AEO认证介绍 PPT课件
欧盟海关AEO认证及验证稽查
3、常见问题及处理方法
（4）通关能力不足：企业的通关能力不足，如人员配备不足、系统不健全等， 导致通关效率低下。
参考内容
引言
引言
随着全球贸易的不断发展，海关业务日益繁忙，海关稽查也面临越来越大的 挑战。为了提高海关稽查效率，保障供应链安全，世界海关组织（WCO）推出了 AEO认证计划。本次演示将探讨AEO认证对海关稽查的影响，以及如何在风险管理 基础上进行AEO认证稽查。
一、背景介绍
一、背景介绍
欧盟海关AEO认证（Authorized Economic Operator）是一种国际认证制度， 旨在提高全球供应链的安全和可靠性。欧盟海关AEO认证的目的是加强进出口货 物的监管，降低贸易风险，提高通关效率。通过AEO认证的企业可以享受简化通 关程序、降低查验率、优先办理进出口等优惠措施。
1、申请流程
（4）认证决定：根据审核结果，欧盟海关总署将作出是否给予AEO认证的决 定。
2、认证标准
（1）合法注册的企业法人。
（2）具备健全的财务制度和规 范的内部管理。
（3）能严格遵守国际贸易规则 和欧盟海关法律法规。
（4）有良好的商业信誉，近三 年无严重违法违规行为。
（4）有良好的商业信誉，近三年无严重违法违规行为。
三、验证稽查
三、验证稽查
获得欧盟海关AEO认证的企业在享受优势的同时，还需要接受欧盟海关的验证 稽查。验证稽查是为了确保AEO企业在日常运营中持续符合AEO认证标准和要求， 同时也是对AEO认证的有效监督。
1、验证稽查流程
1、验证稽查流程
（1）定期审计：欧盟海关会对获得AEO认证的企业进行定期审计，一般每年 一次。审计内容主要包括企业运营情况、财务状况、内部管理等方面的检查。
AEO认证介绍ppt课件
达标
*在职员工清单不达标
聘用员工前，要对其应聘申请信息（例
如就业经历、推荐信等）进行核实。
20
2、举例2：人员安全——背景调查
2019/10/23
检查企业程序文件，查看是否有背景调查的规定；
可通过询问了解企业实际操作情况，并检查相关
的调查记录。
达标 达标
1.是否有对雇员进行犯罪背景调查达?如标何调查？
26.人员安全
29.集装箱安全 28.货物安全
27.商业伙伴安全
1、贸易安全达标要求
2019/10/23
达
既要有程序文件，又要有记录，
标
两者达相标吻合，且符合海关要求。
达标
达标
部 分
如够果完部有整部分文清分件晰也，有或记者录现但场是查记看录发不现
达 标
需要达改达标进部标部的分分情况为部分达标。
达标
达标
（3）建立改进制度或者达标措施。
（务1种.企4的责）业高 任对是级追海否管究关有理制要责人度求任员或的追直措规究接施部范制分负及改度责发进或具生事措体具项施的体，？规事应若范例由有改处负，进置责是实措关何施。？
达标部分
2.企业是否有改进制度或达措标施？ 31.、谁责负任责追上究述和改改进进措制施度实或施者？措姓施名的职书务面？文件
其他
认证 企业
信任放行
设立协调员 加工贸易企业 不实行保证金台账
AEO互认海关 提供的通关便利措施
中国海关AEO互认合作进程
中国－新加 坡 中国－韩国
中国内地— 中国香港 中国－欧盟
中国－美国
项目 研究
书面 比对
实地 观摩
互认 正式 磋商 签署
2012. 06
AEO认证之供应链安全培训教材(PPT 41页)
场所&进入 安全
1
人员安全
2
商业合作 伙伴安全
3
供应链 安全
4
信息安全
5
运输& 货物安全
30
30
信息安全 - 信息保密要求
信息安全必须做到以下要点： 身处信息时代，泄密无处不在 专业信息安全培训非常有必要 杀毒软件使用与防火墙 提升信息安全意识非常关键 建议信息安全预警机制做好预案工作 必要的信息安全追责落实
的软件 收到无意义的邮件后，应及时删除，不要蓄意或恶意的回寄或转寄
邮件
32
第四章 信息安全
信息安全 - 异常情况报备机制
共同维护公司网络与信息安全，异常报告
33
第四章 信息安全
目录页 CONTENTS PAGE
场所&进入 安全
1
人员安全
2பைடு நூலகம்
商业合作 伙伴安全
3
供应链 安全
4
信息安全
5
运输& 货物安全
24
第二章 人员安全
目录页 CONTENTS PAGE
场所&进入 安全
1
人员安全
2
商业合作 伙伴安全
3
供应链 安全
4
信息安全
5
运输& 货物安全
25
25
商业合作伙伴安全
供应商寻源思路面临重构
26
第三章 商业合作 伙伴安全
商业合作伙伴安全-选择有资质的合作伙伴，强化贸易安全
第三章 商业合作 伙伴安全
AEO认证通过企业优先选择成为共识
27
商业合作伙伴安全-守法规范是第一要务，信用融入企业血液中
第三章 商业合作 伙伴安全
中国海关AEO制度及AEO互认中文PPT57页
Ⅱ.海关总署公告： 2010年第78号公告，《分类办法》相关法律附件 2014年第75、80、81、82号公告，《信用办法》相关法律附件 Ⅲ.海关内部文件 A. 《企业分类管理措施目录》,2008年4月1日 B. 《海关企业分类管理操作规程》,2008年4月1日， 2011年1月1日修
3
《全球贸易安全与便利标准框架》与AEO
四个核心元素
提前电子信息
风险管理
出口查验
与商界伙伴关系
协调了对进口、出 口和转运货物提前 递交的电子货物信 息的要求；加入 《标准框架》的成 员都承诺针对安全 威胁采用一致的风 险管理手段
加入《标准框架》 的成员都承诺针对 安全威胁采用一致 的风险管理手段；
14
《全球贸易安全与便利标准框架》与AEO
AEO制度的最新动态：
1.WTO的贸易便利化协定（ATF）为AEO发展提供了新的契机。 2013年签署的WTO的ATF7.7条款提出了“认证运营商（AO）” 的内容。
2.更加注重AEO项目与其他政府部门在安全项目方面的协调。 与航空、港口、食品监督、农业等国内部门以及与国际海事组 织、国际航空组织等部门。
5
《全球贸易安全与便利标准框架》与AEO
“认证经营者”（Authorized Economic Operator，简称“AEO”） 和AEO国际海关互认是《标准框架》 中旨在通过构建海关与企业合作关 系，对符合条件的企业提供本国和 互认国海关的通关便利措施，分担 守法和安全责任，保障供应链安全 和贸易便利的制度安排。 货物在国际流通中，其职能已由海 关确认符合世界海关组织或相应供 应链安全标准的相关各方，包括生 产商、进口商、出口商、报关行、 承运商、理货人、中间商、口岸和 机场各方、货站经营者、综合经营 者、仓储业经营者和分销商。
海关一般认证培训课件
（二）进出口业务控制
4、单证保管
（1）按海关要求建立进出口单证管理制度，确保企业保存的进出口纸质和电子报关单 证、物流信息档案的及时性、完整性、准确性与安全性。
（2）妥善保管报关专用印章，以及海关核发的证书、法律文书。
准备： 1、进出口单证管理制度书面文件，按照海关要求对出口纸质和电子报 关单证、物流信息档案进行妥善保管； 2、确保对报关专用章、海关制发的有关文书有效保管。
（2）企业财务的资产负债率在安全或者正常范围内。 长期偿付能力 资产负债率=负债总额平均值/资产总额平均值 平均值为期初数据与期末数据的平均值
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（五）财务状况
11、盈利能力
企业主营业务利润率在安全或者正常范围内。
12、缴税能力
（1）生产型进出口货物收发货人：上月末固定资产净值不低于其3年内向海关单笔 纳税最高额。
6
（一）组织机构控制
2、海关业务培训
（1）企业应当建立海关法律法规等相关管理规定的内部培训制度。
准备： 1、员工培训制度（含海关业务培训）； 2、培训计划和内容； 3、培训记录表（安全培训、海关法律法规培训、信息安全培训、信用管理 培训、AEO一般认证培训等）； 4、跟参加培训人员进行面谈，了解学习情况。
9、会计信息
会计账簿和财务会计报告等会计资料真实、准确、完整记录和反映进出口活动的有 关情况，财务处理及时、规范。
准备： 1、准备财务报表、记账凭证备查、相关会计资料应真实、准确、完整记录和 反映进出口活动的有关情况，财务处理应及时、规范。
10、偿付能力
（1）企业财务的速动比率在安全或者正常范围内。 短期偿付能力 速动比率=速动资产平均值/流动负债平均值
5
（一）组织机构控制
AEO高级认证
AEO高级认证
申请“AEO高级认证”企业管理的标准
1、AEO高级认证企业的认证标准分为通用标准和单项标准。
1.1 高级认证企业的通用标准包括内部控制、财务状况、守法规范以及贸易安全等内容。
1.2 高级认证企业的单项标准是海关针对不同企业类型和经营范围制定的认证标准。
2、AEO高级认证企业应当同时符合通用标准和相应的单项标准。
AEO高级认证企业享受的的优惠措施
1、进出口货物平均查验率低于实施常规管理措施企业平均查验率的20%，法律、行政法规或者海关总署有特殊规定的除外；
2、出口货物原产地调查平均抽查比例在企业平均抽查比例的20%以下，法律、行政法规或者海关总署有特殊规定的除外；
3、优先办理进出口货物通关手续及相关业务手续；
4、优先向其他国家（地区）推荐农产品、食品等出口企业的注册；
5、可以向海关申请免除担保；
6、减少对企业稽查、核查频次；
7、可以在出口货物运抵海关监管区之前向海关申报；
8、海关为企业设立协调员；
9、AEO互认国家或者地区海关通关便利措施；
10、国家有关部门实施的守信联合激励措施；
11、因不可抗力中断国际贸易恢复后优先通关；
12、海关总署规定的其他管理措施。
AEO高级认证培训
未通过认证的企业1年内不得再次向海关提出认证申请。 第十七条 申请认证期间，企业涉嫌走私被立案侦查或者调查的，海关应当终止 认证。企业涉嫌违反海关监管规定被立案调查的，海关可以终止认证。 申请认证期间，企业被海关稽查、核查的，海关可以中止认证。中止时间超过3 个月的，海关终止认证。 第十八条 海关对高级认证企业每3年重新认证一次，对一般认证企业不定期重 新认证。 重新认证前，海关应当通知企业，并且参照企业认证程序进行重新认证。对未 通过重新认证的，海关制发《企业信用等级认定决定书》，调整企业信用等级。 《企业信用等级认定决定书》应当送达企业，并且自送达之日起生效。 重新认证期间，企业申请放弃认证企业管理的，视为未通过认证。 第十九条 认证企业被海关调整为一般信用企业管理的，1年内不得申请成为认 证企业。认证企业被海关调整为失信企业管理的，2年内不得成为一般信用企业。 高级认证企业被海关调整为一般认证企业管理的，1年内不得申请成为高级认证 企业。 第二十条 自被海关认定为失信企业之日起连续2年未发生本办法第十二条规定 情形的，海关应当将失信企业调整为一般信用企业。 失信企业被调整为一般信用企业满1年，可以向海关申请成为认证企业。 第二十一条 企业有分立合并情形的，海关对企业信用状况的认定结果按照以下 原则作出调整： （一）企业发生存续分立，分立后的存续企业承继分立前企业的主要权利义 务的，适用海关对分立前企业的信用状况认定结果，其余的分立企业视为首 次注册登记或者备案企业； （二）企业发生解散分立，分立企业视为首次注册登记或者备案企业； （三）企业发生吸收合并，合并企业适用海关对合并后存续企业的信用 状况认定结果；
异常企业名录。 第九条 海关应当在保护国家秘密、商业秘密和个人隐私的前提下，公示下列信 用信息： （一）企业在海关注册登记或者备案信息； （二）海关对企业信用状况的认定结果； （三）海关对企业的行政许可信息； （四）海关对企业的行政处罚信息； （五）海关与国家有关部门实施联合激励和联合惩戒信息； （六）海关信用信息异常企业名录； （七）其他依法应当公示的信息。 海关对企业行政处罚信息的公示期限为5年。 海关应当公布上述信用信息的查询方式。 第十条 自然人、法人或者非法人组织认为海关公示的信用信息不准确的，可以 向海关提出异议，并且提供相关资料或者证明材料。 海关应当自收到异议申请之日起20日内进行复核。自然人、法人或者非法人组 织提出异议的理由成立的，海关应当采纳。 第三章 企业信用状况的认定标准和程序 第十一条 认证企业应当符合海关总署制定的《海关认证企业标准》。 《海关认证企业标准》分为高级认证企业标准和一般认证企业标准。 第十二条 企业有下列情形之一的，海关认定为失信企业： （一）有走私犯罪或者走私行为的； （二）非报关企业1年内违反海关监管规定行为次数超过上年度报关单、 进出境备案清单、进出境运输工具舱单等相关单证总票数千分之一且 被海关行政处罚金额累计超过100万元的； 报关企业1年内违反海关监管规定行为次数超过上年度报关单、进出境 备案清单、进出境运输工具舱单等相关单证总票数万分之五且被海关行
AEO海关一般认证AEO认证介绍
Ⅰ
Ⅱ Ⅲ
办法概况介绍 具体认定标准 认证准备
2
Ⅰ
办法概况介绍
3
（一）企业信用管理相关文件（对外公告）
1.《中华人民共和国海关企业信用管理暂行办法》（署令225号） 2. 海关总署公告2014年第75号：公布《中华人民共和国海关 企业信用管理暂行办法》执行过程中涉及的法律文书 3. 海关总署公告2014年第80号：报关差错项目表
达标 达标
*在职员工档案 *在职员工清单
不达标
聘用员工前，要对其应聘申请信息（例如就业经历、推荐信等） 进行核实。
2018/11/3 21 21
2、举例3：集装箱安全——集装箱检查
通过询问相关责任人，了解企业落实集装箱安全的情况。可以检查企业的集装 箱安全程序文件是否齐全，是否在程序中详细描述了检查的方法、步骤、工具 的具体要求以及相关责任人等；检查集装箱检查的记录，譬如集装箱检查表， 可查看数码照片等书面材料和装货过程的监控录像；实地检查企业是否按照“ 达标 七点检查法”对集装箱进行安全检查。 达标
达标 达标
1.公司由谁负责关务？姓名职位？ 部分 2.是否建立了认证书面或者电子档案？ 达标
部分 部分 达标 达标
1、企业各部门（含管理层）职责分工书面文件 不达标 2、企业组织架构图 3、企业认证的书面档案
2018/11/3
13
13
2、举例2：内部审计控制——内审制度
（1）设立专门的内部审计机构或者岗位，或者聘请外部 专职人员独立对进出口业务等实施内部审计。 达标 （2）每年至少内审1次，建立内审书面或者电子档案。
2、管理措施适用
加工单位
就低原则
报关代理
经营单位
8
AEO认证现场体系介绍
08 改进机制
整改会议照片 海关核查、稽查改善相关资料截图 差错及整改情况跟进表
各信息系统穿行流程图 各信息系统关联图
09 信息系统
穿行测试流程图
10 数据管理
信息安全培训照片 更改密码截图 防火墙拦截病毒截图 机房照片截图
信息安全
02 财务状况标准
会计信息 综合财务状况
审计报告图片
发展历程
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02 公司AEO认证体系介绍
内部控制标准
财务状况标准
守法规范标准
贸易安全标准
01 内部控制标准
组织机构控制 内部审计 进出口业务控制 信息系统
培训签到表照片 培训教材照片 培训照片
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3
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aeo认证分介绍
aeo认证分介绍
AEO认证分介绍
AEO认证是指增强的自由、公正和安全的贸易计划。
AEO认证证明企业具备了一定安全管理水平并符合海关的法律、法规要求，是国际贸易中通行的一种合规手续。
AEO认证分AEO-C认证和AEO-S认证两种，下面将分步骤介绍AEO-C认证和AEO-S认证。
一、AEO-C认证
1、提交申请
企业首先需要向工商局申请建立一个法人账户，准备好企业相关证书、供应链管理方案等材料后提交申请。
2、审核
海关对企业进行实地审核，审核时需考虑企业的管理架构、人员资质、供应链管理、安保和安检等方面，其中安保和安检是审核的关键点。
3、审批
审核通过后，海关向企业颁发AEO-C认证证书，企业成为AEO认证企业。
企业须向海关提供相关证明材料并承诺遵守相关规定。
二、AEO-S认证
1、提交申请
企业需要向海关申请AEO-S认证，并向海关部门提交相关材料，如营业执照、组织架构、人员资质等。
2、审核
海关对企业进行实地审核，审核时需考虑企业的管理架构、人员资质、供应链管理、安保和安检等方面，其中供应链管理是审核的关键点。
3、审批
审核通过后，海关向企业颁发AEO-S认证证书，企业成为AEO认证企业。
企业承诺遵守相关规定，并向海关提供相关证明材料。
总之，AEO认证是国际贸易中通行的一种合规手续，既能够提高企业与国际客户交流的信任度，也能够提高企业管理水平，而AEO-C 和AEO-S认证的申请和审核流程不同，企业需根据自身情况选择申请适合自己的认证。
走近AEO(一) AEO认证简史
走近AEO（一） AEO认证简史随着AEO认证制度越来越被企业所认知认可，很多老客户向我司致电致函了解该项业务情况，为更好服务社会，服务企业，本公众号将开设10期专栏——走近AEO。
从AEO背景，到企业内部如何实施开展，如何研读海关认证标准，以及掌握相关管理工具和方法，配合实际案例，在未来逐一展现。
一.什么是AEO？AEO英文全称：Authorized Economic Operator，中文翻译为：经认证的经营者，指国际物流中，经海关或其授权部门批准为符合世界海关组织制定的或同等效力的供应链安全标准的企业，无论这一企业在供应链中处于何种位置、履行何种职能。
这些企业包括：生产商、进口商、出口商、报关行、承运人、货代、贸易中间商、港口、机场、码头经营者, 综合经营者, 仓库、分销商等。
[引用自SAFE条款]二.AEO之路里程碑事件A911事件后，为了防止供应链受到潜在的、严重程度的恐怖袭击破坏，也为了防止货物盗窃及其它相关罪行所带来的商业及经济损失，保护国土安全，美国国土安全部海关与边境保护局（CBP）发起的一套供应链安全计划——海关与商界反恐怖联盟（C-TPAT认证），由企业建设较高水平的供应链安全保障计划，海关给予减少查验和安全便利承诺，于2002年4月16日实施。
里程碑事件B全球贸易活动在进入21世纪以来十分活跃，港口吞吐量持续攀升。
过去只针对货物本身的监管方式，贸易安全风险和查验成本都变得越来越高。
世界海关组织（WCO）针对贸易安全问题，在增强风险管理、应用高科技、国际合作提出了指南。
2004年12月WCO政策委员会初步形成了《全球贸易安全和便利标准框架》，并于2005年6月世界海关组织年会上作为WCO成员必须实现的最低标准而通过的文件。
标准为保障国际贸易的安全创造了条件，而且便利了国际贸易。
明确AEO将从中受益，减少通关时间和成本，是对世界海关制度的重大改革。
里程碑事件C中国作为WCO成员国，为推进《标准框架》的落实积极做准备。
aeo认证标准
AEO认证是指经认证的经营者（Authorized Economic Operator）认证，是世界海关组织提出的一项制度，旨在通过提高国际贸易的安全和便利性，为符合条件的企业提供安全保障和通关便利。
AEO认证标准通常由各国海关制定，但通常包括以下方面：
1.安全标准：企业需要建立完善的内部控制机制，包括风险评估、安全管理、人员培训等方面。
2.合规标准：企业需要遵守海关相关法规和规定，包括申报、缴纳税款等方面。
3.贸易标准：企业需要与海关建立良好的合作关系，提供及时准确的信息和数据，并积极配合海关进行检查和监管。
4.财务标准：企业需要有良好的财务状况，能够按时缴纳税款，并有足够的资金支持业务发展。
5.物流标准：企业需要有高效的物流管理系统，能够及时准确地处理货物运输和仓储等方面的事务。
6.信息标准：企业需要建立完善的信息管理系统，能够及时准确地获取和分享相关信息，包括货物信息、海关监管信息等方面。
具体的AEO认证标准可能因国家和地区而异，但通常都会涵盖以上方面。
海关AEO高级认证解读
因为AEO认证是中外两国（地区）海关互认基础上签署的，所以双边会共享认证企业 的数据，通过这种共享机制我们便可使出口货物在堆放国家进口时享受快速清关的待
3 遇。在中国海关C信O用N管TE理N体T系S 中，同样是获得海关AEO认证的企业，其中只有高级认
证企业可以获得认证信息双边共享待遇，而一般认证企业则不享受。 经过中国外贸精英网果子的梳理和资料搜集，得到了如下数据：内地产品出口到香港， 在香港海关查验率降低了80%；内地产品出口到台湾，在台湾海关查验率降低了50%； 中国产品出口到韩国，在韩国海关查验率降低了30%；中国产品出口到欧盟，在欧盟 海关查验率降低了70%。由此可见，获得海关AEO高级认证的优势相当明显。
三
三. 易受阻或危险等级提高时期的特别措施 1. 在安全级别特殊时期，海关给予优先待遇； 2. 边境或口岸关闭或重新开放后的优先通关措
施； 3
3. 危险事件发生后优先向受侵害的国家出口。
四
CONTENTS
四. 优先考虑参加任何新的货物通关改革项目 1. 采用以账户为基础的集中通关手续，而不是逐票通 关； 2. 简化后续稽查手续； 3. 允许自我稽查或减少海关稽查； 4. 对到港后及结关后货物调查的快速处理程序； 5. 在估征违约金或行政处罚程序中可减轻处罚，瞒骗 行为出外； 6. 增加货物进出口的无纸通关；
1、公司内部培训制度：明确培训方式、目的、职责；培训证据（培训计划、培训课件、签到表、考评、改善、 网络培训截图等）；
注意要点 扣分项 操作规范
1、培训内容要涵盖海关法律法规但不局限于此； 2、培训范围涵盖所有人员，特别是三类人的内部培训； 3、培训有效落实；
1、没有培训制度，只有培训计划； 2、制度中未列明相关人员参加（涉及海关法律法规内外部培训及培训频率）； 3、培训效果不明显； 4、与高管面谈不清楚海关法律法规培训的相关事宜；
aeo认证中穿行测试要求
aeo认证中穿行测试要求
摘要：
1.引言
2.aeo 认证介绍
3.穿行测试的定义和目的
4.穿行测试的要求
5.穿行测试的流程
6.结论
正文：
aeo 认证是企业进行进出口货物通关时所需的一项认证，其中穿行测试是aeo 认证中的一个重要环节。
aeo 认证，全称为“Authorized Economic Operator”，即“经认证的经济运营商”，是指在国际贸易中，经过海关认证的具有良好信用、合规意识和安全管理体系的企业。
获得aeo 认证的企业，可以享受到海关的便利通关措施，如快速通关、减少查验等。
穿行测试，是指在aeo 认证过程中，对企业进行的一次实地考察和操作流程测试，目的是验证企业的内部操作流程是否符合海关的要求，以及企业的安全管理体系是否有效运行。
在穿行测试中，企业需要满足以下要求：
1.企业必须具备完善的内部管理制度和操作流程，包括但不限于货物进出库、库存管理、货物流转等。
2.企业必须具备良好的信息安全保障措施，包括对员工的安全培训、对信息的访问控制等。
3.企业必须具备有效的安全检查措施，包括对货物、运输工具、作业场所等的检查。
穿行测试的流程通常包括：企业提交申请、海关审核申请、海关进行实地考察和操作流程测试、海关反馈考察结果、企业根据反馈进行整改、海关最终认证决定。
aeo认证管理体系
AEO认证管理体系AEO（Authorized Economic Operator，授权经济运营商）认证管理体系是由世界海关组织（WCO）推行的一种国际贸易安全认证机制，旨在加强国际贸易供应链的安全性和效率。
通过获得AEO认证，企业可享受一系列优惠和便利措施，如加快通关速度、减少检查次数、降低关税和其他税费等。
AEO认证还有助于增强企业的信誉度和竞争力，提高企业在国际贸易中的地位和声誉。
AEO认证管理体系具有以下几个主要方面：1.安全合规：AEO认证要求企业建立健全的安全控制措施，以确保货物在国际贸易运输过程中的安全性，防止恐怖主义、走私和其他非法活动。
2.财务合规：AEO认证要求企业建立健全的财务管理体系，包括财务记录、报告和审计等，以确保企业的财务合规性和透明度。
3.进出口合规：AEO认证要求企业遵守国际贸易法律法规，包括关税、进出口手续、海关申报等方面的合规要求，以确保企业的进出口流程合规、高效。
4.信息管理：AEO认证要求企业建立有效的信息管理系统，包括数据采集、记录和交换等，以确保信息的准确性、完整性和及时性，提高货物跟踪和监管能力。
5.物流供应链管理：AEO认证要求企业需要建立安全可靠的物流供应链管理体系，确保产品运输过程中的安全性和可靠性，避免货物丢失、损坏等情况。
6.合作与沟通：AEO认证鼓励企业与海关和其他供应链各方之间建立良好的合作关系和沟通机制，以促进信息共享、风险管理和协调行动。
7.审核和评估：申请AEO认证的企业将接受审查和评估，以确保他们符合AEO 认证的要求。
这通常涉及到物流、运输、财务和安全方面的审核。
8.认证授予和维护：一旦企业通过审核，企业将获得AEO认证。
认证的授予使企业有资格享受与安全和合规性相关的一系列便利措施。
然后，企业需要定期进行自我评估和报告，以确保他们继续满足AEO认证的要求。
进出口企业AEO认证基础知识共42页
56、极端的法规，就是极端的不公。 ——西 塞罗 57、法律一旦成为人们的需要，人们 就不再 配享受 自由了 。—— 毕达哥 拉斯 58、法律规定的惩罚不是为了私人的 利益， 而是为 了公共 的利益 ；一部 分靠有 害的强 制，一 部分靠 榜样的 效力。 ——格 老秀斯 59、假如没有法律他们会更快乐的话 ，那么 法律作 为一件 无用之 物自己 就会消 灭。— —洛克
60、人民的幸福是至高无个的法。— —西塞 罗
谢谢！
51、 天 下 之 事 常成 于困约 ，而败 于奢靡 。——陆 游 52、 生 命 不 等 于ห้องสมุดไป่ตู้呼 吸，生 命是活 动。——卢 梭
53、 伟 大 的 事 业，需 要决心 ，能力 ，组织 和责任 感。 ——易 卜 生 54、 唯 书 籍 不 朽。——乔 特
55、 为 中 华 之 崛起而 读书。 ——周 恩来
AEO认证介绍ppt课件
达标
不
不达标
如果完全没有程序文件和相应记
达 录，则不达标。
标
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2、举例1：人员安全——聘用前审核
2019/10/23
检查企业程序文件，查看是否有聘用前
审核的规定。 达标
达标
达标
1.是否在招聘前核查员工以往的工作经历？
2.以往工作经历核部分查是跟谁联系，情况是
否做书面记录？达标部部分分
达标
*在职员工档案
2.内审机构或岗位部分？
3.若无是否聘用外达标部部人分员实施内审？
4.内审次数？
达标
1、内部审计制不度达标
2、公司内部审计档案
2019/10/23
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2、举例3：内部（审1计）控建制立—对—进责出任口追业究务和发改现进的机问制题或者违法行 为的责任追究制度或者措施。
（2）建立对企业人员和报关人员私揽货物报关、 假借海关名义牟利、向海关人员行贿等行为的责 任追究制度或者措施达。标
达标
（3）建立改进制度或者达标措施。
（务1种.企4的责）业高 任对是级追海否管究关有理制要责人度求任员或的追直措规究接施部范制分负及改度责发进或具生事措体具项施的体，？规事应若范例由有改处负，进置责是实措关何施。？
达标部分
2.企业是否有改进制度或达措标施？ 31.、谁责负任责追上究述和改改进进措制施度实或施者？措姓施名的职书务面？文件
4. 海关总署公告2014年第81号：12月1日起实施《中华人民共 和国海关企业信用管理暂行办法》
（二）管理原则和措施
诚
信 便利管理
守
法 便
便利管理
利
常规管理
失 信 严密监管 违 法
高级认证企业
中国海关AEO制度和AEO互认合作-黄埔报关【精品PPT】40页PPT
谢谢！
中国海关AEO制度和AEO互认合作-黄 埔报关【精品PPT】
16、人民应该为法律而战斗，就像为 了城墙 而战斗 一样。 ——赫 拉克利 特 17、人类对于不公正的行为加以指责 ，并非 因为他 们愿意 做出这 种行为 ，而是 惟恐自 己会成 为这种 行为的 牺牲者 。—— 柏拉图 18、制定法律法令，就是为了不让强 者做什 么事都 横行霸 道。— —奥维 德 19、法律是社会的习惯和思想的结晶 。—— 托·伍·威尔逊 20、人们嘴上挂着的法律，其真实含 义是财 富。— —爱献 生
Байду номын сангаас
21、要知道对好事的称颂过于夸大，也会招来人们的反感轻蔑和嫉妒。——培根 22、业精于勤，荒于嬉；行成于思，毁于随。——韩愈
23、一切节省，归根到底都归结为时间的节省。——马克思 24、意志命运往往背道而驰，决心到最后会全部推倒。——莎士比亚
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15
二、财务 状况标准
12. 会计信息 13. 偿付能力 14. 盈利能力 15. 缴税能力
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24.场所安全
31.危机管理
25.进入安全
30.运输工具安全
四、贸易 安全标准
29.集装箱安全
28.货物安全
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26.人员安全 27.商业伙伴安全
1、贸易安全达标要求
2020/4/11
达
既要有程序文件，又要有记录，
4.如果员工调换不同部门，譬如达从非标部敏感分部门调到敏感部门，是否对其背
景再次进行调查？
达部标分
达标
*在职员工档案 *在职员工清单
不达标
聘用员工前，要对其应聘申请信息（例如就业经历、推荐信等） 进行核实。
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21
2、举例3：集装箱安全——集装箱检查
2020/4/11
通过询问相关责任人，了解企业落实集装箱安全的情况。可以检查企业的集装 箱安全程序文件是否齐全，是否在程序中详细描述了检查的方法、步骤、工具 的具体要求以及相关责任人等；检查集装箱检查的记录，譬如集装箱检查表，
检查企业程序文件，查看是否有聘用前审核的规定。
达标 达标 达标
12..是以否往在工招作聘经前历核核查查员是部工跟分以谁往联的系工，作情经况历是？否做书面记录
？
达标部分
达部标分
达标
*在职员工档案
*在职员工清单 不达标
聘用员工前，要对其应聘申请信息（例如就业经历、 推荐信等）进行核实。
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2、举例2：人员安全——背景调查
1.企业是否有责任追究制度或部措分施？若有，是何种责任追究制度 或措施及发生具体事例处置措达施标？部分 2.企业是否有改进制度或措施？ 达标
3.谁负责上述改进措施实施？姓名职务？
1、责任追究和改进制度或不者达措标施的书面文件
2、企业以往对进出口业务发现的问题或违法行为进行责任追究 的书面记录 3、海关要求改进事项的书面整改记录
2020/4/11
检查企业程序文件，查看是否有背景调查的规定；可通过询问了 解企业实际操作情况，并检查相关的调查记录。
达标 达标
达标
1.是否有对雇员进行犯罪背景调查?如何调查？
23..员 如工 果录 是用录的入时时候做是背否景做调背查景，调之部查后相?分是隔在多录久用再前次吗对，员还工是做在背什景么调时查候？？
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Ⅲ 认证准备
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（一）认证流程
接受企 业申请 之日起 的90日 内完成， 特殊情 形下办 理时间 可以延 长30日。
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4/11/2020 11:24 AM
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（二）企业申请认证需做的准备
➢ 仔细研读海关总署225号令及相关配套文件； ➢ 向高层汇报，由高级管理人员、进出口业务负责人、财务负责人以及
4
（二）管理原则和措施
诚
信 守
便利管理
法
便
利 便利管理
失
信 违
常规管理
法
惩
戒 严密监管
高级认证企业
一般认证企业 一般信用企业 失信企业
5
根据 企业 信用 状况
1、便利通关措施
较低查验率 简化单证审核 优先办理通关手续
其他
认证 企业
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信任放行
设立协调员 加工贸易企业 不实行保证金台账
AEO互认海关 提供的通关便利措施
24
（二）动态调整及再认证
失信企业
一般信用
一般认证
高级认证
企业自律
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（三）失信企业
1.有走私犯罪或者走私行为的； 2.非报关企业1年内违反海关监管规定行为次数超过
上年度报关单、进出境备案清单等相关单证总票 数千分之一且被海关行政处罚金额超过10万元的 违规行为2次以上的，或者被海关行政处罚金额累 计超过100万元的； 报关企业1年内违反海关监管规定行为次数超过上 年度报关单、进出境备案清单总票数万分之五的， 或者被海关行政处罚金额累计超过10万元的； 3.拖欠应缴税款、应缴罚没款项的；
不达标
不 如果完全没有程序文件和相应记
达 标
录，则不达标。
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2、举例1：组织机构控制——内部组织架构
2020/4/11
指定高级管理人员负责关务，对企业认证建立书面或
者电子档案。
达标 达标
达标
1.公司由谁负责关务？部姓分名职位？ 2.是否建立了认证书面达或标者部电分子档案？
达部标分 达标
1、企业各部门（含管理层）职责分工书面文件
中国海关AEO互认合作进程
中国－新加 坡 中国－韩国
中国内地— 中国香港 中国－欧盟
中国－美国
项目 研究
书面 比对
实地 观摩
互认 正式 磋商 签署
2012. 06
2013. 06
2013. 10
2014. 05
试点
正式 实施
2013.03.15
公告 文件
2013年第13号
2014.04.01 2014年第20号
贸易 安全
附加 标准
2020/4/11
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1、内部控制达标要求
2020/4/11
达
既要有程序文件，又要有记录，
标
两者达相标吻合，且符合海关要求。
达标
达标
部 分
达 标
如够需果完要部 达有整改部 达分 标文清进部 达分 标部件晰的分 标分也，情有或况记者为录现部但场分是查达记看标录发。不现
达标
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介绍结束，谢谢！
其他与认证相关岗位人员，共同按照企业实际情况对照《海关认证企 业标准》进行自评，同时搜集汇总相关用于标准印证的制度、记录等； ➢ 自评符合认证企业申请标准的，向海关提交《适用认证企业管理申请 书》、《海关认证企业标准》自评分材料（申请高级认证还需提交会 计事务所出具的上年度审计报告）（海关总署公告2014年第75号： 公布《中华人民共和国海关企业信用管理暂行办法》执行过程中涉及 的法律文书；海关总署公告2014年第82号：公布《海关认证企业标 准》) ； ➢ 由高级管理人员在企业内部进行全体动员，对自评中部分达标项目先 行整改，提高认证通过胜算； ➢ 等待海关初审后实地认证通知（一般实地认证开始之前的3-5天）。
2、企业组织架构图不达标
3、企业认证的书面档案
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2、举例2：内部审计控制——内审制度
（1）设立专门的内部审计机构或者岗位，或者聘请外部 专职人员独立对进出口业务等实施内部审计。
（2）每年至少内审1次达，达标建标立内审书面或者电子档案。 达标
1.公司的内审制度、流程是怎样的？
2.内审机构或岗位？ 部分 34..若内无审是次否数聘？用外部人达员标实部 达施分 标内审？
的物理完整性和可靠性，包括门的锁闭系统的可靠性 ，并做好相关登记。检查建议采取“七点检查法”（即对集装箱按照以下顺序 检查：前壁、左侧、右侧、地板、顶部、内/外门、外部/起落架）。
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（二）动态调整及再认证
海关对高级认证企业应当每3年重 新认证一次，对一般认证企业不 定期重新认证。
1、内部审计制度 不达标
2、公司内部审计档案
2020/4/11
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2、举例3：内部审计控制——责任追究和改进机制
2020/4/11
（1）建立对进出口业务发现的问题或者违法行为的责任追究制 度或者措施。 （2）建立对企业人员和报关人员私揽货物报关、假借海关名义
牟（利3）、建向立海改关进人制员度行或贿者等措行施达为。达的标责标任追究制度或者措施。 （员4直）接对负海责关具要体求的的规规范范改改进进实事施达项。标，应由负责关务的高级管理人
标
两者达相标吻合，且符合海关要求。
达标
达标
部 分
达 标
如够需果完要部 达有整改部 达分 标文清进部 达分 标部件晰的分 标分也，情有或况记者为录现部但场分是查达记看标录发。不现
达标
不达标
不 如果完全没有程序文件和相应记
达 标
录，则不达标。
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2、举例1：人员安全——聘用前审核
2020/4/11
可查看数码照片等书面材料和装货过达程的标监控录像；实地检查企业是否按照“ 七点检查法”对集装箱进行安全检查。达标
达标
1.有对空集装箱进行检查的程序性文件规定吗？
2.企业对空的集装箱进行检查吗？ 部分 345...集 你 检装 们 查箱 如 后是 何 有装 检 做了查记货空录立箱吗即？？就是检走否查吗量表？尺保还寸存是？多有用久达可什？标能么部 达过量部分 标夜？分？除了尺子外还使用什么工具？
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（三）失信企业
4.上一季度报关差错率高于同期全国平均报关差错 率1倍以上的；
5.经过实地查看，确认企业登记的信息失实且无法 与企业取得联系的；
6.被海关依法暂停从事报关业务的； 7.涉嫌走私、违反海关监管规定拒不配合海关进行
调查的； 8.假借海关或者其他企业名义获取不当利益的； 9.弄虚作假、伪造企业信用信息的； 10.其他海关认定为失信企业的情形。
2014.05.18 2014年第38号
2015.11.01 2015年第52号
中国大陆－ 中国台湾
中国－日本
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2、管理措施适用
加工单位
报关代理
就低原则
经营单位
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Ⅱ
具体认定标准
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（一）认证企业
一般认证标准 18条29项
《海关认证企业标准》
高级认证标准 18条32项
内部 控制
财务 状况
守法 规范
适用失信企业管理满1年， 且未再发生本办法第十条规 定情形的，海关应当将其调 整为一般信用企业管理。