行纳税
义务并向税务部门申报和缴纳所得税。
2.3 税收政策：企业所得税的税收政策会根据国家的税收改
革和经济发展状况而进行调整和变化。
3.企业所得税风险指标的分类
3.1 法律合规类风险指标
3.1.1 税务登记是否及时办理
3.1.2 纳税申报是否准确完整
3.1.3 税务筹划是否符合法律规定
3.2 会计核算类风险指标
3.2.1 企业会计准则是否符合税法要求
3.2.2 会计核算中的税收未及时确认
3.2.3 所得税费用计算是否准确
3.3 跨境业务类风险指标
3.3.1 跨境收入的税务处理是否符合相关规定 3.3.2 是否履行了涉外税收信息报告义务
3.3.3 在跨境业务中是否存在避税行为
4.企业所得税风险指标的评估方法
4.1 风险指标打分模型
4.1.1 制定风险指标权重
4.1.2 按照权重对风险指标进行打分
4.2 风险级别划分
4.2.1 高风险级别
4.2.2 中风险级别
4.2.3 低风险级别
5.企业所得税风险管理措施
5.1 内部控制流程建设
5.2 定期内部风险评估和审计
5.3 建立合规机制和培训计划
税收风险评估(纳税评估)通用指标
1、计算公式：指标值=普通纳税人专票使用量-普通纳税人专票上月使用量.
2、问题指向：增值税专用发票用量骤增,除正常业务变化外,可能有虚开现象.
3、预警：纳税人开具增值税专用发票超过上月30%<含>并超过上月10 份以上
检查重点：检查纳税人的购销合同是否真实,检查纳税人的生产经营情况是否与签订的合同情况相符并实地检查存货等.主要检查存货类"原材料〞、"产成品〞以与货币资金"银行存款〞、"现金〞以与应收帐款、预收帐款等科目.对于暂时增量购买专用发票的还应重点审查其合同履行情况.
1、计算公式：纳税人期末存货额大于实收资本的比例.
2、问题指向：纳税人期末存货额大于实收资本,生产经营不正常,可能存在库存商品不真实,销售货物后未结转收入等问题.
检查重点：检查纳税人的"对付账款〞、"其它对付款〞"预收帐款〞
以与短期借款、长期借款等科目期末贷方余额是否有大幅度的增加,对变
化的原因进行问询并要求纳税人提供相应的举证资料,说明其资金的合
法来源;实地检查存货是否与帐面相符.
1、计算公式：指标值=税负变动率;
税负变动率=<本期税负-上期税负>/上期税负*100%;
税负=应纳税额/应税销售收入*100%.
2、问题指向：纳税人自身税负变化过大,可能存在账外经营、已实现纳
税义务而未结转收入、取得进项税额不符合规定、享受税收优惠政策期
间购进货物不取得可抵扣进项税额发票或者虚开辟票等问题.
3、预警值：±30%
检查重点：检查纳税人的销售业务,从原始凭证到记帐凭证、销售、应收帐款、货币资金、存货等将本期与其他各时期进行比较分析,对异常
税务风险评估指标
税务风险评估指标
税务风险评估是企业管理中非常重要的一部分，通过评估企业在税务方面可能面临的风险，可以帮助企业及时采取相应措施，降低潜在风险对企业发展的影响。本文将介绍常用的税务风险评估指标，帮助企业更好地进行税务风险管理。
一、合规风险指标
1. 纳税申报准确性：评估企业纳税申报的准确性和完整性，包括报税时的计算、分类、报送等环节。
2. 税收筹划合规性：评估企业在进行税收筹划时是否符合税法的要求，是否存在利用法律漏洞避税的行为。
3. 会计准则符合性：评估企业的会计准则是否符合国家规定，是否存在虚假记账、隐瞒利润等违规行为。
二、税务审核风险指标
1. 税务检查频率：评估企业过去一段时间内接受税务机关检查的频率，频率高可能意味着企业存在较大的税务风险。
2. 税务检查结果：评估企业接受税务机关检查后的处理结果，包括补缴税款、罚款金额等。
3. 税务检查时效：评估税务机关对企业进行税务检查的时效，长时间的检查可能意味着企业需要承担更多的罚款和处罚。
三、税务争议风险指标
1. 税务争议次数：评估企业过去一段时间内发生的税务争议次数，
频繁的争议可能表明企业在税务合规上存在较大问题。
2. 税务争议结果：评估企业在税务争议解决后的结果，包括退税、
减免税款等。
3. 税务争议时间：评估企业解决税务争议所花费的时间，长时间的
争议解决可能对企业经营造成较大影响。
四、税务法规风险指标
1. 税务法规变化频率：评估税务法规变动的频率，频繁的变动可能
增加企业的税务风险。
2. 税务政策解读准确性：评估企业对最新的税务政策是否有准确的
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指标需求模板
填表说明：
一、基本信息
1．指标名称：一般采取“定语_名称_备注”方法，目的是区别不同指标。如一般纳税人_增值税简单税负（一般货物）指标，一般纳税人就是定语、增值税简单税负就是名称、一般货物就是备注。对于不需定语和备注的，也可以直接用名称，关键不要重复。
2．指标说明：填写指标需要实现的目的。
3．指标目录：填写指标属于哪个目录。税局要预先设置指标目录。
4．指标类型：选择“数值、字符、日期、逻辑”类型填写。
5．指标代码：按照“业务大类+业务小类+序号”规则，用户描述业务大类和小类，填写序号编码（3位）。
6．指标公式
1）主公式：填写指标主公式。
2）子公式：填写指标子公式。
7．管理机关：填写指标管理的税务机关。
8．使用机关：填写指标使用的税务机关。
9．业务分类：填写指标属于的业务类别。
10．归属部门：填写指标归属或建设单位。
11．适用系统：填写指标适用的具体系统。
12．税种：填写指标适用的具体税种。
13．行业：填写指标适用的具体行业。
二、异常规则
1.参数条件：填写指标或指标元名称。
2.参数值：填写指标或指标元具体数值。
3.坏点数据：填写“是、否”。
三、前置条件
1.条件类型：按照“数字、逻辑”类型填写。
2.条件描述：用文字对条件进行描述。
四、数据来源
1.指标元名称：是指标（主、子）公式中具体、最小、不可再分割的数据项（相对于表
证单书）。
2.表证单书：是具体表证单书名称。
3.表证单书数据项具体描述：要具体描述表中行和列的具体数据项名称。
五、预警方法
1.预警条件：填写指标预警条件。
2.条件描述：填写条件公式或业务约束。
3.预警上限：填写预警上限公式或描述。
4.预警下限：填写预警下限公式或描述。
5.补充描述：填写需要补充内容。
六、打分规则
1.打分方法：填写系统提供的打分方法。
2.打分条件：填写需要设置的打分条件。
3.指标得分：填写指标得分公式或规则。
4.补充说明：需要用文字描述打分规则。
七、应对指南
1.预警条件：填写需要满足预警的条件。
2.风险点代码：填写风险点代码。税局要预先设置风险点代码规则。
3.风险点描述：填写风险点业务描述。
4.风险点应对指南：填写风险点具体应对方法和策略。
八、指标复合
1. 后缀复合
1）基期类型：填写“上期”、“上年同期”、“上上年同期”。
2）后缀：填写“变动额”、“变动率”。
2. 群体复合
1）行业：填写“是”或“否”
2）辖区：填写“是”或“否”
3）行业+辖区：填写“是”或“否”
九、其它事项
1.相关说明：填写上述六项需要说明的内容。
2.需求单位：填写指标编写单位。
3.需求人员：填写指标编写人员。
4.提交时间：填写本表提交时间。
模型需求模板
填表说明：
一、基本信息
1.分析模型名称：一般采取“定语_名称_备注”方法，目的是区别不同模型。
2.分析模型代码：填写模型代码，税局预先设置代码规则。
3.分析模型描述：填写指标需要实现的目的。
4.模型分析方法：选择“决策树、权重、混合”方法填写。
5.模型适用范围：填写模型适用具体范围，为风险方案、扫描方案的制定提供具体
信息，如行业、税种、状态等。
二、指标权重设置（适用于权重模型）
1.指标名称：填写指标名称。
2.指标权重：填写指标权重值。
3.补充描述：填写需要补充的内容。
4. 加载情况：系统是否加载指标，目的减少工作量。
三、指标过滤条件设置（适用于决策树模型）
1.指标名称：填写指标名称。
2.过滤条件：填写过滤条件。
3.补充描述：填写需要补充的内容。
4. 加载情况：系统是否加载指标，目的减少工作量。
四、打分方法设置（适用于权重模型）
1.指标名称：填写指标名称。
2.打分方法：填写打分方法。
3.打分条件：填写打分条件
4.指标得分：填写得分公式或描述。
5.补充描述：填写需要补充的内容。
五、应对指南
1.指标模型：填写指标或模型名称
2.预警条件：填写需要满足预警的条件。
3.打分（过滤）条件：填写打分条件。
4.风险点代码：填写风险点代码。税局要预先设置风险点代码规则。
5.风险点描述：填写风险点业务描述。
6.风险点应对指南：填写风险点具体应对方法和策略。
六、其它事项
1.相关说明：填写上述六项需要说明的内容。
2.需求单位：填写指标编写单位。
3.需求人员：填写指标编写人员。
4.提交时间：填写本表提交时间。