俄罗斯莫斯科十一郎区块链同城网应收账款账龄分析表
应付账款账龄分析表
应付账款账龄分析表1. 引言应付账款是企业与供应商之间的一种债务关系。
由于不同的供应商可能提供不同的信用期限，这导致了企业应付账款存在不同的账龄。
账龄分析可以帮助企业了解应付账款的结构和健康状况，以制定有效的供应商管理和资金管理策略。
本文档将介绍应付账款账龄分析表的制作方法和分析指标，并提供一个示例表格作为参考。
2. 应付账款账龄分析表制作方法2.1 数据收集首先，需要从企业的财务系统中收集应付账款数据。
这包括供应商名称、金额、日期等信息。
确保数据的准确性和完整性非常重要。
2.2 数据整理收集到的数据需要按照账龄进行分类。
通常，账龄可以分为以下几个类别：0-30天、31-60天、61-90天、91-180天和180天以上。
根据实际情况，可以对这些类别进行调整。
2.3 表格绘制根据整理好的数据，可以使用Markdown表格语法绘制应付账款账龄分析表。
表格应该包括供应商名称、应付金额和归属于不同账龄类别的金额。
下面是一个示例表格：供应商名称0-30天（万元）31-60天（万元）61-90天（万元）91-180天（万元）180天以上（万元）供应商A100 50 30 20 10供应商B80 40 20 10 5供应商C60 30 15 5 2总计240 120 65 35 173. 应付账款账龄分析指标3.1 应付账款总额应付账款总额是企业当前需要支付给供应商的全部金额。
通过监控应付账款总额的变化，可以判断企业的资金流动情况和资金需求。
3.2 不同账龄类别的占比应付账款账龄分析表中的占比指标可以帮助企业了解不同账龄类别的账款分布情况。
例如，账龄在0-30天的占比越高，说明企业有较高的及时支付能力；账龄在180天以上的占比较高，可能存在供应商结算周期延长或者资金紧张的情况。
3.3 平均账龄平均账龄可以帮助企业评估应付账款的结构和管理水平。
平均账龄越长，说明企业支付账款的速度越慢，可能存在资金周转问题或者供应商管理不善。
檀香山十一郎区块链广告公司投资经济分析表
方案编号
投
资
类
别
□购置更换设备
□开发产品组件
□提高生产效率
□财务投资
投
资
方
案
说
明
投资有效期限
预计开始日期
负责部门
计算利息
投
资
收
益
分
析
年
月
投资收益
说明
收益性质或
资金来源（利率）
当期收
益金额
累积收益
总额（利息）
当期投
资金额
累积收益
总额（利息）
净利益
合作
填
表
说
明
填写投资款项
及收益性之说明
收益名称或资
金来源及利息
填写预定
收益金额
当期收益总
额加本期利
息及收益
填写预
定投资
金额
前期投资
总额加本期
投资、利息
收益总
额减投
资额
回收年限：
总利益：
投资价值
□良好□尚可
□不佳，但符合公司政策
军工企业应收账款管理分析
军工企业应收账款管理分析周㊀娜(北京华力创通科技股份有限公司财务部,北京100193)摘㊀要:由于市场竞争激烈,很多企业会使用赊销的销售策略以获得更多的市场份额㊂销售收入中的应收账款增多,会使企业可动用的流动资金减少,企业的日常经营㊁开发新产品㊁偿还贷款等多方面受到阻碍,这些会增加企业的经营风险和财务风险㊂企业利用应收账款来增加经济效益,与之相关的管理要跟上,在两者之间做好平衡,获取最大收益㊂军工企业的应收账款管理具有一定的行业特殊性㊂文章通过对军工企业集团应收账款进行分析,针对应收账款管理存在的问题,提出相应的应对策略,以期为相关军工企业管理应收账款提供思路㊂关键词:应收账款;坏账损失;风险管控;经营风险中图分类号:F23㊀㊀㊀㊀㊀文献标识码:A㊀㊀㊀㊀㊀㊀doi:10.19311/ki.1672-3198.2023.13.0451㊀军工企业应收账款的特点商业竞争是应收账款发生的主要诱因㊂竞争机制的作用迫使企业以各种手段扩大销售,除了依靠产品质量㊁价格㊁售后服务㊁广告外,还经常采用赊销的销售手段之一㊂由竞争引起的应收账款,是一种商业信用㊂对于军工企业来说,首先,军工企业一般都是先交货后支付㊂其次,军需物资的特殊性使买方在采购物资时需要按规定进行检验审查,有些总体单位需要根据整体情况来统筹安排检验审查,具体时间军工企业无法决定㊂再次,对于总体单位来说,军品业务生产规模大,且周期长,合同约定的付款时间通常晚于交付时间,很多是 背靠背 的付款条件,即在客户收款后才给军工企业㊂军工企业的客户多以国家财政拨款进行支付,由于付款审核流程需要相关各级领导审批,手续繁琐,进度缓慢,造成了应收账款的回收延迟㊂为了满足国家军队的需要,军工企业需要投入大量研发支出,研发㊁定型等受到国家政策的影响,一旦政策有变,前期的研发就有被暂停或取消的风险,导致军工企业将无法收回之前的投入㊂政策不变的情况下,军工企业只有与客户签订订单,交付产品,才能收回之前大量的投入,军工企业对客户的依赖性加大了军工企业的弱势地位㊂2㊀军工企业应收账款管理存在的问题2.1㊀风险防控意识薄弱应收账款会引起坏账损失㊁机会成本和管理成本增加㊂由于军工企业的客户一般都是军方单位或者研究所,其信誉一般较好,应收账款很少出现坏账的情况,在意识上,认为回款有保障,导致企业不重视收款管理㊂销售人员在签订合同时,只顾着增加新的订单,对于回款情况的考虑甚少㊂2.2㊀导致资产质量下降,形成潜在经营风险和财务风险应收帐款是企业资产中重要的部分之一,通过应收账款周转率㊁应收账款周转天数㊁应收账款占主营业务收入的比重㊁应收账款占流动资产的比重㊁前十名债务人所欠应收账款比例等指标可以反映应收账款的质量和应收账款的管理能力㊂应收账款的不断加大会影响企业资金的正常周转,企业的资金不足就会去申请贷款,贷款利息支出减少企业的利润,贷款的增加会使企业的负债增加,资产负债率升高,财务风险加大㊂如果不能及时收回应收账款,将影响企业研发活动的投入,进而影响企业的技术创新,影响企业的核心竞争力,随着时间的推移以及债务人经营情况的变化,坏账损失可能性加大,经营风险也将增加㊂图1㊀应收账款期末余额与主营业务收入对比以A军工企业为例,其近四年应收账款期末余额与主营业务收入对比如上图所示,在A公司收入中,应收账款比例很大,应收账款期末余额比当年的主营业务收入还要大,说明公司营业利润还依赖于报表利润,这会降低公司在短期内的偿债能力,增大坏账风险,对公司的运营效率㊁资金周转等带来负面影响㊂图2㊀应收账款占销售收入比㊃531㊃图中可以看出A 企业的应收账款占营业收入的比例高达123%,远远高于同行业其他企业,A 企业的营业收入质量较差,应加强应收账款的管理㊂图3㊀应收账款占流动资产㊁总资产比例应收账款占资产的比例越小,资金的流动性就越好,A 企业应收账款占流动资产㊁总资产的比例近四年都超过40%,面临较大的资金链断裂风险㊂2.3㊀信息化水平较低应收账款管理涉及面较广,如销售合同㊁回款㊁发票㊁账龄㊁项目等多个方面,涉及很多部门,数据信息量大,有些企业没有统一的信息化管理平台,各部门的数据是独立的,仍采用手工的方式进行数据整合,效率低下且工作量大,准确性还不高,更实现不了实时的动态管理,不能为管理应收账款提供强大的数据支持㊂2.4㊀制度执行力度不够有些公司的制度对于收款㊁合同签订等方面做了详细的规定,相关制度的制定就是为了尽可能规避风险,可是在实务中,为了实现销售没有完全按照制度规定的来执行,导致应收账款的坏账风险加大㊂2.5㊀催收方式单一,效果不明显销售部门通常是通过电话催收货款,或者是拜访客户现场催收,财务部门提供应收账款明细账目协助销售人员收款㊂这样的催收手段比较无力,对于那些多次催收故意拖欠款项的客户,常规的催收方法起不到作用,无法给客户,制造还款的压力㊂因此需要考虑其他方法,以取得更好的催收效果㊂2.6㊀应收账款的回收对销售人员的工资绩效影响较小很多公司销售人员的考核指标主要是新签合同额和毛利率,回款所占考核比例较小,在这种考核制度下,销售人员只注重新签合同额,对于以后能否以及何时收回全款不是特别关心㊂同时应收账款的坏账实际发生时对销售人员的影响相对业绩考核来说也是非常小的,这也是应收账款不能及时变现,出现坏账损失的原因之一㊂2.7㊀应收账款融资未被充分使用很多企业没有与银行或其他金融机构合作,从而实现通过应收账款融资的方式来盘活应收账款,获取流动资金㊂军工企业的客户信誉相对较高,可以考虑利用应收账款保理等业务解决公司部门流动资金问题㊂2.8㊀其他风险军工企业下达科研任务的时间实际合同签署有时间差,存在不同步的风险;军工产品暂定价与实际军审价存在差异,这可能导致企业的利润下降㊂3㊀军工企业应收账款管理对策应收账款是企业的一项资金投放,是为了扩大销售和盈利而进行的投资㊂而投资要发生成本㊁承担风险,企业需要在应收账款信用政策所增加的盈利和政策的成本之间作出权衡,只有当应收账款所增加的盈利超过所增加的成本时,才应当实施应收账款赊销㊂针对军工企业管理应收账款的问题,本文提出以下管理对策㊂3.1㊀成立应收账款管理领导小组应收账款的管理会涉及到财务部㊁销售业务部㊁市场部㊁信用管理部㊁法务事务部㊁产品部㊁生产部等多个部门,建议公司成立应收账款管理领导小组,专门统筹安排应收账款的管理工作㊂3.2㊀编制账龄分析表企业可以通过编制账龄分析表对应收账款的回款按照时间轴进行分析和监督㊂表1㊀A 企业应收账款账龄分析表应收账款账龄账户数量金额(亿元)百分比信用期内120334%超过信用期1-30天80223%超过信用期31-40天40111%超过信用期41-50天20111%超过信用期51-60天15111%超过信用期61-80天100.56%超过信用期80天以上50.33%合计2908.8100%㊀㊀从上表可以看出A 企业处在信用期内的应收账款有3亿元,占全部应收账款的比重为34%㊂已超过了信用期的应收账款有5.8亿元,占全部应收账款的66%㊂企业应制定收账政策,对可能发生的坏账损失提前做好准备㊂3.3㊀信用政策的制定(1)信用期间㊂信用期间是企业允许客户从购货到付款之间的时间,或者说是企业给予客户的付款期间㊂(2)信用标准㊂信用标准,是指客户获得企业的交易信用所应具备㊃631㊃的条件㊂对客户进行信用调查,建立信用档案㊂将客户归属于不同的信用等级㊂由于商业竞争的影响,销售部门在签订新的订单时,通常较少考虑信用风险,销售人员应严格按照公司确定的信用标准给予客户对应的信用条件,在合同签订时就尽可能降低应收账款的坏账风险㊂(3)现金折扣政策㊂现金折扣是企业为吸引客户因享受优惠而提前付款,缩短企业的平均收款期而对客户在商品价格上所做的扣减㊂企业在确定现金折扣的标准时,通常会考虑信用期间㊂当企业给予客户某种现金折扣时,应对考虑折扣所能带来的收益,以及可能发生的成本㊂3.4㊀提升资产质量㊁降低经营风险和财务风险从销售合同出发,根据应收账款账龄分析表对合同逐个进行分析,重点排查超过信用期的长账龄的应收账款,分析其构成及原因,严格按照公司信用政策进行销售管理,降低应收账款在收入中的占比,降低应收账款在流动资产㊁总资产中的比例,提高企业资金的流动性,为经营提供全力保障,从而降经营风险和财务风险㊂3.5㊀加强信息化管理平台建设军工企业应借助应收账款信息化管理平台将合同管理㊁发票管理㊁项目管理㊁收款管理㊁产品㊁交付等信息进行对接,实时掌握合同执行状态㊁开票状态㊁回款状态等㊂每月定期推送本单位当月逾期应收账款信息,应收账款管理领导小组根据职责对其进行分析并提出意见㊂通过信息化平台可以提高对账效率,提高应收账款的收账效率㊂3.6㊀强化公司制度执行力度制度是企业管理的重要基石之一㊂为确保业务按照公司规定执行,要加大公司制度执行情况的检查力度,一旦发现不按照制度规定执行的情况,及时给予处分,使制度发挥它应有的作用㊂3.7㊀收账政策的制定对过期较短的客户,不过多打扰,以免将来失去这一市场;对过期稍长的客户,可措辞委婉地写信催款;对过期较长的客户,频繁地进行信件催收与电话催询;对过期很长的客户,可在催款时措辞严厉,必要时提请有关部门仲裁或提起诉讼㊂催收账款会发生费用,某些催款方式的费用还会很高(如诉讼费)㊂一般说来,收账的花费越大,收账措施越有力,可收回的账款应越多,坏账损失也就越小㊂因此制定收账政策,要在收账费用和所减少坏账损失之间作出权衡,使应收账款总成本最小化㊂3.8㊀加强应收账款的绩效考核(1)建立逾期应收账款坏账损失赔偿责任机制㊂提取逾期应收账款坏账准备,由收账款管理领导小组研究提出应收账款损失责任赔偿意见,经公司研究决定后实施㊂(2)建立逾期应收账款清欠催收激奖惩制㊂对成功收回逾期高风险债权的相关人员,根据公司确定的逾期应收账款催收奖惩制度,及时给予奖金激励,以提高销售人员催收应收账款的积极性㊂对于那些没有完成收款任务的人员,分析其未完成任务的原因,根据情况需要给予处罚㊂3.9㊀合理利用承兑㊁保理机制,盘活资产,利用应收账款进行融资目前,我国市场常用的应收账款融资模式共三种:一是应收账款质押融资,二是应收账款转让出售,三是应收账款证券化㊂由于军工企业的客户信誉较高,应收账款保障程度较大,在遵守保密相关规定的条件下,可以考虑和银行等机构合作进行应收账款的保理业务,以增加企业可动用的流动资金㊂4㊀总结成立应收账款领导小组,定期编制应收账款账龄分析表,制定适宜的信用政策,利用信息化平台实现应收账款的实时管理,强化公司制度执行力度,制定适宜的收款政策,加大应收账款对销售人员的考核比重,合理利用应收账款保理等方式可以实现应收账款的高效回收,降低坏账比例,降低公司经营风险和财务风险,为企业管好应收账款提供强有力的支持,同时,应收账款的快速回收增加了企业资产的周转速度,提升了企业自由资金的占比,为企业的可持续发展提供了强有力的保障㊂参考文献[1]电网企业流动资产管理理论与方法研究[EB/OL].道客巴巴.互联网文档资源..[2]企业流动资产管理理论与方法研究[EB/OL].道客巴巴.互联网文档资源..[3]张峰.电网企业流动资产管理理论与方法研究[D].北京:华北电力大学,2007.[4]赵越.C公司应收账款管理研究[D].西安:西安石油大学,2019.[5]第6章流动资金管理[EB/OL].豆丁网.互联网文档资源..㊃731㊃。
应收账款账龄分析表培训模板
2、排序、筛选、分类汇总
2.2筛选
2.2.2高级筛选 2.2.2.1复制台账命名为高级筛选 2.2.2.2在I5:J6(空白区域)设定一个条件，比如：超过信用期的天数>300天的， 如下图所示：
2、排序、筛选、分类汇总
2.2筛选
2.2.2.3数据高级 列表区域选择（‘高级筛选’!$B$4:$G$72） ‘高级筛选 ’!$I$5:$J$6 确定
号消失，之后就可以编辑公式了。编辑完成后，按下[Shift] +[Ctrl] + [Enter]键 。 若要删除数组，其步骤为：选定要删除的数组，按[Delete]或选择编辑菜单中的 “清除”命令。
3、SUMIF，SUMPRODUCT及简单数组操作
3.3SUMPRODUCT
3.3.1SUMPRODUCT语法 • 查过SUMPRODUCT（）函数的使用方法，其解释为在给定的几组数组中，
操作及效果如下：
2、排序、筛选、分类汇总
2.3分类汇总
2.3.1复制台账命名为分类汇总 2.3.2先按照客户名称升序排列详见本节2.1 2.3.3选中A4：G72区域数据分类汇总分类方式：客户名称汇总方式：
求和选定汇总项：应收账款。 操作及效果图如下：
目录
1 应收账款的台账制作
2 排序、筛选、分类汇总
1、应收账款台账
应收账款台账制作
1.4将应收账款合计设置成E列求和模式，如下图所示：
1.5将所数据填入台账，完成应收账款台账制作。
目录
1 应收账款的台账制作 2 排序、筛选、分类汇总
3 4
2、排序、筛选、分类汇总
2.1排序
2.1.1将台账复制到一个新的表单，命名为排序。 2.1.2选A5行直至数据底部数据排序主要关键字选列A （客户名称列）
应收账款账龄分析表
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应收账款账龄分析表
应收账款账龄分析表是一种用于分析公司应收账款的工具，它将应收账款按照账龄进行分类，以便帮助公司了解不同
账龄段的应收账款情况。
通常，应收账款账龄分析表会将
应收账款按照30天、60天、90天和超过90天等不同账
龄段进行划分，并显示每个账龄段的应收账款金额和占比。
通过应收账款账龄分析表，公司可以评估不同账龄段的应
收账款风险情况。
一般来说，应收账款账龄越长，风险越高，可能存在坏账的可能性也越大。
因此，通过该分析表，公司可以及时采取措施催收逾期账款，避免坏账的产生。
此外，应收账款账龄分析表还可以帮助公司制定催收策略
和优化信用管理政策。
通过分析不同账龄段的应收账款比例，公司可以评估自己的信用销售政策是否合理并做出调整。
1。
SAPABAP查询实时应收账款账龄分析表
SAPABAP查询实时应收账款账龄分析表查询应收帐款某天的账龄情况*&---------------------------------------------------------------------**&Report ZRP_FI_008*&*&---------------------------------------------------------------------**&*&*&---------------------------------------------------------------------*REPORT zrp_fi_008LINE-SIZE800NO STANDARD PAGE HEADING.TABLES:kna1,bsid,knb1.TYPE-POOLS:slis.TYPES:BEGIN OF ty_cust,bukrs LIKE bsid-bukrs,kunnr LIKE kna1-kunnr,name1LIKE kna1-name1,waers LIKE fdbl_header-waers,bgber LIKE fdbl_balance_line-balance,"期初余额AKONT LIKE knb1-AKONT,vkorg LIKE knvv-vkorg,END OF ty_cust.DATA:wa_cust TYPE ty_cust,gt_cust TYPE STANDARD TABLE OF ty_cust.TYPES:BEGIN OF ty_bsid.INCLUDE STRUCTURE bsid.TYPES:END OF ty_bsid.DATA:wa_bsid TYPE ty_bsid,gt_bsid TYPE STANDARD TABLE OF ty_bsid. 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TYPES:BEGIN OF ty_bq,kunnr LIKE bsid-kunnr,waers LIKE bsid-waers,HKONT LIKE bsid-HKONT,jfbtr LIKE bsid-wrbtr,dfbtr LIKE bsid-wrbtr,END OF ty_bq.DATA:wa_bq TYPE ty_bq,gt_bq TYPE STANDARD TABLE OF ty_bq."取出销售组TYPES:BEGIN OF ty_tvgrt,vkgrp LIKE tvgrt-vkgrp,bezei LIKE tvgrt-bezei,END OF ty_tvgrt.DATA:itab_tvgrt TYPE STANDARD TABLE OF ty_tvgrt, wa_tvgrt TYPE ty_tvgrt."取地区TYPES:BEGIN OF TY_QY.INCLUDE STRUCTURE T171T.TYPES:END OF TY_QY.DATA:WA_QY TYPE TY_QY,GT_QY TYPE STANDARD TABLE OF TY_QY.TYPES:BEGIN OF ty_sk.INCLUDE STRUCTURE bsid.TYPES:END OF ty_sk.DATA:wa_sk TYPE ty_sk,gt_sk TYPE STANDARD TABLE OF ty_sk.DATA:G_START_DATE LIKE SY-DATUM,G_UPMON_DATE LIKE SY-datum.*Data variable for use of ALVDATA:i_gt_fieldcat TYPE slis_t_fieldcat_alv.DATA:i_gt_excluding TYPE slis_t_extab.DATA:v_gt_repid LIKE sy-repid.DATA:i_gt_events TYPE slis_t_event.DATA:v_gt_variant LIKE disvariant.DATA:i_gs_layout TYPE slis_layout_alv.*---------------------------------------------------------------------**SELECTION SCREEN**---------------------------------------------------------------------*SELECTION-SCREEN BEGIN OF BLOCK b1WITH FRAME TITLE text-001. PARAMETERS p_bukrs LIKE bsid-bukrs DEFAULT'1000'OBLIGATORY. SELECT-OPTIONS:s_kunnr FOR bsid-kunnr,s_ktokd FOR kna1-ktokd,s_akont FOR knb1-akont.PARAMETERS:p_ckrq LIKE sy-datum DEFAULT sy-datum OBLIGAT ORY.SELECTION-SCREEN SKIP.PARAMETERS:cb_YSZK AS CHECKBOX DEFAULT'X',cb_tczz AS CHECKBOX DEFAULT'X'.SELECTION-SCREEN SKIP.PARAMETERS:cb_zero AS CHECKBOX DEFAULT'X'.SELECTION-SCREEN END OF BLOCK b1.SELECTION-SCREEN BEGIN OF BLOCK b3WITH FRAME TITLE text-002. PARAMETERS:r_cny RADIOBUTTON GROUP lim DEFAULT'X',r_all RADIOBUTTON GROUP lim.SELECTION-SCREEN END OF BLOCK b3.*---------------------------------------------------------------------**INITIALIZATION**---------------------------------------------------------------------**Initialization fieldcatalogINITIALIZATION.v_gt_repid=sy-repid.AT SELECTION-SCREEN."权限判断PERFORM CHECK_AUTH.*---------------------------------------------------------------------**START-OF-SELECTION**---------------------------------------------------------------------**Start of SelectionSTART-OF-SELECTION.PERFORM GET_SALES_DATA.*"记录报表使用情况*include zic_tcode_history."应收帐款IF cb_YSZK EQ'X'.PERFORM get_base_data."取客户信息IF r_cny EQ'X'.PERFORM get_local_data."本位币ELSE.PERFORM get_original_data.ENDIF.ENDIF.IF cb_tczz eq'X'.PERFORM get_tczz_cust.ENDIF.*---------------------------------------------------------------------**END-OF-SELECTION**---------------------------------------------------------------------*END-OF-SELECTION.PERFORM 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*-waers=wa_balanc-LOC_CURRCY.CLEAR:wa_balanc.ENDLOOP.ENDIF.-waers='CNY'.CLEAR:gt_balanc[].ENDLOOP."取区间发生额度CLEAR gt_sk[].SELECT*INTO CORRESPONDING FIELDS OF TABLE gt_skFROM bsidFOR ALL ENTRIES IN gt_custWHERE hkont IN s_akontAND bukrs EQ P_bukrsAND gjahr EQ p_ckrq+0(4)AND kunnr EQ gt_cust-kunnrAND budat BETWEEN G_START_DATE and p_ckrqAND umskz EQ''.SELECT*APPENDING CORRESPONDING FIELDS OF TABLE gt_skFROM bsadFOR ALL ENTRIES IN gt_custWHERE hkont IN s_akontAND bukrs EQ P_bukrsAND gjahr EQ p_ckrq+0(4)AND budat BETWEEN G_START_DATE and p_ckrqAND kunnr EQ gt_cust-kunnrAND umskz EQ''."处理本期借贷LOOP AT gt_sk INTO wa_sk.wa_bq-waers='CNY'.wa_bq-kunnr=wa_sk-kunnr.IF wa_sk-xnegp='X'AND wa_sk-shkzg EQ'H'."处理反记帐wa_sk-shkzg='S'.wa_sk-DMBTR=wa_sk-DMBTR*-1.ELSEIF wa_sk-xnegp='X'AND wa_sk-shkzg EQ'S'.wa_sk-shkzg='H'.wa_sk-DMBTR=wa_sk-DMBTR*-1.ENDIF.IF wa_sk-shkzg EQ'H'.wa_bq-dfbtr=wa_sk-DMBTR.ELSE.wa_bq-jfbtr=wa_sk-DMBTR.ENDIF.COLLECT wa_bq INTO gt_bq.CLEAR:wa_bq,wa_sk.ENDLOOP.IF NOT gt_cust[]IS INITIAL."处理帐龄数据SELECT*INTO CORRESPONDING FIELDS OF TABLE gt_bsid FROM bsidFOR ALL ENTRIES IN gt_custWHERE bukrs=gt_cust-bukrsAND kunnr=gt_cust-kunnrAND umsks=spaceAND budat<=p_ckrq."取出已清份SELECT*APPENDING CORRESPONDING FIELDS OF TABLE gt_bsid FROM bsadFOR ALL ENTRIES IN gt_custWHERE bukrs=gt_cust-bukrsAND kunnr=gt_cust-kunnrAND umsks=spaceAND budat<=p_ckrqAND AUGDT>p_ckrq.ENDIF.LOOP AT gt_cust ASSIGNING.MOVE-CORRESPONDINGTO wa_outtab."付款条件(公司级）SELECT SINGLE text1INTO(wa_outtab-pay)FROM knb1AS aJOIN t052u AS b ON a~zterm EQ b~ztermWHERE b~spras EQ sy-langu AND a~kunnr EQ-kunnr AND a~bukrs EQ-bukrs.IF sy-subrc NE0."付款条件SELECT SINGLE text1INTO wa_outtab-payFROM knvv AS aJOIN t052u AS b ON a~zterm EQ b~ztermWHERE b~spras EQ sy-langu ANDa~kunnr EQ-kunnrAND a~vkorg NE'1002'.ENDIF..SELECT SINGLE vkgrp BZIRK INTO(l_vkgrp,L_BZIRK)FROM knvvWHERE kunnr EQ-kunnrAND vkorg NE'1002'.SELECT SINGLE zxiao vkgrp INTO(wa_outtab-zxiao,wa_outtab-vkgr p)FROM ztfi026WHERE vkgrp=l_vkgrp.READ TABLE itab_tvgrt INTO wa_tvgrt WITH KEY vkgrp=l_vk grp.wa_outtab-augo=wa_tvgrt-bezei.CLEAR:l_vkgrp,wa_tvgrt.READ TABLE GT_QY INTO WA_QY WITH KEY BZIRK=L_BZIRK.wa_outtab-QY=WA_QY-BZTXT.wa_outtab-ckrq=p_ckrq."本期发生额度READ TABLE gt_bq INTO wa_bq WITH KEY kunnr=-kunnr.if sy-subrc eq0.wa_outtab-arber=wa_bq-jfbtr."期间借方发生额wa_outtab-pyber=wa_bq-dfbtr."期间贷方发生额ENDIF.wa_outtab-blber=wa_outtab-bgber+wa_outtab-arber-wa_outtab -pyber."期末LOOP AT gt_bsid INTO wa_bsid WHERE bukrs=-bukrs ANDkunnr=-kunnr.*lv_days=sy-datum-(wa_bsid-zfbdt+wa_bsid-zb d1t).lv_days=p_ckrq-(wa_bsid-zfbdt+wa_bsid-zbd1t).IF lv_days<0.if lv_days<0and lv_days>-30."未来30天IF wa_bsid-shkzg='S'.wa_outtab-bera0=wa_outtab-bera0+wa_bsid-dm btr.ELSE.wa_outtab-bera0=wa_outtab-bera0-wa_bsid-dmb tr.ENDIF.else."未来30天以上IF wa_bsid-shkzg='S'.wa_outtab-bera=wa_outtab-bera+wa_bsid-dmbt r.ELSE.wa_outtab-bera=wa_outtab-bera-wa_bsid-dmbtr.ENDIF.endif.ELSEIF lv_days>=0AND lv_days<=30.IF wa_bsid-shkzg='S'.wa_outtab-bera1=wa_outtab-bera1+wa_bsid-dmbtr.ELSE.wa_outtab-bera1=wa_outtab-bera1-wa_bsid-dmbtr.ENDIF.ELSEIF lv_days>=31AND lv_days<=60.IF wa_bsid-shkzg='S'.wa_outtab-bera2=wa_outtab-bera2+wa_bsid-dmbtr.ELSE.wa_outtab-bera2=wa_outtab-bera2-wa_bsid-dmbtr.ENDIF.ELSEIF lv_days>=61AND lv_days<=90.IF wa_bsid-shkzg='S'.wa_outtab-bera3=wa_outtab-bera3+wa_bsid-dmbtr. ELSE.wa_outtab-bera3=wa_outtab-bera3-wa_bsid-dmbtr. ENDIF.ELSEIF lv_days>=91AND lv_days<=120.IF wa_bsid-shkzg='S'.wa_outtab-bera4=wa_outtab-bera4+wa_bsid-dmbtr. ELSE.wa_outtab-bera4=wa_outtab-bera4-wa_bsid-dmbtr. ENDIF.ELSEIF lv_days>=121AND lv_days<=180.IF wa_bsid-shkzg='S'.wa_outtab-bera5=wa_outtab-bera5+wa_bsid-dmbtr. ELSE.wa_outtab-bera5=wa_outtab-bera5-wa_bsid-dmbtr. ENDIF.ELSEIF lv_days>=181AND lv_days<=360.IF wa_bsid-shkzg='S'.wa_outtab-bera6=wa_outtab-bera6+wa_bsid-dmbtr. ELSE.wa_outtab-bera6=wa_outtab-bera6-wa_bsid-dmbtr. ENDIF.ELSEIF lv_days>360.IF wa_bsid-shkzg='S'.wa_outtab-bera7=wa_outtab-bera7+wa_bsid-dmbtr. ELSE.wa_outtab-bera7=wa_outtab-bera7-wa_bsid-dmbtr. ENDIF.ENDIF.CLEAR wa_bsid.ENDLOOP.SHIFT wa_outtab-kunnr LEFT DELETING LEADING'0'."去前导空格APPEND wa_outtab to gt_outtab.CLEAR:L_BZIRK,WA_QY,wa_outtab,wa_bq.ENDLOOP.SORT gt_outtab BY bukrs kunnr.ENDFORM."GET_DATA*&---------------------------------------------------------------------**&Form FIELDCAT_INIT*&---------------------------------------------------------------------**Initialization fieldcatalog DEFINITION OF HEADING.*Fieldnames and ref_fieldnames MUST be UPPER CASE !!*----------------------------------------------------------------------**-->p1text*<--p2text*----------------------------------------------------------------------*FORM fieldcat_init.DATA:l_fieldcat TYPE slis_fieldcat_alv.*---------------------------------------------------------------------**general fields selected**---------------------------------------------------------------------*DEFINE alv_fieldcat.l_fieldcat-tabname=&1.l_fieldcat-fieldname=&2.l_fieldcat-key=&3.l_fieldcat-ref_fieldname=&4.l_fieldcat-ref_tabname=&5.l_fieldcat-reptext_ddic=&6.l_fieldcat-no_out=&7.l_fieldcat-no_zero=&8.l_fieldcat-outputlen=&9.append l_fieldcat to i_gt_fieldcat.END-OF-DEFINITION.alv_fieldcat'gt_outtab''BUKRS''''''''公司'''''4.alv_fieldcat'gt_outtab''CKRQ''''''''参考日期'''''10.alv_fieldcat'gt_outtab''KUNNR''''''''客户'''''10.alv_fieldcat'gt_outtab''NAME1''''''''客户名称'''''36.alv_fieldcat'gt_outtab''AKONT''''''''科目编号'''''12.alv_fieldcat'gt_outtab''AUGO''''''''销售组'''''8.alv_fieldcat'gt_outtab''PAY''''''''付款条件'''''25.alv_fieldcat'gt_outtab''QY''''''''区域'''''25.alv_fieldcat'gt_outtab''ZXIAO''''''''内外销'''''4.alv_fieldcat'gt_outtab''WAERS''''''''币种'''''4.alv_fieldcat'gt_outtab''BGBER''''''''期初余额''''X'15.alv_fieldcat'gt_outtab''ARBER''''''''本期借方''''X'15.alv_fieldcat'gt_outtab''PYBER''''''''本期贷方''''X'15.alv_fieldcat'gt_outtab''BLBER''''''''本期余额''''X'15.alv_fieldcat'gt_outtab''BERA''''''''未来30天以上''''X'15. alv_fieldcat'gt_outtab''BERA0''''''''未来(1~30)天''''X'15. alv_fieldcat'gt_outtab''BERA1''''''''账龄(0~30)天''''X'15.alv_fieldcat'gt_outtab''BERA2''''''''账龄(31~60)天''''X'15.alv_fieldcat'gt_outtab''BERA3''''''''账龄(61~90)天''''X'15.alv_fieldcat'gt_outtab''BERA4''''''''账龄(91~120)天''''X'15.alv_fieldcat'gt_outtab''BERA5''''''''账龄(121~180)天''''X'15.alv_fieldcat'gt_outtab''BERA6''''''''账龄(181~360)天''''X'15.alv_fieldcat'gt_outtab''BERA7''''''''账龄(>360)天''''X'15.ENDFORM."FIELDCAT_INIT*&---------------------------------------------------------------------**&Form EVENTTAB_BUILD*&---------------------------------------------------------------------**text*----------------------------------------------------------------------**-->p1text*<--p2text*----------------------------------------------------------------------*FORM eventtab_build.DATA:l_ls_event TYPE slis_alv_event.CALL FUNCTION'REUSE_ALV_EVENTS_GET'EXPORTINGi_list_type=0IMPORTINGet_events=i_gt_events.*........ADD EVENT AT-USER-COMMAND............................... ......READ TABLE i_gt_events WITH KEY name=slis_ev_user_commandINTO l_ls_event.IF sy-subrc=0.MOVE slis_ev_user_command TO l_ls_event-form.APPEND l_ls_event TO i_gt_events.ENDIF.ENDFORM."EVENTTAB_BUILD*&---------------------------------------------------------------------**&Form USER_COMMAND*&---------------------------------------------------------------------**DYNAMIC CALL FROM THE ALV*----------------------------------------------------------------------**-->p1text*<--p2text*----------------------------------------------------------------------*FORM user_command USING r_ucomm LIKE sy-ucommrs_selfield TYPE slis_selfield.DATA:l_index LIKE sy-index,l_colno TYPE slis_sel_tab_field.DATA:rspar_tab TYPE rsparams OCCURS0WITH HEADER LINE.l_index=rs_selfield-tabindex."LINE I N LISTl_colno=rs_selfield-sel_tab_field."COLUMN HEAD ER*........POSITION THE CURSOR ON A LINE IN THE LIST........... ...........IF l_index LE0.*MESSAGE.........ENDIF.READ TABLE gt_outtab INTO wa_outtab INDEX l_index. CASE l_colno.*........CUSTOMER DISPLAY........................................... ...* WHEN'wa_outtab-KUNNR'.SET PARAMETER ID'KUN'FIELD wa_outtab-kunnr. CALL TRANSACTION'XD03'AND SKIP FIRST SCREEN. WHEN'wa_outtab-BGBER'OR'wa_outtab-ARBER'OR'wa_outtab-PYBER'OR'wa_outtab-BLBER'.CLEAR rspar_tab.REFRESH rspar_tab.CALL FUNCTION'RS_REFRESH_FROM_SELECTOPTIONS' EXPORTINGcurr_report='RFARBALANCE'TABLESselection_table=rspar_tabEXCEPTIONSnot_found=01no_report=02.LOOP AT rspar_tab.CASE rspar_tab-selname.WHEN'SO_KUNNR'.rspar_tab-sign='I'.rspar_tab-option='EQ'.rspar_tab-low=wa_outtab-kunnr.rspar_tab-high=space.WHEN'SO_BUKRS'.rspar_tab-sign='I'.rspar_tab-low=wa_outtab-bukrs.rspar_tab-high=space.WHEN'GP_GJAHR'.rspar_tab-sign='I'.rspar_tab-option='EQ'.rspar_tab-low=wa_outtab-gjahr.rspar_tab-high=space.ENDCASE.MODIFY rspar_tab.ENDLOOP.IF NOT wa_outtab-kunnr IS INITIAL.SUBMIT rfarbalance USING SELECTION-SCREEN'1000' WITH SELECTION-TABLE rspar_tabAND RETURN.ENDIF.WHEN'gt_outtab-BERA0'OR'gt_outtab-BERA1'OR'gt_outtab-BERA2'OR'gt_outtab-BERA3'OR'gt_outtab-BERA4'OR'gt_outtab-BERA5'OR'gt_outtab-BERA6'OR'gt_outtab-BERA7'.CLEAR rspar_tab.REFRESH rspar_tab.CALL FUNCTION'RS_REFRESH_FROM_SELECTOPTIONS' EXPORTINGcurr_report='RFITEMAR'TABLESselection_table=rspar_tabEXCEPTIONSnot_found=01no_report=02.LOOP AT rspar_tab.CASE rspar_tab-selname.WHEN'DD_KUNNR'.rspar_tab-sign='I'.rspar_tab-option='EQ'.rspar_tab-low=wa_outtab-kunnr.rspar_tab-high=space.WHEN'DD_BUKRS'.rspar_tab-sign='I'.rspar_tab-option='EQ'.rspar_tab-low=wa_outtab-bukrs.rspar_tab-high=space.WHEN'X_OPSEL'.rspar_tab-sign='I'.rspar_tab-low='X'.rspar_tab-high=space.WHEN'X_NORM'.rspar_tab-sign='I'.rspar_tab-option='EQ'.rspar_tab-low='X'.rspar_tab-high=space.WHEN'PA_STIDA'.rspar_tab-sign='I'.rspar_tab-option='EQ'.rspar_tab-low=p_ckrq.rspar_tab-high=space.ENDCASE.MODIFY rspar_tab.ENDLOOP.IF NOT wa_outtab-kunnr IS INITIAL.SUBMIT rfitemar USING SELECTION-SCREEN'1000' WITH SELECTION-TABLE rspar_tabAND RETURN.ENDIF.ENDCASE.ENDFORM."USER_COMMAND*&---------------------------------------------------------------------**&Form CALL_ALV*&---------------------------------------------------------------------**text*----------------------------------------------------------------------**-->p1text*<--p2text*----------------------------------------------------------------------*FORM call_alv.IF cb_zero eq'X'.DELETE gt_outtab WHERE arber=0AND pyber=0AND blber=0AND bgber=0AND bera=0AND bera0=0AND bera1=0AND bera2=0AND bera3=0AND bera4=0AND bera5=0AND bera6=0AND bera7=0.ENDIF.DATA:l_excluding TYPE slis_extab.i_gs_layout-colwidth_optimize='X'.CALL FUNCTION'REUSE_ALV_GRID_DISPLAY'EXPORTINGi_callback_program=v_gt_repidis_layout=i_gs _layoutit_fieldcat=i_gt_f ieldcatit_excluding=i_gt_ex cludingi_default='X'i_save=' A'is_variant=v_gt_ variantit_events=i_gt _eventsTABLESt_outtab=gt_ outtabEXCEPTIONSprogram_error=1OTHERS=2.ENDFORM."CALL_ALV*&---------------------------------------------------------------------**&Form GET_BASE_DATA*&---------------------------------------------------------------------**text*----------------------------------------------------------------------**-->p1text*<--p2text*----------------------------------------------------------------------*FORM get_base_data."取基础数据SELECT a~bukrs a~kunnr b~name1akont vkorg waersINTO CORRESPONDING FIELDS OF TABLE gt_custFROM knb1AS aINNER JOIN kna1AS b ON b~kunnr=a~kunnrLEFT JOIN knvv AS d ON a~kunnr=d~kunnrWHERE a~kunnr IN s_kunnrAND a~bukrs eq p_bukrsAND b~ktokd IN s_ktokdAND a~akont IN s_akont.DELETE gt_cust WHERE vkorg eq'1002'."1000工厂的销售组织停用SORT gt_cust BY kunnr.DELETE ADJACENT DUPLICATES FROM gt_cust COMPARING kunnr. ENDFORM."GET_BASE_DATA*&---------------------------------------------------------------------**&Form CHECK_AUTH*&---------------------------------------------------------------------**text*----------------------------------------------------------------------**-->p1text*<--p2text*----------------------------------------------------------------------*FORM CHECK_AUTH.AUTHORITY-CHECK OBJECT'F_FAGL_LDR'。
客户应收账款明细及账龄分析
客户应收账款明细及账龄分析
客户应收账款明细指的是公司和客户之间的交易产生的未
收款项的详细清单，包括客户名称、应收款金额、账龄等
信息。
账龄是指应收账款从发生起到当前的时间间隔，通
常以天为单位。
账龄分析是通过对客户应收账款明细进行统计和分析，来
了解公司的应收账款结构和风险。
根据账龄的不同，将应
收账款分为不同的期间（如0-30天、31-60天、61-90天、90天以上），然后计算每个期间的应收账款金额占总应收
账款的比例。
这样可以快速了解公司的应收账款逾期状况
和不同期间应收账款占比的情况。
账龄分析还可以帮助公司识别潜在的风险客户，比如长期
拖欠款项的客户、多次逾期付款的客户等，进而采取相应
的措施减少风险。
此外，账龄分析还可以辅助公司进行资
金管理和预测，比如根据历史数据和账龄分析结果，预测
未来的应收账款回收情况，进而制定合理的资金计划。
综上所述，客户应收账款明细及账龄分析是公司进行风险评估、资金管理和预测的重要工具，有助于保障公司的经营稳定和持续发展。
应收账款账龄分析
9,644,808.00 15,659,675.00 593,428.00 1,017,424.00 -
2.37%
4.06%
########## 25,072,623.00 100.00% 64.39% 100.00%
定把欠款额分别放入不同的期间段内，每个客户预
例如有的公司结算周期为1个月，有个为2个月。
中润资源投资股份有限公司2个月 沈阳银基发展股份有限公司2个月 1个月 海虹企业(控股)股份有限公司 1个月 北京赛迪传媒投资股份有限公司 海南珠江控股股份有限公司1个月 武汉武商集团股份有限公司1个月 珠海港股份有限公司 华塑控股股份有限公司 2个月 1个月
593,428.00
四川金路集团股份有限公司1个月 绿景控股股份有限公司 1个月 1,017,424.00
具体要求：按照如下约定把欠款额分别放入不
Байду номын сангаас合计
百分比
设一个最大结算周期，例如有的公司结算周期
1、当月发货的，至次月月底前属于未到期档
个月，那么未到期的时间再后延一个月。举例
户的结算周期为1个月，那么他的未到期日就
果客户的结算周期是2个月，那么到期日就是 1至2个月、2至3个月等档次中。
2、按照上述约定，把所有欠款单位的金额分
合计 百分比
15840.00 0.06%
8912164.00 35.55%
表
单位：元
3个月以上 2018/3/1 2016/3/1
3,300.00 2,895,094.00 3,900.00 2,943,934.00 217,118.00 3,601,417.00 4,637,144.00 0.02% 11.74% 0.87% 18.49% 62.46%
伊利应收账款账龄分析
应收账款账龄结构公告日期账龄(年)应收帐款余额提取的坏帐准备占总应收帐款比例(%)单位2010-06-30 特别处理379784000 30382700 99.4 元合计382076000 32674400 100 元3年以上1095980 1095980 0.287 元2-3年1167530 1167530 0.306 元1-2年28172.2 28172.2 0.007 元2009-12-31合计239674000 21695800 100 元特别处理236933000 18954600 98.86 元3年以上1545480 1545480 0.64 元2-3年1167530 1167530 0.49 元1-2年28172.2 28172.2 0.01 元2009-06-30特别处理1015430 1015430 0.38 元特别处理1 265492000 21239300 99.62 元合计266507000 22254800 100 元2008-12-31合计215122000 18144000 100 元1-2年541986 541986 0.25 元3年以上473448 473448 0.22 元特别处理214107000 17128600 99.53 元2008-06-30合计300450000 25948800 100 元2-3年3918050 313444 1.3 元1-2年4558810 364705 1.52 元1年以内289519000 23161500 96.36 元3年以上2454560 2109180 0.82 元2007-12-31合计224833000 19877400 100 元个别认定2055150 2055150 0.91 元3年以上元2-3年2962380 236991 1.32 元1-2年7618430 609475 3.39 元1年以内212197000 16975700 94.38 元2007-06-30合计433334000 39147200 100 元3年以上3219360 3208730 0.74 元2-3年4054010 1853650 0.94 元1-2年6658600 532688 1.54 元1年以内419402000 33552200 96.78 元2006-12-31合计377866000 34709800 元1-2年3128730 250298 0.83 元1年以内366948000 29355900 97.11 元2-3年4157750 1861950 1.1 元3年以上3630920 3241660 0.96 元2006-06-30 1年以内313661000 25092800 94.19 元1-2年12510400 2921220 3.76 元2-3年4047760 349440 1.21 元合计333021000 31032000 100 元3年以上2801870 2668540 0.84 元2005-12-31 1年以内167499000 13399900 92.98 元3年以上2767550 2665790 1.54 元合计180146000 18802100 100 元2-3年848612 93508.1 0.47 元1-2年9031370 2642900 5.01 元2005-06-30 3年以上2992690 1997760 1.4 元1-2年19230000 1538400 9.01 元1年以内188112000 15049000 88.09 元合计213535000 18841100 100 元2-3年3199950 255996 1.5 元2004-12-31 3年以上2302160 1942510 1.47 元1-2年5823860 465909 3.72 元2-3年8417500 673400 5.38 元1年以内139887000 11200800 89.43 元合计156430000 14282600 100 元2004-06-30 1年以内170796000 13663700 87.75 元1-2年9662200 772976 4.96 元2-3年8000540 640043 4.11 元3年以上6177200 5891860 3.18 元合计194636000 20968500 100 元2003-12-31合计142332000 16784300 100 元3年以上6132510 5888280 4.31 元2-3年3795370 303629 2.67 元1-2年951365000 761092 6.68 元1年以内122891000 9831260 86.34 元2003-06-30 3年以上5443450 2955210 2.82 元2-3年1264450 101156 0.65 元合计193357000 17988300 100 元1年以内181300000 14504000 93.76 元1-2年5348830 427907 2.77 元2002-12-31 1年以内87907600 7032610 86.48 元合计101645000 10651400 100 元3年以上5634330 1883910 5.54 元2-3年4423330 1520430 4.36 元1-2年3680010 214401 3.62 元2002-06-301-2年2391950 191356 1.97 元3年以上4776020 382081 3.93 元合计121627000 9730160 100 元2-3年2336950 186956 1.92 元1年以内112122000 8969770 92.18 元2001-12-312-3年3203870 256310 3.68 元合计87110900 8180360 100 元1-2年4993480 399479 5.73 元1年以内62920800 5033660 72.23 元3年以上15992800 2490910 18.36 元2001-06-302-3年4866240 0 4.09 元1-2年3112060 0 2.61 元3年以上2033750 0 1.71 元1年以内109075000 0 91.59 元↑返回页顶↑。
哈萨克斯坦阿拉木图十一郎区块链无人超市资金来源运用比较表
设备分期付款
机械设备
小计
材料支出
合计
原料内购
说
明
事
项
物料内购
物料外购
生产经费
薪资
制造费用
经常费用
推销费用
管理费用
财务费用
其他支出
分期付款
合计
期末现金结存
资金剩余短缺）+-
资金来源运用比较表
年月份
项目
实际数
预计数
比较增减
资金调度
金额
%
金额
%
金额
%
调度对象
期初金额
本期收入
本期支出
期末金额
增减
期初现金结存
住
来
往来（借入）
收
入
外销收入
往来（借出）
内销收入
现销
小计
票据兑现
借入款项
外销贷款
加工收入
贴现借款
退税收入
信用借款
其他收入计
抵押借款
合计
私人借款
支
出
资本支出
银行透支
土地及房屋
应收账款账龄表模板
应收账款账龄表模板应收账款账龄表模板应收账款账龄表模板市场份额，不断地扩大规模，并以提供更长的信用期来吸引客户，销售额也不断上升，利润也大幅增长。
不过，问题也随之而至，过度扩大使得企业的流动资金不足以维持正常运转，该公司目前出现资金周转困难现象，应收账款占用流动资金比例高。
根据该公司资料显示20**年12月31日、20**年12月31日应收账款净额分别为175.5万元、262万元，分别占当期期末总资产的54.09%、65.29%、从其资料计算得出应收账款周转天数分别为59天及65天。
调查发现公司客户信用期在90天以上的占65%,而且能够按信用期支付货款的客户仅占48%。
该公司的主要客户为国内一些小中企业，公司至创办以来，发生坏账损失43.2万。
从以上数据显示，该项公司应收账款存在问题存在以下问题:?赊销比重大及应收账款占公司资产比重大;?应收账客户属中小企业，缺乏高信用度;?客户应收账期太长;?应收账款周转率太低，影响现金周转;二、伊芳公司应收账款存在的问题分析(一)、管理者重业务，轻财务其实民营企业的老板重业务，轻财务已是不争的事实，该企业老板是业务员出身，经过较长时间战斗在企业营销第一线。
这使得他有着这样的潜意识:市场是决定企业生存与发展的根本动力，市场知识比财务知识更重要，搞管理销售报表比财务报表更诱人，做决策来自市场的调查数据比来自财务的预算核算更关键。
过度重视销售和利润的增长，将销售人员的工资报酬与销售任务相匹配，忽视了将能否收回所欠销售货款及回收应收账款的质量纳入销售人员的相应绩效考核中，使得销售人员只重销售量完成的多少，而不考虑应收账款的回收情况，导致应收款居高不下。
大家对此问题可能觉得不可思议:企业是赢利的机器，老板的职能是组织社会资源实现资本增值，也就是赚取利润。
赚取利润就离不开账，老板怎么可能不管账呢,但事实上该老板确实不管账。
在他认为:企业效益是靠业务做出来的，而不是由财务管理管出来的。
深圳十一郎区块链共享汽车公司财务部财务经理工作标准
财务部财务经理工作标准1 范围本标准规定了财务部经理的岗位职责、岗位基本技能、工作内容要求与方法、检查与考核。
本标准适用于财务部经理工作，是检查与考核本岗位工作的依据。
2 职责2.1在公司总经理的领导下，负责贯彻执行国家及公司的有关方针政策、财务会计制度，严格遵守国家财经纪律。
2.2负责制定和完善公司的财务管理制度、会计核算办法、各项财务开支规定，报总经理批准后，贯彻执行。
2.3正确编制公司的财务预算，并负责实施。
2.4负责组织公司的财务管理和会计核算等工作，组织财务部人员完成总经理交办的各项工作。
2.5根据总经理对工作的布置和要求，定期向总经理汇报本部门工作情况及重大问题。
2.6负责具体安排本部门人员的工作，落实岗位职责及工作计划完成，及时进行检查和考核。
2.7组织公司的财务分析工作，充分运用会计资料，提供可靠信息，供总经理决策。
2.8认真执行国家税法，正确计提和按时上交各种税款。
2.9负责组织本部门人员进行政治学习、业务学习，提高全部门的政治素质和业务水平。
3 岗位人员基本技能3.1熟悉国家有关会计政策、法律、法令、法规、条例和规定。
3.2熟悉会计核算办法，能准确进行账务处理，编制会计报表。
3.3熟悉商业经营过程，了解各项经济指标之间的内在联系。
3.4大学专科相关专业毕业从事会计工作8年以上，大学本科相关专业毕业从事会计工作五年以上，研究生相关专业毕业从事会计工作三年以上并取得会计师及以上职称的会计人员担任。
3.5具备良好的沟通能力和协调能力，具有较高专业水平和职业品德。
4 工作内容要求与方法4.1制度建设4.1.1根据《会计法》及会计制度的规定，结合公司实际，制定公司的各项财务管理办法、会计核算方法、报总经理批准后，组织实施。
4.1.2根据国家和公司有关规定，制定和完善公司的各项费用管理办法。
制度、办法做到严谨可行，切实达到强化管理，提高效益。
4.2会计核算4.2.1根据国家成本管理规定，正确进行成本核算，合理控制管理费用，杜绝浪费，确保费用预算的完成。
应收账龄分析总结范文
一、背景应收账款是企业经营活动中的重要组成部分，它反映了企业的销售业绩和信用状况。
为了更好地管理应收账款，降低坏账风险，提高资金回笼效率，我们对企业应收账款进行了账龄分析。
二、分析方法1. 账龄区间划分：根据企业实际情况，我们将应收账款账龄划分为以下五个区间：1-30天、31-60天、61-90天、91-180天、181天以上。
2. 数据收集：收集企业应收账款明细账，包括客户名称、账款金额、发生时间、账龄等信息。
3. 数据处理：运用Excel等工具，对收集到的数据进行整理和分析。
4. 账龄分析：根据账龄区间，统计每个区间的应收账款金额，计算占比，分析各区间应收账款的回收情况。
三、分析结果1. 应收账款总额：截止到本月，企业应收账款总额为XX万元。
2. 账龄分布：各账龄区间应收账款金额及占比如下：- 1-30天：XX万元，占比XX%- 31-60天：XX万元，占比XX%- 61-90天：XX万元，占比XX%- 91-180天：XX万元，占比XX%- 181天以上：XX万元，占比XX%3. 坏账风险分析：从账龄分布来看，181天以上的应收账款占比最高，说明企业存在一定的坏账风险。
对此，我们应重点关注以下客户：- 客户A：应收账款金额XX万元，账龄XX天。
- 客户B：应收账款金额XX万元，账龄XX天。
- ...4. 应收账款回收情况分析：从各账龄区间来看，1-30天和31-60天的应收账款回收情况较好，而91天以上的应收账款回收情况较差。
对此，我们应加强对应收账款的催收力度，提高资金回笼效率。
四、改进措施1. 加强信用管理：对企业客户的信用状况进行评估，严格控制信用额度，降低坏账风险。
2. 优化账龄分析：定期进行账龄分析，及时发现逾期账款，采取措施催收。
3. 提高应收账款回收效率：与客户建立良好的合作关系，加强沟通，提高应收账款回收率。
4. 建立预警机制：对账龄过长的应收账款，及时采取催收措施，降低坏账风险。
收款进度及账龄分析
合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上2020/05/01HT-001 50,000.00 50,000.00100%2020/05/01HT-002 40,000.00 20,000.0050%2022/06/01HT-003 30,000.00 20,000.0067%2021/07/01HT-004 50,000.00 30,000.0060%2022/01/01HT-005 40,000.00 20,000.0050%2022/09/01HT-00630,000.0020,000.0067%日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -*** 20,000.00某某有限公司***10,000.00某某有限公司- - - -240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析*** -某某有限公司*** 20,000.00某某有限公司*** 10,000.00某某有限公司*** 20,000.00某某有限公司备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%合同总额待 收 款已 收 款 收款进度1月以下1-6月6-12月1-2年2年以上日期合同编号 合同金额 已收款收款进度合同内容 待收款客户名称240,000.0080,000.00160,000.0067%账龄分析备注500001月以下1-6月6-12月1-2年2年以上账龄分析图表整体收款进度67%。
演示16 应收账款分析
客户信用期内超过信用期0～30天超过信用期30～60天超过信用期60～90天超过信用期90～120天超过信用期120～180天超过信用期180～270天客户A 客户B 客户C 客户D 总计客户B 应收账款账2超过信用期 1～超过信用期 2～超过信用期 3年#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!3763612960930768.32#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!超过信用期180～7信用期内超过信用期0～30天超过信用期30～60超过信用期60～90超过信用期90～120超过信用期120～超过信用期180～超过信用期270～超过信用期1～2年超过信用期2～3年超过信用期3年以上应收账款账龄分析表20406080100120140信用期内超过信用期0～30天超过信用期30～60天超过信用期60～90天超过信用期90～120天超过信用期120～180天超过信180～单位：千元客户B 应收账款账龄分布图0.00 0.00 0.00 0.00 00.00010.00020.00030.00040.00050.00060.00070.00080.00090.001客户A客户B客户C客户D单位：千元超过信用期180～270天内各个客户应收账款构成图超过信用期180～270天超过信用期270～360天超过信用期1～2年超过信用期2～3年超过信用期3年以上总计5458613239756581243564.003763612960930768.32198013.32466456616589160.43201970.434134382187123530.00180210410358176509.75767077.753763612960930768.32#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!#NUM!分析表37.64129.6130.77超过信用期80～270天超过信用期270～360天超过信用期1～2年超过信用期2～3年超过信用期3年以上分布图超过信用期1～2年19.01%超过信用期2～3年65.45%超过信用期3年以上15.54%客户B。