【企业管理】财务部门管理制度之职权

财务部门规章制度

财务部门规章制度第一条财务部门的职责。

1. 负责公司的财务管理工作，包括财务预算、资金管理、会计核算、财务报表编制等。

2. 负责公司的税务申报和税务筹划工作。

3. 负责公司的资金周转和资金使用计划。

第二条财务部门的权限。

1. 财务部门有权对公司的财务数据进行核算和监督。

2. 财务部门有权对公司的资金使用进行审批和监督。

3. 财务部门有权对公司的财务预算进行编制和监督。

第三条财务部门的工作流程。

1. 财务部门应按照公司的财务制度和规定，严格执行财务管理流程。

2. 财务部门应及时、准确地完成财务报表的编制和提交工作。

3. 财务部门应对公司的财务数据进行及时、准确地核算和监督。

第四条财务部门的保密责任。

1. 财务部门应严格保守公司的财务数据和资金使用情况，不得泄露给外部人员。

2. 财务部门应对公司的财务数据进行保密处理，不得私自使用或外传。

第五条财务部门的违规处理。

1. 对财务部门违反公司的财务制度和规定的行为，将给予相应的处罚。

2. 对财务部门严重违规的行为，公司有权解除其职务。

第六条财务部门的监督。

1. 公司领导有权对财务部门的工作进行监督和检查。

2. 公司内部审计部门有权对财务部门的财务数据进行审计和监督。

第七条财务部门的奖惩制度。

1. 公司将根据财务部门的工作表现，给予相应的奖励和激励。

2. 对于财务部门的工作不力或违规行为，公司将给予相应的惩罚和处理。

以上为财务部门的规章制度，财务部门全体员工应严格执行，如有违反将受到相应的处罚。

财务管理制度

财务管理制度一、财务科工作制度1.按照《会计法》、《医院财务制度》和《医院会计制度》等文件精神，本单位财务实行统一管理，建立相应的财务管理制度、会计管理制度、物价管理制度以及完善财务部门相应的岗位责任制。

2.正确贯彻执行各项财经政策，加强财务监督，严格财经纪律。

财会人员要以身作则，奉公守法，对一切贪污盗窃、违法乱纪行为作斗争。

3.合理组织收入，严格控制支出。

应收尽收，对各项开支实行预算管理。

对于临时必需的开支，应按规定的审批手续办理。

4.根据计划，正确编制年度的财务预算，办理会计业务。

按照规定的格式和期限，报送会计月报和年报(决算)。

5.加强经济管理，定期进行经济活动分析，并会同相关科室做好成本核算的管理工作。

6.凡本单位对外采购开支等一切会计事项，均应取得合法的原始凭证(如发票、账单、收据等)。

原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，方能以据报销。

一切空白纸条，不能作为正式凭据。

7.会计人员要及时清理债权和债务，防止拖欠，减少呆账。

8.财务科应与有关科室配合，定期对房屋、设备、办公家具、药品、器械等国家资财进行经常性的监督，及时清查库存，防止浪费和积压。

9.每日收入的现金要当日送存银行，库存现金不得超过银行的规定限额。

出纳和收费人员不得以长补短。

如有差错，由经手人详细登记，每月集中讨论，找出原因后报分管院长(主任)指示处理。

10.原始凭证、账本、工资清册、财务决算等资料，以及会计人员交接，均按卫生行政部门的规定办理。

11.按照上级统一的招标投标目录进行采购，建立目录外的药品、耗材、设备、物资、劳务的采购管理制度。

12.奖金分配的原则、标准、程序公开透明，体现按劳分配、效率优先、兼顾公平；坚持奖金分配不得与药品收入挂钩的原则。

13.加强经济活动内控制度建设，建立重大经济事项集体决策制度和责任追究制度，保证国有资产的安全与完整。

二、经费审批及报销制度1.一切财务收支活动必须严格遵守国家法律法规和财务规章制度。

财务部规章制度

财务部规章制度
第一条财务部的职责及权限。

1. 财务部负责公司的财务管理工作，包括但不限于财务预算、资金管理、会计核算、财务报表编制等工作。

2. 财务部有权制定公司的财务管理制度，并监督全公司的财务活动。

3. 财务部有权对公司的财务收支进行审计和监督，对违规行为有权进行纠正和处理。

第二条财务部的组织架构。

1. 财务部设有财务总监一职，直接向公司领导汇报工作。

2. 财务部设有会计、资金管理、财务分析等职能部门，负责各自的工作职责。

第三条财务管理制度。

1. 公司的财务活动必须遵循国家相关法律法规，不得违法违规。

2. 财务部有权对公司的财务活动进行监督和审核，确保公司财
务活动的合法性和规范性。

3. 财务部有权对公司的财务预算进行制定和执行，确保公司的
财务活动符合公司发展战略和经营计划。

第四条财务报表编制。

1. 财务部有权对公司的财务报表进行编制和审核，确保报表的
真实性和准确性。

2. 财务部负责向公司领导和相关部门提供财务报表和财务分析
报告，为公司的决策提供依据。

第五条财务部的监督和纠正。

1. 财务部有权对公司的财务活动进行监督和审计，对违规行为
有权进行纠正和处理。

2. 财务部有权对公司其他部门的财务活动进行监督和指导，确保全公司的财务活动符合公司的财务管理制度。

以上规章制度自发布之日起生效。

如有违反，财务部有权进行处理和纠正。

财务管理部门岗位职责

财务管理部门岗位职责
财务管理部门的岗位职责包括：
1.会计：负责公司的日常会计工作，包括记录和分析财务数据、编制财务报表和预算，并确保遵循财务规定和法律法规。

2.财务分析师：负责财务数据的收集、整理和分析，并提供财务分析报告和建议，以支持公司的决策和战略。

3.成本会计：负责计算和跟踪产品或服务的成本，以便管理层做出有针对性的商业决策，并提供成本分析和预测。

4.税务专员：负责准备和提交公司的税务申报，确保遵守所有相关税务规定，并提供税务筹划和优化建议。

5.风险管理专员：负责评估和管理公司的风险，包括市场风险、信用风险和操作风险，并提供相应的风险控制和管理策略。

6.资金管理专员：负责管理公司的资金流动，包括资金的收取、付出、投资和筹资，并进行资金预测和优化。

7.内部控制专员：负责建立和维护公司的内部控制体系，以确保财务信息的准确性和可靠性，并预防或发现任何欺诈或误差。

8.审计专员：负责进行内部审计和外部审计，以评估和验证公司的财务状况和业务运营的合规性，并提出改进建议。

9.财务经理：负责制定和执行公司的财务策略和目标，并监督财务团队的工作，确保财务业绩的稳定和可持续性。

以上是财务管理部门常见的岗位职责，实际上可能根据公司的规模和业务需求有所差异。

财务部管理职责

财务部管理职责
1、全面贯彻执行公司工程项目财务管理有关规定，对
项目的成本、资金流向负监控责任。

2、办理对甲方的工程价款结算，及时收回工程质保金和履约保证金等。

3、控制项目部经费支出，对分包工程款、机械租赁费、项目经费等支付实施有效监控；参加分包合同评审，并对实施进行有效的监控。

4、负责办理对工程队的工程价款结算。

5、按时足额上缴公司总包收益和代扣集中款，主动将本项目暂时沉淀资金汇入公司。

6、负责项目部银行账户开户与管理。

7、参与项目部机械物资招标采购和外部协作队伍合同签订。

8、协助项目部做好变更设计、调差索赔等工作。

9、负责对参建施工单位的工程成本实施指导和监控，牵头组织整个项目开展经济活动分析，落实公司工程项目责任成本管理办法。

10、规范项目部会计核算、会计档案管理等基础工作。

11、建立健全项目资金、成本及经费台账，及时、准确上报公司各类报表及资料。

12、督促、检查和指导各工程队的资金、成本和会计业
务工作。

财务部门工作职责

财务部门工作职责财务部门是企业中一个重要的部门，负责管理和监督企业的财务活动。

以下是财务部门的一些基本工作职责：1.财务规划和预算管理：财务部门负责与其他部门合作，制定全面的财务规划和预算，并监督预算执行，确保企业财务目标的实现。

2.资本管理：财务部门负责管理企业的资本需求和资产配置，包括资本预算、资本结构优化、资本投资决策等，以实现最佳的资本效益。

3.资金管理：财务部门负责企业的资金筹措和资金运营，包括现金流管理、资金预测、银行贷款管理、外汇风险管理等，以确保企业资金的充足和流动性的合理运作。

4.会计管理：财务部门负责企业的会计核算和报表编制，包括财务报表、管理报表、成本核算等，以提供准确、及时和全面的财务信息，支持决策和监督。

5.税务管理：财务部门负责企业的税收申报和缴纳，包括编制纳税申报表、计算税务负担、制定税务筹划等，以确保企业遵守税法规定并最大限度地降低税务风险。

6.风险管理：财务部门负责识别、评估和管理企业的财务风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等，以保护企业的利益和稳定经营。

7.资产管理：财务部门负责企业的固定资产管理和资产清查，包括资产购置、使用寿命评估、折旧计提等，以确保企业资产的有效利用和保值增值。

8.内部控制：财务部门负责建立和监督企业的内部控制制度，包括财务流程、风险评估、内部审计等，以提高财务管理的效率和准确性。

9.外部关系管理：财务部门负责与外部机构和利益相关者的沟通和协调，如审计师、银行、投资者、政府监管机构等，以建立良好的外部合作关系。

10.培训与发展：财务部门负责培训和发展财务人员，提高他们的专业能力和业务水平，以适应企业的变化和发展需求。

总之，财务部门的工作职责涵盖了财务规划、预算管理、资本管理、资金管理、会计管理、税务管理、风险管理、资产管理、内部控制、外部关系管理和人员培训与发展等方面，确保企业的财务健康和可持续发展。

关于财务部的职责

关于财务部的职责财务部门指组织领导和具体从事财务管理工作的职能部门。

企业财务部门是企业管理机构中的一个专业管理单位，其职能主要包括:保证企业生产经营所需的各项资金; 参与企业经营预测和决策，合理分配企业的货币收入，监督检查企业的各项财务活动和财务计划的执行情况等。

下面，小编给大家介绍一下关于财务部的岗位职责，欢迎大家阅读。

一、财务部职能职责(一)、职能财务部是企业财务工作的管理、核算、监督指导部门、其管理职能是根据企业发展规划编制和下达企业财务预算，并对预算的实施情况进行管理;其核算职能是对公司的生产经营、资金运行情况进行核算;其预警提示职能是对于董事长、总经理反馈公司资金的营运预警和提示。

(二)、职责1、贯彻执行《会计法》及国家有关各项法规和规章制度。

严格执行国家的《企业会计准则》、和上级的《会计核算办法》、《投融资资管理办法》。

2、制定企业财务管理的各项规章制度并监督执行。

3、配合协助企业年度目标任务的制订与分解，编制并下达企业的财务计划，编制并上报企业年度财务预算，指导企业司的财务活动。

4、负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金。

5、负责成本核算管理工作，建立成本核算管理体制系，制定成本管理和考核办法，探索降低目标成本的途径和方法。

6、负责企业网上银行的安全与正常运营，负责下属各企业应上缴费用、下达与收缴工作。

7、负责企业的资产管理、债权债务的管理工作，参与企业的各项投资管理。

8、负责企业年度财务决算工作，审核、编制上级有关财务报表，并进行综合分析。

9、负责企业的会计电算化管理工作，制定相关规章制度，保证会计信息真实、准确和完整。

10、负责企业的纳税管理，运用税收政策，依法纳税，合理避税。

11、负责财务会计凭证、账簿、报表等财务档案的分类、整理和移交档案。

12、根据企业《财务总监管理办法》有关条款规定，对派往各股份公司的财务总监的工作进行管理和考核。

公司财务部规章制度

公司财务部规章制度
第一条，财务部门的职责。

1. 负责公司财务管理工作，包括预算编制、资金管理、会计核算、财务分析等工作。

2. 负责编制公司财务报表，确保报表的真实、准确、完整。

3. 负责公司税务申报和税务筹划工作。

4. 负责公司资金的管理和运营，合理安排公司资金的使用和投资。

5. 负责公司财务风险的评估和防范。

第二条，财务部门的权限。

1. 财务部门有权要求其他部门提供相关财务资料和信息。

2. 财务部门有权对公司各项财务业务进行审核和监督。

3. 财务部门有权提出财务改进方案和建议。

4. 财务部门有权参与公司重大决策和项目的评估。

第三条，财务部门的工作流程。

1. 财务部门应按照公司的财务管理制度和相关规定开展工作，确保财务业务的合规性和规范性。

2. 财务部门应及时准确地完成各项财务报表和报告的编制和提交。

3. 财务部门应定期对公司的财务状况进行分析和评估，及时发现和解决财务风险。

4. 财务部门应积极配合公司内外部审计工作，确保审计的顺利进行。

第四条，财务部门的责任。

1. 财务部门负责人对财务部门的工作负全面责任。

2. 财务部门应遵守国家法律法规和公司的财务管理制度，保护
公司的财产和利益。

3. 财务部门应保守公司的商业秘密，严禁泄露公司的财务信息。

4. 财务部门应不断提高自身的专业水平，不断完善财务管理制度，为公司的发展提供有力支持。

以上规章制度自发布之日起生效，如有违反，将依据公司相关
规定进行处理。

财务部职能及岗位职责

公司各部门岗位职能及岗位职责一、财务部职能及岗位职责财务部门职责直接上级：总经理下属部门：财务部部门性质:总经理对公司进行财务全面管理的机构管理权限：管理职能：规章制度管理、财务预算管理、财务计划管理、会计核算、成本控制、财务分析、财务稽核和审计工作、疏通融资渠道、部门内部管理主要职责:1．协助总经理组织制定企业各项财务管理制度、内部控制管理和考核办法2．各项制度审批通过后组织实施、监督,确保企业资产安全、有效地运作3．根据企业有关制度，组织有关部门编制财务预算并汇总，上报总经理审批后组织实行4．监督各部门预算的执行情况5．组织编制各项财务收支及资金计划,落实和检查计划的执行情况，确保资金供应6．定期将计划的执行情况进行分析并上报总经理7．组织进行会计核算和账务处理8．编制、汇总企业会计报表并及时上报有关单位9．负责组织企业的成本管理工作10．进行成本预测、控制、核算、分析和考核，降低成本消耗，节约费用11．根据企业运营的实际情况,适时提出成本控制方案并监督实施12．定期或不定期地组织进行财务分析,提交财务分析报告，为企业决策提供依据13．对新投资项目做好财务预测与风险分析14．参与企业重大财务问题的决策，提出意见或建议15．根据内部控制制度,组织实施财务监督，确保企业各项业务在受控的情况下运行16．组织设定财务工作考核标准，严格监督各项业务收支情况，并根据考核标准对（生产基地）财务工作进行定期考评17．根据董事会的指示，做好资金筹集、供应和使用管理工作18．依据企业对日常资金的需求量，协助总经理寻找融资渠道,疏通融资渠道19．与银行建立正常的信贷、结算关系，满足企业经营运作中的资金需求20．负责财务人员队伍的建设、选拔、配备工作21．组织对部门员工进行财务知识培训22．指导、监督员工工作状况，并对其进行业绩考核人员配置：财务经理1名、会计1名、出纳1名部门组织架构分布与职务直观图:二、工作内容3、工作关系：五、考核标准:会计岗位说明书一、基本资料二、工作内容3、工作关系：五、考核标准：二、工作内容3、工作关系：四、工作场所:。

公司财物部门管理制度

公司财物部门管理制度一、总则为加强公司财务管理，确保财务活动的合法性、真实性、完整性，根据国家有关财经法规和会计准则，结合本公司实际情况，特制定本管理制度。

二、组织机构与职责公司财物部门应根据企业规模和管理需要设立相应的岗位，明确各岗位职责，包括但不限于财务总监、会计、出纳等。

各岗位应互相监督、互相制衡，确保财务活动的透明和规范。

三、预算管理公司应实行严格的预算管理制度。

每年度初，财务部门需根据公司的经营计划和市场情况，编制年度财务预算，并报公司管理层审批。

预算一经确定，各部门应严格按照预算执行，对超预算的支出需提出申请并说明理由。

四、资产管理公司应对固定资产和流动资产进行严格管理。

固定资产的购置、使用、折旧、报废等应有明确的管理制度和流程。

流动资产管理应确保资金的安全性、流动性和收益性，合理配置短期和长期投资。

五、收支管理公司应建立健全的收支管理制度。

所有收入必须开具正规发票，并及时入账。

支出需有合法有效的凭证支持，并按照预算和审批程序进行。

财务部门应定期对收支情况进行分析和报告，为管理层提供决策依据。

六、内部审计公司应定期开展内部审计工作，由独立的内审人员或部门对公司的财务状况进行检查和评估。

内审结果应及时反馈给管理层，并根据发现的问题采取相应的整改措施。

七、风险管理公司财物部门应建立风险评估机制，定期对财务活动可能面临的风险进行识别、评估和控制。

同时，应建立应急预案，以应对可能出现的财务危机。

八、信息披露公司应保证财务信息的真实、准确、完整和及时披露。

对外发布的财务报告应符合国家会计准则和相关法律法规的要求，确保投资者和公众能够获取公司的真实财务状况。

九、法律法规遵守公司财物部门在开展工作时，必须严格遵守国家的财经法律、法规和政策。

对于违反规定的行为，应及时纠正并追究相关人员的责任。

十、附则本管理制度自发布之日起实施，由公司财务部门负责解释。

如有与国家法律法规相抵触的地方，以国家法律法规为准。

财务部规章制度

财务部规章制度
第一条，财务部的职责。

1. 财务部是公司负责财务管理和监督的部门，负责公司的财务预算、会计核算、财务报告、资金管理等工作。

2. 财务部负责制定公司的财务政策和财务制度，并监督执行。

第二条，财务部的组织架构。

1. 财务部设有财务总监、财务经理、会计主管等职位，负责公司的财务管理工作。

2. 财务部门各岗位要求具备相关的专业知识和工作经验，确保财务管理工作的高效运转。

第三条，财务部的工作流程。

1. 财务部门要根据公司的经营计划和财务预算，制定相关的财务管理方案和预算执行计划。

2. 财务部门要及时、准确地完成公司的财务核算和报表编制，确保财务数据的真实性和可靠性。

3. 财务部门要加强对公司资金的管理和监督，确保资金的安全和合理利用。

第四条，财务部的内部控制。

1. 财务部门要建立健全的内部控制制度，加强对公司财务风险的识别和防范。

2. 财务部门要加强对公司财务制度和政策的宣传和培训，确保全体员工的财务意识和风险意识。

第五条，财务部的监督和考核。

1. 公司领导要加强对财务部门的监督和指导，确保财务管理工作的规范和高效。

2. 公司要建立健全的财务部门考核制度，对财务部门的工作进行定期评估和考核。

第六条，财务部的违规处理。

1. 财务部门要严格遵守公司的财务制度和政策，不得擅自变动或违规操作财务资金。

2. 对于财务部门的违规行为，公司将给予相应的处理和处罚。

以上规章制度自公布之日起生效，如有需要修改，需经公司领导批准。

财务部职能职权

财务部职能职权一、职能财务部是在公司总经理的领导下，依据国家有关财税方面的法律法规和集团财务管理制度，履行财务制度体系建设、全面预算管理、会计核算管理、资金管理、应收账款控制、资产管理、统计管理、税务管理和票务管理等财务工作职能，为实现公司的业务战略目标和年度经营计划提供强有力的财务保障。

二、职责职权（1）财务部门职责1.1严格执行公司各项财务管理制度；1.2制定具体的会计核算标准、核算规范制度；1.3开展决算、清算、汇算等会计核算工作；1.4组织编制、审核各类财务报表、附注及财务分析报告，编制、审核公司的会计凭证；1.5牵头组织公司全面预算管理工作，审核各项超预算项目与预算外项目合规性、合理性；1.6组织编制年度资金需求计划，拟定年度融资计划及财务费用预算表；1.7建立和维护融资渠道，选择融资方式并制定公司融资方案，降低融资成本；1.8调度公司经营资金，制定和审批年度、月度运营资金使用计划；1.9汇总、编制公司资金收支计划，合理调配资金，定期对资金使用情况进行分析、反馈。

编制应收账款明细，督促各项资金的回收；1.10参与建立客户信用体系建设。

根据客户的信用等级，按合同条款及客户赊销信用政策，审核、控制经营部的发货；1.11制定存货、固定资产等资产盘点计划，并组织开展年度盘点工作；1.12跟踪各阶段项目完结进度，及时对完结项目进行核对并完成相应的固定资产结转；1.13审核存货收发业务单据、报表。

审核存货及资产报废；1.14协助外部审计部门、税务部门完成固定资产盘点工作；1.15组织公司税务筹划、税务申报与缴纳工作。

配合完成税务局对公司的税务检查；1.16结合公司的实际需要，购买各种支票、收据、有价证券等相关单据；1.17建立、完善部门各类管理规章制度、流程，并严格执行。

做好财税方面有关证照的年检，加强财务人员的培训和部门建设；1.18完成公司领导交办的其他工作和协助有关部门完成与本部门相关的职能工作。

财务经理职权

财务经理职权
1、负责主持本公司财务部门的全面工作，组织并督促部门财务人员全面完成本部门职责范围内的各项工作任务。

2、严格执行集团及公司制订的预算制度、财务管理制度、会计核算制度及其他管理制度，汇报财务制度的执行落实情况及其存在问题，并提出解决意见。

3、贯彻落实本部门各项岗位工作规范，密切与各部门的工作联系，加强跨部门间的协作。

4、负责建立本公司科学、规范、合理的会计核算和财务管理体系。

5、负责建立和完善本公司财务稽核，审计内部控制制度，监督其执行情况。

6、负责日常财务管理工作，编制财务计划，拟订资金筹措和使用方案，全面平衡资金，合理调度6.和安排，保证资金在使用上的安全、可靠。

7、组织考核、分析公司经营成果，提出可行的建议和措施。

8、负责主持报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。

9、负责组织安排各项资产的清查及盘点等工作。

10、负责本公司年度预算的汇编、控制以及草拟预算执行结果分析报告。

11、负责与集团、财政、银行、税务、厂家、中介机构等部门的沟通协调，并保持良好的关系。

12、负责对有关经营合同的财务审查，认真监督执行。

13、负责研究国家财经法律和税收政策的变化，本着依法纳税的原则，进行合理的税收筹划。

财务部规章制度

财务部规章制度
第一条财务部的职责和权利。

1. 财务部负责公司的财务管理工作，包括财务预算、资金管理、会计核算、财务报表编制等工作。

2. 财务部有权对公司内部各部门的财务活动进行监督和检查，
确保财务活动合法、规范和有效进行。

第二条财务部的管理制度。

1. 财务部应建立健全的财务管理制度，包括财务审批流程、财
务报表编制规范、资金管理制度等。

2. 财务部应定期对财务管理制度进行评估和调整，确保其符合
公司发展的需要和相关法律法规的要求。

第三条财务部的保密责任。

1. 财务部应严格遵守保密制度，对公司的财务信息、财务数据
等保密内容进行严格保护。

2. 财务部不得泄露公司的财务信息给外部人员，不得私自使用公司的财务信息谋取私利。

第四条财务部的绩效考核。

1. 财务部应建立绩效考核制度，对财务人员的工作表现进行定期评估和考核。

2. 财务部应根据绩效考核结果，对财务人员进行奖惩，激励其提高工作效率和质量。

第五条财务部的违规处理。

1. 对于违反财务管理制度的行为，财务部应依据公司规定进行处理，包括批评教育、警告、停职、降职、辞退等。

2. 对于涉嫌违法犯罪的行为，财务部应及时报告公司领导并配合相关部门进行调查处理。

第六条财务部的其他规定。

1. 财务部应加强与其他部门的沟通和协作，共同推动公司的财务工作。

2. 财务部应及时了解国家相关法律法规的变化，及时调整财务管理制度，确保公司的财务活动合法合规进行。

本规章制度自颁布之日起生效，如有违反者，将依据公司规定进行处理。

企业财务管理制度(3篇)

企业财务管理制度为了加强规范公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产、积极增收节支，提高公司的经济效益，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，达到企业资产保值增值的目的。

根据国家有关法律、法规财务制度，结合公司的具体情况，制定本制度。

财务管理制度及流程财务会计财务、会计人员要认真执行岗位责任制，各司其职，相互配合，如实反映和严格监督各项经济活动。

记账、算账、报账必须做到手续齐全、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结，及时核对，保证账实相符。

财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。

对于违反财务制度的事项，必须拒绝付款、必须拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。

财务、会计人员力求稳定，不得随便调动。

财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办理交接手续的，不得离职，不得中断会计工作。

移交交接包括移交报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等工作。

出纳员不得监管会计档案保管和债务账目的登记工作。

完成本职工作以及相关领导交办的其他工作。

会计核算公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。

记帐方法采用借贷记帐法。

记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。

一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。

记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。

公司以单价____元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：1、房屋及其他建筑物;2、机器设备;3、电子设备(如微机、复印机、传真机等);4、运输工具;5、其他设备。

各类固定资产折旧年限为：1、房屋及建筑物年;2、机器设备年;3、电子设备、运输工具年;4、其他设备年。

固定资产以不计留残值提取折旧。

固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧。

公司行政部门财务管理制度

第一章总则第一条为加强公司行政部门财务管理，规范财务工作，确保财务活动的合规性、有效性，提高财务工作效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司行政部门及其所属单位的财务管理工作。

第三条财务管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：遵守国家法律法规、公司规章制度，确保财务活动合法合规。

2. 真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得伪造、篡改、隐匿、毁损会计凭证、账簿、报表等。

3. 客观性原则：客观公正地反映财务状况，不得偏袒、滥用职权。

4. 及时性原则：财务信息及时、准确、完整地反映公司财务状况。

5. 保密性原则：保护公司财务信息，防止泄露。

第二章财务管理组织与职责第四条公司行政部门设立财务部，负责公司财务管理工作。

第五条财务部职责：1. 负责制定和执行公司财务管理制度，监督各部门遵守财务管理制度。

2. 负责编制公司年度财务预算，执行预算，分析预算执行情况。

3. 负责公司财务报表的编制、审核、报送，确保报表真实、准确、完整。

4. 负责公司资金管理，确保资金安全、合理使用。

5. 负责公司税收筹划，合理规避税收风险。

6. 负责公司内部控制体系建设，确保财务活动合规。

7. 负责公司财务档案管理，确保档案完整、安全。

第六条各部门财务负责人负责本部门财务管理工作，具体职责如下：1. 负责本部门财务预算的编制、执行和监督。

2. 负责本部门财务核算、报表编制、报送。

3. 负责本部门资金管理，确保资金安全、合理使用。

4. 负责本部门财务档案管理。

第三章财务核算与报告第七条财务核算遵循权责发生制原则，按照国家会计准则和公司财务管理制度进行。

第八条财务部门应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并及时报送公司管理层。

第九条财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况，不得隐瞒、虚构、篡改。

第四章资金管理第十条公司资金管理遵循安全性、流动性、效益性原则。

第十一条财务部门负责公司资金收支管理，确保资金安全、合理使用。

财务部门规章制度

财务部门规章制度
第一条，财务部门的职责。

财务部门负责公司的财务管理工作，包括财务报表的编制、资
金管理、成本控制、税务申报等工作。

第二条，财务部门的组织结构。

财务部门设有财务总监、财务经理、会计、出纳等岗位，各岗
位职责明确，相互配合，共同完成财务管理工作。

第三条，财务管理制度。

1. 财务报表的编制应符合国家相关财务法规和会计准则，真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果。

2. 资金管理应合理安排资金使用，确保公司的日常经营和发展
需求。

3. 成本控制应严格执行，节约成本，提高经济效益。

4. 税务申报应及时、准确地完成，遵守国家税收法规。

第四条，财务部门的工作流程。

1. 财务部门应建立健全的财务管理流程，确保财务工作的顺利进行。

2. 财务报表的编制、审核、归档等工作应按照规定流程进行，确保报表的真实性和完整性。

第五条，财务部门的保密责任。

财务部门的工作涉及公司的财务情况，必须严格保密，不得向外泄露公司的财务信息。

第六条，财务部门的监督和检查。

公司领导有权对财务部门的工作进行监督和检查，确保财务工作的规范进行。

第七条，违反规章制度的处理。

对于违反财务部门规章制度的行为，将按照公司相关规定进行处理，包括批评教育、警告、罚款甚至解除劳动合同等处理措施。

第八条，规章制度的修订。

财务部门规章制度的修订应由财务部门负责人提出，并经公司领导审批后执行。

本规章制度自颁布之日起生效。

公司财务及法人的管理制度

第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务及法人行为，保障公司资产安全，提高公司经济效益，依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等国家相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、法人代表及各部门相关人员。

第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务及法人行为合法合规。

（二）真实性原则：真实反映公司财务状况，保证财务信息的真实性和准确性。

（三）完整性原则：全面反映公司财务活动，确保财务信息的完整性。

（四）及时性原则：及时处理财务事项，保证财务信息的时效性。

第二章财务管理职责第四条财务部门负责公司财务管理工作，具体职责如下：（一）制定并执行公司财务管理制度，指导各部门贯彻执行；（二）负责编制公司财务报表，按时向上级部门报送；（三）负责公司资金管理，确保资金安全、合理使用；（四）负责公司成本核算，提高公司经济效益；（五）负责公司税收筹划，降低公司税负；（六）负责公司内部审计，确保财务及法人行为合规。

第五条法人代表负责公司法人事务，具体职责如下：（一）依法代表公司签署各类合同、协议等法律文件；（二）参与公司重大决策，确保公司利益；（三）负责公司法人代表的变更、备案等事宜；（四）负责公司印章、营业执照等证照的管理。

第三章财务及法人行为规范第六条财务及法人行为应遵守以下规范：（一）财务部门应严格执行财务制度，规范财务核算，确保财务信息的真实、准确、完整；（二）法人代表应依法行使职权，不得越权、滥用职权；（三）各部门应积极配合财务部门及法人代表的工作，确保公司财务及法人行为的合规；（四）公司内部审计部门应定期对公司财务及法人行为进行审计，确保公司财务及法人行为的合规性。

第四章内部控制与监督第七条公司应建立健全内部控制制度，确保财务及法人行为的合规性。

（一）财务部门应定期对财务核算、资金管理、成本核算等方面进行自查，发现问题及时整改；（二）公司内部审计部门应定期对公司财务及法人行为进行审计，发现问题及时报告公司领导；（三）公司领导应加强对财务及法人行为的监督，确保公司财务及法人行为的合规性。

根据集团财务管理制度

一、制度目的为了加强集团财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，防范财务风险，确保集团财务状况稳定，根据国家有关法律法规和集团公司实际情况，特制定本制度。

二、财务管理原则1. 遵守国家法律法规，严格执行国家财政政策和税收政策。

2. 坚持勤俭节约，合理使用资金，提高资金使用效率。

3. 保障资金安全，防范财务风险。

4. 严格财务审批，加强财务监督。

5. 透明公开，接受监督。

三、财务管理组织1. 成立集团公司财务管理部门，负责全集团财务管理工作的组织实施。

2. 各子公司设立财务部门，负责本单位的财务管理工作。

3. 各级财务人员应具备相应的财务专业知识和职业道德，严格遵守国家法律法规和集团公司财务管理制度。

四、财务管理制度1. 资金管理（1）严格执行国家现金管理政策，合理使用现金。

（2）建立健全资金预算管理制度，加强资金预算执行监督。

（3）加强应收账款管理，确保资金回笼。

（4）加强对外投资管理，确保投资收益。

2. 成本费用管理（1）严格执行成本费用预算，加强成本费用控制。

（2）加强成本核算，提高成本管理水平。

（3）加强费用报销管理，规范费用开支。

3. 财务报告与审计（1）定期编制财务报表，真实、准确、完整地反映集团财务状况。

（2）建立健全审计制度，加强内部审计和外部审计。

（3）对重大投资项目、重大经济事项进行审计。

4. 财务风险防范（1）建立健全财务风险管理制度，加强风险识别、评估和防范。

（2）加强对重要岗位、关键环节的监督，防止财务风险发生。

（3）加强财务人员培训，提高财务人员风险防范意识。

五、责任追究1. 对违反本制度规定，造成经济损失的，依法予以追究。

2. 对玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，依法予以处理。

3. 对造成重大经济损失的，依法追究刑事责任。

本制度自发布之日起施行，集团公司各部门、各子公司应严格执行。

如有未尽事宜，由集团公司财务管理部门负责解释。