查明细账对方科目
金蝶练习题
金蝶练习题金蝶练习题建账及系统初始化一、单选题1.“账套”是金蝶KIS7.5存放会计业务数据资料文件的总称，它可以存放多少会计主体的业务资料?（）A.一个B.二个C.三个D.多个2.金蝶KIS7.5中会计科目编码的最大级别数为几级? （）A. 5B. 6C. 4D.73.金蝶KIS7.5中会计科目编码的最多位数为: （）A. 13B. 14C. 15D.164.金蝶KIS7. 5中默认账套文件的扩展名为（）A. AIBB. BAKC. DOCD. AIS5.如果选择账套的会计年度开始日期为2000年1月1日，则会计年度截止日期为: （）A. 2000年12月31日B. 2001年1月1日C. 2001年11月30日D. 2001年12月31日 6.6.下列哪个用户组的用户不能删除? （）A.资金组B.成本组C.系统管理员组D.预算组7.上机日志中最多可以保存多少条记录? （）A. 3 000B. 5 000C. 10 000D.20 0008.在金蝶KIS7.5系统中，用户(操作员)安全码最少位数为: （）A. 2B. 4C. 5D.69.可以建立新账套并为其他操作员授权的用户是: （）A.出纳员B.工资核算员C.总账会计员D.系统管理员10.金蝶KIS7. 5会计科目级别为几级? （）A. 2B. 5C. 6D.811.可以查看上机操作日志的操作员是: （）A.系统管理员B.财务主管C.出纳员D.工资核算员12.在金蝶KIS7.5中，输人固定资产期初卡片，可以打开初始数据小窗口下拉菜单，选择:A.人民币B.试算平衡表C.数量D.固定资产13.在金蝶KIS7. 5中，输人期初结余数量，可以打开初始数据小窗口下拉菜单，选择: （）A.人民币B.试算平衡表C.数量D.固定资产14.在金蝶KIS7. 5中进行初始数据试算平衡，可以打开初始数据小窗口下拉菜单，选择:A.人民币B.试算平衡表C.数量D.固定资产二、多选题1.对用户的权限进行设置，可以设置以下哪些权限? （）A.操作权限B.报表权限C.数据权限D.科目权限E.稽核权限2.账套中包括了与会计相关的业务资料内容，主要有: （）A.会计科目B.记账凭证C.账簿D.会计报表E.人事档案3.会计核算必须分会计期间进行，金蝶KIS7. 5可以怎样设置会计期间? （）A.按自然月份B.按任意天数C.不需设置D.按任意期间数E.以上皆可4.金蝶KIS7.5的科目结构中不仅包含了编码、名称，同时还包含了科目的: （）A.类别B.余额方向C.外币核算D.数量核算E.往来核算5.系统管理员与普通操作员的区别是: （）A.可以进行用户组设置B.可以进行用户设置C.可以修改他人密码D.可以授权E.无6.在金蝶KIS7. 5中，下列哪些科目是特别科目? （）A. 1001B. 1002C. 1501D. 1505E. 31317.新建账套时，下列哪些工作必须做? （）A.录人期初余额B.选择行业性质C.设置会计期间D.设置会计科目结构E.确定本位币8.以下类别的核算项目，哪些不可以删除? （）A.再建工程B.往来单位C.部门D.职员E.成本中心9.金蝶KIS7.5系统中会计科目除分为"资产类"、"负债类"外，还有: （）A.权益类B.成本类C.损益类D.表外类E.预算类10.金蝶KIS7.5中，系统提供计提固定资产折旧的方法有: （）A.先进先出法B.平均年限法C.工作量法D.双倍余额递减法E.年数总和法11.录人固定资产卡片的折旧与减值准备信息时，主要包括以下哪些内容? （）A.折旧信息B.账套启用期初数据C.折旧费用科目D.减值准备对方科目E.折旧计算方法12.录人固定资产卡片的基本人账信息时，除输入代码、名称以外，还包括以下哪些内容等?A.固定资产科目B.累计折旧科目C.减值准备科目D.增加方式E人账日期13.上机日志中记录了下列哪些内容? （）A.操作时间B.用户名称C.操作方式D.操作结果E系统功能14.在金蝶KIS7.5中，设置外币可以: （）A.在初始化界面，点击"币别"图标B.打开"文件"菜单，选择"币别"选项C.打开"基础资料"菜单，选择"币别"选项D.在系统维护模块补充设置外币E.在设置会计科目时，打开币别选择小窗口，补充设置外币15.与工资核算直接相关的初始设置项目是: （）A.部门B.职员C.职员类别D.职务E.凭证宇16.与固定资产核算直接相关的初始设置项目是: （）A.部门设置B.固定资产初始卡片数据录入C.固定资产变动方式D.固定资产类别E.科目(包括固定资产、折旧)初始余额直接录入一、单选题1.当输入记账凭证的金额为负数时，采用以下的方法是: ( )A.在数据前面加负号B.在数据后面加负号C.在相反方向输入D.用红字输入2.下列几种凭证可以直接修改的是: ( )A.已记账凭证B.己审核凭证C.未审核凭证D.上月凭证3.输入到系统的记账凭证，要记账必须经过: ( )A.盖章B.打印C.审核D.修改4.对于已审核的凭证发现有误.要修改必须: ( )A.取消审核B.取消记账C.重新录入D.另外保存5.已经保存到系统的未审核记账凭证，要彻底删除此凭证需要: ( )A.做一次删除B.做二次删除C.做三次删除D.都不对6.输入到系统的最后一张未审核记账凭证，要彻底删除此凭证需要( )A.做一次删除B.做二次删除C.做三次删除D.都不对7.对于审核凭证，下列哪种说法是正确的? ( )A.审核人可以修改此凭证B.审核人与制单人不为同一人C.审核人可以删除此凭证D.审核人与制单人可以为同一人8.要将记账凭证的借方金额转换到贷方，可以使用: ( )A. Ctrl+F7B. Ctrl+SC.空格键D.回车键9.查询明细账中，下面哪种说法是错误的? ( )A.可以查询当前科目的余额B.可以查询对方科目的明细账C.可以查询当前科目的记账凭证D.不能查询当前科目的本期合计10.查询凭证汇总表时，下面哪种数据不能查到? ( ) A凭证日期 B.科目名称 C.借方金额 D.贷方金额11.查询科目日报表时.下列哪种查询条件不存在? ( )A.日期B.科目范围C.是否包含未记账凭证D.凭证号12.查询科目余额表时，下列哪种数据查询不到? ( )A.连续不同会计期间的会计数据B.不同级别科目的会计数据C.不同币别的会计数据D.数量核算的会计数据二、多选题1.在金蝶KIS7.5中，凭证查询可以使用逻辑条件，以下哪些是允许使用的逻辑条件?A.加B.乘C.或D.非E.且2.在金蝶KIS7.5中，账务处理模块共分为哪三大模块? ( )A.凭证处理B.期末处理C.出纳D.往来管理E.账簿报表查询3.凭证录人的文件菜单，包含了以下哪些功能? ( )A.保存凭证B.编辑C.复原D.审核E.打印4.对于已经作过删除标志的凭证，可以做以下哪些操作? ( )A.删除B.打印C.恢复D.修改E.记账5.输入凭证时，可以利用编辑功能对当前凭证进行哪些操作? ( )A.插入分录B.删除分录C.粘贴分录D.拷贝分录E.生成收据6.凭证从录人到记账处理完毕，必须要以下哪几个人的签字? ( )A.制单人B.系统管理员C.审核人D.出纳E.过账人7.在查询凭证时，可以选择以下哪些条件? ( )A.日期B.凭证宇C.凭证号D.制单人E.是否包括已记账凭证8.账簿查询可以查询到下列哪些账簿? ( )A.总分类账B.明细账 D.数量金额总账、明细账 E.核算项目分类总账9.对于总账查询，以下哪几种说法是正确的? ( )A.只能查询一个会计期间的会计数据B.只能查询一级会计科目的会计数据C.可以查询各种币别的会计数据D.可以查询不同年度的会计数据E.可以同时查询多个会计科目的会计数据10.对于明细账查询，以下哪几种说法是正确的? ( )A.可以查询多个会计期间的会计数据B.只能查询明细级会计科目的会计数据C.可以查询各种币别的会计数据D.一个科目设置一个账页E.可以同时查询多个会计科目的会计数据11.可以修改的记账凭证有: ( )A.正在填制的凭证B.未审核的凭证C.已审核的凭证D.经过销章的巳审核凭证E.已过帐的凭证12.可以删除的记账凭证有: ( )A.正在填制的凭证B.未审核的凭证C.已审核的凭证D.经过销章的己审核凭证E.已过账凭证出纳管理一、单选题1.出纳系统的启用期间在以下哪种情况中进行设置? （）A.在"账套选项"里的"税务、银行"B.在"账套选项高级"里的"出纳"C.在"账套选项高级"里的"系统"D.在"账套选项一高级"里的"凭证"2.出纳系统的启用期间与账务系统的启用期间: （）A.必须相同B.不能相同C.可以相同也可以不同D.以上说法都不正确3.为了实现从账务系统引人银行存款收付凭证功能，事先在"系统维护账套选项一高级一出纳" 中必须设置的选项是: （）A.可以从凭证引人现金日记账B.可以从凭证引人银行存款日记账C.编辑日记账记录时检测凭证号是否重复D.引人日记账时覆盖出纳相同记4.查询现金日记账，下列不可以作为查询条件的是: （）A.按会计期间B.按日期C.按凭证号D.按借贷方向或全部5.查询银行存款日记账，下列不可以作为查询条件的是: （）A.按凭证号范围B.银行存款科目和币别C.按会计期间范围D.按"已达"、"未达"或"全部"状态6.不属于支票管理模块具体功能的是: （）A.支票本购置登记B.支票领用登记C.支票报销审批D.支票核销7.在支票购置登记时，不正确的"支票号码"起止范围表达是: （）A. 1001-1500-2000B. 1001-1500C. 1001一1500， 3001 – 3500D. 3001-35008.出纳系统期末扎账的前提条件是: （）A.初始化完成B.录人或引人凭证C.审核记账D.所有出纳业务人账9.在进行支票领用和报销时，领用人和报销人必须是：（）A.本企业职员之一B.本账套操作员之一C.领用人和报销人不能是同一人D.领用人和报销人可以是同一操作员10.在支票登记簿中，不可以删除的支票是: （）A.未报销的支票B.已报销的支票C.己核销或退票的支票D.已取消核销或取消退票的支票二、多选题1.出纳管理系统的主要业务内容包括: （）A.现金及银行存款初始余额录入和期初对账B.现金及银行日记账的日常登记管理C.现金及银行存款对账以及出纳扎账D.支票购置、领用、核销管理E.出纳报表的查询使用2.出纳系统的启用期间在哪个选项中进行设置? （）A.在"初始设置一账套选项"里的"税务、银行"B.在"初始设置一账套选项一高级"里的"出纳"C.在"系统维护账套选项"里的"税务、银行"D.在"系统维护二账套选项一高级"里的"出纳"E.在"初始设置账套选项一高级"里的"系统"3.出纳系统的启用期间与账务系统的启用期间: （）A.必须相同B.不能相同C.可以相同也可以不同D.如果不同，则会使出纳和会计系统数据共享困难E.最好与账务系统启用期间同步4.为了实现从账务系统引人银行存款收付凭证功能，事先在"系统维护一账套选项一高级一出纳" 中必须设置的选项是: （）A.可以从凭证引人现金日记账B.可以从凭证引人银行存款日记账C.编辑日记账记录时检测凭证号是否重复D.引人日记账时覆盖出纳相同记录E.编辑出纳日记账记录时可以自动从账务引人数据5.出纳系统能提供的报表包括: （）A.资金日报表B.资金月报表C.长期未达账D.银行存款余额调节表E.现金、银行存款发生额及余额汇总表6.查询现金日记账，可以选择的条件包括: （）A.按会计期间范围B.按日期范围C.按凭证号范围查询D.按借贷方向或全部查询E.按金额大小范围查询7.支票管理模块具体功能包括: （）A.支票本购置登记B.支票领用登记C.支票报销、核销管理D.领用支票时，领导审批签字E.从账务引人支票报销数据E.加强资金预算管理8.在支票购置登记时，正确的"支票号码"起止范围表达包括: （）A. 1001-1500B. 3001， 3500C. 1001-1500，3001-3500D. 3001-3500E. 1001-1500—2000。
金蝶标准版明细账查询打印方法
金蝶标准版明细账查询打印方法查询各科目的明细账账务数据，这里可以输出现金日记账，银行存款日记账和其它各科目的三栏式明细账的账务明细数据；在明细账查询功能中，还可以按照各种币别输出某一币别的明细账；同时系统还提供了按非明细科目输出明细分类账的功能。
一、明细账查询条件范围设定：在账务处理窗口，单击【明细账】按钮，系统弹出明细分类账查询条件录入窗口，如下图所示：图4-58在此窗口中设定明细账查询的条件及范围。
1、会计期间：选择明细分类账输出的会计期间范围，可以为一个期间，也可以为多个期间。
2、币别：选择输出哪一种币别的明细分类账数据，在这里除可以选择已设定好的外币币别之外，系统还提供了“所有币别”、“所有币别多栏式”两种选项，“所有币别”输出的明细账目是将普通单一币别三栏账中增加了“币别”“汇率”原币金额三个栏目，将每一笔业务的三项数据都填列出来，如下图所示。
图4-59“所有币别多栏式”则将所有货币的币别都同时列示在“借方金额”，“贷方金额”和“余额”三栏内。
3、明细科目范围4、科目代码的范围：查询明细账时科目代码的起止范围。
5、包括核算项目：选择是否进行核算项目的明细账输出，以便统计出以“明细科目—往来单位—部门-职员”为顺序的明细分类账。
6、项目类别：选择要输出哪一种核算项目类别的明细账数据。
7、项目代码范围：选定的核算项目类别中核算项目的范围。
8、非明细科目：非明细科目选项是选定明细账输出时，不按照明细科目的方式输出，而是将明细科目中发生的业务全部在一级科目下反映。
9、包括未过账凭证：如果选取此项，则在输出明细账时，将未过账的凭证也一同包含在明细账中输出。
10、无发生额不显示：如果选取此项，则在输出明细账时，将没有本期借方或本期贷方发生额的科目不显示。
11、只显示本期有发生且期末余额不为零：如果选取此项，则在输出明细账时，将只显示本期有发生且余额不为零的科目，本期有发生但余额为零的科目则不会显示。
总账及明细分类账的简要介绍
总账及明细分类账的简要介绍一、总账(一)总账概述总账是指总分类账簿（General Ledger）也称总分类账。
是根据总分类科目开设账户，用来登记全部经济业务，进行总分类核算，提供总括核算资料的分类账簿。
总分类账所提供的核算资料，是编制会计报表的主要依据，任何单位都必须设置总分类账。
总分类账为一级账目，总领统御明细类账目。
总分类账一般采用订本式账簿。
总分类账的账页格式，一般采用“借方”、“贷方”、“余额”三栏式，根据实际需要，也可以在“借方”、“贷方”两栏内增设“对方科目”栏。
总分类账的账页格式，也可以采用多栏式格式，如把序时记录和总分类记录结合在一起联合账簿，即日记总账。
（二）总账原理总账满足资产=负债+所有者权益的恒等式。
总账一般采用三栏式，也可采用双栏式，棋盘式等除此之外，还可结合各种形式的汇总，而采用多栏式(例如日记总账)。
其中三栏式是普遍采用的基本格式；双栏式仅适用于期末没有余额的虚账户(收入、费用等暂记性、过渡性账户)；棋盘式的分类账有利于体现账户间的对应关系，•但账页庞大，工作量也很大，仅适用于业务量少、运用科目也少的企业。
（三）、总账登记方法总账有几种登记方法，常用的有两种：一是根据记账凭证逐笔登记，它的缺点是如果企业业务量大的话记账的工作量大，适用于规模小、业务量少的企业；一是根据记账凭证定期编制科目汇总表，然后再根据科目汇总表登记总账，这种方法大大简化了记账的工作量，而且编制科目汇总表的同时还可以进行试算平衡，保证记账工作质量，适用于规模较大、业务量较多的企业。
月末，应汇总结算账户记录中的本期发生额和期末余额，据此编制会计报表。
月度结账时，需要在摘要栏写“本月合计”，然后在下面通栏划单红线。
月度结账并不要求所有账户都需结出累计数额，一般是会计根据需要结出某些账户的“本月累计”，它结记在“本月合计”的次行，下面再通栏划单红线。
十二月末，在摘要栏写“本年累计”，然后在下面通栏划双红线。
金蝶KIS标准版核算项目总账操作方法
金蝶KIS标准版核算项目总账操作方法核算项目在金蝶KIS标准版中具有十分独特和灵活的作用，它可以作为明细科目进行管理，同时它可以在多个科目中存在。
为了加强管理，提高对项目的利用程度，系统提供了核算项目账务输出处理。
核算项目总账以核算项目为依据，全面反映核算项目所涉及科目中的借、贷方发生额及余额数据。
一、查询条件录入在账务处理窗口中单击【核算项目总账】，系统即弹出核算项目总账输出条件选择窗口：图4-56在此窗口中，您可以输入核算项目总账输出的各项条件数值，系统将根据所选定的条件数值生成核算项目总账。
1、会计期间：选择要查询核算项目总账所在的会计期间。
2、项目类别：选择在核算项目中所设定的核算项目类别，输出核算项目总账时，每次只能选择一个核算项目类别。
3、项目代码范围：选择选定核算项目类别中的核算项目的范围。
可以用项目代码框边的相应按钮弹出核算项目表进行获取。
4、币别：选择输出何种币别的核算项目总账。
5、会计科目范围：选择核算项目总账输出的会计科目的范围。
6、汇总下级项目：表示将下级项目进行分类汇总，并且将汇总结果插入所有该类项目的第一个位置，生成小计信息。
7、包括未过账凭证：包含未过账凭证的数据。
查询，浏览核算项目总账：设定完毕核算项目总账查询条件之后，单击【确定】按钮，系统即根据所设定的条件，生成核算项目总账如图所示：图4-57二、浏览在核算项目总账查询窗口中，您可以用光标移动键或滚动条来翻查当前核算项目的总账数据。
您还可以利用记录移动器前后移动核算项目进行查看，选择“第一个项目”、“上一个项目”、“下一个项目”以及“最后项目”来切换核算项目。
三、一体化查询在核算项目总账中，系统同样能够实现有关账表的一体化数据查询。
在核算项目总账中可以方便的查询其所对应科目的明细账账务数据，将光带定位在要查询明细账的科目范围内，选择查看菜单中的“明细账”选项，或用鼠标左键双击所在的科目，系统就会调出所对应的明细分类账，您就可以在明细分类账窗口中对所调出的明细账进行查询及打印等项操作了。
电算化实务操作题型汇总
初级电算化用友T3实务题一．系统管理此部分操作：启动“系统管理”，系统、注册－用户名：admin，确定1．建立帐套/启用子系统例：建立账套：（1）账套信息：账套号：202；账套名称：上海同辉科技公司；启用会计期间：2010年01月（2）单位信息：单位名称：上海同辉科技公司；单位简称：同辉科技（3）核算类型：行业性质：小企业会计准则；账套主管：demo（4）基础信息：客户分类：是（5）编码方案：科目编码级次：422（6）系统启用：不启用各子系统。
账套→建立，整个创建过程有向导指引，一步一步完成操作即可。
2．增加操作员：例：增加操作员：编号：15；姓名：李思；部门：财务部；密码：123456权限→操作员→增加/输入→单击“增加”3．设置操作权限。
例：设置操作员李思为账套号111主管权限→权限→选取操作员李思→选择111账套，单击“账套主管”前面的□，打上√→单击“是”4．一般操作员权限例：设置操作员“15 李思”拥有105账套“现金管理”和“总账”权限。
【操作步骤】权限→权限→选取操作员“15 李思”，选择105账套→单击“增加”→在左侧“产品分类选择”中双击“现金管理”和“总账”→确定→退出二、基础设置此部分操作：启动“信息门户”，根据要求输入：用户名，密码，选择账套，选择操作日期，确定，进入信息管理门户。
1、机构设置：部门、职员档案例：用户名：11. 帐套101，操作日期：2010年1月1日设置部门档案部门编码：6，部门名称：行政部部门属性：行政管理基础设置→机构设置/部门档案→增加→输入相关信息→保存，全部输入完毕，单击“退出”。
例：用户名：11. 帐套101，操作日期：2010年1月1日，增加职员档案：职员编号：502；姓名：李思；所属部门：财务部。
基础设置→机构设置/职员档案→双击“职员编号”，输入，按相同的方法输入其他信息，如果的“放大镜”，可以单击进行选择。
单击“退出”。
2、往来单位：客户分类，客户档案；供应商分类，供应商档案；地区分类客户分类/供应商分类：基础设置→往来单位→客户分类/供应商分类：输入编码和名称，单击“保存”，单击“增加”，输入完毕，单击“退出”。
如何分析用友U8账务对账不平-总账明细账不平、辅助账总账明细账不平
对账不平问题专题讲解内容一.总账对账不平二.模块间对账不平其他模块与总账间的对账不平其他模块间的对账不平一.总账对账不平总帐中大部分数据问题多出现在对账不平这个环节上，对账的形式主要有：1、明细帐（gl_accvouch）－辅助总帐(gl_accass)2、明细帐(gl_accvouch)－科目总帐(gl_accsum)3、辅助总帐(gl_accass)－科目总帐(gl_accsum)对账不平的主要原因可以归纳为gl_accvvouch、gl_accass、gl_accsum这三个表中同一科目的对应信息不一致所致。
重要的数据表科目表(code)凭证及明细账表(gl_accvouch)科目总账表（gl_accsum）科目辅助账（gl_accass）科目表(code)记录总账科目信息，如科目属性、特殊标识等重要表列科目编码（ccode）科目名称（ccode_name）编码级次（igrade）：X表示X级（如3表示此科目是3级科目）是否未级（bend）：1：未级0：非未级科目类型（cclass）科目类型英文名称（cclass_engl）关注1、编码级次和是否未级出错会导致对账不平问题（经常是由于增加或删除子科目引起）2、科目类型错误会引起“科目性质与该行业质不相符”错误3、科目类型会影响行政事业等行业做期间损益凭证及明细账表(gl_accvouch)记录总账期初和期间所有明细信息1、期初明细指有辅助核算的科目明细2、期间明细指凭证每一条明细分录重要表列会计期间（iperiod）0：期初1--12：指1到12会计期间凭证编号（ino_id）、科目编码（ccode）借方金额（md）、贷方金额（mc）制单人（cbill）、审核人（ccheck）、记账人（cbook）关注是否核销（bdelete）：指银行对账核算标识0：未核销1：已核销科目总账表（gl_accsum）总账期初余额和期间凭证记账后登记的科目总账1、记录每个科目每个会计期间所对应的借方金额、贷方金额、期初金额、期未金额2、期初余额录入后就相当于记账3、期间凭证做记账操作后才记账4、该表还反映数量核算、外币核算的总账数据重要表列会计期间（iperiod）1--12：指1到12会计期间科目编码（ccode）借方金额（md）、贷方金额（mc）期初金额（mb）、期未金额（me）科目辅助账（gl_accass）总账期初明细和期间有辅助核算凭证记账后登记的科目辅助账1、涉及的辅助核算有：部门、个人、供应商、客户、项目2、记录每个科目每一个辅助核算内容每一条明细信息例：某科目Code有供应商和项目核算，供应商有A和B，项目有X，Y，总账里A中只有X的数据，B 有X和Y的数据，记账情况分布如下：Code A XCode B XCode B Y重要表列会计期间（iperiod）1--12：指1到12会计期间科目编码（ccode）借方金额（md）、贷方金额（mc）期初金额（mb）、期未金额（me）总账和辅助总账不平1.原因分析：科目发生数据后重新更改科目辅助属性1.1 期初不平解决方案：先期初清空再调整数据1.2期间不平解决方案：查询并修改对应凭证总账与明细账不平2.总账和明细账不平原因分析：科目增加或删除子科目引起解决方案：查看并调整Code表编码级次列（igrade）和是否未级列（bend）3. 总账数据年结后期初对账不平原因分析：建立年度账后转结总账数据前做了基础档案的修改1.1期初不平的处理期初设置录入错误：在期初录入阶段，科目录入了期初数据之后，在没有删除该期初数据之前，又对该科目设置了辅助核算项目，或者之前该会计科目设置有辅助核算项目，之后没有清除该科目辅助核算明细的情况下修改辅助核算的项目（如客户往来辅助核算变更为供应商往来辅助核算或者多项辅助核算减少或增加辅助核算项目）等情况均会造成总账与辅助账簿对账不平的情况！在期初的对账中可以直接查询出错误的科目！处理方法：将所有月份取消记账，然后将错误方式修改的辅助核算期初先修改回来，然后在软件界面上清空数据，再重新按照正确的方法进行设置，再将正确的期初输入。
出纳账簿的分类
出纳账簿的分类出纳账簿在实际工作中主要包括现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细账及备查账簿。
1.现金日记账现金日记账是记录和反映出纳人员在办理本单位的经济业务时由于使用现金结算而发生的现金收付情况及其库存余额的序时账簿。
它由出纳员根据现金收款凭证和现金付款凭证按业务发生的先后顺序每天逐笔登记，并在每天下班前结出现金余额。
对于从银行账户中提取现金的业务，则应根据银行存款付款凭证登记现金日记账。
现金日记账的格式一般都为借贷余三栏式，即在同一张账页上设置“借方”“贷方”“余额”三栏分别反映现金的收入、付出和结存情况。
此外，在“摘要”栏后还应设“对方科目”一栏，以具体登记对方科目的名称，明确反映会计分录之间的对应关系。
出纳日记账的具体格式如表4 -1所示。
2.银行存款日记账银行存款日记账是记录和反映本单位在经济业务中由于使用银行存款结算而使银行存款发生增减变动及其结存情况的序时账簿。
它由出纳员根据银行存款付款凭证和银行存款收款凭证逐日逐笔登记，在每天下班前结出银行存款结存额。
对于将现金存人银行的业务，则应根据现金付款凭证登记银行存款日记账。
日记账每月至少和银行对账单核对一次。
现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿，账页按顺序编号，不得随意抽换或增添，以保持账页页数和顺序记录的系统性、完整性，以防不法分子从中舞弊。
启用订本式账簿，应当从第一页到最后一页连续登记，不得跳页缺号。
银行存款日记账的格式与现金日记账基本相同，但还专设“结算凭证种类和号码”栏，以反映银行存款收付时所采用的具体结算方式。
如果单位有外币存款的应按不同币种和开户银行分别设置日记账。
银行存款日记账的具体格式如表4-2所示。
表4-1 现金日记账表4-2银行存款日记账如果收付款凭证数量较多，财务管理上又需要掌握每笔收支的对应科目和金额，现金日记账和银行存款日记账也可以采用多栏式，将收入栏和支出栏按照对应科目设置若干专栏，也即将收入栏按贷方科目设专栏，支出栏按借方科目设专栏。
基础会计学第十章 账务处理程序
2.合理组织账务处理程序的意义
（1）保证会计信息在各个环节有条不紊传递。
（2）使有关部门能按规定的记账程序审查各 项业务，从而加强监督和管理。
（3）减少不必要的核算环节和手续，提高效 率。
（二）组织账务处理程序应满足的要求
1.根据本单位的实际情况（如，规模的大小， 业务量的多少，会计事项的繁简，
三、科目汇总表的基本格式
库存现金
收收收款款款凭凭凭证证证 付款凭证 转账凭证
材料采购 应交税费
★编制 科目汇 总表的 目的也 是为简 化登记 总账的 工作量
科目汇总表 年月日
会计 科目
总账 1日至10日
11日至20日
页数 借方
贷方 借方
贷方
20日至30日 借方 贷方
本月合计 借方 贷方
合计
四、评价
业务
会计凭证
账簿
财务报告
（二）会计循环的基本程序
库存现金
试算 平衡表
二、账务处理程序
（一）账务处理程序的概念和意义
1.概念
指在会计核算中，以账簿组织为中心， 把会计凭证、会计账簿、记账程序和记 账方法有机结合的步骤和方法。账簿组 织是指账簿的种类、格式和各种账簿之 间的相互关系，记账程序是指运用一定 的记账方法，从填制、审核会计凭证， 登记账簿直到编制会计报表的工作程序。
2.缺点：不利于分工；编制汇总记帐凭证 的工作量较大。
3.适用范围：规模较大，业务较多的单位。
第四节 汇总记账凭证账务处理程序
一、特点和账证的设置 1.特点
先定期将所有记账凭证汇总编制成汇总记账凭证， 再根据汇总记账凭证登记总分类账。 2.账证的设置 （1） 记账凭证：可以采用专用记账凭证（收款 凭证、付款凭证和转账凭证），也可以采用通用 记账凭证。此外，还需设置汇总记账凭证。 （2）账簿：一般设现金日记账（三栏式） 、银 行存款日记账（三栏式）、明细分类账（根据需 要可采用三栏式、数量金额式和多栏式）、总分 类账（三栏式）。
会计凭证摘要填写原则
会计凭证摘要填写原则一、日常收支业务摘要的编写要规范统一使用统一格式、统一措辞内容三个最基本的要素，这是会计摘要的重要原则。
一笔经济业务要在财务软件上要从多个渠道、多个角度都可以查询到。
就要求摘要填写要规范统一前后一致。
赵永发借去北京购联想电脑款5000元。
摘要为赵永发借购联想电脑款发键为“赵永发”“北京”“购联想电脑款”“50002-3个条件就可以准确快速查到该笔业务。
二、摘要的编写要“简”而“明”因此要在计算机设定的摘要字数内抓住重点，将经济内容尽可能全面地表述出来。
有些会计人员单纯追求“简单”，但却不明了。
如收、付款凭证，只写“收款”、“付款”二字。
转账凭证，只写“转成本”、“调整科目”等。
其实只要稍微多加几个字，其意义就会很清楚，对收付款业务，摘要应写明收付款的性质，即写明收什么款，付什么款、如写成“收新华厂销货款”、“收大成公司投资款”：“付包装物押金”、“付购料款”、“付商业汇票款”等。
对于转账业务，应写明转账内容，如写“结转材料差异”、“转入库材料成本”、“转出库材料成本”、“转产品销售成本”、“收入转本年利润”、“购设备未付款”等等。
三、摘要的编写要准确、用语要严谨规范对反映不同经济内容的同一张记账凭证，每项经济内容准确对应一个摘要，不能笼统使用同一个摘要。
现行的借贷记账法和会计基础工作规范允许编制一借多贷、一贷多借以及特殊情况下的多借多贷的记账凭证证摘要提供了条件。
报销人一般要写明实际报销人（也就是真正花钱的是谁，而不是代办报销手续的人-比如领导的秘书代领导履行报销手续时，实际报销人是领导本人），另外，会计凭证中的人名都应当使用全名，而不能用职务代替（比如不能使用“李总”、“王经理”之类的用词）。
以此类推，有往来关系的单位名称要尽量使用全称，不得使用地名代替当地的子公司、代理商、供应商或者客户。
凡是涉及债权债务确认的，都必须使用对方的全称或全名，以免多个类似名称出现时，混淆不清。
应收账款明细账应该由出纳，还是会计登记呢？我是出纳，除了做现金日记账，还应该做什么账？
应收账款明细账应该由出纳，还是会计登记呢？我是出纳，除了做现金日记账，还应该做什么账？应收账款明细账应该由出纳，还是会计登记呢? 我是出纳，除了做现金日记账，还应该做什么账?会计登记，出纳办理现金收付和银行结算业务，稽核有关原始凭证，据以编制收、付款凭证，然后根据收、付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额等。
出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收人、费用、债权债务等账目的登记工作。
国家是这样规定的，但一般的企业没有按照规定做，如果想提高自己账务处理能力的话多干活，希望对你有帮助现金日记账和应收账款记账明细应付账款记账明细怎么写现金借方：收到现金时，就记借方（收到客户现金交来的货款，就可以记这里，如果对方是打款入公司银行公款户头，就改为银行存款科目）现金贷方：支出时，就记贷方应收帐款借方：发货了，没收到，就记这里应收帐款贷方：收到货款，就记这里（借：现金或银行存款贷：应收帐款）现金日记账、总账、利润明细账、应收账款明细账多久更换一次？感谢！为便于查账，一年更换一次。
企业的现金明细账，银行存款明细账应该是出纳记还是会计记啊？一、企业的现金日记账、银行存款日记账由出纳登记。
（注：现金、银行存款明细账就是现金、银行存款日记账）。
二、说明：出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。
具体地说，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
出纳岗位职责包括：1、负责现金、支票、发票的保管工作，加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷，不得丢失。
2、现金业务要严格按照财务制度和现金管理制度的要求办理。
对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合规定的有权拒付。
要做到收有记录，支有签字。
3、出纳人员应在办理资金收付、银行结算等业务后，根据原始凭证填制收、付款记账凭证，并在记账凭证上签章。
登记帐簿选择题
E.现金收款凭证
7.红色墨水可以用来（ ）（ ）（ ）（ ）（ ）。
A.登账B.冲销账簿记录C.改锗
D.结账划线E.专门填写摘要栏
8.账簿按外表形式可以分为（ ）（ ）（ ）（ ）（ ）。
A.订本式账簿 B.多栏式账簿
C.活页式账簿D.卡片式账簿
E.三栏式账簿
9.多栏式明细账适用于（ ）（ ）（ ）（ ）（ ）。
A.三栏式 B.多栏式
C.数量金额式 D.任意格式
7.总分类账与特种日记账的外表形式应该采用（ ）。
A.活页式B.卡片式
C.订本式 D.任意外表形式
8.下列科目的明细账格式应采用“借方多栏式”的是（ ）。
A.营业外收入B.材料
C.应交税金 D.营业外支出
9.企业开出转账支票1690元购买办公用品，编制记账凭证时，误记金额为1960元，并已记账，应采用的更正方法是（ ）。
C.账簿登记的内容D.账簿的外表形式
二、多项选择题
1.设置和登记账簿的意义是（ ）（ ）（ ）（ ）（ ）。
A.可以为企业的经济管理提供系统、完整的会计信息
B.可以为定期编制会计报表提供数据资料
C.为编制会计分录提供依据
D.是考核企业经营成果、加强经济核算、分析经济活动情况的重要依据
E.以上都不对
2.账簿按用途不同可以分为（ ）（ ）（ ）（ ）（ ）。
A.序时账簿B.分类账簿C.联合账簿
D.备查账簿E.卡片式账簿
3.明细账的格式有三栏式、多栏式和数量金额式，相应地各适用于（ ）（ ）（ ）（ ）（ ）。
A.债权债务明细账 B.卡片式明细账
C.收入、费用成本类明细账D.活页式明细账
E.材料物资类明细账
自我总结用友软件使用技巧
自我总结用友软件使用技巧，ERP100独家发表置顶, 技巧, 用友软件用友软件使用总结（60问）（2008年）目录1、初始化篇（1-19问）2、日常操作篇总账系统（20-35问）报表系统（36-42问）3、系统环境篇（43-49问）4、供应链篇（50-60问）初始化篇1. 会计科目的复制在新增会计科目过程中可能遇到新增科目的下级科目与已经设好的科目的下级明细科目类似，在这种情况下可以通过成批复制科目功能，将相似下级科目复制给另一个科目，减少重复设置的工作量，并提高正确率的一致性操作步骤：在会计科目界面下 编辑菜单 成批复制2. 现金流量科目的指定对现金流量科目的指定，根据现金流量科目分析现金流量，以便月末生成现金流量表操作步骤：在会计科目界面下 编辑菜单 指定科目 现金流量科目指定3. 科目封存对不需要使用的科目可以封存，封存以后在录入凭证中将不体现该科目。
操作步骤：会计科目界面下 修改 封存标志打√4. 客户或供应商档案的并户将两个不同的客户或者供应商合并成一个客户或供应商，以前发生的业务也一起合并。
（注：该操作不可逆转需谨慎）操作步骤：在客户档案或供应商档案界面下 并户 确认 选择两个不同的客户或者供应商 确定5. 自定义操作界面（U8、U6）定制用户个性流程操作步骤：在视图菜单下面选择个性流程 编辑按钮可以将需要的功能拖到软件桌面上6. 自定义菜单（用友通10.x）将常用的账表通过我的控制台或个性流程将所需要的所有账表全部放在打开软件后的工作界面,这样方便查询操作步骤：点击我的工作台 添加常用账表7. 科目期初通过应收应付模块传递启用应收应付模块后，在应收应付模块中录入期初余额，总账模块可以不必再录入应收应付科目的期初数操作步骤：进入科目期初余额录入 双击应收应付科目 点击取数按钮8. 辅助核算如何取消使用修改已经发生数据科目的辅助核算项先要删除该科目所发生的数据，然后再修改其辅助核算项，如果没有删除该科目所发生的数据而修改辅助核算项的话，会造成对账不平的情况9. 对已经使用的会计科目增加明细科目某个科目已经有期初余额或本期发生数，能否增加其下级科目？解决方法：可以增加，系统会把一级科目的数据和属性全部转移到增加的第一个明细科目中。
用友软件使用说明
用友软件使用总结2010-03-29 15:44:54| 分类：用友ERP财务软件| 标签：|字号大中小订阅初始化篇1. 会计科目的复制在新增会计科目过程中可能遇到新增科目的下级科目与已经设好的科目的下级明细科目类似，在这种情况下可以通过成批复制科目功能，将相似下级科目复制给另一个科目，减少重复设置的工作量，并提高正确率的一致性成批复制?编辑菜单?操作步骤：在会计科目界面下2. 现金流量科目的指定对现金流量科目的指定，根据现金流量科目分析现金流量，以便月末生成现金流量表现金流量科目指定?指定科目?编辑菜单?操作步骤：在会计科目界面下3. 科目封存对不需要使用的科目可以封存，封存以后在录入凭证中将不体现该科目。
封存标志打√?修改?操作步骤：会计科目界面下4. 客户或供应商档案的并户将两个不同的客户或者供应商合并成一个客户或供应商，以前发生的业务也一起合并。
（注：该操作不可逆转需谨慎）确定?选择两个不同的客户或者供应商?确认?并户?操作步骤：在客户档案或供应商档案界面下5. 自定义操作界面（U8、U6）定制用户个性流程编辑按钮可以将需要的功能拖到软件桌面上?操作步骤：在视图菜单下面选择个性流程6. 自定义菜单（用友通10.x）将常用的账表通过我的控制台或个性流程将所需要的所有账表全部放在打开软件后的工作界面,这样方便查询添加常用账表?操作步骤：点击我的工作台7. 科目期初通过应收应付模块传递启用应收应付模块后，在应收应付模块中录入期初余额，总账模块可以不必再录入应收应付科目的期初数点击取数按钮?双击应收应付科目?操作步骤：进入科目期初余额录入8. 辅助核算如何取消使用修改已经发生数据科目的辅助核算项先要删除该科目所发生的数据，然后再修改其辅助核算项，如果没有删除该科目所发生的数据而修改辅助核算项的话，会造成对账不平的情况9. 对已经使用的会计科目增加明细科目某个科目已经有期初余额或本期发生数，能否增加其下级科目？解决方法：可以增加，系统会把一级科目的数据和属性全部转移到增加的第一个明细科目中。
账簿建账学习.pptx
合计
财务主管：
总账科目
银行存款 实收资本
记账凭证
2011年 9 月27 日
记字 8号
明细科目 明达公司
借方金额
贷方金额
√
√
附单 百 十 万 千 百 十 元 角 分 百 十 万 千 百 十 元 角 分
据 5 0 0 000 0 00
2
5 0 0 0 0 0 0 00
张
记账：
¥ 5 0 0 0 0 0 0 00 ¥ 5 0 0 0 0 0 000
第44页/共57页
• 2、日记账和需要按月结计发生额的收入、费用等明细账，要结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明“本 月合计 ”，并在下面划通栏单红线
第45页/共57页
• 3、需要结计本年累计发生额的，结账时，应在“本月合计”行下结出自 年初起至本月末止的累计发生额，登记在月份发生额下面，在摘要栏内 “本年累计”，并在下面划通栏单红线。12月末的“本年累计”就是全年 累计发生额，下划通栏双红线。
订本式
三栏式
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三、 登记日记账及其他明细分类账
第29页/共57页
三、 登记日记账及其他明细分类账
• （2）登记现金日记账
• 依据：现金收、付款凭证
及提：现业务的银行付款凭证
• 步骤1：登记“年月日”栏：与收、付款凭证的日期一致。
• 步骤2：登记“凭证号数”栏：按收款、付款凭证的编号 登记，以便于查账、对账。
• （9）不得刮擦涂改。账簿记录发生错误，不准涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹，不准重新抄写，应 采用正确的错账更正方法予以更正。
第27页/共57页
• 2、日记账格式和登记方法 • 由出纳员负责登记、保管。 • 日记账不能跨年使用。 • 按时间顺序逐日逐笔登记
《基础会计》(3)
2015年中华会计从业资格《基础会计》强化训练练习题三会计账簿一、单项选择题1、查账中发现记账凭证中应“借”应“贷”账户虽然没有错，但所填金额小于应填金额，并已登账，更正时应使用（C）。
A．划线更正法B．红字更正法C．补充登记法D．平行登记法2、代销商品登记簿按用途分类属于（A）A、备查账簿B、序时账簿C、分类账簿D、以上都不是3、目前实际工作中使用的现金日记账、银行存款日记属于（B）。
Ａ、特种日记账Ｂ、普通日记账Ｃ、多栏日记账Ｄ、分录簿4、在下列账簿中，需要进行日清月结的是（C）。
Ａ、总分类账Ｂ、明细分类账Ｃ、日记账Ｄ、订本账5、若记账凭证上的会计科目和应借应贷方向未错，但所记金额大于应记金额，并据以登记入账，对此应采用（A）。
Ａ、划线更正法Ｂ、红字更正法Ｃ、编制相反分录冲减Ｄ、补充登记法6、根据记账凭证登账时，误将２００元记为２０００元，更正这种记账错误采用（C）。
Ａ、红字更正法Ｂ、补充登记法Ｃ、划线更正法Ｄ、任意一种更正错账的方法编制的记账凭证没有错误，而是在登记账簿时发生错误，导致账簿记录的错误。
修改方法：将错误的文字或者数字划红线注销，但必须使原有字迹仍可辨认;然后在划线上方填写正确的文字或者数字，并由记账人员在更正处盖章。
对于错误的数字，应当全部划红线更正，不得只更正其中的错误数字。
对于文字错误，可只划去错误的部分。
1、在登账以前发现的记账凭证上的文字或数字的笔误；2、结账前发现的纯属记账中的文字或数字的笔误（记账凭证无错误。
7.将账簿分为序时账、分类账、备查账是依据（ C ）。
A.账簿登记方式B.账簿内容C.账簿用途D.账簿外表形式8.现金日记账和银行存款日记账通常采用的格式是（ A ）。
A.订本式B.活页式C.卡片式D.数量金额式9.现金送存银行，登记银行存款日记账的依据是（ D ）。
A.现金收款凭证B.现金付款凭证C.银行存款收款凭证D.银行存款付款凭证10.多栏式银行存款日记账属于（ B ）。
管家婆财贸双全（二十一）账簿查询
管家婆财贸双全（⼆⼗⼀）账簿查询账簿查询包含了⽇记账、明细分类账、多栏账、科⽬汇总表、辅助核算等会计⼈员需要的账簿。
操作说明：账簿查询说明：1、查询条件：账簿查询条件包括“我的账簿” 、 “科⽬” 、 “包括未记账凭证” 、 “查询期间”和其它内容。
如下图所⽰。
2、我的账簿： “我的账簿”是将查询条件保存下来，并且给予⼀个名称。
以⽅便⽤户下次查询时，快速选择查询条件。
3、包含未记账凭证：选中时，账簿查询将包括未记账凭证的数据。
未记账凭证的数据将以不同的颜⾊显⽰出来。
4、按期间查询与按时间段查询：查询时间段可以按期间查询，也可以按时间段查询。
⽐如要查询某⽉ 1-10 号（上旬）的回款情况，就必须选择按时间段查询。
5、摘要：在查询结果中，有“摘要”按钮。
以动态⽣成账簿的摘要。
例如辅助核算客户，但客户名称没有显⽰在摘要中，但可以通过“摘要”按钮定义摘要的构成，定义摘要包括辅助核算客户。
账簿中的摘要就会有客户的名称。
◆序时账序时账是所有凭证的流⽔账。
可以在序时账中查看到凭证的科⽬、摘要、⾦额等数据。
◆⽇记账⽇记账是⼀种可以在账簿中查询对⽅科⽬，并可以按对⽅科⽬展开显⽰的账簿。
操作说明：1、选择“账务报表--⽇记账”菜单，弹出科⽬选择框界⾯，选择相应条件。
2、点“确定”按钮，即弹出查询结果表。
3、点“选择条件”按钮，回到“⽇记账选择”界⾯，重新设置条件。
◆明细分类账明细分类账是根据总账科⽬设置的，按所属明细科⽬开设的账户，⽤来分类登记某⼀类经济业务，提供明细核算资料的⼀种账薄，它反映了企业每项经济业务发⽣、变化的具体过程，对总分类账进⾏补充说明。
软件提供了“我的账簿”功能，⽤户可将常⽤的查询条件保存于“我的账簿”内，便于下次查询调⽤。
操作说明：1、选择“账务报表—明细分类账” ，进⼊“明细分类账选择”界⾯，选择明细分类账条件，如需对 2003 年第 2 个会计期间的“应收货款”进⾏查询，并设置查看条件。
2、点“确定”按钮，显⽰查询结果。
EAS财务会计部分操作手册(账簿查询)
融创集团EAS项目财务会计部分操作手册二〇一〇年十月目录1、账簿 (2)2、总分类账 (2)2。
1子公司查询： (2)2。
2集团查询： (3)3、明细分类账 (4)4、多栏账 (6)文档控制1、账簿会计账簿是以会计凭证为依据，对全部的经济业务进行全面、系统、连续、分类地记录和核算,并按照专门的格式以一定的形式联接在一起的账页所组成的簿籍。
客户可以就以下账簿进行查询：➢总分类账➢明细分类账➢多栏账账簿的基本功能:1.提供总分类账、明细账、多栏账财务常用账簿2.提供总分类账联查明细账、辅助总账3.在集中应用模式下提供总分类账4.提供明细账联查总分类账、辅助明细账以及凭证5.提供辅助总账联查辅助明细账6.提供各类账簿的预览及打印功能2、总分类账总分类账查询功能用于查询总分类账的账务数据，包括查询总账科目的本期借方发生额、本期贷方发生额、本年借方累计、本年贷方累计、期初余额、期末余额等项目的总账数据。
设定查询条件:本系统提供子公司查询及集团查询：以下分别介绍子公司查询及集团查询：2.1子公司查询:子公司查询，是专门对子公司公司进行查询。
所谓的子公司公司是指最下级子公司。
子公司不可以对上级公司进行查询.在“主控台"界面,选择〖财务会计〗→〖总账〗→〖账簿〗→〖总分类账〗，系统首先弹出“总分类账条件查询"界面，设定查询条件,在查询条件中,【】按钮置灰，不可用，则表示该公司为子公司公司，用户可根据自己的需要设定查询的条件,如图所示：主要参数属性说明：选择完毕后按【确定】。
系统将会自动调出账表，如图所示：总分类账可联查明细分类账；若科目为带辅助账的科目，还提供辅助总账的查询功能。
点击工具栏“”，联查到辅助总账.点击辅助总账左边的核算项目组,即查看分组汇总数据.点击辅助总账工具栏上的“"按钮,联查辅助明细账.2.2集团查询:集团查询，是专门对集团公司进行查询，当使用者是集团公司时，可根据自己的需求查询集团的总分类账，还可以联查到具体子公司的明细分类账和辅助总账,一直联查到凭证的具体数据。