财务报销制度及报销流程(1)

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财务报销制度及报销流程

财务报销制度及报销流程财务报销制度及报销流程报销是指把领用款项或收支账目开列清单，报请上级核销。

下面给大家分享财务报销制度及报销流程，一起来看看吧！财务报销制度及报销流程篇1第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定（一）出差借款：出差人员按总经理签字批条办理借款，出差返回一周内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

（四）借款销账规定：（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借款者原则上应在一周内办理销帐手续。

（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条借款流程（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款用途、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。

（二）审批流程：经办人→主管部门经理审核签字→副总经理→财务经理复核→总经理审批。

（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、小车费用、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

第三条费用报销的一般规定（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办人签名。

（二）填写报销单应注意：根据票据分类填写；并注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）。

财务报销制度及报销流程-(经典版)

财务报销制度及报销流程-(经典版)财务报销制度及报销流程随着企业不断壮大，各项业务也变得日益复杂，财务报销成为企业经营管理的一项重要内容。

制定科学的财务报销制度及完善的报销流程，可以保证企业财务资源的有效使用，规范员工的岗位职责，提高工作效率，实现企业的利益最大化。

下面是一个经典版的财务报销制度及报销流程，供大家参考。

一、财务报销制度1.1 财务报销的范围：所有正常经营活动中发生的支出，包括但不限于材料采购、办公费用、车辆使用费、业务招待费、业务差旅费等。

1.2 财务报销的要求：所有报销需要符合国家相关法律法规和公司内部管理规定，报销单据齐全、真实、准确，报销金额合理、公正。

1.3 财务报销的流程：报销人填写报销单，提交审核；审核人审查审核单据是否真实、合理，并进行审批；财务人员核对审核过的单据是否与公司内部管理规定相符，进行财务审核；负责人最终审批。

1.4 资金支付：报销单全部审核通过后，财务人员进行支付，企业通过银行发放相应的支票或转账。

二、财务报销流程2.1 报销单准备报销人需要填写完整、准确的报销单，包括报销的项目、金额、支票或转账的账户等内容。

2.2 审核人审查审核人需要看到单据的原件，要求单据真实、准确，报销金额合理，必要时需要报销人作出解释或补充材料。

2.3 审批人审批审批人审核完成后，需要对审核单据进行审批，包括金额是否符合内部规定等方面。

未通过的需通知报销人作出解释或补充材料。

2.4 财务审核财务审核人员将审核后的单据进行核算，并结合公司内部管理规定审核是否合理、公正。

2.5 负责人最终审批负责人需对报销单进行最终审批，如果报销内容合理，签字确认通过，并要求财务人员进行支付。

2.6 支付财务人员完成最终审批后，对报销人的账户进行支付。

三、总结财务报销作为企业内部管理重要的一环，需要公司内部制定完善的管理制度和流程，保证报销的有效控制和规范。

报销人员应增强法律、法规意识，遵守管理规定，不断提升自身的业务能力，以确保公司利益的最大化。

财务报销管理制度及流程

财务报销管理制度及流程财务报销管理制度及流程（通用6篇）随着时代的发展，财务报销的趋势是必然的，在面临一系列问题之时，我们要把可能出现的问题先前做好预案,以备不时之需。

下面店铺整理的财务报销管理制度及流程，供你参考。

财务报销管理制度及流程篇1第一章总则第一条为加强发票管理和财务监督，促进发票直接、快速、合理的批报，规范发票报销标准和程序，特制定本规定。

第二条江苏XX房地产发展有限公司及其下属分公司、控股子公司、项目部的发票报销，必须遵守本规定。

第二章细则第三条经办人员对客户填开的发票必须认真审核，保证所取得发票的完整性、有效性与合法性。

(一) 发票必须内容真实，项目齐全，字迹清楚，不得有涂改现象。

购买商品较多时，可开商品统称发票，但必须附上盖有销售方印章的发票清单。

(二) 发票必须按照规定的时限、号码顺序填开，全份一次复写，各联内容完全一致。

发票合计栏必须大小写俱全，大小写金额相符。

(三) 发票上必须有国家税务总局规定套印的全国统一的发票监制章，以及开票单位或个人加盖的单位财务印章或发票专用章。

(四) 收款收据视为白条，经办人员有权拒绝，并不得做为发票报销。

国家行政事业性收费收据除外，但必须是套印财政监制章的收据，且该收据仅使用于收取行政事业性收费方为有效。

特殊情况开具收款收据的，视金额大小要经过财务负责人、总经理批准同意。

(五) 经办人员要取得相应行业的发票，拒绝接受客户用第四条差旅费报销应严格遵守有关差旅费报销的规定，取得的费用发票应当真实有效。

(一) 车票。

计程车票原则上不予报销，特殊情况确需搭乘的要注明起止地点和事由。

公交车票单人连号不得报销，多人同行的连号票必须由当事人签字确认，公交车票要注明起止地点，不注明者不予报销。

(二) 住宿。

发票上必须写明时间、人数、单价、金额、公司名称，缺一不可。

入住宾馆若有多项消费的，必须附上盖有宾馆印章的消费明细单，不得统开住宿费。

(三) 报销。

出差发票，该次出差的所有费用一次性报销，不得零散分次报销。

财务报销制度及报销流程多

财务报销制度及报销流程多一、财务报销制度（一）报销标准：公司应根据实际情况制定财务报销标准，确保公平公正，避免恶意浪费。

（二）报销范围：明确规定各种费用的报销范围，包括差旅费、交通费、通讯费、住宿费、餐饮费、办公用品费等。

（三）报销政策：公司应制定明确的报销政策，明确报销时需要提供的材料、报销的时间周期等。

（四）报销流程：制度还应该明确员工在报销过程中的具体操作流程，包括报销申请、报销审批、报销支出等环节。

二、财务报销流程（一）报销申请：员工在发生费用后，需填写报销申请表，详细列明费用明细，附上相关凭证，如发票、收据等。

（二）报销审批：报销申请表需要经过主管部门审核，对于必须报销的费用，需主管部门负责人签字确认。

（四）报销支付：一旦财务部门确认报销申请无误，将会将费用支付给员工，支付方式可以是现金、转账等。

（五）报销记录：财务部门需要将报销记录进行归档，保存备查，以便后续审计和查询。

三、财务报销制度的优势（一）规范财务管理：财务报销制度对企业的财务管理进行规范，使企业的财务运作更加透明、准确。

（二）防止财务纠纷：通过严格的报销流程和审核制度，可以有效地预防和及时发现财务纠纷，保护企业利益。

（三）提高工作效率：财务报销制度明确了每个环节的职责和流程，减少了重复劳动和沟通成本，提高了工作效率。

（四）加强财务监管：财务报销制度明确了审批和支付责任的分工，对财务风险进行有效监控，保证了企业财务的安全和稳定。

总之，财务报销制度及报销流程对于企业的正常运营和财务管理至关重要。

通过建立和完善财务报销制度，可以提高企业的运作效率，规范员工的报销行为，从而保障企业的财务安全和稳定发展。

财务报销制度及报销流程

财务报销制度及报销流程The document was prepared on January 2, 2021财务报销制度及报销流程目录第一章总则第二章费用报销凭证的规范第三章内部控制及一般流程第四章借款管理规定及借款流程第五章日常费用报销及流程第六章工薪福利及相关费用支出制度及流程第七章专项支出财务报销制度及流程第八章报销时间的具体规定第九章附则第一章总则第一条、为了加强公司财务管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,提高资金使用效益,根据国家有关法律、法规和各项财政政策,结合本公司的具体情况特制定本制度.第二条、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程.第三条、本制度适用公司全体员工.第二章费用报销凭证的规范第四条、报销单填写1.费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数.附件张数、报销人及审批人员的签字；注：金额处不能留有空格,金额要完整到元、角、分,在财务有借款的需注明.2.金额大写要准确：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿.报销原始凭证的要求1.当事人应充分取得费用的相关单据,如：合同或协议、合法的票据等,合法被税务机关认可的票据,原则上必须是发票才能报销.2.可使用的收据：购农产品及废旧品收入时可用收据入帐.3.车费：所有的车票上都必须注明出发地和目的地,以及乘坐日期.4.打车时,燃油费附加的票据也应该有,即凡是报的数额都必须有发票,同时金额有小数位数的,需注明实际支付的金额.5.报销车票时,有同行者,必须注明同行者是谁.6.其他票据也应同时注明费用的用途及时间,如招待费需注明招待的日期、招待的对象及招待的人数.7.摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途.8.外出公差的需附有外出公差申请单,公差申请单上需有公司及部门领导审批.9.当月费用当月报销.第五条、贴票方法和要求1.原始发票单据及附件应按照报销的经费项目进行分类整理,如办公费、招待费、差旅费、住宿费等等,应按照类别分别粘贴,把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起.2.粘贴票据的范围大小：应在费用报销单据大小范围内进行粘贴.对于原始发票单据及附件较多的凭证,应用和费用报销单据同样大小的结实的白纸使用过的纸亦可,外露部分应保持洁白先进行粘贴,然后再将该白纸的左上角粘贴在费用报销单据的后面.粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围.3.粘贴要求：原始发票单据及附件必须由上而下、自左至右、均匀排列粘贴.将胶水涂抹在原始发票单据及附件的左上角,从装订线粘贴单左侧2公分位置开始粘贴,将票据向右边均匀排开横向粘贴,注意不要将票据集中在粘贴纸中间,以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；粘贴的原始发票单据及附件必须在费用报销凭证的大小范围之内,个别规格参差不齐的原始凭证,可先裁边整理后再行粘贴,但必须保证原始凭证内容的完整性.对于粘贴比费用报销单据大的原始发票单据及附件,粘贴位置也应在票据左上角,单据上边和左边与费用报销单对齐,超出部分可以按照报销单大小折叠在粘贴范围之内.4.如果同类票据大小不一样,可以在同一张粘贴纸上按照先小后大的顺序粘贴.5.注意事项：1原始发票单据及附件的粘贴必须整齐,不要将票据颠倒放置、粘贴.2不要用订书机订原始发票单据及附件.不要用回形针、大头针等把原始发票单据及附件别在费用报销单据后面.3对于粘贴不规范的费用报销单据,请自行重新粘贴.第六条、报销手续及签批齐全1.严格按照财务部门签发的审批制度执行2.对于要求有证明人的采购单据,应有证明人进行签字；共同对报销的真实性负责.3.对于有购买数量的物品,需由签收人进行签收,核对数量.4.对于差旅费报销单,因公司有费用级别规定,不同级别的职员有不同的报销标准,所以在不提供其他证明更高级别的情况下,按职员的职务来评级,如职员除职务外另有更高级别的技能等级,必须由部门领导注明级别或提供高级别证明.5.凡购买的物品及低值易耗品,报销时都必须附物品申购单及入库单.第七条、报销凭证的签字要求：1.按规定应该签字的人员必须全部签字,签字必须签全称,不得只签姓.2.签字人签署姓名后,还应当签署签字的日期.3.领导签字应当明确表明是否同意报销.4.为便于原始凭证的装订,签字是签在凭证的正面,应签在右上方.签字如果是签在凭证的反面,应签在左上方.5.有多张凭证都需要签字时,经办人、证明人、部门负责人要一张一张分别的签,不能用复写纸同时签.6.按规定顺序签字1经办人签字2证明人签收人签字3部门负责人签字4办公室主任签字5财务部门经理签字6总经理签字7.员工在任何凭单上签字,表示对该凭单所载事项以及金额完全同意,并已尽到诚实申报或认真审核之责.第三章内部控制及一般流程第八条、费用发生过程中,原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行,并互相监督和共同承担相关责任.第九条、费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关.由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由办公室主任对报销单据的计划性进行二级审查,由财务部门经理对报销票据的合法性进行三级审查；最后由总经理进行审核批准.第十条、原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证.合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准,具体操作由财务部门负责把控落实,以可操作性为前提.公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝,各级确认、审核、审批人员也不应予签字.各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字,第十一条、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据,首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类,然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面,并在附件中写明所附单据的张数.单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面.单据分别不清晰,粘帖不规范的财务部门可要求对方改正,不改正的有权予以拒绝受理.第十二条、报销或单据传递时效要求：财务部门根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间,原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作.原则上当月发生当月取得并当月报销,业务人员有及时催收票据的义务.第十三条、当事人在填写“费用资金支取审批单”时,应遵照“实事求是、准确无误”的原则,将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全,并签署自己的名字,交共同参与的人员复查,并请其在证明人一栏上签署其姓名.“费用资金支取审批单”的填写一律不允许涂改,尤其是费用金额,并要保证费用金额的大、小写必须一致,否则无效.第十四条、经办人根据报销单据的内容,整理分类粘贴好原始单据,填写“费用资金支取审批单”.具体步骤及注意事项：1．没有特殊原因必须在票据取得后三天内将审批单送达部门经理审核.2．经办人要按照要求填写“费用资金支取审批单”,所填写为日期、报销部门、用途、金额、合计、金额大写、报销人等.3.若有要说明的事项在备注一栏填写.第十五条、当事人应将填写完整、附件齐全的“费用资金支取审批单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门直线经理进行审核,签字批准.具体步骤及注意事项：1.部门直线经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查,2.部门直线经理审查无异议后,应在“费用资金支出审批单”部门负责人一栏签署审批意见并签署部门经理的名字.3.若有要说明的事项在备注一栏填写.4.直线经理有督促经办人报销的义务.第十六条、部门经理统一交由办公室主任审核批准.具体步骤及注意事项：1.办公室主任确认费用是否该报,对不可报部分需要注明超标部分金额和实报金额；2.办公室主任审查无异议后,应在“费用资金支取审批单”办公室一栏签署审批意见并签署办公室主任的名字.第十七条、由办公室人员交由财务部门经理审核并签字.具体步骤及注意事项：1.财务部门经理应重点对“费用资金支出审批单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查,对费用金额的计算进行复核稽查.2.财务部门经理需仔细审核经办人填写格式是否符合规定,审核是否符合有关文件规定.3.仔细审核经办人金额填写和计算是否正确.4.审核有无经办人和其直线经理的签名.5.对不符合上述要求的费用报销审批单退回经办人本人.6.财务部门经理审查无异议后,应在“费用资金支取审批单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务部门经理的名字.第十八条、财务部门经理复核后由办公室统一将报销票据送总经理进行最后的审查和签字.具体步骤及注意事项：1.总经理接到“费用资金支取审批单”后,需要先关注有无部门直线经理、办公室主任以及财务部门经理的签字,从“费用资金支取审批单”的形式要素上进行审查,看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实.2.若有直线经理、办公室主任以及财务部门经理的签字,则审阅内容.3.总经理审查无异议后,在“费用资金支取审批单”总经理一栏签署审批意见并签名.第十九条、当事人取得审批齐全的“费用资金支取审批单”以及“借款单”后,应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金,出纳人员应对“费用资金支出审批单”进行审核,重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法,审批手续是否齐备.出纳人员在审核无误后方能付款.第二十条、费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实合法,严禁使用白条或其他不合法的凭证,一些特殊情况需要使用替代凭证的,也必须由事业部副部长和财务部门经理的共同认可,同时做到财务操作的安全合法.另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定,不能真假混杂,给公司带来财务风险.第二十一条、费用报销的一般操作流程费用报销流程：费用报销人报销申请填制费用资金支出审批单------报销人部门负责人确认签字------办公室主任审核确认是否该报------财务部门经理审核单据、数据等方面要求-------公司总经理或委托授权人审批侧重真实、合理性等方面负全责------出纳复核并履行付款.上述流程为公司各项费用报销的既定程序,以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作,否则财务部门有权拒绝付款.第四章借款管理规定及借款流程第二十二条、借款管理规定1.出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款.2.其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支.3.各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款.4.借款销账规定：1借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务部门有权拒绝销帐；2借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续.5.借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款,从工资中扣回.第二十三条、借款流程1.借款人按规定填写借款单,注明借款事由、借款金额大小写须完全一致,不得涂改、支票或现金.2.审批流程：主管部门经理审核签字→复核→总经理审批.3.财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部门办理领款手续.第五章日常费用报销规定及流程第二十四条、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等.在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算.第二十五条、费用报销的一般规定1.报销人必须取得相应的合法票据相关规定见发票管理制度,且发票背面有经办人、证明人签收人签名.2.填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写,注明附件张数；金额大小写须完全一致不得涂改；简述费用内容或事由.3.按规定的审批程序报批.4.报销5000元以上需提前一天通知财务部门以便备款.第二十六条、费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用资金支出审批单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→办公室审批→总经理审批→到出纳处报销.第二十七条、差旅费报销费用标准及流程.费用标准：详见差旅费报销标准及相关规定；一费用标准:职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销二费用标准的补充说明：1.住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担.2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准,12：00以后出发或12：00以前到达以半天计,12：00以前出发或12：00以后到达以一天计.3.伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式,特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴.4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费,同时按比例早餐20％、午餐或晚餐40％扣减出差人当天的伙食补贴.5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用.三报销流程1.出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由总经理批准.2.借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项.3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写差旅费报销单,要注明出差时间、事由、目的地、人数、用途和原始单据张数,并附原始单据和发票,部门经理审核签字,财务部门经理审核签字,办公室主任审批,总经理审批；第二十八条、电话费报销费用标准及流程一费用标准1.移动通讯费：员工的手机费用的报销采用与岗位相关制,即依据不同岗位,根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准,具体标准见行政部相关管理制度规定.员工手机费用的报销,采用与岗位相关制,即依据不同岗位根据员工工作性质和职位不同设置,具体标准详见移动话费报销管理规定.2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话,并由公司统一支付话费.不鼓励员工在上班期间打私人电话.二报销流程1.公司综合事业部每月初10日前将本月员工手机费执行标准含特批执行标准交财务部门.2.财务部门通知员工于每月中旬20日前按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续.3.财务部门指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续.4.员工到财务部门出纳处签字领款每月25日前.5.固定电话费由办公室指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续,若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因,特殊情况报总经理批示处理办法.第二十九条、交通费管理规定及流程一管理规定：1.员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的情况下经办公室车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;回来后,由办公室车辆管理人员在出租车票上签字确认并说明理由.2.市内因公公交车费应保存相应车票报销.二报销流程1.员工整理交通车票含因公公交车票,在车票背面签经办人名字,并由办公室派车人员签字确认,按规定填好交通费报销单.2.审批:按日常费用审批程序审批.3.员工持审批后的报销单到财务部门办理报销手续.第三十条、办公费、低值易耗品等管理规定及流程一管理规定:1.为了合理控制费用支出,此类费用由公司办公室统一管理,集中购置,并指定专人负责.2.各部门经理在每月28日前填制本部门下个月的物品申领计划,交至办公室,由办公室统一购买.3.购买物品原则上由办公室购买,专业用品经办公室同意自行购买后到办公室办理登记.4.物品单价在100元以上含100元,须经总经理审批签字,未经核准而擅自购买者不予报销.5.所有物品必须由办公室人员验收或登记后,报销执行费用报销流程.二报销流程1．购置申请:公司办公室每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算,实际购置时填写购置申请单按资产管理办定报批.2．报销程序：报销人先填写费用资金支出审批单附出入库单,按日常费用审批程序报批.审批后的报销单及原始单据包括结账小票交财务部门,按日常费用报销流程付款或冲抵借支.3．费用归集：财务部门按月根据办公室提供的各部门领用金额统计表,归集核算各部门相关费用.第三十一条、车辆费用报销制度及流程1.严格按照公司车辆管理制度执行.各部门经理要按照规定控制好本部门费用,超标自负.2.公司各办公室管理的加油卡只对公司车辆加油,各部门车辆包括公司给部门经理配用的车辆一律自行负责加油,按照部门标准严格控制.3.各部门报销车辆费用时,必须附机打加油发票、过桥费等票据,报销流程按费用报销流程执行.第三十二条、食堂费用报销制度及流程1.食堂费用单据必须由食堂管理人员、复称人员或食堂师傅验收签字生效.2.报销流程按照费用报销流程执行.第三十三条、招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程一招待费的管理规定1.业务招待费标准详见公司业务招待费标准及管理制度执行.2.招待费用开支由办公室按制度严格控制,事先没有在办公室备案、备案不符、超过招待费控制额度的,办公室主任一律不予签字.3.在办公室备案时,要告知业务单位人数、招待地点、陪同人员,办公室有权对备案的业务招待进行核实,超标一律自负.4.大额招待费支出应事前征得总经理的同意.5.招待费报销严格按照逐级审批制度,执行费用报销流程.6.在报销前必须到办公室管理人员处进行登记办公室管理人员在发票背面签字.7.其他费用：根据实际需要据实支付,报销人员在发票背面签字.二报销流程：1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续.2.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理.第六章工薪福利及相关费用支出制度及流程第三十四条、工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等,此类费用按照资金支出制度相关规定执行.第三十五条、工薪福利支付流程一工资支付流程：1.每月5日钢铁事业部提供业务人员月度工资奖金分配表；2.每月6日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息转交财务部门；3.财务部门根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；4.按工薪审批程序审批；5.每月10日由财务部门通过代发形式或现金支付工资；6.员工到财务部门支领工资并与工资条核对后签字.二临时工资支付流程同工资支付流程.三社会保险支付流程：1.由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部门进行相关的财务处理.2.社会保险金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部门协助人力资源部办理银行托收手续,财务部门收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认,若有差异应查明原因并按实际情况进行调整.四其他福利费支出流程由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务部门经理进行财务复核→报总经理审批,审批后的报销单及支付标准交财务部门办理报销手续.第七章专项支出财务报销制度及流程第三十六条、专项支出主要包括软件及固定资产购置、顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等.第三十七条、软件及固定资产购置报销财务制度及流程.一填写购置申请：按公司资产管理制度相关规定填写资产购置申请单并报批.二报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请.三结账报销：1.资产验收软件应安装调试无误后,经办人凭发票等资料办理出入库手续,按规定填写报销单经办人在发票背面签字并附出入库单；2.按资金支出规定审批程序审批；3.财务部门根据审批后的报销单以支票形式付款；4.若需提前借款,应按借款规定办理借支手续,并在5个工作日内办理报销手续.。

财务报销制度及报销流程(详细版)

财务报销制度及报销流程（详细版）财务报销制度及报销流程（详细版）为了加强公司内部管理,规范财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度,下面是小编为您精心整理的关于财务报销制度及报销流程全文内容,仅供大家参考。

总则第一条、为了加强公司内部管理,规范财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度适用公司全体员工。

借支、预支管理规定及办理流程(原则上公司不借款给员工和支付预付款,遇特殊情况及征得总经理同意后方能借款,但必须严格按照流程操作并及时销账)第二条、借款管理规定(一)出差借款:出差人员凭审批后的{出差申请表},填写借款或报销单,由部门经理审签后,报人事部门审核,并送分管领导,方能向财务部借款出差,返回后及时办理报销还款手续,不允许跨月借支及核销。

(二)公司对于200元以下的借款需求不予支持,各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款,借款未还原则上不得再次借款。

(三)借款销账时申请单做为报销凭证的附件,依照申请单据报销,超出申请范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销账;剩余金额必须退还,并在报销单上注明原借金额和退还金额。

第三条预支管理规定预支是指因公司业务需要,需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项,支付此款项时,需由经办人按要求填写申请书,向财务室出具采购申请单等材料,完备各项审批手续报总经理同意后,方可预支。

预支申请书及单据做为此后报销凭证的附件。

第四条、办理流程经手人按规定填写《申请单》,注明申请事由、金额《大小写须完全一致,不得涂改》――主管部门负责人审核签字――行政人事部经理审核签字――财务复核――总经理审批――经手人持审批后的借款及预支申请单到财务部办理。

《经办人须在一周内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。

超出一周不销账者,须向财务室提交说明书并报分管领导签字同意,否则从员工工资中扣除。

》日常费用报销制度及流程第五条、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。

公司费用报销制度及报销流程范文(三篇)

公司费用报销制度及报销流程范文一、引言费用报销是公司管理的重要环节之一，为了提高费用报销的效率和规范性，公司制定了费用报销制度及相应的报销流程。

本文将详细介绍公司费用报销制度及报销流程的具体内容。

二、费用报销制度1. 费用报销范围公司费用报销范围包括员工在工作中产生的合理、必要的费用，如交通费、餐饮费、住宿费、办公用品费等。

所有费用报销必须符合公司的规定并得到部门经理的审批。

2. 费用报销标准公司设定了费用报销标准，具体标准根据公司实际情况和行业惯例确定。

员工在报销时需按照标准提交相关费用凭证，如发票、收据等。

3. 费用报销审批员工报销费用需要经过部门经理审批，确保报销费用的真实性和合理性。

审批流程一般包括部门经理审批、财务部门复核及总经理最终审批。

4. 费用报销时间限制员工需要在费用产生后的30天内提出报销申请，并提交相关费用凭证。

逾期的费用将不再予以报销。

三、报销流程范本1. 报销申请员工需填写费用报销申请表格，包括报销费用的具体内容、金额及相关说明。

申请表格需附上相关费用凭证。

2. 部门经理审批员工提交的报销申请将由部门经理进行审批。

部门经理需核实申请中的费用是否符合公司规定，并判断是否同意报销。

3. 财务复核部门经理审批通过后，报销申请将交由财务部门进行复核。

财务部门将核对费用凭证的真实性及金额的准确性，并进行相应的数据录入。

4. 总经理审批经过财务复核后，报销申请将发送至总经理进行最终审批。

总经理将在综合考虑公司利益的前提下，判断是否同意报销申请。

5. 费用核销报销申请获得总经理审批通过后，财务部门将会对相关费用进行核销，并及时安排相关款项的支付。

6. 报销记录管理公司将对所有的费用报销记录进行整理和归档，以方便日后查询和审计。

四、结束语公司费用报销制度及报销流程的建立和落实，对提高费用报销的效率和规范性具有重要意义。

通过制度的明确和流程的规范，可以确保公司费用报销的合理性和准确性，维护公司的财务稳定和健康发展。

财务报销制度及报销流程(详细版)

财务报销制度及报销流程(详细版)一)费用报销必须符合公司的业务需要和财务管理制度，必须有有效的票据和凭证。

二)报销申请必须填写《费用报销单》，注明报销事由、金额《大小写须完全一致，不得涂改》、费用类别、报销人等信息，并由相关部门经理签字确认。

三)费用报销单必须附有有效的票据和凭证，如、收据、行程单等，票据必须真实、准确、完整，不得有涂改、虚假、重复等情况。

四)报销单据必须在报销后7个工作日内提交财务部门审核，超过时限的，财务部门有权拒绝审核。

五)财务部门审核通过后，公司将在5个工作日内将费用报销款项转账到员工指定的银行账户上。

第七条、差旅费报销的规定一)差旅费报销必须填写《差旅费报销单》，注明差旅事由、金额、出差时间、出差地点、出差人员等信息，并附上有效的票据和凭证。

二)差旅费报销范围包括交通费、住宿费、餐费、通讯费等，其中住宿费标准为不超过每晚500元。

三)出差人员必须按照公司的差旅政策和要求进行出差，如私自变更行程或超出规定标准，公司将不予报销。

第八条、电话费报销的规定一)电话费报销必须填写《电话费报销单》，注明电话费用明细、报销人员等信息，并附上有效的票据和凭证。

二)电话费报销范围包括座机费和手机费，但公司将不报销超出套餐限额的费用。

第九条、交通费报销的规定一)交通费报销必须填写《交通费报销单》，注明交通费用明细、报销人员等信息，并附上有效的票据和凭证。

二)交通费报销范围包括公共交通费和租车费，但公司将不报销私家车费用。

第十条、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等报销的规定一)办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等报销必须填写《费用报销单》，注明费用明细、报销人员等信息，并附上有效的票据和凭证。

二)各项费用必须符合公司的业务需要和财务管理制度，超出预算的费用必须经过相关部门的批准。

三)业务招待费的标准为每人每次不超过200元，培训费必须符合公司的培训计划和要求。

以上就是本公司财务报销制度及报销流程的详细内容，希望各位员工认真遵守，共同维护公司的财务安全和稳定。

公司费用报销制度及报销流程范文(3篇)

本文将详细介绍公司费用报销制度及报销流程的具体内容。

二、费用报销制度1. 费用报销范围公司费用报销范围包括员工在工作中产生的合理、必要的费用，如交通费、餐饮费、住宿费、办公用品费等。

所有费用报销必须符合公司的规定并得到部门经理的审批。

2. 费用报销标准公司设定了费用报销标准，具体标准根据公司实际情况和行业惯例确定。

员工在报销时需按照标准提交相关费用凭证，如发票、收据等。

3. 费用报销审批员工报销费用需要经过部门经理审批，确保报销费用的真实性和合理性。

审批流程一般包括部门经理审批、财务部门复核及总经理最终审批。

4. 费用报销时间限制员工需要在费用产生后的30天内提出报销申请，并提交相关费用凭证。

逾期的费用将不再予以报销。

三、报销流程范本1. 报销申请员工需填写费用报销申请表格，包括报销费用的具体内容、金额及相关说明。

申请表格需附上相关费用凭证。

2. 部门经理审批员工提交的报销申请将由部门经理进行审批。

部门经理需核实申请中的费用是否符合公司规定，并判断是否同意报销。

3. 财务复核部门经理审批通过后，报销申请将交由财务部门进行复核。

财务部门将核对费用凭证的真实性及金额的准确性，并进行相应的数据录入。

4. 总经理审批经过财务复核后，报销申请将发送至总经理进行最终审批。

总经理将在综合考虑公司利益的前提下，判断是否同意报销申请。

5. 费用核销报销申请获得总经理审批通过后，财务部门将会对相关费用进行核销，并及时安排相关款项的支付。

6. 报销记录管理公司将对所有的费用报销记录进行整理和归档，以方便日后查询和审计。

四、结束语公司费用报销制度及报销流程的建立和落实，对提高费用报销的效率和规范性具有重要意义。

通过制度的明确和流程的规范，可以确保公司费用报销的合理性和准确性，维护公司的财务稳定和健康发展。

财务报销制度及报销流程

财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、销售相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第五条借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分经营性费用报销制度及流程第六条经营性费用管理规定公司的经营性费用（包括人工费、材料费）支付，由公司的总经理（负责人）审批。

第七条材料费用的支付程序：材料进仓验收→仓库记账→财务审核→总经理审批→报账支付第八条支付相关手续（一）材料款（含原辅材料、库存商品、物料用品、低值品）支付。

（二）支付的原始凭证须有发票、送货单及验收单、材料清单、质检单。

（三）由供货单位开出送货单，无送货单的由收货部门开具验收单，送货单要由送货单位加印章，送货单或者验收单要由送货人签名、采购经办人签名、收货验收人签名。

财务报销制度及报销流程

财务报销制度及报销流程一、报销政策及限额1.报销政策企业应制定明确的报销政策，规定各项费用的报销标准、报销期限等。

报销政策应当适用于所有员工，确保公平公正。

例如，交通费、出差费、采购费、业务招待费、差旅费等各项费用都应明确规定报销标准。

2.报销限额为了控制企业的支出情况，对于一些费用应设定报销限额。

例如，差旅费可设定每日限额，出差费可设定一次性限额。

报销限额既有助于控制成本，又能够对员工报销请求进行限度，减少报销额度过大的情况。

二、报销流程1.提交报销单员工需要填写完整的报销单，并附上相关的票据和凭证，如发票、交通费用明细等。

报销单的格式应统一，方便财务对报销申请进行审核和处理。

2.财务审核3.财务批准经过审核确认无误后，财务部门将报销单批准，并记录在报销凭证中。

同时，将批准的报销金额核减公司的账户。

4.支付报销款项核准后，财务部门将报销金额转入员工指定的银行账户。

同时，记录在公司财务账户上，并及时通知员工报销金额已到账。

5.归档保存报销工作完成之后，所有的报销单、凭证以及相关的文件应当进行归档保存。

以备日后审计或其他需要进行查验时使用。

三、其他注意事项1.报销时限制定报销制度时，应规定报销申请需要在一定的时限内完成，并及时处理，以免给员工造成不良影响。

2.善后处理对于重要的报销费用，建议在财务部门核准后再进行付款，以避免未经核准的费用被误支付。

3.资金控制报销制度中也应考虑到资金的控制，对于需要大额支付的费用，如出差费、采购费等，应设立经费审核机制，确保资金的合理安排和使用。

4.报销审计定期进行报销审计，检查企业内部报销制度的执行情况，并对报销申请进行抽样检查，确保报销流程的规范性和合法性。

以上是财务报销制度及报销流程的一般情况，具体应根据企业的规模、特点和实际情况来制定。

同时，不同企业可能有不同的报销政策和限额，在制定报销制度时，需要结合企业的具体情况制定，并在执行过程中不断进行改进，以更好地维护企业资金的安全性和合理性。

财务报销制度及报销流程

财务报销制度及报销流程Revised on July 13, 2021 at 16:25 pm财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理;规范公司财务报销行为;合理控制费用支出;特制定本制度..第二条发票报销;应做到当月费用当月报销;不得累计集中报销..从发票开具时间起;发票日期与报销日期超过30日的发票;原则上不能报销;特殊情况;需总经理特批..跨年度的所有发票均不能报销;必须在年底全部清理报销做账;超期不报销者由经办人自行承担..第三条报销发票正面所有项目;包括单位名称、时间、开票人、收款人、大小写金额等所有项目必须全部填写;并且字迹清楚..发票单位一栏;必须填写‘厦门伟伦时尚有限公司’全称;不能简写;汽车加油发票、洗停车票可以填写具体的车辆牌号..发票上必须加盖开具单位发票专用章或者财务专用章;漏项者不能报销..单据金额不得涂改、挖补;大小写金额必须一致;否则无效..原始单据有错误的;应由开出单位重开或者更正;更正处必须加盖开出单位公章..报销单上必须写明附件张数;金额必须与后附发票金额相符;大小写金额也应一致;不一致者;按照金额小的报销..报销单及有审批的单据严禁使用涂改液涂改..第四条各项费用报销严禁分拆;属于同一项目、同一时间或同一性质的费用按单笔费用审批报销..第五条公司严禁无票报销复印件不得作为报销凭证..确实无法取得正式发票的费用支出;不超过50元含50元的取得相应单位的盖章或收款人签名的收据;经部门经理审批后可以报销;超过50元的;应由经办人附书面说明;并由总经理和财务总监签字后;方可用相同金额的其他正规发票按制度报销..第六条严禁报销假发票及其他单据;税务局已经停止使用的旧版发票;视同废票;不能报销..报销时弄虚作假、虚报冒领者;一旦发现;除必须退回所报销金额外;处以所报销金额2倍罚款;情节严重的公司将予以开除..第七条本制度适用公司全体员工..第二部分借支管理规定及借支流程第八条借款管理规定一出差借款;出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款;出差返回5个工作日内办理报销还款手续..二其他临时借款;如业务费、周转金等;借款人员应及时报账;除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支..三借款金额原则上不超出借款人1个月的工资;借款金额小于500元含500元的由部门主管审批;借款金额超出500元需部门经理审批;超出1;000元需总经理审批;超出10;000元需董事长审批..四借款销账规定：1、借款销帐时应以道网借款单为依据;据实报销;超出申请单范围使用的;须经部门经理审批;否则财务人员有权拒绝销帐；2、借领现金者原则上应在5个工作日内办理销帐手续..五借款未还者原则上不得再次借款;逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回..所有借款必须于任务完成后一周内销账;对于逾期不归还的款项;财务部责令归还或在借款人工资中扣除第九条借款流程一借款人按规定填写道网借款单一式二份;注明借款事由、借款金额大小写须完全一致;不得涂改、支票或现金..二审批流程：按借款审批权限由相关负责人审核签字后报财务部复核..三财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续..第三部分日常费用报销制度及流程第十条日常费用报销金额小于500元含500元的由部门主管审批;报销金额超出500元需部门经理和总经理审批;超出5;000元需董事长审批..第十一条营运中心总经理的费用报销;由董事长审批后报销..第十二条差旅费报销制度及流程..一差旅费是指员工因工作需要;离开郑州市区所发生的交通、住宿费用;以及出差伙食补贴..二乘坐火车;特殊情况下为汽车和住宿等级标准：三费用标准的补充说明：1、住宿费报销时必须提供住宿发票;实际发生额未达到住宿标准金额;不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担..表中住宿费为单人标准;当同性别出差人数为偶数同住一间时;住宿标准按表中标准的1.5倍掌握..出差住宿补助以车票时间为准;早上以上班时间为准9:00;下午以6:00为准;住宿起算时间以车票出发日;到车票回来日的前一天为准..当天返程没有住宿补助2、出差在晚上20：00到次日7：00之间连续乘坐6小时或白天连续乘坐12小时的;可购买同等级卧铺票..3、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间出返航时间为准;12：00以后出发或12：00以前到达以半天计;12：00以前出发或12：00以后到达以一天计..4、伙食标准实行包干制;标准为每天30元/人;依据实际出差天数结算;原则上采用额度内据实报销形式;特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴..伙食补助以车票出发日和返程日为准..5、其他交通工具不含出租车;特殊情况必须乘坐出租车的须经分管总监审批方可报销..出差使用自备车;给予每公里0.75元油费补贴;过路过桥费用据实报销..6、员工出差期间市区内交通费;除董事长、总经理、副总经理可据实报销外;实行定额内凭据报销;定额为每天30元/人..凡经批准乘坐飞机者;其乘坐往返机场的专线客车不含出租车的费用;可以凭发票报销..7、出差时;应公务开支的传真、复印、邮费等办公费用;可凭发票据实报销..与公务无关的费用一律自理..8、因个人原因产生的退票费;由个人承担..因公产生的退票费;注明详细原因;由部门经理签字后;据实报销..票据涂改、丢失;一律不得报销;由个人承担..9、出差宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费;同时按比例早餐20％、午餐或晚餐40％扣减出差人当天的伙食补贴..10、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用..11、实际报销差旅费时;凡在上述规定标准之内的;按规定程序报销;超过规定标准的;必须经董事长审批后方可支付..四报销流程一出差申请：拟出差人员首先填写道网出差申请表;详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等;出差申请单由部门经理批准..二如需借支差旅费：按本制度第二部分执行..三如需购买飞机票：出差人员持审批过的出差申请单;到行政部订票原则上机票一律用支票支付;特殊情况不能用支票的;需事先书面说明情况;经审批人签字后报财务备案..四返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜;根据差旅费用标准填写差旅费报销单;报上级审核签字;财务部审核签字后报销..第十三条电话费报销制度及流程一费用标准1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则;员工的手机费用的报销采用与岗位相关制;即依据不同岗位;根据员工工作性质和职位不同设定不同的补贴标准;具体标准见行政部相关管理制度规定..2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话;并由公司统一支付话费..不鼓励员工在上班期间打私人电话..发生声讯电话费用一律自理..二报销流程一通讯费补贴由公司人力资源部每月随工资发放..二固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批权限;填写道网付款申请单办理报销手续;若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因;特殊情况报总经理批示处理办法..第十四条车辆费用及市内交通费报销制度及流程一市内交通费1、员工在市内公出;一般应乘坐公交车..时间紧急或携带贵重物品;以及携带大件物品不便时;经部门经理批准;可乘坐出租车..财务人员去银行存取大额现金;一般应安排公司车辆接送;确实无法安排公司车辆时;可乘坐出租车除出纳外;需有他人陪同..2、需经常发生公务外出的部门;统一由行政部门购买公交月卡交相关部门在部门内公用..二市内交通费报销流程1、公交月卡充值由行政部门凭充值凭证报销;员工因公外出应保存相应车票报销..行政部门或员工;按规定填写道网报销单..2、按日常费用审批权限审批..3、员工持审批后的道网报销单到财务部办理报销手续..三车辆费用1、车辆费用包括公司各种车辆在使用过程中发生的各种费用;如保养费、日常修理费、大修费、年检费、过路过桥费、停车费等..2、公司车辆除货物车辆外统一由行政部管理..货物车辆由物流中心管理;执行相应管理制度;不在本制度规范..3、公司实行派车制度;公务用车由行政部调度..驾驶员凭派车单出车;一趟一单;派车单一式两份;一份形成留存;一份交司机;司机报销过桥过路费时应该将该趟出车相关票据统一粘贴在该趟派车单上作为报销附件即报销车辆出车票据时必须在报销单后附上派车单及相应出车票据..驾驶人员不能报销与车辆使用费无关的费用;因个人原因违反交通法规的罚款;一律不予报销..未经行政部许可出车以及非专职驾驶员擅自开车;发生任何费用不予报销;由相关人员自行承担..4、车辆修理必须报行政部审批;修理费用由行政部人员到修理厂结算后到财务部门办理报账手续并登入车辆档案;驾驶员不得自行到修理厂结算费用..5、驾驶员使用油料应由行政部统一购买油卡;并要开具增值税专用发票抵税用;行政部应严格油卡的管理..月初由车管人员核算油耗;长途外出汽车在外加油必须开具正式发票..6、保养费、年检费、车船税等费用由行政部根据有关部门的要求办理;财务部实报实销..7、因公司车辆无法派出时;经行政部门审批后方可私车公用;在私车公用期间可以报销因公使用的油费、停车费、过路费、私车的保养费、维修费一律不予不小..8、享受车贴的人员;在市区内的所有油费、停车费、过路费等一律不予报销..商务中心享受车贴人员驾驶自备车在杭州市内开展业务的;当月外出公里数超过250公里的;超出部分可按照市外补贴方式申请报销油费..9、驾驶员报销单据原则上应开具有税务监制章的正式发票;汇总金额开票的必须附详细清单;发票上必须有开具发票单位专用章或业务专用章..10、其他运杂费1报销发票必须是有税务监制章的正式运输发票抵税需要;发票上面必须注明运输里程及单价、货物重量..发票后面必须附上相应的商品运输单;财务付款时必须认真核实商品重量、运输里程及单价..2凡不能取得可抵扣进项税的发票;应扣收可抵扣的7%的税款..四车辆费用的报销流程1、各类车辆费用报销报行政部审批后;再按日常费用审批权限审批..3、行政部或员工持审批后的道网付款申请单或道网报销单到财务部办理报销手续..第十五条办公费、低值易耗品报销制度及流程一为了合理控制费用支出;公司购买办公用品、印刷公司自用单据等;统一由行政部门办理..有条件的必须采用招标的形式;并由审计部门对招标的过程进行监控..二员工日常办公用品;以合理、必须为原则在限额内领用;标准为每人每月10元可按季统筹使用..新报到员工一次性配备的办公用品;以及电子设备耗材;专业部门使用的专业用品不受此限额的限制..新报到员工一次性配备的办公用品标准需报财务备案..行政部每月对各部门上报需申领物品清单审核汇总后;将按审批权限报送审批后的物品采购申请表报财务部备案..三大额办公用品、低值易耗品的采购;必须填具物品采购申请表;按日常费用审批权限审批后方能购买..四可重复使用物品;财务应登记备查台账;行政部应指定专人登记实物台账;定期盘点..五水费必须提供税务部门认可的税务发票或由财政部门监制的统一事业单位收费收据;电费必须取得增值税专用发票抵税用;不能以缴费凭证代替正式发票行付款手续..六办公费、易耗品报销流程1、员工申领办公用品;需在每月25日前按部门向行政部门提交办公用品领用表;行政部每季度根据需求及库存情况编制物品采购申请表;按日常费用审批权限审批核后;由行政部门统一采购..2、采购后办公用品由综合管理部管理签收..其他易耗品由领用部门签字验收..3、行政部填写道网付款申请单或道网报销单和综合管理部签字的入库单;报财务部审核后报销..第十六条招待费、员工活动费及佣金等业务费用报销制度及流程一招待费1、招待费支出遵循必需、合理、合法、有效、节约的原则;寻求公司利益最大化..2、招待费支出执行事先报批制度..确需支出招待费的;由招待人填写招待费支出审批表;详细填写需招待的部门人员、人数、职级;以及公司方陪同人员;拟支出的费用限额;经批准后方可招待..因特殊情况无法办理事先书面批准手续的;需电话事先征得批准人同意;并事后补办书面批准手续..3、招待费按500元及以下报分管总监审批;500元以上2;000元以下报总经理审核;2;000元以上报董事长审批..4、商务中心执行外出请客事先报备制度以外出申请单、工作联系单为准..未事先报备的不予报销任何费用;并以旷工论处..“餐叙”或“茶叙”用度权限为：500元及以下报备总监级审核；500元以上报备总经理审核；每人每月总额不得超过1;500元..5、公司任何员工;平时用于自己消费的物品;如烟、酒、茶等;一律不允许纳入招待费用报销..若违反;一经查实公司有权要求当事人将已报销金额双倍退还公司;情节严重的公司将予以开除..二员工活动费部门组织员工活动;由申请部门事先提交请示报告按日常费用审批权限审批外;尚需公司人力资源部审批..三佣金等业务费用的管理1、范围：返现、回扣、采购佣金、销售佣金等业务费用..2、各部门在经营中;若发生上述业务事项;必须事前填写业务费用申请单按日常费用审批权限审批后方可操作..3、支付审批后的回扣、业务佣金时;必须同时由两位公司人员经办..四报销流程1、经办人填写道网报销单附审批后的招待费支出审批表、业务费用申请单、外出申请单或工作联系单报财务部审核后报销..2、支付佣金等业务费用;财务部应代扣代缴相应个税;费用由受益人自行领取或由财务部门将此款打入受益人个人卡户..第十七条培训费、资料费及其他费用报销制度及流程一费用标准1、培训费：为了便于公司根据需要统筹安排;此费用由公司人力资源部门统一管理;各部门培训需求应及时报送人力资源..人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批..2、资料费：在保证满足需要的前提下;尽量节约成本;注意资源共享..各部门在购买资料前必须先填写资料申请表;在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记资料管理人员在资料发票背面签字..3、其他费用：根据实际需要申请支付..二报销流程：1、培训费、资料费及其他费用按人力资源部人员根据日常费用审批权限审批办理报销手续..2、资料费在报销前需办理资料登记手续;按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续..3、其他费用按日常费用审批权限报审..第四部分一般付款合同支付制度及流程第十八条一般付款合同报销制度及流程一付款合同的审批权限1、一般付款合同支付金额小于5;000元含5;000元的由部门主管审批;支付金额超出5;000元在50;000万之内的含50;000元需部门经理审批;超出100;000元需董事长审批..2、上述一般付款合同指日常发生的;固定格式的合同;特殊事项或第一次发生事项的付款合同或是非标准格式的合同;均需报总经理审批..审批权限同上..二付款流程1、经办人员填写付款申请单随同相关附件按审批权限报审后;报财务部审核后转账..2、支付采购款;应出具仓库采购入库单;入库单的数量金额必须与发票上一致;如有不一致必须有相应的文字说明及相关领导审批..3、财务部需要合同正本..第五部分工薪福利及相关费用支出制度及流程第十九条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等;此类费用按照公司薪酬管理制度相关规定执行..第二十条工薪福利支付流程一工资支付流程：1、每月15日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资报财务部审核并提取现金做好发放准备..2、员工到财务部领工资条并与领取工资进行核实..二临时工资支付流程同工资支付流程..三社会保险支付流程：1、由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理..2、由财务部协助人力资源办理银行托收手续;财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认;若有差异应查明原因并按实际情况进行调整..四其他福利费支出由公司人力资源部事先报告请示董事长审批;经办部门按审批后的支付标准填写报销单报财务部进行财务复核后报销.. 第六部分资产购置财务报销制度及流程第二十一条资产购置财务报销制度一资产购置主要包括软件及固定资产购置等..二软件及固定资产购置及其他资产购置执行公司资产管理制度..三报销流程1、填写购置申请：按公司资产管理制度相关规定填写资产购置申请单并报批..2、报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请..3、结账报销：1资产验收软件应安装调试无误后;经办人凭发票等资料到行政部办理出入库手续;按规定填写付款申请单经办人在发票背面签字并附出入库单；2经办人凭付款申请单及后附发票及经审批的资产购置申请表等相关资料报财务部审核；3财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；4购置资产一般应取得增值税专用发票抵税用..第二十二条其他专项支出报销制度及流程一其他专项支出包括其他所有专门立项的费用含咨询顾问、广告及宣传活动费、促销费用、公司年会费用、店铺装修及其他专项费用支出..二此类费用一般金额较大;由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等;经总经理签署审核意见后报董事长审批..三装修费用需经公司工程部审核..四财务报销流程1、审批后的报告文件到财务部备案;以便财务备款..2、经办人员整理相关单据;并填写相应的费用报销单..3、将部门主管审核无误的费用报销单送财务部出纳处..4、出纳将费用报销单送会计审核、财务主管复核后;将审核无误的费用报销单送协理核准..5、出纳支付协理审核无误的费用款项..第七部分报销时间的具体规定第二十三条为了协调公司对内、对外的业务工作安排;方便员工费用报销;财务部将报销时间具体安排如下：1．员工费用报销：公司财务部每周四为财务报销日..若当月的最后一个报销日在该月的28日以后;为了便于财务部集中时间月末结账;该报销日停止财务报销..2．借支及其他业务的不受以上的时间限制;可随时办理..第八部分附则第二十四条本制度解释权归公司财务部..第二十五条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长签字后生效..备注粘贴标准1.票据整理：对于各类型票据先按照所发生费用进行分类整理如市内交通费、差旅费、办公费等;并分填列;再按照类别分别粘贴;其中差旅费的票据还应按照差旅费报销单中的项目再分类;依次粘贴..2.单据粘贴纸的使用：将A4纸裁成与报销单据同样大小的纸张;即可作为粘贴纸..粘贴时;在粘贴纸左边留出一厘米装订线;在粘贴纸范围内将票据按类分别粘贴A4纸亦可用使用过的纸代替;但应注意外露部分要保持洁白..3.单据粘贴方法：a将胶水涂抹在票据左侧背面;将各票据在粘贴纸上由上而下、自左至右、均匀排列横向粘贴;避免将票据贴出纸外；b装订线左侧不要粘贴票据;不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴;以免造成中间厚;四周薄的现象;也不要把所有的票据集中粘贴在粘贴纸的某一侧；c每张发票均应直接粘贴在单据粘贴单上;而不能发票粘在发票上;以免日后全部脱落丢失;或覆盖票据内容；个别规格参差不齐的凭证;可先裁边整理后再行粘贴;但必须保证原始凭证内容的完整性..d如果同类票据大小不一样;可以在同一张粘贴纸上按照先大后小或者先小后大的顺序粘贴；票据比较多时可使用多张粘贴纸；e对于比粘贴纸大的票据或其他附件;粘贴位置也应在票据左侧背面;沿装订线粘贴;超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内..出差费用的报销均应使用差旅费报销单做报支..票据粘贴完整后;经办人在报销单上签名;汇总票据金额;注明票据的张数大写;并将报销各要素填写完整..其他费用则使用报销单多项费用及费用支出报销凭证单一项目费用报支。

财务报销制度及流程(通用7篇)

财务报销制度及流程（通用7篇）财务报销制度及流程（精选篇1）一、目的为完善公司财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用开支，特制订本制度。

二、适用范围本制度适用于公司全体员工出差费用报销的账务处理。

三、出差费用报销标准一) 交通费以最合理的方式选择交通方式，以实际发生金额为准报销。

二) 伙食费出差的伙食费按照每天早饭10元，午、晚饭20元，共计50元/天的标准报销。

未出差在公司按照15元/餐的标准报销。

三) 住宿费出差住宿费按照同性2人一间150元/天的标准，以实际出差天数为准报销。

四) 招待费以实际发生金额报销，并且需项目经理提前向总经理进行招待申请，并签字确认方可进行招待行为。

四、出差报销票据要求一) 所有票据原则上要求必须为国家税务部门监制的正式发票，并加盖开票单位的发票专用章或财务专用章，否则视为无效票据不予报销。

二) 交通费发票必须是注明时间地点的机器打印的发票。

确实无法提供票据的情况，需由项目经理签字确认并注明金额、时间及地点。

三) 伙食费及住宿费发票必须是真实的发票，确实无法提供票据的情况，需由项目经理签字确认并注明金额，进行报销。

四) 招待费的发票同上述情况一样，需由项目经理签字后凭票报销。

五) 费用报销必须严格按照标准流程进行，否则将不予报销。

五、其他一) 本制度自发布之日起生效。

二) 本制度解释权归成都新动力公司财务部所有。

__有限公司二〇__年五月五日财务报销制度及流程（精选篇2）一、差旅费报销规定1. 住宿费：住宿标准为经济适用型酒店，费用标准参考当地如家快捷酒店经济型客房均价。

一般同性二人一起出差的，按一个房间标准报销。

出差人员由单位接待或住亲友家的，一律不予报销住宿费。

员工趁出差之便，事先经部门经理或分管领导批准就近回家省亲办事的，多开支的住宿、伙食、交通费等由个人自理。

2. 城际交通费：高铁为二等座标准、其他火车为硬卧硬座标准。

员工乘坐飞机要从严控制，出差任务紧急、路途较远的，经部门主管同意，分管领导批准后方可乘坐飞机。

报销制度

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费、材料费等。

在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条费用报销的一般规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。

(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

报销制度

第三条本制度适用公司全体员工。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条费用报销的一般规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。