年经营计划及预算的通知人力资源成本计划与预算管理作业指导书
年度经营计划制定流程(共5张PPT)
投资资金管 及理重部要1调资6整源. 各需参求控计事股划业公部司修的订计划报，送并的依经照合营并计报划表草的规案则合并参控股公司的收入、利润
归集科目、数字计算是否正确、费用预算与收入配比是否合理，重大预算支出的说明；
30. 总裁办公会形成口头决议，批准计划
31. 预算管理工作组根据批准的计划制作事业部经营责 任书
重要输出
ห้องสมุดไป่ตู้
说明
年度收入和利润 计划
参控股公司年度 计划汇总表
公司整体年度经 营计划及预算
流程名称：年度经营计划、预算编制（续上页）
流程步骤
工作内容的简要描述
32. 财务部与各职能部门最终确认年度部门预算
事业部的经2营7计. 划编制审手核册汇总计划
预算管理工作组综合经营计划和费用预算的标准格式，编制事业部经营计划编制手册
年度、月度2、8分. 业务的将收公入司、年成度本计计划划以与及预费用算预报算送；总裁办公会
根据公司财务、绩效政策提出财务资源需求调整的建议；
29. 总裁办公会审议公司年度经营计划与预算
各 生职成能各部 职门 能2将 部3预 门. 算 预计 算划 汇投报报总资表送 表管的财理规务部则部 调合整并各参参控控股股公公司司的的收计入划、，利并润依照合并 拟定部门新2年4度. 总体经生营成计参划控股公司计划汇总表
预算管理工作组汇总各事业部提交的经营计划 业务主管副总裁与各事业部总经理商讨部门重要的经营计划指标
各职能部门预 算表单
事业部的经营 计划编制手册
审核经营计 划申报的主 要内容
8. 职能部门制订本部门、并归集所主管职能的全公司 预算计划
人力资源管理程序(含流程图)
文件制修订记录1.0目的为使本公司行政部管理作业规范化、程序化、制度化，使之有序可循，并通过有计划地对人力资源合理配置，做好员工教育培训，以充分开发人力资源，激发员工潜能，调动员工士气，从而提高工作质量和效率，确保产品符合客户之要求及公司经营战略目标之实现。
2.0范围：适用于公司所有人员的招聘、任用、培训、考核、激励等人事作业管理活动。
3.0定义：无。
4.0职责：4.1行政部：4.1.1建立公司组织架构，制定各部门职责权限，拟定岗位编制，编制岗位说明书；4.1.2负责人力资源招聘、录用、考核、培训、异动、薪酬与员工激励等人事管理工作；4.1.3负责培训工作的统筹规划，并监督各部门落实状况，对培训效果评估，建立员工培训档案。
4.2各部门：提报人力资源需求及培训需求申请，培训工作的实施，以及培训有效性的评估，并对部属员工绩效进行考评、激励管理。
5.0内容及要求：5.1任职资格体系:5.1.1行政部根据公司战略规划和目标，对人力资源现状进行诊断分析与预测，并制定相应的人力资源计划；5.1.2建立和完善公司组织架构，各部门职责权限，完善职位体系建设，进行岗位分析与职位评价，拟定岗位编制，制定岗位说明书。
岗位说明书中明确规定了各岗位所需的教育、培训、技能和经验要求。
5.1.3制定设计及工艺开发人员的岗位说明书时，应加以识别其岗位对开发工具和技术的要求，如：计算机辅助设计（CAD、PRO-E或UG）软件，制造设计（DFM），产品先期策划（APQP），失效模式分析（FMEA）等。
5.2人力资源需求审批：5.2.1用人部门因业务扩大编制、岗位空缺（含离职、调任）或人力储备等原因，可依部门组织架构人员编制，按照岗位职责与任用资格及条件，提报人力资源增补需求，填写《人员需求申请表》，经部门权责主管审批后，送行政部审核，呈报副总经理或总经理核准；5.2.2行政部依据核准的《人员需求申请表》及公司人力资源规划制定招聘计划，选择招聘渠道和方法，进行招聘作业程序。
年度经营计划与公司预算
提高预算的准确性
制定详细预算
将预算细分为各个部门和项目， 确保每个部分都有明确的预算目
标和限制。
参考历史数据
利用历史数据和市场趋势，预测未 来的成本和收入，提高预算的准确 性。
定期审查和调整
定期审查预算执行情况，根据实际 情况调整预算，以保持其准确性。
加强计划的灵活性
01
02
03
制定应急计划
预测可能出现的风险和不 确定性，制定应对策略和 备用计划。
年度经营计划的调整与预算的配合
当市场环境、政策法规或公司战 略发生变化时，年度经营计划需
要进行相应的调整。
预算需要根据经营计划的调整进 行相应的调整，以确保资源的合
理配置和财务规划的可行性。
年度经营计划的调整与预算的配 合，能够提高公司的应变能力和 竞争力，更好地应对市场变化和
挑战。
04 实际业绩与预算的差异分 析
执行与监控
实施年度经营计划，建立监控 机制，及时调整计划。
关键要素
目标明确
确保年度经营计划的目标明确、具体 、可衡量。
02
市场导向
以市场需求为导向，关注客户需求和 行业变化。
01
03
资源整合
有效整合企业内外部资源，发挥资源 最大效益。
绩效评估
建立绩效评估体系，对年度经营计划 的实施效果进行评估。
05
04
风险管理
制定风险管理措施，降低企业经营风 险。
02 公司预算编制
预算类型与目标
固定预算
根据历史数据和经验 预测未来一段时间内 的预算，适用于业务 量波动不大的企业。
弹性预算
根据不同的业务量水 平编制预算，以适应 业务量的变化。
质量管理体系各部门职能和岗位职责
董事会职能和董事长岗位职责一、董事会职能1、批准年度财务收支预算与年度利润分配方案。
2、决定通过公司重要规章制度。
3、决定设立分支机构和投资开发新项目。
4、决定通过本公司章程的修改。
5、决定聘用副总经理等以上高级职员。
6、其它应由董事会决定的重大事宜。
二、董事长岗位职责1、主持召开股东大会、董事会议，并负责会议决议的贯彻落实。
2、召集和主持管理委员会会议，组织讨论和决定公司的发展规划、经营方针、年度经营计划以及日常工作中的重大事项。
3、提名公司副总经理以上高层管理人员的聘用和解雇，并报董事会批准和备案。
4、决定公司高层管理人员的报酬、待遇和支付方式并报董事会批准和备案。
5、定期审阅公司的财务报表和其他重要报表，全盘控制公司的财务状况。
6、签署对外上报、印发的各种重要报表、文件、资料。
7、处理其他由董事会授权的重大事项。
总裁室职能及岗位职一、总裁室职能1、公司管理的执行机构。
2、负责推动公司的各项管理工作。
3、负责落实公司的各项目标任务。
4、负责公司各部门目标任务的考核。
5、批准实施公司各顶重要管理制度、办法和规程。
二、总裁岗位职责1、执行董事会决议，主持公司全面工作，保证经营目标的实现，及时完成董事会下达的各项指标，对董事长负责。
2、组织实施经董事会批准的公司年度工作计划和财务预算报告及利润分配、使用方案。
3、组织实施经董事会批准的新开发项目。
4、组织指挥公司的日常经营管理工作，在董事长委托权限内，以法人代表的身份代表公司签署有关协议、合同、合约和处理有关事宜。
5、决定公司高级职员的任免、报酬、奖惩。
建立和健全公司统一、高效的组织体系和工作体系。
6、审查批准年度计划内的经管、投资、改造、基建项目和流动资金贷款、使用、贷款担保的可行性报告。
三、副总裁岗位职责1、对总裁负责、协助总裁抓好各项工作。
2、熟悉和掌握公司情况并及时向总裁反映。
提出建议或意见，当好总裁的参谋和助手。
3、负责规范管理工作的组织、实施、检查和考核工作。
预算管理制度通知范文
预算管理制度通知范文为了规范和加强预算管理工作，提高资源利用效率，确保各项支出按照预算合理进行，根据公司发展需要，特制定以下预算管理制度。
一、预算编制1.各部门应根据公司年度工作计划和目标，结合自身业务特点和市场需求，认真编制年度预算。
2.预算编制应根据实际情况，科学合理确定各项支出和收入，并按照公司的预算编制模板进行填写和汇总。
3.编制预算时应做到预算项目明确，数字准确，预算说明充分，编制过程透明。
4.预算编制完成后，应及时提交给财务部门进行审核和汇总，经总经理审批后方可执行。
二、预算执行1.各部门在执行预算过程中，应严格按照预算要求进行支出，并做到预算内支出，不得私自调用其他预算资金，确保预算的真实性和准确性。
2.对于非预算内支出的项目，必须经过相关部门负责人审批，并报财务部门备案。
3.财务部门应对各项支出进行跟踪和监控，确保各项支出符合预算要求，如有超支情况，应及时向相关部门负责人和总经理汇报并调整预算。
4.预算执行过程中，各部门应加强成本控制，提高资源利用效率，降低支出成本，做到预算严格执行。
三、预算监督1.财务部门应对各部门的预算执行情况进行定期检查和考核，并及时向总经理和各部门负责人反馈。
2.总经理应对各部门的预算执行情况进行定期检查和评估，并对执行情况较好的部门进行表彰和奖励，对执行情况不佳的部门进行批评和督促整改。
3.各部门负责人应对本部门的预算执行情况进行全面监督和管理，确保预算的执行情况符合公司要求。
四、预算调整1.预算执行过程中如出现经济形势变化或其他特殊情况，需要调整预算的，应及时向总经理提出调整申请，经总经理批准后，由财务部门进行相应的预算调整工作。
2.预算调整应做到合理、透明、及时，确保公司的预算管理工作顺利进行。
3.财务部门应对预算调整过程进行仔细审查，确保调整过程公正合理，执行情况符合公司要求。
五、其他1.本制度自发布之日起正式实施，如有需要修订，应提出相应意见，并由总经理审批后，方可修改。
2024年公司年度经营计划范文(三篇)
2024年公司年度经营计划范文____年是公司加快调整优化业务结构，谋求企业生存与持续经营的关键年，公司必须以创新的思维和改革的精神开展各项工作，____年主要工作目标是：控成本，降费用;抓安全，提效益;调业务，促转型;保生存，谋持续经营;在多经改革及规范经营的环境下，寻求新的持续经营机遇，谋求新的生存经营方式。
一、经营目标管理根据____年经营目标完成情况，考虑到多经改革、业务调整和成本上升等因素，____年各部门营业收入力争完成____万元，成本费用控制____万元，营业利润力争完成____万元。
各部门要紧紧咬定目标不放松，深挖潜力，苦练内功，提升服务功能，提高经营质量，确保顺利完成____年各项经营管理目标。
二、牢固树立安全理念，全力以赴打造本安环境（一）公司的安全生产目标不发生人身死亡和重伤事故，实现人身事故“零”的目标;不发生特大、重大事故及主要设备严重损坏事故;不发生恶性误操作事故和人为责任的一般事故;不发生同等及以上责任的重大交通事故;不发生环境污染事故及重大环保纠纷事件;不发生职业健康危害事故。
（二）主要保障措施：深化安全宣传教育，从企业发展的大局出发，致力于安全文化建设。
要从关心员工生命的高度出发，全力以赴抓好安全宣教工作，在安全教育的“内容”和“形式”上下功夫，以“有用”和“有效”为原则，寻求更加有效、实用的安全宣教形式，强化安全理念教育，不断引导全公司员工摆正安全与生产的关系，固化“安全第一”的安全理念，积极营造我要安健环的良好氛围。
强化安全监察力度，要进一步维护安全监察的刚度，以打造本质安全性企业为主线，建立高效完善的安全管理和控制体系，并抓好安全管理各项措施的落实，要俯下身子，盯在现场，把握关键环节，认真排查隐患，切实解决现场实际问题，做到安全生产指挥在现场，隐患排查发现在现场，整改措施落实在现场，确保生产现场安全监管不失控。
继续深入开展创建优秀班组活动，夯实安全生产管理基础，规范班组基础管理，切实提高班组综合管理水平和安健环管理绩效。
公司年度经营计划和预算
公司年度经营计划和预算培训⽬录第⼀单元公司预算控制系统................... ?2第⼆单元公司预算的编制程序 ..................... ..12第三单元公司年度经营计划 ........................ .20第四单元公司业务预算的编制 ...................... .36第五单元公司财务预算的编制 (47)第六单元⼯作研究 ................................ ..51第⼀单元公司预算控制系统计划与预算规则1:不去计划，不做预算，⽆异于等待失败⼀、经营计划与公司预算(⼀)计划是对未来⾏为的规划；预算是⽤货币形式表⽰的计划。
公司编制经营计划与公司预算的主要原因有：1、控制2、资源配置3、外部责任4、效率⼼疥⽼记(⼆)计划与预算的关系1、战略计划(时间跨度通常5年)最具代表性的问题是：(1) 公司真正的使命是什么(2) 最终的⽬标是什么(3) 未来的前景如何(4) 为达到公司的⽬标我们应该做什么⼼得笔记2、年度经营计划(时间跨度⼀年)(1) 规划年度活动(2) 确定年度⽬标(3) 确定措施等。
⼼得笔记3、公司预算(时间跨度⼀年)(1) 基本观点A.年度公司预算包括年度经营计划，年度经营计划是公司预算的重要组成部分。
B.年度经营计划与年度公司预算两个概念同时使⽤⼼得笔记(2) 公司制定预算的两种途径第⼀种途径：控制途径特点：⾸先分配预算，然后以预算为基础来编写⽬标和计划。
预算销售计划⽣产计划-------- ⼈事计划研究计划⼯艺计划第⼆种途径：激励途径特点：⾸先编制⽬标和计划，然后筹集资财，最后确定预算。
销售计划⽣产计划⼈事计划 ---预算研究计划⼯艺计划⼼得笔记⼆、公司预算的组成公司预算也称全⾯预算，包括两个重要的组成部分，⼀是公司业务预算，⼆是公司财务预算。
(⼀)公司业务预算公司业务预算是反映公司在预算期间各项业务活动的预算，是公司量化的经营⽬标、投资⽬标和筹资⽬标，是公司经营决罠、投资决策和筹资决策的结果。
经营计划与预算管理
经营计划与预算管理1. 引言经营计划与预算管理是企业管理过程中的关键环节之一，它是指企业根据自身资源情况和市场发展趋势，制定出一系列的经营计划，并通过预算的编制和控制来实现这些计划的实施。
本文将从概念、重要性、制定流程和管理方法等方面，探讨经营计划与预算管理的相关内容。
2. 经营计划的概念和重要性2.1 经营计划的概念经营计划是指企业以实现经营目标为导向，综合考虑市场环境、公司资源和内外部风险等因素，制定出一系列行动计划的过程。
它包括战略计划、运营计划和财务计划等多个方面，是企业实现长期发展和持续盈利的基础。
2.2 经营计划的重要性经营计划对企业的重要性体现在以下几个方面：•为企业发展指明方向：经营计划通过对市场和公司内部环境的分析，为企业发展提供了科学依据，指明了企业的发展方向和目标。
•提高企业运作效率：经营计划明确了企业各项工作的计划和安排，使得企业的运作更加有序，提高了工作效率和执行力。
•降低经营风险：经营计划通过预测和制定风险管理策略，帮助企业降低经营风险，提高企业的抗风险能力。
3. 经营预算的概念和重要性3.1 经营预算的概念经营预算是指企业根据经营计划，对公司的财务收支、资金运作和利润情况等进行全面规划和安排的过程。
它是经营计划的具体化和量化，通过对收入、支出和利润等方面的预测和管理，帮助企业实现经营目标。
3.2 经营预算的重要性经营预算对企业的重要性主要表现在以下几个方面：•资源合理配置：经营预算通过对各个部门和项目的预算安排，帮助企业合理配置资源，提高资源利用效率。
•控制成本和支出：经营预算对企业的成本和支出进行全面管理和控制，有效降低成本，提高企业盈利能力。
•制定决策依据：经营预算提供了企业决策的依据，通过预测和比较实际情况和预算指标的差距，帮助企业及时调整经营策略和决策。
4. 经营计划与预算管理的制定流程经营计划与预算管理的制定流程主要包括以下几个步骤：4.1 环境分析环境分析是经营计划与预算管理的第一步，通过对外部市场环境、行业竞争情况和内部资源情况等的分析，为制定经营计划和预算提供基础。
年度经营计划(模板)
__公司__年度经营计划（含经营目标）目录第一部分区域总部发展战略与经营管理总体策略 (3)一. _1年—_3年区域总部三年发展战略概述：（可以省略） (3)二. _1年区域总部经营管理总体策略 (3)第二部分区域总部年度经营目标与总体策略 (4)一.年度经营目标 (4)二.经营与管理总体策略： (4)第三部分年度重点工作措施 (5)一. 财务维度 (5)二. 客户维度 (6)三. 内部运营维度 (7)四. 学习和成长维度 (9)注：项目一二级计划作为附件，作为本计划的补充。
第一部分区域总部发展战略与经营管理总体策略一._1年—_3年区域总部三年发展战略概述：（可以省略）（以下为示意）➢战略发展目标：以股东利益最大化、资产持续增值为出发点，预期每年资产投资收益率不低于20-25%。
➢战略发展布局：以我司已进驻区域为发展重心；以沿海经济发达带为重点开发区域；以沿海经济区为主要开发区域；以内陆经济区域为新进主要开发区域。
➢战略发展步骤：以严控项目开发成本水平和风险为开发前提，每年新增1-2个开发项目。
……二._1年区域总部经营管理总体策略：（以下为示意）抓住行业的长期发展和加速整合机遇，在不断提升管理效率的基础上，稳健发展，提高资金使用效率；发掘客户需求，加大品牌建设力度；深化管控模式，降低开发成本，提升项目规模运营能力，完善人力资源管理体系。
➢加大土地储备力度，力求规模适当、相对低价、布局合理、有利周转；多方式拓宽融资渠道，不断提高资金使用效率，以增强抗风险能力，实现业绩提升与资本扩张的良性互动➢加强客户互动，掌握客户需求，不断提升产品及服务的性价比，提升品牌知名度。
➢借助信息化手段，全面落实管控与流程再造成果，使纵向上更加明确“区域总部-项目公司”两层架构间的管理界面和责权利划分，横向上不断加强各专业管理的系统性和一致性，不断提高“战略—计划—预算—绩效”管理闭环系统的效率；加速推进产品线及开发流程的标准化，加强计划管理，降低开发成本，保证收益率，提高资产周转率，提升规模运营能力。
公司支出预算通知
公司支出预算通知尊敬的各部门负责人：根据公司的发展战略和财务状况，为了更好地管理公司的支出，提高资金利用效率，制定了新的支出预算计划。
现将相关内容通知如下：一、总体预算目标本次支出预算的总体目标是在保证公司正常运营和发展的前提下，合理控制各项支出，提高财务管理水平，确保资金的有效利用。
二、支出预算范围支出预算范围涵盖公司日常经营支出、人力资源成本、市场推广费用、研发投入、设备采购维护等各方面支出，具体细化到各部门及项目。
三、具体预算安排1. 日常经营支出针对日常办公、水电费用、办公用品等支出，各部门需严格控制开支，避免浪费现象的发生。
同时要优化采购流程，降低采购成本。
2. 人力资源成本人力资源是公司最宝贵的资产，但也是最大的支出来源之一。
各部门要根据实际业务情况，合理配置人力资源，控制招聘和培训成本。
3. 市场推广费用市场推广是公司业务拓展的重要手段，但也需要合理控制费用。
各部门在开展市场推广活动时，要注重效果评估，确保每一笔费用都物有所值。
4. 研发投入研发是公司创新发展的动力源泉，但也需要相应的投入支持。
各部门要结合项目需求，科学制定研发预算计划，确保项目进度和质量。
5. 设备采购维护设备是生产经营的重要保障，但也是一项不小的支出。
各部门在设备采购和维护上要精打细算，延长设备使用寿命，减少不必要的维修费用。
四、预算执行与监控为确保支出预算计划的有效执行，各部门负责人需严格按照预算安排开展工作，并定期向财务部门报告支出情况。
同时，财务部门将加强对支出情况的监控和分析，及时发现问题并提出改进建议。
希望各部门全体员工共同努力，严格执行支出预算计划，在提高公司整体运营效率的同时，实现经济效益和社会效益的双赢。
谢谢大家的配合！此致敬礼！。
人力资源年度培训计划和预算
人力资源年度培训计划和预算
一、培训目标
1. 提高员工专业能力和技能水平，满足岗位需求。
2. 提升员工工作质量和效率，推动企业发展。
二、培训内容及方式
1. 内部培训课程：包括岗位能力培训、沟通协调能力培训、领导力培训等。
2. 外部培训课程：参加行业相关会议、展览、研讨会等。
3. 在线培训课程：利用网络资源进行远程培训。
三、培训时间安排
1. 每月安排专业技能培训课程，每次2-3天。
2. 每季度安排员工能力提升培训，每次1-2天。
3. 不定期安排外部培训活动。
四、预算安排
1. 内部培训费用：预计xxxx元/年。
2. 外部培训费用：预计xxxx元/年。
3. 在线培训费用：预计xxxx元/年。
五、其他事项
1. 培训计划需与各部门负责人及员工共同商议确定。
2. 培训计划执行过程中，需随时根据实际情况进行调整。
3. 培训效果评估：定期对培训效果进行评估和总结。
年度经营计划与全面预算管理实务
contents
目录
• 年度经营计划 • 全面预算管理 • 年度经营计划与全面预算管理的关系 • 实务操作 • 案例分析 • 总结与展望
01
年度经营计划
年度经营计划
• 请输入您的内容
02
全面预算管理
定义与重要性
定义
全面预算管理是企业为实现既定的战略目标，通过对未来一定期间内的经营活动和财务结果进行全面的预测和规 划，科学合理地配置企业各项财务和非财务资源，并对执行过程进行监督和分析，对执行结果进行评价和反馈， 指导经营活动的改善和调整，进而推动实现企业战略目标的管理活动。
重要性
全面预算管理是现代企业内部控制体系的重要组成部分，对于提升企业战略管理能力、资源分配效率和风险防范 能力具有重要意义。通过全面预算管理，企业可以实现资源的合理配置、降低成本、提高经营效率，并为绩效评 价提供依据。
预算类型
01
02
03
04
固定预算
根据未来固定不变的业务量水 平进行编制的预算。
弹性预算
预算的考核与激励制度能够促 进计划的顺利实施和完成。
计划与预算的调整与优化
根据市场变化、政策调整等因素 ，对年度经营计划进行适时调整
。
根据计划执行情况和预算反馈， 对预算进行动态调整和优化。
通过计划与预算的调整与优化， 实现企业战略目标与经营绩效的
持续改进。
04
实务操作
目标设定与分解
目标设定
根据企业战略规划和年度目标， 制定具体的年度经营计划，明确 企业的经营目标和重点任务。
05
案例分析
成功案例分享
01
案例概述
某大型制造企业通过实施年度经营计划与全面预算管理，实现了连续三
浅谈企业经营计划和全面预算管理
浅谈企业经营计划和全面预算管理摘要：文章对经营计划、全面预算管理中的异同点进行了分析，对人们容易混淆的经营计划和全面预算进行了分析，对计划预算中的误区进行分析，并提出了自身的建议。
关键词：经营计划；预算；管理经营计划管理和全面预算管理作为公司经营管理的手段，目的都是为了提升企业控制水平、优化资源配置、提升企业经济效益、保证企业经营战略。
但是在实际管理活动中，许多管理人员并未真正理解经营计划和全面预算管理，将两者混淆，实际上，两者之间既有区别，又有联系，针对企业经营计划、全面预算管理两者的区别和联系，作者谈谈自己的认识，不当之处敬请指正。
1 经营计划和全面预算管理的定义经营计划是在企业经营策略的基础上，对企业生产经营活动和所需的各项资源，从时间和空间上进行具体的统筹安排形成的计划体系。
解决的是5W2H的问题，即做什么、为什么做、何时去做、在何地做、谁去做、如何做、需要的代价，简单的说就是目标、责任、时间、措施、资源的问题。
全面预算管理是指在一定时期内对与公司存续相关的投资活动、经营活动和财务活动等方面的未来情况进行预期并控制的管理行为及其制度安排。
是以货币形式综合反映经营目标，控制经营活动，保障决策目标顺利实现的各种具体预算的有机整体。
2 经营计划和全面预算管理的不同点（1）表现形式不同。
经营计划是制定行动方案，确定工作的重点，主要表现为经营目标、经营活动以及主要应对措施等。
而预算是是公司计划的具体化，是计划的落实，是“数字化”的计划。
（2）侧重点不同。
经营计划侧重于企业战略、经营目标，涵盖经济指标和非经济指标，目的在于提高企业的竞争力；而预算将各项经营活都可以用数字化指标进行量化，侧重于经济指标，目的是降低成本，提高企业经济效益。
（3）编制依据不同。
经营计划编制主要是企业战略计划、组织架构、市场标准和内部标准。
而全面预算编制依据是基于公司战略的经营计划。
（4）编制的流程不同。
经营计划的编制是自上而下、自下而上反复的；而全面预算的编制时自下而上、自上而下编制的。
年度经营计划与公司预算
第1单元
公司预算管理的基本框架
（公司计划与预算）
路漫漫其悠远
一、计划是对未来行为的规划
路漫漫其悠远
(一)公司战略计划
战略计划是有关一个公司长期发展的规划：在未 来的年度里公司将达到什么目标、需要做哪些工作、 以及应如何发展。所有的公司都需要一份战略计划。 即使你仅管理一个部门，即使你的部门对战略计划不 做要求，你也应根据自己的职能了解。这有利于你所 在的部门或公司保持正确的发展方向。使年度经营计 划、预算与最终的目标保持一致，总之战略计划能促 进公司的长期发展，是公司成功必不可少的。
路漫漫其悠远
6、可调整性
没有百分之百准确的预算，当预算本身存在 问题和客观环境发生重大变动时，可做适当 调整。
7、保密性
为了企业的安全运作,预算应有限度的保密。
路漫漫其悠远
二、公司预算编制流程
（一）总体流程
1、下达目标（自上而下） 董事会（财务部）下达任务给各职 能部门；
2、编制预算（自下而上） 各职能部门参与预算草案的编制；
路漫漫其悠远
《2》外部环境分析机会（O）与威胁（T）
主题：环境审视 目标：考察企业运作的环境，并以此作为经营决策的基础 探询对你的企业产生影响的环境发展趋势 考察政治、经济、社会和技术因素 充分利用你的管理才能来识别这些因素 评价环境的影响，并在你的计划中对此加以考虑
路漫漫其悠远
《3》企业定位分析SWOT矩阵
路漫漫其悠远
2、SWOT分析的内容
《1》内部条件分析优势（S）与劣势（W）
包括：产品、品牌、市场和广告、营销和运做等，具体： （1）组织：组织机构之间的沟通 （2）生产：产品线、品质、成本、改善制度。。。 （3）营销：市场、价格、广告、网络。。。。 （4）人力：招聘、任用、训练、技术、晋升、薪资、退 休。 （5）研发：新产品、新技术、新服务。。。 （6）财务：资产、损益、投资报酬。。。 （7）咨讯：计算机、信息沟通。
下发年度人力资源计划的通知
下发年度人力资源计划的通知
尊敬的同事们：
随着公司业务的不断发展和战略规划的持续推进,为确保公司人力资源配置的合理性和有效性,结合公司实际情况,特制定年度人力资源计划,现将相关事项通知如下:
一、计划目标
1.优化人力资源结构,提高员工整体素质。
2.完善人才培养机制,建立人才梯队。
3.健全薪酬体系,增强员工积极性。
4.加强企业文化建设,增强员工凝聚力。
二、主要内容
1.人员编制调整
2.招聘与录用计划
3.培训开发计划
4.薪酬福利调整方案
5.绩效考核优化方案
三、组织实施
本计划自发布之日起执行,由人力资源部牵头负责,各部门通力配合,确保各项工作有序开展。
四、工作要求
1.加强宣贯,增强计划执行力。
2.注重过程管理,保证计划质量。
3.总结经验,持续改进完善。
人力资源是公司发展的根本保证,让我们共同努力,充分发挥人力资源的最大效能,为公司可持续发展贡献力量!
人力资源部
年月日。
公司预算定制的重要通知
公司预算定制的重要通知
尊敬的全体员工，
根据公司的发展需要和管理要求，我们将开始制定新的公司预算。
为了确保预算的准确性和可行性，我们需要每个部门的积极配
合和参与。
以下是预算定制的重要通知事项：
1. 预算编制时间表
- 日期：从即日起至下个月底
- 预算编制过程将包括多个阶段，具体时间表将由财务部门提供。
请各部门领导密切关注相关通知，并确保按时完成各项任务。
2. 部门预算编制责任
- 各部门负责人将负责编制和提交本部门的预算计划。
- 预算计划应包括详细的收入和支出项目，并根据实际情况进
行合理预测。
请在编制预算时充分考虑部门的实际需求和发展目标。
3. 预算编制准则和约束
- 预算编制应遵循公司的财务准则和政策。
- 各部门预算应合理分配资源，避免过度开支和浪费。
- 预算编制过程中请特别注意法律法规的约束，确保所有的收入和支出都合法合规。
4. 预算审核和批准程序
- 预算编制完成后，财务部门将对各部门的预算进行审核。
- 审核过程中可能需要与部门负责人沟通，以确保预算的合理性和准确性。
- 经过审核后，预算将提交给高层管理层审批。
5. 预算执行和监控
- 一旦预算得到批准，各部门负责人应确保预算的有效执行。
- 预算执行过程中，财务部门将对各项支出进行监控和核对，确保预算执行的合规性和效率性。
希望每位员工在预算编制过程中能够充分发挥自己的专业能力和智慧，确保预算的准确性和合理性。
预算的制定将有助于公司更好地规划和管理资源，实现长期可持续发展。
谢谢大家的配合！
公司管理部。
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人力资源成本计划与预算管理
作业指导书
（讨论稿）
1．0 适用范围
适用于公司范围内的所有经营单位。
3．0人力资源成本结构
3．1人力资源成本结构包括薪酬总额、招聘费用、培训费用、工会经费。
3．2薪酬总额
包括职员薪酬、职员福利、特别奖励。
3．2．1职员薪酬：基本薪酬、绩效薪酬、加班费。
3．2．2职员福利：法定福利、非法定福利（包括驻外职员各类津贴、班长津贴）。
3．2．3特别奖励：年度团队及职员的相关奖励。
3．3招聘费用
包括招聘网站、招聘摊位、招聘中介费、校园招聘、招聘差旅费、广告费等。
3．4培训费用
包括内、外部培训师课时费、培训教材、场地费、培训器材费等。
3．5工会经费
根据工会经费提取及使用管理相关规定执行。
4．0人力资源成本计划
经营单位应当根据公司、分公司年度薪酬福利政策，结合本单位的情况编制涉及人力资源成本的相关计划。
4．1人力资源成本计划
包括但不限于人力资源配置计划、年度外派职员计划、年度市场拓展奖励计划、年度职员特别奖励计划、年度职员福利实施计划、年度职员津贴计划、年度职员招聘计划、年度职员培训计划、年度工会经费使用计划。
4．2人力资源配置计划（附表一）
4．2．1分公司物业管理处（部门）的人力资源配置，分公司可根据其发展情况，按其人力资源管理权限对物业管理处（部门）的职位及职位人数进行调整。
4．2．2年度内计划入住的物业管理项目，原则上以承接项目时的人力资源配置职位及职位人数，时间以管理处责任人提前三个月到位、其他管理职员提前二个月到位、作业层职员提前一个月到位进行计划。
4．2．3提供特约服务的物业管理项目，原则上以与客户签订的服务协议中的职位、职位人数、到位时间进行计划。
4．2．4年初没有签订服务合同的预计新增项目，不列入年度人力资源成本计划，在签订服务合同后再行调整年度人力资源计划。
4．2．5物业咨询项目，原则上以与客户签订的物业咨询合同的职位、职位人数、到位时间进行计划，并以独立项目的形式归属到相应分公司。
4．2．6应届毕业生，以《年度人力资源实施计划》的要求进行年度应届毕业生招聘计划。
4．3年度职员外派计划（附表二）
以派驻单位的要求或与客户签订合同的约定，确定外派职员职位、职位人数，时间并按公司外派职员管理相关规定编制年度职员外派计划。
4．4年度市场拓展奖励计划（附表三）
4．4．1根据年度市场拓展目标及市场拓展提成方案，制定分公司的市场拓展奖励计划，包括市场拓展人员的提成、其它人员的奖励等。
4．4．2编制市场拓展人员的提成奖励计划时，按目标的基准值、目标值、挑战值分别考虑。
4．5年度职员特别奖励计划（附表四）
根据公司相关的职员奖惩规定，计划特别奖励范围、奖励项目、奖励人数、奖励标准等。
4．6年度职员福利实施计划（附表五）
根据政府法规及公司相关的职员福利规定，计划职员福利项目、实施范围及项目标准。
4．7年度职员招聘计划（附表七）
4．7．1以《年度人力资源实施计划》编制年度职员招聘计划。
4．7．2《年度职员招聘计划》包括拟招聘职位、人数、时间、招聘途径、招聘费用等内容。
4．8年度职员培训计划（附表八）
根据公司或分公司培训需求，编制《年度职员培训计划》。
计划包括培训项目、培训课时、及培训工作开展所需的资源。
4．9年度工会经费使用计划（附表九）
根据职员满意度指数调查结果，识别出职员对集体福利的需求，编制包括福利项目、福利使用范围、福利支出标准在内的《年度工会经费使用计划》。
5．0人力资源成本预算
经营单位应根据人力资源成本计划，编制年度人力资源成本预算，其中经营单位在预算年度薪酬总额调整时，必须满足薪酬总额调整条件。
5．1年度职员基本薪酬预算和绩效薪酬预算。
5．1．1根据人力资源配置计划、公司薪酬管理制度、公司绩效管理制度、年度薪酬政策进行编制职员基本薪酬预算和绩效薪酬预算。
5．1．2编制职员绩效薪酬预算时，年度绩效薪酬发放系数（效益系数）取“1”。
5．1．3物业管理处操作类职员的工资总额，应按2-10%的比例预算提取奖励基金。
5．1．4根据政府最低工资标准以往的调整幅度，考虑最低工资标准对薪酬总额的影响。
5．2年度职员福利支出预算
根据《职员福利实施计划》和人力资源配置计划编制预算。
5．3年度驻外职员津贴预算
根据《年度职员外派计划》和驻外职员相关管理规定编制预算。
5．4年度职员特别奖励预算
详见《年度职员特别奖励计划》。
5．5年度职员招聘费用预算
详见《年度职员招聘计划》。
5．6年度职员培训经费预算
年度职员培训经费总额控制在本经营单位薪酬总额的5％以内，详见《年度职员培训计划》。
5．7年度工会经费使用预算
年度工会经费总额预算按规定提取薪酬总额的2%，并专款专用，使用应控
制在提取的范围内，详见《年度工会经费使用计划》。
6．0人力资源成本平衡管理
6．1人力资源成本预算过程中，需要往复调整年度薪酬福利政策、人力资源成本计划，并反复进行人力资源成本测算，才能满足薪酬总额的调整条件。
6．2人力资源成本平衡步骤
6．2．1确定薪酬福利政策（初步）；
6．2．2按薪酬福利政策（初步）编制人力资源成本计划（初步）；
6．2．3按人力资源成本计划（初步）编制人力资源成本预算（初步）；6．2．4检验人力资源成本预算中的薪酬总额是否满足调整条件；
6．2．5薪酬总额不能满足调整条件时，重新调整年度薪酬福利政策、人力资源成本计划，并进行人力资源成本测算，直至满足薪酬总额调整条件。
6．3编制人力资源成本预算时，原则上招聘费用和培训费用不予调整。
6．4人力资源成本计划与预算完成后，应纳入经营单位的总体经营计划与预算中管理。
7．0人力资源成本日常管理
7．1每年12月初，公司组织启动人力资源成本计划与预算编制工作。
7．2每季度，公司（分公司）人力资源部门对公司（分公司）人力资源成本进行分析，并向经营班子提交《人力资源成本分析报告》。
7．3每月度，公司（分公司）人力资源部门收集薪酬总额、人均产值、平均工资、职员薪酬占经营单位薪酬总额的比例、职员福利占经营单位薪酬总额的比例、职员津贴占薪酬总额的比例、职员薪酬总额占总成本比例、人力资源成本
占总成本比例等数据。
7．4当政府最低工资标准、社会平均工资标准以及政府其它相关劳资政策发生变化时，公司（分公司）人力资源部门应及时对薪酬福利政策、人力资源成本计划与预算进行检讨，并提出应对意见。
7．5发生以下情形时，年度薪酬总额可以调整。
7．5．1预算年度内新增入住物业管理项目或新增其它业务。
7．5．2预算年度内发生中途退出物业管理项目情形。
7．5．3不可预见的政府政策调整。
8．0支持性文件
8．1《人力资源配置计划》
8．2《年度外派职员计划》
8．3《年度市场拓展奖励计划》
8．4《年度职员特别奖励计划》
8．5《年度职员福利实施计划》
8．6《年度职员津贴计划》
8．7《年度职员招聘计划》
8．8《年度职员培训计划》
8．9《年度工会经费使用计划》
8．10《人力资源成本预算表》（电子版）
8．11《人力资源成本分析报告》。