第八章 表外业务

一、备用信用证 （一） 备用信用证的类型 1．可撤消的备用信用证 2．不可撤消的备用信用证 （二） 备用信用证的优点（或作用） 1．对于借款人来说，利用可备用信用证使其由较低的信 用等级上升到一个高的信用等级，在融资中处于一个有利的地位， 可以较低的成本获得资金 2．对于开证行而言：
(三) 备用信用证的交易程序 1． 订立合同 2． 申请开证 3 ． 开证与通知 4． 审核与修改 5． 执行合同 6． 支付和求偿 二、商业信用证 （一） 商业信用证的分类 （二） 商业信用证的特点或优点 （三） 商业信用证的交易程序 1． 开证人申请开立信用证 2． 开证行开立信用证 3． 通知行通知信用证 4． 审查与修改信用证 5． 交单议付 6． 开证人付款赎单
第八章
表外业务
第一节 银行表外业务的发展 第二节 担保业务 第三节 票据发行便利 第四节 远期利率协议 第五节 互换业务 第六节 期货与期权 第七节 其他主要的表外业务 第八节 表外业务的管理
在金融创新层出穷的环境下，商业银行传 在金融创新层出穷的环境下， 统业务的市场分额正在不断受到侵蚀，传统业务 统业务的市场分额正在不断受到侵蚀， 的利差在缩小。对此，商业银行除了改善传统业 的利差在缩小。对此， 务外，还在不断扩大资产负债表外业务的经营种 务外， 类。表外业务已成了现代商业银行经营的一个重 要内容本章对商业银行的表外业务的发展、种类 要内容本章对商业银行的表外业务的发展、 及管理作了相关介绍，但由于我国目前表外业务 及管理作了相关介绍， 开展得很少，所以本章要结合国外的作法来进行 开展得很少， 介绍，教师可以采用灵活的手法教学，可利用多 介绍，教师可以采用灵活的手法教学， 媒体教学手段，主要还是采用课堂讲授的方法教 媒体教学手段， 学。
第五节
互换业务
本节重点介绍互换业务的概念、产生原因和互换类型。其 本节重点介绍互换业务的概念 、 产生原因和互换类型 。 他内容由于难度较大，由任课教师自行安排，不作考试要求。主要 他内容由于难度较大，由任课教师自行安排，不作考试要求。 采用图形、图表的灵活多样的课堂讲授的教学方法。 用时：0.5课 采用图形、图表的灵活多样的课堂讲授的教学方法。 用时： 时
第一节
Hale Waihona Puke 银行表外业务的发展本节是本章的基础内容，也是重点内容，主要介绍表外业 本节是本章的基础内容 ， 也是重点内容 ， 务的含义和发展的状况。主要采用课堂讲授的教学方法。用时：1 务的含义和发展的状况。主要采用课堂讲授的教学方法 。用时 ： 课时
一、表外业务的含义 二、表外业务发展状况 三、表外业务发展的原因 （一） 规避资本管制，增加赢利来源 （二） 为了适应金融环境变化 （三） 为了转移和分散风险 （四） 为了适应客户对银行服务多样化的需要 （五） 银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务 （六） 科技进步推动了银行表外业务
第四节
远期利率协议
本节重点介绍第一个问题，后边内容任课教师视具体情况 本节重点介绍第一个问题 ， 安排教学内容。主要采用课堂讲授的教学方法。用时：0.5课时 安排教学内容。主要采用课堂讲授的教学方法。用时：
一、远期利率协议及其产生的原因 （一） 远期利率协议 (二） 远期利率协议产生的原因 二、远期利率协议的特点 （一） 成本较低 （二） 灵活性大 （三） 保密性好
第六节
期货与期权
本节重点介绍概念和种类，由于内容难于理解，可利用图表及 本节重点介绍概念和种类，由于内容难于理解， 多媒体多种教学手段进行讲授。用时：0.5课时 多媒体多种教学手段进行讲授。用时：
一、金融期货 （一） 金融期货及其发展 （二） 金融期货的种类 1． 货币期货 2． 利率期货 3． 股票指数期货 二、金融期权 （一） 金融期权及其发展 （二） 金融期权的分类 （三） 金融期权的演变 （四） 商业银行对期权交易的参与 （五） 期权交易对商业银行经营管理的意义
本节重点介绍表外业务的风险及管理。主要采用课堂讲授 本节重点介绍表外业务的风险及管理。 的教学方法。用时：0.5课时 的教学方法。用时：
一、表外业务的特点 （一） 灵活性大 （二） 规模庞大 （三） 交易集中 （四） 盈亏巨大 （五） 透明度低 二、表外业务的风险 （一） 信用风险 （二） 市场风险 （三） 国家风险 （四） 流动性风险 （五） 筹资风险 （六） 结算风险 （七） 运作风险 （八) 定价风险
第七节
其他主要的表外业务
本节可就概念性问题简要介绍。 一、贷款承诺 （一） 贷款承诺的类型 （二） 贷款承诺的定价 （三） 贷款承诺的交易程序 （四） 贷款承诺的优点 二、贷款出售 （一） 贷款出售的类型 （二） 贷款出售的特点 （三） 贷款出售的定价 （四） 贷款出售的交易程序
第八节
表外业务的管理
四、中国开展表外业务的分析 1．商业银行经营思想的更新 2． 银行业技术手段的提高 3. 新型金融人才的培养
第二节
担保业务
本节主要介绍备用信用证和商业信用证，由于课时较少，主 本节主要介绍备用信用证和商业信用证，由于课时较少， 要进行概念介绍。主要采用课堂讲授的教学方法。用时：0.5课时 要进行概念介绍。主要采用课堂讲授的教学方法。用时：
课时安排：4课时 课时安排： 教学目的与要求：通过本章教学，使学生掌握表外业务的概念 教学目的与要求：通过本章教学， 、所包括的种类，使学生了解表外业务的管理。创新业务是商业银 所包括的种类，使学生了解表外业务的管理。 行的新的利润的增长点，因此，商业银行除改善传统业务外，还应 行的新的利润的增长点，因此，商业银行除改善传统业务外， 不断扩大表外业务的经营种类。 不断扩大表外业务的经营种类。 教学重点：1.表外业务的含义、发展原因 教学重点： 表外业务的含义、 2.各种表外业务的含义 教学难点：远期利率协议、互换业务、期货期权等的技术处理 教学难点：远期利率协议、互换业务、
第三节 票据发行便利
本节主要介绍票据发行便利的相关内容，重点介绍概念、 产 本节主要介绍票据发行便利的相关内容 ， 重点介绍概念 、 生原因和种类。主要采用课堂讲授的教学方法。用时：0.5课时 生原因和种类。主要采用课堂讲授的教学方法。用时：
一、票据发行便利及其产生的原因 二、票据发行便利的种类 1． 循环包销的便利 2． 可转让的循环包销便利 3． 多元票据发行便利 4． 无包销的票据发行便利 三、票据发行便利市场的构成 （一） 借款人 （二） 发行银行 （三） 包销银行 （四） 投资者
三、表外业务的管理 （一）商业银行对外业务的管理 （二）对外业务活动监管 （三）调整会计揭示方法
教学建议：本章介绍的业务内容虽然目前我国开展的少 教学建议： ，但这是业务发展的方向，在学习中建议采用讨论的方式，要 但这是业务发展的方向，在学习中建议采用讨论的方式， 学生用业余时间查资料，结合西方商业银行表外业务的开展情 学生用业余时间查资料， 况，讨论其在我国商业银行开展的可能性及其可能给商业银行 带来的影响。 带来的影响。
四、票据发行便利的程序 1、由发行人（借款人）委任包销人和投标小组成 员 2、在发行人与报销人和投标小组成员之间签订一 系列文件 3、在上述各项协议就绪后，如果发行人是中国某 公司则所安排发行的时间表就如下所示 五、票据发行便利市场经营中应注意的问题 （一）、严格把好市场准入关 （二）、加强自我约束性的内部管理 （三）、注意保持银行的流动性 （四）、选择高资信的企业和银行
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三、远期利率协议的类型 （一） 普通远期利率协议 （二） 对敲的远期利率协议 （三） 合成的外汇远期利率协议 （四） 远期利差协议 四、远期利率协议的交易程序 五、远期利率协议的定价 六、中国开展远期利率协议的可能性探讨 （一） 利率市场化进程 （二） 金融市场的发展 （三） 资信高的银行和客户
一、互换业务及其产生的原因 （一） 互换 （二） 互换业务产生的原因 二、互换的特点 三、商业银行从事的互换交易类型 （一） 利率互换 （二） 货币互换 四、
四 互换的交易程序 （一）选择交易商 （二）参与互换的使用者与互换交易商就交易条件进行 磋商 （三）互换交易的实施 五、互换的定价 六、中国发展互换业务的可能性探讨 互换业务在中国的发展取决于以下条件 （一） （二） （三） （四） 经济主体融资渠道多元化 金融市场的发展 银行的金融信息能力 高资信的客户