联诚物流财务管理制度2013版

郑州联诚物流有限公司

财务管理制度

第一条为加强公司内部管理，规范财务工作，有效利用各种资源，发挥财务工作在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

第二条本规定由财务部制定，由总经理批准后执行。

第三条财务部职能

（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

（二）建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，反应财务执行情况，检查监督财务纪律。

（三）厉行节约，合理使用资金。

（四）合理分配公司各项收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

（五）对财政、税务、银行有关部门了解，检查财务工作，提供有关材料。

（六）完成公司交给的其他任务。

第四条公司财务部由主管、出纳、审计人员组成，公司财务由代理记账公司负责统筹，公司财务部出纳人员必须配合好记账公司工作。

第五条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

第六条出差、借款、报销制度

（一）公司施行总经理审批制度，所有费用以及公私支出，必须经总经理签字批示后方可予以报销（特殊情况经理不在，也需由财务人员向经理汇报待经理批准后方可

先放款后补签）。

（二）公司原责上不允许私人借款，确需借款的，需要向总经理申请，经理签字批准后方可予以借款，且借款金额不得超过借款人员未结算工资30%金额。

（三）公司员工需要出差的，可以预先借款，但需总经理批准，出差回来三日内须到财务部报销所有票据，所借款项多退少补，否则财务部有权从该员工工资中扣除并

处以罚款。

（四）公司购买办公用品需预先借取现金的，500元以下可由会计主管签字自出纳处支取，24小时之内必须由经手人经总经理批准后报销。

（五）紧急事项需大额支出的，可由经手人报经理批准，经会计主管签字由出纳处支取现金，但需8小时内由经理签字报账或经理签字批准借支。

（六）所有需报销单据，需要由经手人签字报总经理批准签字，会计主管签字后方可由出纳支付现金。

（七）职工工资由财务部根据后勤办公室相关资料编制，报由总经理签字后，经各部门主管签字后方可由出纳处发放领取。

（八）公司领导安排的其他工作。

第七条会计档案管理

（一）凡是本公司的会计凭证、票据、报表、会计文件等与公司财务有关的资料，均应归档保存。

（二）会计档案应该按照日、月、年的顺序装订成册，表明年份、月、日，写明资料名称，由有关人员签字或盖章后归档保存。

第八条审计监察

（一）由会计主管会同相关部门人员对部门各项收入、支出以及相关费用货款明细于每月10日定期查对，其他时间不定期抽查。

（二）由会计主管会同指定人员于每周日对出纳工作进行检查，帐实核对认真清查有关单据、账本、现金、银行存款。其余时间不定期抽查。

（三）财务审计人员每月应至少一次稽查所有回货部门所有单据货款及货物往返问题。

（四）根据公司需要不定期针对分理处、分公司财务事项进行抽查检查，并将结果汇总存档。

（五）对公司财务出现的偏差及时纠正，提出改进建议和措施。

第九条处罚措施

（一）出现下列情况的，对相关人员予以警告并处以基本工资30%至工资3倍的处罚直至辞退：

1、未经批准，擅自挪用或借用他人资金或支付款项的；

2、违反上述规定报销支出的；

3、利用帐户替其他单位和个人套取现金谋取利益的；

4、保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人名义存入银行的；

5、违反本规定条款认定应予处罚的。

（二）出现下列情况的，财务人员应予解聘：

1、违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；

2、个人原因伪造、编造、毁灭、隐匿有关财务报表单据的；

3、利用职务之便，非法占有或虚报冒领、骗取公司财务的；

4、弄虚作假、非法谋私，泄露机密及挪用公司款项的；

5、在工作范围内出现重大失职给公司造成极大损失的；

6、违反本规定条款认定应予辞退处理的。

第十条本规定自公布之日起生效。

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