年度经营计划与全面预算管理实务PPT幻灯片
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年度经营计划与公司预算培训课件PPT课件
四、制定经营计划编制公司预算的动因
1、提升企业控制水平
（1）提高企业经营决策水平 （2）降低或避免企业经营风险
2、优化资源配置 3、提高企业效率与效益
（1）它允许管理者在书面上犯错误；（2） 能为制定决策、讨 论问题和解决矛盾提供一份详细的清单。（3 有了行动目标和指 南。（4）促进权责分明高效运营的内部管理体制形成。
不做预算的借口：
1、“业务变化太快” 2、 “没时间做预算” 3、 “我们太小不需要预算” 4、“我们没有资源或人”
年度经营计划与公司预算培训课件(PP T155页 )
年度经营计划与公司预算培训课件(PP T155页 )
做预算的道理：
1、不断地变化意味着你必须做预算， 如果 业务不变，就不需要编预算。 2、预算在工作过程中节省时间，如果有效地 做预算，就不会占用太多的时间。 3、小公司承受错误的余地很小，因此好的预 算很重要。 4、如果公司人员有限，公司预算可以帮助你 分配最有限的资源。
１、预算管理的着眼为公司战略目标 ２、预算的编制应体现以市场为导向的经营理念 ３、预算目标的分解体现出的是全员管理的理念 ４、预算的编制自上而下、自下而上的沟通过程
体现了决策层、管理层、经营层对公司目标和 价值的认同。
课程的基本目标 1、转变观念 2、理清思路 3、提高认识 4、优化管理
第1单元
1、业务预算。 用货币形式表示的公司各项业务目标，
包括： （1）经营预算 （2）资本预算（投资预算） （3）筹资预算
2、财务预算。包括： （1）预计利润表 （2）预计现金流量表 （3）预计资产负债表
（三）公司预算与计划的关系
1、公司战略计划是资本预算和年度 预算的基点和前提。
2、预算是公司战略计划的具体化， 是年度经营计划的落实，是以货币形 式反映的计划。
1、提升企业控制水平
（1）提高企业经营决策水平 （2）降低或避免企业经营风险
2、优化资源配置 3、提高企业效率与效益
（1）它允许管理者在书面上犯错误；（2） 能为制定决策、讨 论问题和解决矛盾提供一份详细的清单。（3 有了行动目标和指 南。（4）促进权责分明高效运营的内部管理体制形成。
不做预算的借口：
1、“业务变化太快” 2、 “没时间做预算” 3、 “我们太小不需要预算” 4、“我们没有资源或人”
年度经营计划与公司预算培训课件(PP T155页 )
年度经营计划与公司预算培训课件(PP T155页 )
做预算的道理：
1、不断地变化意味着你必须做预算， 如果 业务不变，就不需要编预算。 2、预算在工作过程中节省时间，如果有效地 做预算，就不会占用太多的时间。 3、小公司承受错误的余地很小，因此好的预 算很重要。 4、如果公司人员有限，公司预算可以帮助你 分配最有限的资源。
１、预算管理的着眼为公司战略目标 ２、预算的编制应体现以市场为导向的经营理念 ３、预算目标的分解体现出的是全员管理的理念 ４、预算的编制自上而下、自下而上的沟通过程
体现了决策层、管理层、经营层对公司目标和 价值的认同。
课程的基本目标 1、转变观念 2、理清思路 3、提高认识 4、优化管理
第1单元
1、业务预算。 用货币形式表示的公司各项业务目标，
包括： （1）经营预算 （2）资本预算（投资预算） （3）筹资预算
2、财务预算。包括： （1）预计利润表 （2）预计现金流量表 （3）预计资产负债表
（三）公司预算与计划的关系
1、公司战略计划是资本预算和年度 预算的基点和前提。
2、预算是公司战略计划的具体化， 是年度经营计划的落实，是以货币形 式反映的计划。
经营计划和预算模板(ppt 24页)
原责任人 延迟原因
实施的责任人和相关职位 本栏用以解释延迟的原因
经营计划和预算模版
经营计划和预算（总部、业务单元） ¶ 概述 ¶ 战略回顾和更新 ¶ 本年度经营回顾和经验总结 ¶ 下年度经营目标和主要举措 ¶ 财务预算
下年度经营目标概述
经营计划 业务单位：
示意
预算年度：
年度目标计划概述: 该模板的目的在于总结年度的关键经营目标和相关的职责及资源需求
目标
行动
责任人
参与部门 完成时间 资源需求
对定性和定 量指标的预 期影响，如
•增加产能
•提高毛利率
明确实现目 标的具体行 动，如
•设计实施 ERP系统
明确负责人 ，并监督其 行动进度和 完成状况
明确参与的 部门，要求 相关合作
明确日期
如有需要， 明确关键里 程碑
资本需求 研发预算
下年度经营目标的详细解释
基本销售收入 基本销售收入
基本 销量 平均 价格 市场容量 基本市场份额 产品举措带来的额外增长 产品A 产品B
3年实 际
当年
3年预 测
年度复利增长率
1999 2000 2001 2002预算 2002预测 2003 2004 2005 2002-2005
价值创造衡量表
战略计划 业务单位：
预算年度：
本年度自身经营回顾和经验总结
经营计划 业务单位：
预算年度：
示意
本年度自身经营回顾和经验总结： 对比关键绩效指标及财务表现与设定目标间的差距，总结经验教训，以备在下年度实施。
问题与机遇
本栏用以根据去年的业绩表现提出对明确问题的关注。对于 问题和存在地机遇应尽可能详尽地描述： •去年的问题汇总 •变化分析报告 •与业务单元的主要管理团队及其他人进行头脑风暴
企业全面预算管理幻灯片PPT
全员预算管理是指公司领导、子公司负责人、 车间及部门负责人、各岗位员工必须全员参与预 算管理。
冷 军
全员预算管理是指公司领导、子公司负责人、 车间及部门负责人、各岗位员工必须全员参与 预算管理。
包括两层含义：一层是指“预算目标〞的 层层分解，人人肩上有责任，建立全员的“本 钱〞、“效益〞意识；另一层含义是企业资源 在各单位之间的一个有效协调和科学配置的过 程，通过企业各职能管理部门和生产部门对预 算过程的参与，把各单位的作业方案和公司资 源通过透明的程序进展配比， 分清“轻重缓急 〞，到达资源的有效配置和利用。
企业全面预算管理幻灯片PPT
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冷 军
全面预算管理
• 什么是预算？ • 需要建立什么样的预算管理体系 • 全面预算的编制方法 • 全面预算的编制程序
冷 军
资源二次优化配置
资源运作的控外部环境分析
企
公
企业 业
司
冷 军
• 全方位预算管理是指公司一切生产经营 活动必须全部纳入到预算管理。
• 企业预算不仅包括财务预算，更重要的 是包括业务预算和资本预算。现代企业 经营管理不仅关注日常经营活动，还关 注投资和资本运营活动；不仅考虑资金 的供给、本钱的控制，还要考虑市场需 求、生产能力、产量、材料、人工及动 力等资源间的协调和配置。
• 预算制度对资金、人员及设备等资源做有效的支配，着重控制功 能；目标管理那么着重方案功能，系对未来的年度工作结果做有 方案之安排。换言之，目标是向前冲〔攻〕，预算是踩刹车 〔守〕，两者必须相辅相成，企业才能健全开展。因此，目标管 理与预算制度的结合运用主要是：根据预算建立目标，透过预算 之控制，协助目标之达成。预算不只是企业的数据库，更是财务 性目标设定的基准，这将使绩效指针更具挑战性。
全面预算管理PPTppt课件
2019
-
19
预算不是精确的科学，不要追求非常精确
预算要全员参与
预算不能替代公司管理
预算的设立必须要花费时间
预算管理是管理工具
2019 20
2019
-
21
后面内容直接删除就行 资料可以编辑修改使用 资料可以编辑修改使用 资料仅供参考，实际情况实际分析
2019
-
24
2019
通常从第7～9个月开始，一般都要对公司战略进行细分，分解到年度， 制定出公司年度的战略行动计划。 在第10～12个月左右，各部门根据公司年度的战略计划和目标，制定本 部门的业务计划。 ① 每年的10～12月份，公司和部门协调，制定公司和部门的预算； ② 每年的1～4月份，每个部门制定绩效考核指标和绩效考核体系； ③ 每年的4～6月份，进行半年度的调整和半年度绩效考核； ④ 每年1月份进行年终考核。 11
全面预算管理
2019
-
1
2019
-
2
全面预算管理是利用预 算对企业内部各部门、各单 位的各种财务及非财务资源 进行分配、考核、控制，以 便有效地组织和协调企业的 生产经营活动，完成既定的 经营目标。是企业全过程， 全方位及全员参与的预算管 理。
2019
-
3
全面预算管理的判定标准
1
它至少是一个关于未来支出的计划，而不是事后报账
编制预算。测定目 标，协调解决问题 编制上报本部门预 算
车间、班组相关人 提供预算编制基础 员 数据
10
2019
企业编制全面预算的秘诀
秘诀三 确定全面预算编制流程
首先，编制业务预算； 其次，编制资本预算、筹资预算； 接着，编制财务预算，财务预算主要有：资产负债表、利润表、损益表。
年度计划-企业经营计划与全面预算管理实务教材(PPT62页)
1、做什么—目标
图
公司总目标
布达
部门目标
布达
单位目标
布达
个员目标
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
如何持续经营---经营目标管控
1、做什么—目标
公司总目标
布达
部门目标
布达
单位目标
布达
个员目标
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
发表
部门年度经营计划书
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
年度经营计划与全面预算管理U型图
公司年度目标
公司年度总目标 部门年度目标
年度工作计划
公司总预算 部门年度经营计划
预估损益表 预估资金运用表 预估资产负债表
科室年度目标
科室年度工作计划
个员年度目标
个员年度工作计划
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
三、生产方面
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
四、研发设计（或商品）方面
• 新产品开发 • 旧产品改良 • 设计质变成本降低 • 新产品上市时间
• 职业体系 • 绩效 • 薪酬 • 训练 • 人力招聘 • 人事费用
发表
单位年度工作计划
发表
个员年度工作计划
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
如何达成目标---计划措施管控
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
年度经营计划与全面预算管理实务64页PPT
谢谢！Leabharlann 年度经营计划与全面预算管理实务
41、俯仰终宇宙，不乐复何如。 42、夏日长抱饥，寒夜无被眠。 43、不戚戚于贫贱，不汲汲于富贵。 44、欲言无予和，挥杯劝孤影。 45、盛年不重来，一日难再晨。及时 当勉励 ，岁月 不待人 。
61、奢侈是舒适的，否则就不是奢侈 。——CocoCha nel 62、少而好学，如日出之阳；壮而好学 ，如日 中之光 ；志而 好学， 如炳烛 之光。 ——刘 向 63、三军可夺帅也，匹夫不可夺志也。 ——孔 丘 64、人生就是学校。在那里，与其说好 的教师 是幸福 ，不如 说好的 教师是 不幸。 ——海 贝尔 65、接受挑战，就可以享受胜利的喜悦 。——杰纳勒 尔·乔治·S·巴顿
全面预算管理(ppt 12页)
应加强营销中心在预算期内的差 异分析，及时跟进进度及质量， 加强事中控制，否则难以保证在 年度终了预算的完成度。
树立质量法制观念、提高全员质量意 识。20. 10.1520 .10.15 Thursday , October 15, 2020
人生得意须尽欢，莫使金樽空对月。0 3:09:09 03:09:0 903:09 10/15/2 020 3:09:09 AM
签报审核 提出修 改意见 组织修改
汇总 平衡
方针、 组织 目标
预算编制—编制程序
董事会 审批
总经理办公室
营销中心
相关部门、单位 预算编制经过一个上下反复循环的过程
上报 预算
预算实施与控制
预算目标分解，层层落实，制定切实可行的 实施措施，措施要有针对性、灵活性、保证 性以确保预算目标实现。
实行目标责任管理，签订年度目标责任书， 作到“人人肩上有指标，项项指标连收入”。
全面预算的合理性、创新性
将预算的制订、实施、控制、考评融为 一体，以责任制度贯穿整个预算的全过 程，作为预算实施的有力保证。
注重实质，将资金管理合理分类、分口 径，结合比例、额度指标，制订有效的 审批权限和程序。
全面预算的实施难点
全面预算编制期短，从12月开始 为时较晚，，一般需3个月时间， 且应在12月31日前核定下发。否 则会影响，所需时间长 。
作业标准记得牢，驾轻就熟除烦恼。2 020年1 0月15 日星期 四3时9 分9秒03 :09:091 5 October 2020
好的事情马上就会到来，一切都是最 好的安 排。上 午3时9 分9秒上 午3时9 分03:0 9:0920. 10.15
一马当先，全员举绩，梅开二度，业 绩保底 。20.10. 1520.1 0.1503:0903:09 :0903:0 9:09Oc t-20
树立质量法制观念、提高全员质量意 识。20. 10.1520 .10.15 Thursday , October 15, 2020
人生得意须尽欢，莫使金樽空对月。0 3:09:09 03:09:0 903:09 10/15/2 020 3:09:09 AM
签报审核 提出修 改意见 组织修改
汇总 平衡
方针、 组织 目标
预算编制—编制程序
董事会 审批
总经理办公室
营销中心
相关部门、单位 预算编制经过一个上下反复循环的过程
上报 预算
预算实施与控制
预算目标分解，层层落实，制定切实可行的 实施措施，措施要有针对性、灵活性、保证 性以确保预算目标实现。
实行目标责任管理，签订年度目标责任书， 作到“人人肩上有指标，项项指标连收入”。
全面预算的合理性、创新性
将预算的制订、实施、控制、考评融为 一体，以责任制度贯穿整个预算的全过 程，作为预算实施的有力保证。
注重实质，将资金管理合理分类、分口 径，结合比例、额度指标，制订有效的 审批权限和程序。
全面预算的实施难点
全面预算编制期短，从12月开始 为时较晚，，一般需3个月时间， 且应在12月31日前核定下发。否 则会影响，所需时间长 。
作业标准记得牢，驾轻就熟除烦恼。2 020年1 0月15 日星期 四3时9 分9秒03 :09:091 5 October 2020
好的事情马上就会到来，一切都是最 好的安 排。上 午3时9 分9秒上 午3时9 分03:0 9:0920. 10.15
一马当先，全员举绩，梅开二度，业 绩保底 。20.10. 1520.1 0.1503:0903:09 :0903:0 9:09Oc t-20
《全面预算管理》PPT课件
2023
《全面预算管理》 PPT课件
REPORTING
2023
目录
• 全面预算管理概述 • 预算编制方法与流程 • 预算执行与控制 • 预算分析与优化 • 全面预算管理系统建设 • 企业实践案例分享
2023
PART 01
全面预算管理概述
REPORTING
定义与特点
01 定义
02 战略性
03 全面性
3
加强信息化手段应用
借助先进的预算管理信息系统，实现预算数据的 实时更新和共享，提高预算控制的效率和准确性 。
预算执行结果评价与反馈
建立预算执行结果评价体系
01
制定科学合理的评价指标和权重，对预算执行结果进行客观公
正的评价。
及时反馈评价结果
02
将评价结果及时反馈给相关部门和人员，引导其针对问题采取
04 全员性
05 过程性
全面预算管理是一种全方 位、全过程、全员参与的 管理模式，旨在通过预算 编制、执行、监控、分析 、调整等环节，实现企业 资源的优化配置和战略目 标的有效实现。
全面预算管理以企业战略 为导向，确保企业资源分 配与战略目标保持一致。
涵盖企业所有经济活动， 包括经营、投资、筹资等 各个方面。
03
增量预算法
04
以基期成本费用水平为基础，结 合预算期业务量水平及有关影响 成本因素的未来变动情况，通过 调整有关原有费用项目而编制预 算的方法。
零基预算法
不考虑以往会计期间所发生的费 用项目或费用数额，而是一切以 零为出发点，从实际需要逐项审 议预算期内各项费用的内容及开 支标准是否合理，在综合平衡的 基础上编制费用预算的方法。
2023
PART 03
预算执行与控制
《全面预算管理》 PPT课件
REPORTING
2023
目录
• 全面预算管理概述 • 预算编制方法与流程 • 预算执行与控制 • 预算分析与优化 • 全面预算管理系统建设 • 企业实践案例分享
2023
PART 01
全面预算管理概述
REPORTING
定义与特点
01 定义
02 战略性
03 全面性
3
加强信息化手段应用
借助先进的预算管理信息系统，实现预算数据的 实时更新和共享，提高预算控制的效率和准确性 。
预算执行结果评价与反馈
建立预算执行结果评价体系
01
制定科学合理的评价指标和权重，对预算执行结果进行客观公
正的评价。
及时反馈评价结果
02
将评价结果及时反馈给相关部门和人员，引导其针对问题采取
04 全员性
05 过程性
全面预算管理是一种全方 位、全过程、全员参与的 管理模式，旨在通过预算 编制、执行、监控、分析 、调整等环节，实现企业 资源的优化配置和战略目 标的有效实现。
全面预算管理以企业战略 为导向，确保企业资源分 配与战略目标保持一致。
涵盖企业所有经济活动， 包括经营、投资、筹资等 各个方面。
03
增量预算法
04
以基期成本费用水平为基础，结 合预算期业务量水平及有关影响 成本因素的未来变动情况，通过 调整有关原有费用项目而编制预 算的方法。
零基预算法
不考虑以往会计期间所发生的费 用项目或费用数额，而是一切以 零为出发点，从实际需要逐项审 议预算期内各项费用的内容及开 支标准是否合理，在综合平衡的 基础上编制费用预算的方法。
2023
PART 03
预算执行与控制
企业经营计划与预算管理(ppt 44页)
3.1 经营计划的执行及控制
（1）滚动计划执行及控制
滚动计划
• 计划按一定的周期（如：月、周）向前滚动调整 • 将中、短期计划紧密结合。 • 使计划更符合实际，提高计划质量。 • 不断检查计划，确保计划的实现。
举例：滚动生产计划
What is 城市轨道交通 urban rail transport
企业经营计划与预算管 理(ppt 44页)
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
内容提要
1、经营计划及预算管理的原则 2、经营计划及预算的制定 3、经营计划及预算的执行
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
2.5 生产计划
（2） 年度生产计划 A、主生产计划（MPS）
产品类别 产品名称 生产目标
……
……
……
合B、物计料需求计划（MRP）
C、车间作业计划
D、物料采购计划
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
What is 城市轨道交通 urban rail transport
品 销售目标
华 南 ……
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
合计
What is 城市轨道交通 urban rail transport
精品ppt模板
深圳市思捷达企业管理咨询有限公司
2.4 事业部销售计划
（2）销售要货计划（发货计划）
年度产品发货计划 • 数量确定：总发货数量=订货数量＊发货率+未交付数量 • 进度确定：按平均交货期后推
精品ppt模板
深圳市思捷达企业管理咨询有限公司
年度经营计划精品PPT课件
•月度绩效跟踪、辅导、差 异分析
•公司据本年度公司、子公 司目标执行情况，确定从上 到下各级关键驱动因素，据 此召开各管理层研讨会，修 改关键业绩指标体系
战略运营系统－－12月份主要工作
战略规 经营划/预
算计划
绩效管 理
战略运营系统
10 11 12 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10 11 12 1月 2月
经营计划/预算制定、审批、执行、偏差分析与调整
战略运营系统—PDCA模式
•制定战略框架与研 讨
•制定年度计划/预算 P
•制定项目计划/预算
•制定月度计划/预算
找出需要解决的问题， 制定改善方案，并进 A 行：
•绩效考核与评价激 励
C •计划/预算调整
D •指导、服务与监控
•偏差分析与经营报告
战略运营系统－－10月份主要工作
•召开绩效合约设定会，讨 论指标权重和目标值，达成 共识
•签订各级绩效合约
•制作月度绩效报表
•月度绩效跟踪、辅导、差 异分析
战略运营系统－－1月份主要工作
战略规 经营划/预
算计划
绩效管 理
战略运营系统
10 11 12 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10 11 12 1月 2月
D 指导、服务与监控
C
偏差分析与经营汇 报
月度计划滚动调整
A 年度计划季度调整
全面预算体系 绩效管理 流程管理 数据管理 经营例会
绩效考核及运用 表示事情该时间段必须执
表示事情该时间段根据情况执行
表示事情该时间段不执行
绩效监控、财务管控、管理报告与经营例会子系统的协调配合，构建管控闭环
子系统
•公司据本年度公司、子公 司目标执行情况，确定从上 到下各级关键驱动因素，据 此召开各管理层研讨会，修 改关键业绩指标体系
战略运营系统－－12月份主要工作
战略规 经营划/预
算计划
绩效管 理
战略运营系统
10 11 12 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10 11 12 1月 2月
经营计划/预算制定、审批、执行、偏差分析与调整
战略运营系统—PDCA模式
•制定战略框架与研 讨
•制定年度计划/预算 P
•制定项目计划/预算
•制定月度计划/预算
找出需要解决的问题， 制定改善方案，并进 A 行：
•绩效考核与评价激 励
C •计划/预算调整
D •指导、服务与监控
•偏差分析与经营报告
战略运营系统－－10月份主要工作
•召开绩效合约设定会，讨 论指标权重和目标值，达成 共识
•签订各级绩效合约
•制作月度绩效报表
•月度绩效跟踪、辅导、差 异分析
战略运营系统－－1月份主要工作
战略规 经营划/预
算计划
绩效管 理
战略运营系统
10 11 12 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10 11 12 1月 2月
D 指导、服务与监控
C
偏差分析与经营汇 报
月度计划滚动调整
A 年度计划季度调整
全面预算体系 绩效管理 流程管理 数据管理 经营例会
绩效考核及运用 表示事情该时间段必须执
表示事情该时间段根据情况执行
表示事情该时间段不执行
绩效监控、财务管控、管理报告与经营例会子系统的协调配合，构建管控闭环
子系统
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)ppt课件
➢ 时程化
（时间、天数）
要点：目标与工作年度必经营须计划量与全化面预算管理实务2.0(学员版)
1
公司总目标的设定
导入计划经营的好处 计划经营的展开-U循环
总目标制订注意事项 总目标设定的原则 总目标的内容 计划管理的方法
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
不要用战术的勤奋掩盖战略的懒惰
Z合
ABP&OBM成功落地的2大杠杆
杠杆1----绩效管理（性本善）
杠杆2----日常稽核（性本恶）
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
课程总提纲
1
公司总目标的设定
2
部门年度经营计划编拟
3
总预算的编制
4
ห้องสมุดไป่ตู้
年度计划成功实施保障
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
1
公司总目标的设定
《执行计划展开模式》+KPI值+执行日期
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
十、年度计划执行总表
目标 来源
部门目标及分目标 （必要时分解）
1、部门总目标1
-一部门 总目标
X、部门总目标X
--
1、上级期望目标1
二上级
期望
--
三自我 1、目标1
改善
--
XX部年度计划执行总表
执行计划的内容 --
盛年期
突破1亿 突破3亿
稳定期
突破10亿 突破30亿
企业演变模型
业绩指标 30万-100万 100万-300万 300万-1000万
突破策略 老板的基本素质 老板的专业能力 老板的综合能力
注意问题 老板的原始积累
（时间、天数）
要点：目标与工作年度必经营须计划量与全化面预算管理实务2.0(学员版)
1
公司总目标的设定
导入计划经营的好处 计划经营的展开-U循环
总目标制订注意事项 总目标设定的原则 总目标的内容 计划管理的方法
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
不要用战术的勤奋掩盖战略的懒惰
Z合
ABP&OBM成功落地的2大杠杆
杠杆1----绩效管理（性本善）
杠杆2----日常稽核（性本恶）
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
课程总提纲
1
公司总目标的设定
2
部门年度经营计划编拟
3
总预算的编制
4
ห้องสมุดไป่ตู้
年度计划成功实施保障
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
1
公司总目标的设定
《执行计划展开模式》+KPI值+执行日期
年度经营计划与全面预算管理实务2.0(学员版)
十、年度计划执行总表
目标 来源
部门目标及分目标 （必要时分解）
1、部门总目标1
-一部门 总目标
X、部门总目标X
--
1、上级期望目标1
二上级
期望
--
三自我 1、目标1
改善
--
XX部年度计划执行总表
执行计划的内容 --
盛年期
突破1亿 突破3亿
稳定期
突破10亿 突破30亿
企业演变模型
业绩指标 30万-100万 100万-300万 300万-1000万
突破策略 老板的基本素质 老板的专业能力 老板的综合能力
注意问题 老板的原始积累
全面预算管理幻灯片
FULL BUDGET MANAGEMENT SYSTEM
预算控制系统
控制方法
内部控制
社会监督
预算控制系统
差异分析
其他方面
2020/6/15
2020/6/15
2020/6/15
2020/6/15
FULL BUDGET MANAGEMENT SYSTEM
社会监督
运用社会监督机制，确保企业财务会计信息和经营成果的真实 准确,加强企业财务监控是为了使企业的财务会计信息真实、 准确、完整，通过过程的控制，增强防范风险的能力，确保资 产的有效运行，以达到经营目标的实现。为此，企业的董事会 、监事会应在加强企业内部控制，发挥监察、审计等监督部门 作用的同时，还须依据有关法规运用社会监督机制，保证企业 财务会计信息的质量，真实客观地反映企业经营成果，维护国 家和投资者、债权人的利益。
2020/6/15
FULL BUDGET MANAGEMENT SYSTEM
其他方面
企业所有重大财务收支活动，均应实行执行与监督行为相结合 、执行与监督人员相分离的原则，制定内部制约制度、稽核制 度、报告制度等。内部制约制度包括财务收支审批制度、权限 规定、联签手续、有负债（担保、抵押）的风险控制等；稽核 制度包括原始记录管理、计量验收、财产清查等财会基础工作 制度；报告制度包括年度财务报告、财务情况的重大事项报告 等。通过规范制度使企业全部经营活动置于严格、有序的制约 之中。
2020/6/15
案例讨论(案例七)
某公司经营预算管理制度评价
• 合理性方面. • 创新性方面.
• 实施难点方面.
2020/6/15
案例讨论(案例七)
合理性、创新性
经营预算的种类划分 经营预算的内容编排 经营预算权力机构的认定 经营预算组织管理的实施 经营预算资金管理的控制 经营决策目标的实现
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总目标制订注意事项
➢ 一、制订总目标的成员 ➢ 二、内部资源检视 ➢ 三、外部情资收集分析 ➢ 四、来年企业主要政策
2020/3/9
19
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
1
公司总目标的设定
导入计划经营的好处
计划经营的展开-U循环
总目标制订注意事项
总目标设定的原则
总目标的内容
科室年度工作计划
个员年度目标
个员年度工作计划
2020/3/9
17
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
1
公司总目标的设定
导入计划经营的好处
计划经营的展开-循环
总目标制订注意事项
总目标设定的原则
总目标的内容
计划管理的方法
2020/3/9
18
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
实战经营咨询专家
企业经营单计击此划处与编辑全母面版预标题算样管式 理实务
《职业总经理实战班》 单击此处编辑母版副标题样式
经营咨询-------帮助中国企业实现二次创业
2020/3/9
1
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
战略规划
总目标
组 流 考执 织 程 核行 体 系 系系 系 统 统统
计划管理的方法
2020/3/9
20
2020/3/9
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
总目标设定的原则
➢ 具体化
（条列式、表列式）
➢ 数据化
（数字、金额、百分比）
➢ 时程化
（时间、天数）
21
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
1
公司总目标的设定
二、市场方面（职责:前导、支援）
• 行销费用 • 参展次数 • 广告媒体 • 行销资料 • 网络
2020/3/9
24
• 生产效率提升 • 稼动率提升 • 损耗下降 • 成品合格率 • 制程合格率 • 来料合格率 • 采购成本下降率 • 订单达成率 • 出货准交率
2020/3/9
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
总目标制订注意事项
总目标设定的原则
总目标的内容
计划管理的方法
2020/3/9
16
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
年度经营计划与全面预算管理U型图
公司年度目标
公司年度总目标 部门年度目标
年度工作计划
公司总预算 部门年度经营计划
预估损益表 预估资金运用表 预估资产负债表
科室年度目标
个员目标
2020/3/9
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
发表
部门年度经营计划书
发表
单位年度工作计划
发表
个员年度工作计划
6
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
如何达成目标---计划措施管控
2020/3/9
7
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
2020/3/9
14
2020/3/9
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
导入计划经营的好处
1 • 形成团队共识 2 • 作业有依循 3 • 利于“绩效管理”
15
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
1
公司总目标的设定
导入计划经营的好处
计划经营的展开-U循环
三、生产方面
25
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
四、研发设Байду номын сангаас（或商品）方面
• 新产品开发 • 旧产品改良 • 设计质变成本降低 • 新产品上市时间
2020/3/9
26
• 职业体系 • 绩效 • 薪酬 • 训练 • 人力招聘 • 人事费用
2020/3/9
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
导入计划经营的好处
计划经营的展开-U循环
总目标制订注意事项
总目标设定的原则
总目标的内容
计划管理的方法
2020/3/9
22
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
一、业务方面
• 结构业绩 • 市场开发 • 帐款管控 • 价格控制 • 客户服务目标
2020/3/9
23
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
《企业年度经《企业年度经营计划与执行管理体系》矩型
1、做什么—目标
图
公司总目标
布达
部门目标
布达
单位目标
布达
个员目标
2020/3/9
4
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
如何持续经营---经营目标管控
2020/3/9
5
1、做什么—目标
公司总目标
布达
部门目标
布达
单位目标
布达
人力资源
2020/3/9
2
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
课程总提纲
1 《年度经营计划与执行管理体系》矩型图
2
公司总目标的设定
3
部门年度经营计划编拟
4
总预算的编制
2020/3/9
3
《企业年度经营计划与执行管理体系》矩型图 “年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
12
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
如何激励人才——数据化经营管控
2020/3/9
13
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
1
公司总目标的设定
导入计划经营的好处
计划经营的展开-U循环
总目标制订注意事项
总目标设定的原则
总目标的内容
计划管理的方法
10
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
如何进行评价---绩效管控
2020/3/9
11
企业年度经营计划与执行管理体系矩型图 “年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
2020/3/9
4、做得怎样—考核
总经理绩效考核
经理绩效考核 主管绩效考核 员工绩效考核 5、结果----数据化
2020/3/9
8
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
如何掌控利润---预算费用管控
2020/3/9
9
企业年度经营计划与执行管理体系矩型图 “年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
4、做得怎样—考核
总经理绩效考核
2020/3/9
经理绩效考核 主管绩效考核 员工绩效考核
五、人资方面
27
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
六、总务方面
• 节流（总费用分析与控制） • 6S导入 • 资产管理 • 盘点
2020/3/9
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“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
➢ 一、制订总目标的成员 ➢ 二、内部资源检视 ➢ 三、外部情资收集分析 ➢ 四、来年企业主要政策
2020/3/9
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“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
1
公司总目标的设定
导入计划经营的好处
计划经营的展开-U循环
总目标制订注意事项
总目标设定的原则
总目标的内容
科室年度工作计划
个员年度目标
个员年度工作计划
2020/3/9
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1
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2020/3/9
1
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战略规划
总目标
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计划管理的方法
2020/3/9
20
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总目标设定的原则
➢ 具体化
（条列式、表列式）
➢ 数据化
（数字、金额、百分比）
➢ 时程化
（时间、天数）
21
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
1
公司总目标的设定
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2020/3/9
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年度经营计划与全面预算管理U型图
公司年度目标
公司年度总目标 部门年度目标
年度工作计划
公司总预算 部门年度经营计划
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科室年度目标
个员目标
2020/3/9
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发表
部门年度经营计划书
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6
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2020/3/9
7
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“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
导入计划经营的好处
1 • 形成团队共识 2 • 作业有依循 3 • 利于“绩效管理”
15
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1
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三、生产方面
25
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导入计划经营的好处
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总目标制订注意事项
总目标设定的原则
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一、业务方面
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“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
《企业年度经《企业年度经营计划与执行管理体系》矩型
1、做什么—目标
图
公司总目标
布达
部门目标
布达
单位目标
布达
个员目标
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“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
如何持续经营---经营目标管控
2020/3/9
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1、做什么—目标
公司总目标
布达
部门目标
布达
单位目标
布达
人力资源
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“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
课程总提纲
1 《年度经营计划与执行管理体系》矩型图
2
公司总目标的设定
3
部门年度经营计划编拟
4
总预算的编制
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《企业年度经营计划与执行管理体系》矩型图 “年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
12
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
如何激励人才——数据化经营管控
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13
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
1
公司总目标的设定
导入计划经营的好处
计划经营的展开-U循环
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计划管理的方法
10
“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
如何进行评价---绩效管控
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企业年度经营计划与执行管理体系矩型图 “年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
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4、做得怎样—考核
总经理绩效考核
经理绩效考核 主管绩效考核 员工绩效考核 5、结果----数据化
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“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
如何掌控利润---预算费用管控
2020/3/9
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企业年度经营计划与执行管理体系矩型图 “年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
4、做得怎样—考核
总经理绩效考核
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经理绩效考核 主管绩效考核 员工绩效考核
五、人资方面
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“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！
六、总务方面
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“年度经营计划与全面预算”已帮助企业实现业绩每年增长超40%！