对帐及付款工作流程(附表单)
企业与供应商对帐流程图(doc 2页)
逐日调节应付帐 款装运/付款信
息
更正错误
产品供应部 经理
输出： 结帐
客户记录
会计
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程：
会计
子流程：
应付帐款处理
要素：
与供应商对帐
输入：
1、 对 供 应 商 应 付帐款
2、 供 应 商 应 收 帐款
说明： 每季度利用外部资料核对应付帐款数据。
与供应商对帐
版本：1 编号：6. 3 .4 地点：总部
输出： 1、 余款确认书
步骤：
1、 收到供应商情况记录。 2、 调节会计期间各种变动，将期末对客户的应付帐款余额和客户帐内对分销商应收帐款余额进行对帐调节。 3、 需要时作必要更改。
216
企业与供应商对帐流程图(doc 2 页)
宝洁公司—中国/分销商核心工作流程
流程：
会计子流程：应付来自款要素：内部调节
版本：1 编号：6.3.3 地点：总部
宝洁
产品供应部
输入： 发票，退 货报告单
财务部
输入： 期初，期末应付帐款数据
分销售 销售部
管理系统部
人力资源部
总经理
银行对帐单
客户
检查应付帐款变更是否 与发票/退货单相一致
应付账款对帐流程图
流程图采买下订单库房收料员财务供给商交货资料查验库房收料入库收料员财务部对付账款对账流程图说明权责部门有关表单文件1、订单需包括供给商、物料名称、规格、数目、单价、采买金额、币别等采买主管订单2、订单需先经过部门领导及厂长或副总经理签核，金额厂长或副总大于 5000 元人民币还需呈总经理签核总经理1、财务依据采买供给的订单录入下订明细表2、收料员依据采买供给的订单确认物料进货时间财务订单收料员收料员依据采买确立交期的订单收取供给商交来的货物。
1、订单交期已到，依据来料开俱物料查收单供给商查收单2、若订单交期未到，则通知采买，请采买确立办理方法收料员资料查收无误以后，把查收单及资料交给品保部查验，并把结果填写在查收单上相应地点1、查收无误以后提交库房收料入库，并登记账册收料员2、查验过程中出现不合格品，则需提交部门主管确认是查收单品保 QC 否能够采纳或直接退回厂商查验报告书品保主管3、不合格品供给查验报告到财务，并把资料退回收料退货单总经理区，请收料员开退货单并通知厂商把货退走4、能够采纳为特采资料的，则需把查验报告提交总经理署名经过品保部查验以后，合格品需送到库房由仓管收料入库，登记账册，并在查收单署名确认物料已收料入库。
仓管查收单查收单还需库房主管署名库房主管1、资料查收入库以后查收单回到收料仓2、收料员把查收单提交给资材主管或厂长署名审查收料员查收单3、最后收料员把查收单及供给商的送货单般配整理之资材经理送货单厂长后送交财务1、财务收到收料员供给的查收单后录入每个月进料明细，并整理相对应的订单跟查收单订单2、月尾依据厂商供给的对账单查对厂商本月交货物料对帐人员送货单并汇总查收单财务部主管3、把整理好的账单提交给财务主管复核账单流程图总经理财务部说明权责部门有关表单文件财务部把整理无误以后的账单交给总经理签核账单送货单总经理查收单1、签核以后账单交回财务部，财务依据各厂商付款条件开具支票或账单准备现金财务人员送货单2、现金跟支票准备好以后财务主管查收单供给厂商名单给采买，采买请采买通知厂商请款。
对账处理流程.pdf
惠洲市汇流实业有限公司
流
程
文
件
文件名称：对账处理流程
文件编号：QP-11
版号：A/0
页数：共4页
生效日期：2015年11月01日
编制：日期：
审核：日期：
批准：日期：
修改记录
1目的
规范对账处理流程，提升对账准确性。
2范围
但具体落到实处应该是一种尊重，一种接人待物的方式方法。
和文化知识有关，但不是必然，主要来自家庭的影响和后天的修为。
赫本被誉为女神，不仅仅因其貌美，貌美的很多，并不能被全世界的人记住；也不是因为学历，比她学历高的比比皆是。
但她用她的一生诠释了修养这个概念，她在遗言里这样说“若要优美的嘴唇，就要讲亲切的话。
手不仅能解决自身问题还能帮助别人；脑不仅能原谅别人还可以让自身不断进步。
我们身上每个零件都有用处，那些喜欢到处释放物质垃圾和精神垃圾的人都是不健全的。
看过很多父母抱怨自己的孩子不如旁人，那就看看自己是不是样样都行，孩子其实就是站在你面前的镜子。
在发成绩单时，在开家长会时，你恼怒了，你大打出手了，这恰恰暴露你精神世界的粗鄙。
我倒是很感动一句话”不需要你养老，只感谢让我参与你的成长。
“
若要可爱的眼睛，就要看到别人的好处；若要苗条的身材，就要把你的食物分享给饥饿的人。
若要美丽的秀发，在于每天有孩子的手指穿过它；若要优雅的姿态，走路时要记住行人不只你一个。
人之所以为人，是必须充满精力，自我悔改，自我反省，自我成长；。
对账流程图
1.目的对了保证对账的准确性、明确岗位职责，进一步规物资对账流程，加强与各部门间的配合，特制订本制度。
2.围适用于本公司采购部、管理部、财务部。
3.责任单位品质部为本规定之监督单位，采购部为本规定之管理执行单位。
本规定经经理批准后予以实施，管理部负责解释和监督管理。
4.相关表单《订购单》《对账单》《物品/材料/外协送货&验收单》《不良通知单》《采购封账明细》5 .对账流程6 . 对账程序1.对账1.1询问采购经理封账截止时间，制作封账明细。
1.2把《送货&验收单》依据该物品的《订购单》下单容统一确认，再与该《订购单》的复印件钉在一起。
1.3依据该物品的《不良通知单》把扣款金额统计出来。
1.4制作《对账单》，分别把供应商的PO号、金额填写在《对账单》上（PO号、金额在订单明细中筛选）。
1.5将该供应商《不良通知单》的扣款统计金额填在《对账单》下方。
1.6编写对账单号。
1.6将做好的《对账单》打印出来与《订购单》复印件、《送货&验收单》及《不良通知单》合并在一起交由采购经理审核。
1.7《封账明细》详看封账明细表单。
1.8 对账编号详细请看《采购编号规则》。
2采购经理审核2.1采购经理依据《对账单》、《订购单》、《送货&验收单》、《不良通知单》、《封账明细》审核采购的对账金额、订单号、供应商及扣款是否准确。
2.2审核确认后签字，由采购交到出纳进行再次审核，如不准确，返回通知采购重新对账。
3出纳确认3.1出纳对采购上交的《封账明细》、《不良通知单》、《对账单》《订购单》复印件及《送货&验收单》进行对账单号、订单号、单价、扣款金额、总金额及供应商名称审核是否一致。
3.3审核准确后签字并将《订够单》对应的《对账单》上的对账单号填写在封账明细上。
3.4确认无误后将《封账明细》交总经理进行核准签字。
如不准确通知采购经理。
3.5总经理签字后，将对账单据在返回给采购。
4总经理核准对账明细4.1总经理对出纳上交的《封账明细》进行核准，核对准确签字。
对帐与付款控制流程规范
对帐与付款控制流程规范第一篇：对帐与付款控制流程规范对帐与付款控制流程规范为了加强应付帐款对帐与付款业务的内部控制，规范对帐与付款行为，防范对帐与付款过程中的差错和舞弊，根据《企业内部控制规范——基本规范》以及国家有关法律法规，制定本规范。
第一章对帐第一条单据一套完整的“订单采购”对账资料包括如下：1）《订单评审表》-------------------销售提供2）《物料需求申购清单》---------------PMC提供3）《采购订单》-----------------------采购提供4）《送货单》、《退货单》---------------加工厂提供5）《入库单》-------------------------加工厂提供6）《对账单》-------------------------供应商提供7）《发票》---------------------------供应商提供（暂时不用）“委托加工”对账资料包括如下：1）《对账单》-------------------------加工厂提供2）《成品入库单》---------------------物流仓提供3）《成品出库单》---------------------加工厂提供4）《返修机入库单》-------------------加工厂提供5）《返修机出库单》-------------------加工厂提供6）《发票》---------------------------加工厂提供（暂时不用）第二条职责一、采购部严格遵守“见单作业”的宗旨，决不允许超数量、超单价采购；将每月的对账单据及时提交到财务，负责收集对账的相关原件资料，包括如下：《采购订单》（复印件）、《送货单》、《退货单》、《入库单》、《对账单》二、财务部严格遵守“单据完整”的宗旨，决不允许在单据不完整的任何情况下付款，将每月的账务及时挂账，为公司资金运作提供准确参考数据，负责核对对账的全套原件资料，包括如下：《订单评审表》、《物料需求申购清单》、《采购订单》、《送货单》、《退货单》、《入库单》、《对账单》加工厂的对账，财务要审核全部单据。
银行对账操作流程
银行对账操作流程一、前期准备阶段：1.收集相关材料：包括银行对账单、银行账户余额证明、本期账户交易明细、以及其他与对账有关的文件和记录。
2.确定对账时间周期：通常是每月底或每季度底，根据需求和实际情况确定。
3.创建对账表格：使用电子表格或银行提供的对账模板，创建一个用于记录对账过程的表格。
二、对账操作流程：1.检查银行对账单：将银行对账单上的初始余额、本期收入和支出等信息与账户交易明细逐项对比核对，确保无误。
2.核对银行提供的交易明细：将银行提供的交易明细（一般以电子表格形式提供）与本期账户交易明细对比，逐项核对是否一致。
注意查找并解释任何差异和异常交易。
3.计算账面余额：根据银行对账单上的初始余额和本期收支情况，计算出账面余额。
4.更新对账表格：将银行对账单、账户交易明细和账面余额等信息记录到对账表格中，以备日后查阅和进一步核对。
5.分析差异和调整：若账户余额与账面余额不一致，及时分析差异并进行调整。
可能的差异原因包括：遗漏项、错误记账、银行处理延迟等。
与银行沟通并纠正错误，确保账户余额与账面余额达到一致。
6.确认对账结果：在完成差异分析和调整后，再次核对账户余额和账面余额是否一致。
若一致，则完成对账流程；若不一致，则重复上述步骤，直至对账一致。
三、对账结果处理阶段：1.编制对账报告：根据对账结果，编制一份对账报告，包括对账过程中发现的差异、调整记录以及对账结论等内容。
2.决策处理差异：根据对账报告，进行决策来处理差异。
可能的处理方式包括：修改记录、修正错误、与银行进行进一步沟通、或是调整预算和财务计划等。
3.存档和备份：将对账报告、对账表格以及其他相关材料存档和备份，以备将来查阅和审计。
四、后续管理阶段：1.定期监测和复核：在每期对账后，定期监测账户交易情况，确保及时发现和解决潜在问题。
2.探索自动化对账工具：随着技术的进步，一些银行提供了自动化对账工具，可以节省时间和精力。
探索并选择适合的自动化对账工具，以提高对账效率和准确性。
对账流程
商场每日对账流程
1.商场每天对账单需由柜组主任及以上人员真实填写，填写昨日销
售情况。
需填写柜组代码，柜组名称，总销售数量，总销售金额，经由柜组主任或以上人员签字。
2.每天早上9:30-10:00由本柜组主任或经理递交到信息部，不得滞
留（不得由员工递交）。
经由信息部人员做相应对账工作。
3.若有差异以电话方式通知相应柜组主任或经理。
每日对账工作需
当天处理完毕。
4.对账单有差异的柜组，先自行对照本柜组的销售票据。
若仍然无
法核对准确，经由信息部查实销售款台，与相应款台核对票据，并真实反馈给相应楼层经理和信息部。
5.收银部配合好柜组主任对账工作。
信息部
2013-03-17。
对账及结款操作规定
********有限公司
供应商对账及结款操作说明
为了方便广大供应商办理对账及结算业务，提高业务结算效率，我公司特制订本办法，所有供应商均应通过该方式与本公司对账及结款
一、账期的起始日
我公司以货到后增值税票签收日作为账期起始日。
二、对账及付款时间
1、对账：每月22~26日为我公司的对账日（如遇法定节假日顺延）；供应商须在此期间携带有效对账单据完成与我司的对账工作，否则其它时间概不对账；（注：对账依据是我司已入账的增值税发票，若供应商未能在对账前将发票送达我司，亦可在对账时一并带来。
）
2、付款：每月3~8日为付款日。
（注：如果供应商未能在约定时间完成对账工作，该供应商的对账及付款将自动顺延。
）
三、付款流程
对账完毕，采购经办人需根据核准后的货款金额，填写“付款申请”，
应与发票上的单位名称一致
首次付款和账号变更时一定要填写准确
填写要仔细认真，不能涂改，若因付款信息填写错误导致财务付款错误，影响公司业务正常运转或者给公司带来重大经济损失的由责任人（经办人）承担；审批流程：经办人签字—部门负责人签字—财务部负责人签字—总经理审批—财务付款。
本规定自二零一一年九月一日开始实行
财务部
2011年9月1日。
企业对账流程
企业对账流程
1.收集数据：
收集银行对账单：从银行获取当期的企业银行账户对账单，显示了企业账户的所有进出款项记录。
整理内部账簿：梳理企业的财务记录，包括但不限于日记账、总账以及涉及现金流的相关凭证和票据。
2.初始核对：
初始比较：将银行对账单上的期末余额与企业内部账簿上的银行存款余额进行比较，看两者是否一致。
3.明细核对：
明细核查：逐条对照银行对账单和企业内部账簿，检查每一笔收款、付款交易是否准确无误，是否有遗漏或重复记录，是否存在未达账项（即企业已记账但银行未记账，或反之）。
4.差异分析：
如果存在差异，需要进一步分析产生差异的原因，比如记账错误、银行处理滞后等，并准备对应的调整分录。
5.确认往来款项：
对企业的应收账款和应付账款进行核实，与客户的往来对账单进行核对，确保双方账目的相符性。
6.编制对账报告：
根据对账结果，编制详细的对账报告，包括对账时间、对账对象、对账内容、存在的差异、处理结果等，并经过相关人员审核确认。
7.银行对账单回签：
完成对账无误后，按照银行规定的方式对银行对账单进行回签，表明企业已经完成对本期账目的核对，并确认无误。
8.调整账目与结账：
根据对账结果进行账目调整，确保财务报表的真实性和准确性，完成本期的结账工作。
9.编制财务报表：
结账后，根据调整过的财务数据编制财务报表，如资产负债表、利润表等，为企业管理者提供决策依据。
10.存档备案：
对账相关资料包括银行对账单、对账记录、调整分录等要妥善保存，作为企业会计档案备查。
企业对账的工作流程
企业对账的工作流程
企业对账的工作流程如下，供参考：
1：打开公户所在行的官网，选择企业网银登录；
2：插入网银，输入密码，登录企业账户；
3：点击账户管理，找到银企对账；
4：对流水账单进行对账，看看是否有问题
5：确认账单，确认余额；
6：再次输入网银密码，二次确认就完成了；
还可以拿着单位结算卡去银行营业厅对账；
账户长时间无流水且不对帐，会被银行强制列为久悬户，列为久悬户后账户就只进不出了，会对正常业务造成不必要的麻烦，不同银行固定对账期限会有所不同，具体可以打电话询问一下公司所在行对账时间，以确保按时对账！
第1页共1页。
对账的工作流程
对账的工作流程对账是企业日常财务管理中非常重要的一环，它是指将企业的账目与银行或其他财务机构的账目进行核对，以确保账目的准确性和一致性。
对账的工作流程包括以下几个步骤：一、收集账单对账的第一步是收集账单，包括企业的财务账单和银行或其他财务机构的账单。
企业的财务账单包括收入、支出、应收账款、应付账款等，银行或其他财务机构的账单包括银行对账单、信用卡账单、支付宝账单等。
收集账单的方式可以是手工收集，也可以是通过财务软件自动导入。
二、核对账单收集到账单后，需要对账单进行核对，以确保账单的准确性和一致性。
核对账单的方式可以是手工核对，也可以是通过财务软件自动核对。
手工核对需要逐一比对账单上的每一笔交易，而自动核对则可以通过财务软件自动匹配账单上的交易信息。
三、调整账单在核对账单的过程中，可能会发现账单上存在错误或不一致的情况，需要进行调整。
调整账单的方式可以是手工调整，也可以是通过财务软件自动调整。
手工调整需要对账单上的错误或不一致情况进行逐一处理，而自动调整则可以通过财务软件自动纠正账单上的错误或不一致情况。
四、生成对账报告在完成账单的核对和调整后，需要生成对账报告，以便于对账结果的查看和分析。
对账报告可以是手工生成，也可以是通过财务软件自动生成。
手工生成对账报告需要将账单上的交易信息逐一整理，而自动生成对账报告则可以通过财务软件自动整理账单上的交易信息。
五、审核对账报告在生成对账报告后，需要对对账报告进行审核，以确保对账结果的准确性和一致性。
审核对账报告的方式可以是手工审核，也可以是通过财务软件自动审核。
手工审核需要逐一比对对账报告上的每一笔交易，而自动审核则可以通过财务软件自动匹配对账报告上的交易信息。
六、确认对账结果在审核对账报告后，需要确认对账结果，以确保账目的准确性和一致性。
确认对账结果的方式可以是手工确认，也可以是通过财务软件自动确认。
手工确认需要逐一比对对账报告上的每一笔交易，而自动确认则可以通过财务软件自动匹配对账报告上的交易信息。
业务员对账回款销账操作流程及管理规定
业务员对账回款销账操作流程及管理规定销售部业务员月度对账/回款/销账流程及管理规定1、合同管理1.1财务部安排专人保管客户合同原件与业务员签字交接，如业务员因业务需要合同提供复印件（确需原件需营销中心副总批准）；1.2财务部每月1日-3日内汇总（依据合同大客户、商超）上月应收帐款明细表提交营销中心副总跟进业务员按期回款；1.3财务总监依据合同，监督核验超过两月以上应收款没有回来的应及时汇总提报营销副总跟进业务员追讨；2、网购财务核对管理2.1财务部指定专人与网购部主管对接销售报表，每天下班前财务部指定专人跟进网购部用QQ提报销售与回款登记表，依据登记表进行每家汇款逐项每天核验，月底算总账汇总报表，每月在8号前提报营销中心副总，有异常动态用书面形式提交营销中心副总跟进网购经理核查落实解决；2.2签订网购合同流程：网购人员双方达成意愿（重点确定上线销售价、扣点、回款时间及其它约定）→签约完毕带回公司→主管或经理审核签字→营销副总复核签字→履行合同3、工作流程3.1签订合同流程：业务员双方达成意愿（重点确定销售价、扣点、回款时间及其它约定）→签约完毕带回公司→销售部经理审核签字→营销副总复核签字→履行合同3.2对账与结款流程：3.2.1月度结算：业务员依据合同（特殊约定时间除外）的大客户、商超在次月1号—7号对账，主动去财务部签字交接领取结账单和财务对账单，对方确认无误后，对方在财务对账单上签字盖章，回公司上交财务部，财务部总监审核有异常汇总提报营销中心副总及时处理，业务员应在次月8号至15号内结清上月应收货款；3.2.2季度结算：业务员依据合同（特殊约定时间除外）的大客户、商超在次月1号—7号对账，主动去财务部签字交接领取结账单和财务对账单，对方确认无误后，对方在财务对账单上签字盖章，回公司上交财务部，财务部总监审核有异常汇总提报营销中心副总及时处理，业务员每月保留对账单复印件，应在季度完结后次月1号至7号内结清上季度应收货款；3.3、销账流程3.3.1现金结账销账：业务员原则上不接现金，特殊情况接现金应在当天上交公司财务及时开收款收据（大额现金上万元以上的申请车辆接送），业务员认真保管好收款收据（备查），同时跟进财务在应收款账上给客户销账。
对账及付款流程[1]
![对账及付款流程[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/3a4a9b8dd0d233d4b14e69e6.png)
对账及付款流程对账1.我公司财务部门每月结账时间为25号，凡属月结的供应商须每月26号-30号，根据我司的质检报告将检验合格的的物料编制对账单送至我公司。
2.我公司财务部根据各部门提供的有关单据核对该供应商的物料数量、单价无误后，会在次月的1-10号回签供方的对帐单。
3. 对账确认无误后，供方应根据此金额、数量开具当月的全部发票，送至我公司财务部。
4．对帐过程中如发现我公司的帐务与供方有误差，财务部门应通知对方携带我司仓库管理员开出的入库单第二联（送货联）、送货单留底联前来我公司与财务进行对帐。
对帐过程中如发现是我公司的单据传递环节失误而造单据遗失，应由我司负责补齐单据；如果是供方的失误，造成帐务不符，我司概不负责，一律以我公司的帐务为准。
付款1.财务部门应于次月1-6号负责整理上月所有付款凭据（包括采购订单、外发加工费的报价单、购货发票、送货单、物料入库单、退货单、检验报告）。
并认真审查其完整性、合法性。
包括付款凭据是否齐全、报价单是否有总经理审批签字、物料入库单是否有采购经理及品管部质检员签字等。
如有单据不全或审批手续不全现象，财务部门有权拒绝付款。
财务部门经过认真审核、交财务主管签字认可后由财务主管递交上层审批。
2.每月7号-15号为上报审批时间，财务部门需及时向上层报告资金状况,请示上层及时拨款。
3.月结供应商的结算期为每月15-25号，由财务部通知上月供货的各供应商前来我司结算。
未接通知前，各供应商不得向我司财务部催促询问。
接财务部通知后，各供应商应在规定的结算期内与我司进行结算，过期者本月不予受理，货款结算顺延至下月结算日4.若有预付款或者货到付款的供应商，除付款单据齐全外，还需申请部门拟定预（现）付款申请书连同订单交由总经理特别核准。
否则财务部门视同月结付款处理。
（申请书格式见附件）。
5.财务部门在付款时（无论预付、现付或是月结），都应将付款凭证连同付款单据一并交由总经理审批签字，总经理经审查付款单据无误，并在付款凭证上签字同意后，财务部门才能付款。
对账流程
应收账款对账工作流程一、数据的导入总账数据：财务会计—总账—帐表—客户往来辅助账—客户往来明细—客户分类明细帐—科目选择应收账款—选择相应的期间—明细对象选择客户并勾选含未记账凭证，导出总账数据进入核对表总账，将导出的总账数据复制粘贴到核对表中，至此总账数据导出和导入完毕。
如下图示：二、分销数据导入进入分销——统计查询——收付查询——应收开票汇总表——选择对应的日期——分别选择开票和不开票（导出的文件名要加以区别）导出分销数据，将不开票数据复制粘贴到核对表的“分销N”，开票对应到“分销K”，至此分销数据导出导入完毕。
如下图示：三、检查数据正确性在核对表中，进入基础数据核对，按照差异及更说明栏中的提示，在相对应的工作表中执行提示的操作，直到前六项的校对结果都显示OK为止。
如图示：说明：分销编码是从总账中对应过去的，分销中有的客户总账中却没有，不能直接将此客户在总账编码中赋予一个编码，应该查明原因，是更名还是合并或者其他原因。
四、差异的查找分销与总账数据有多少差异显示在基础数据核对的最后一项，具体的差异明细显示在核对表中。
查找差异时，客户“分销K”表中中开票情况栏的“期初已开票未收款金额”+本客户“分销N”应收情况栏的“期初应收余额”应该等于“总账”中此客户的期初余额，若不相等，则差异金额为期初余额差异，需要作出调整；客户“分销K”表中“本期实收金额”+“分销N”表中“本期实收金额”应该等于“总账”表中本客户贷方小计金额，如果不相等则需要逐笔查找，原因可能有：串户，总账多记或少记，以前期间调账错误，客户合并后此客户下面的金额记至合并后的客户下面，但总账编码中未将这两个客户进行合并等；对于开票客户，“分销K”表中“本期开票金额”应该等于“总账”中借方小计金额，对于不开票客户，“分销N”表中“本期应收余额”应该等于“总账”借方小计金额。
若两者不相等，其原因可能与贷方差异原因一样。
五、差异处理差异查找完毕，需要对差异进行调节，是总账的问题就需要在录入相应的调整凭证，是分销的问题就需要在分销中进行调整。
公司对账流程图
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公司出货对账流程图
(1) 销售开单汇总表
在商品销售之后，可以通过此表了解某一期间内商品的销售总额，以及某个客户、某个地区或某个业务员的销售情况等，并可以穿透查询商品销售明细情况及相应的销售单据。
（如图）。
出入库单主要是在采购或销售商品，以及其他库存货品出入库时，由仓库管理人员开具的记录货品信息和货位信息的单据，它是登记商品收发存账、库存商品账等账册的依据。
销售开单汇总
客签送货单汇总核对
生产入库汇总
开对账单到客
客户回签
财务开请款单
NG
OK
OK
图9-1
操作指南
1.单据类型。
单据类型分为两种：入库单和出库单。
您在编制单据时首先应
确定编辑什么类型的单据；
公司采购对账流程图
采购订单汇总
财务汇总
供应商对账单
付款OK
核对。
集团对帐与支付流程
在付款凭证上签字 每月15日根据审核无误的付款凭证确认 付款，准确开具转账支付手续，核对后 按程序加盖印鉴，支付完毕出纳转会计ຫໍສະໝຸດ 会计入账，再次确q
有误时要求专柜凭小票 对，直到查出原因。财 理。涉及调账的必须经 确认，相应专柜签字，
款明细，如水电费、促 中没明确金额的要逐月 品部、销售部门需财务 交财务录入和处理；店 金交款部分要店出纳收 款项目在结算单上反映，
店财务事务副经理确
要调帐
店事务负责人再次根据签字生效的合同、秉议、商谈、扣款明细表确 认结算数据成本、与合同和卖场临时扣款单核对费用扣款项目，无误
总部财务事务副经理
凭结算单确认店财务事务的工作，与系统核 对，在费用报销单上签字交财务部副经理 审核系
财务部副经理、部长
确认各级财务事务工作
总经理 填制 出纳
店财务事务
应扣费用已现金缴纳部分
自动生成结 算单并反映 销售、成本、 费用扣款向 项，反映对 方收款帐户
核对临时促销降扣金额
核对对方银行账号、开户行、
供应商核对并签字确 认
核对
每月1-10日对上月帐务：确认销售额、回款额、扣取费用，收款帐户 信息等项目，供应商确认后签字，店财务事务根据系统生成的结算单
对帐与支付流程 1、每日销售核对
销售部门各主管或副主 每日12点前统计完并 与各专柜营业员上报销售
要求：每天各部门分供应商
（副）主管在确认有误时要求专柜凭小票 与财务事务逐一核对，直到查出原因。财 务根据情况分析处理。涉及调账的必须经 店事务副经理再次确认，相应专柜签字，
店事务管理接收
与系统核
逐一核对，有错误的通知相 应销售部门（副）主管，重 新统计确认。
2、月末对账
付款工作流程
*********有限公司制度体系付款工作流程付款工作流程1.目的为明确公司付款工作中相关人员的职责和权限，规范付款程序，保证各种款项支付的准确性，特制定本流程。
2.适用范围本流程适用于公司所有付款工作全过程。
3.定义费用承担部门：本流程是指发生费用的直接受益部门。
4.职责4.1 申请人负责提出付款申请及过程的跟进；负责提交完整的付款申请资料。
4.2 费用承担部门负责人负责本部门验收确认工作并出具验收报告；负责本部门报价确认工作；负责本部门分摊费用确认工作。
4.3 费用承担部门直属经理负责申请费用的成本控制；负责审核付款申请的符合性；负责付款资料的审查。
4.4 会计部负责人负责对付款资料进行财务可行性审查；负责审核付款凭证的正确性；负责查验付款资料的规范性、正确性、审批程序的合理性；负责所申请付款与有关资料的符合性。
4.5 财务总监负责对付款费用合理性审查。
4.6 总经理负责付款项目的审查及成本效益控制；负责对付款的准确性审批。
4.7 法人代表或授权人负责支票的签发。
4.8 会计部会计负责编制付款凭证； 负责相关的账务处理； 负责付款资料的存档。
4.9 会计部出纳负责申请支票；负责支票申请过程的跟进； 负责支付款项。
5.流程图审核费用承担部门直属经理6.1申请付款责任人：申请人1)合同类A.工程项目类合同A1)部门申请的工程项目，由经办人员依据合同约定，填写付款通知单，并将完整的报价单、合同、验收报告资料一起提交费用承担部门负责人复核。
A2)公司管理层决策的工程项目，由该项目的经办人依据合同约定，填写付款通知单，并将完整的报价单、合同、验收报告资料一起提交费用承担部门负责人复核。
B.机器设备类合同由机器设备经办人填写付款通知单，并将完整的机器设备申购表、生产机器研究委员会审批报告、合同资料一起提交费用承担部门负责人复核。
2)固定供货商类后勤部每月3日前将上月同一供货商的送货单交付会计部，会计部根据固定供货商每月10日前提供的上月对账单核对，核对无误后统计每个供货商的付款金额。
公司付款业务流程
付款相关财务制度一、适用范围：适用于除报销外的一切付款，包括但不限于购买材料、低值易耗品、固定资产等的所有采购付款。
二、流程说明：（一）流程图付款流程应付账款经办人预付款项经办人部门经理财务经理总经理财务部填写付款申请单，并附上采购发票和入库单1填写付款申请单，并附上采购合同审批签字审批签字付款2相应账务处理3（二）分类说明：（1）应付款项1、经办人需填制《付款申请单》并签字，将《付款申请单》与该货物的采购发票、入库单附在《付款申请单》后，交给部门经理审核。
2、部门经理根据业务状况进行审核，签字确认后交还给经办人。
3、经办人将部门经理审批过的《付款申请单》交给财务经理，财务经理根据公司的财务状况进行审核，签字确认后交还给经办人。
4、经办人将财务经理审批过的《付款申请单》交给总经理，总经理审核通过并签字后交还给经办人。
5、经办人将总经理审批过的《付款申请单》交至财务部，财务部付款，在《付款申请单》上签字确认，并在财务系统中做相应账务处理。
（2）预付款项1、经办人需填制《付款申请单》并签字，并将《付款申请单》与该货物的采购合同附在《付款申请单》后，交给部门经理审核。
2、部门经理根据业务状况进行审核，签字确认后交还给经办人。
3、经办人将部门经理审批过的《付款申请单》交给财务经理，财务经理根据公司的财务状况进行审核，签字确认后交还给经办人。
4、经办人将财务经理审批过的《付款申请单》交给总经理，总经理审核通过并签字后交还给经办人。
5、经办人将总经理审批过的《付款申请单》交至财务部，财务部付款，在《付款申请单》上签字确认，并在财务系统中做相应账务处理。
公司对账流程图
公司出货对账流程图
(1) 销售开单汇总表
在商品销售之后，可以通过此表了解某一期间内商品的销售总额，以及某个客户、某个地区或某个业务员的销售情况等，并可以穿透查询商品销售明细情况及相应的销售单据。
（如图）。
出入库单主要是在采购或销售商品，以及其他库存货品出入库时，由仓库管理人员开具的记录货品信息和货位信息的单据，它是登记商品收发存账、库存商品账等账册的依据。
图9-1
操作指南
1. 单据类型。
单据类型分为两种：入库单和出库单。
您在编制单据时首先应确定编辑什么类型的单据；
公 司 采 购 对 账 流 程 图。
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理顺公司与供应商之间的对帐付款细节, 明确相关部门的职责分工，使得公司在资金的使用上更有计划、付款及时率上准确性更高，从而确保采购的物资及时到货，为生产提供最大的支持。
2.适用范围：
公司所有部门及人员.
3.定义:
3.1 对帐：我司与供应商按照双方正式签署的合同、协议或订单，对每月已发生的货款进行核对，确保货款发生明细和金额的准确性。
3.2付款：我司按照双方已对帐并确认的金额，在供应商已交纳发票的前提下，并遵照双方合同或订单上的付款条件，准确及时的支付供应商的货款。
4 职责分工
4.1采购部：编制和制订采购计划，下发订单，对订单执行情况进行监控。
组织分供方的管理和考核、分供方评审、货比三家等活动，并对内提供外界的各种市场信息和对外进行市场调研。
4.2财务部：负责对订单付款的监督及分供方的财务状况审核,及公司年度月度采购计划资金预算配置.
4.3品管部：采购物资的检验及其结果提供、质量信息反馈和帮促；不合格品控制。
4.4备料车间：对木材进行检验和检验结果的汇总。
4.5仓库：负责物资的接收、保管及领用，并对物资的合理库存进行搭配。
5工作流程泳线图(附图)
6 程序说明
6.1采购、财务部在每月二十五前，根据相关计划（生产计划、各供应商押款计划、物料需求计划等）将下月《资金需求计划》做出，由总裁助理、财务总监及当时指派人员等进行讨论并确认后，报总裁批准后,再由财务部联系MYI，向MYI提出下月资金需求，并跟踪MYI的具体汇款情况。
有重大资金变动时，要及时告之总裁助理、财务总监和总裁。
6.2采购部督促供应商在每月3日前将上月发生货款交易的对帐明细（对帐单）做好，。