(单选题)——第5章 风险管理
第5章风险与风险管理(3)2015下
（二）损失事件管理
损失事件管理是指对可能给企业造成重大损失的 风险事件的事前、事后管理的方法。损失的内容包 括企业的资金、声誉、技术、品牌、人才等。 1.损失融资
损失融资是为风险事件造成的财物损失融资，是 从风险理财的角度进行损失事件的事后管理，是损 失事件管理中最有共性，也是最重要的部分。 损失事件融资分为预期损失融资和非预期损失 融资。预期损失融资一般作为运营资本的一部分， 而非预期损失融资则是属于风险资本的范畴。 2.风险资本
应急资本费用、利息和额度在合同签订时约定。
应急资本最简单的形式是公司为满足特定条件下的经营 需要而从银行获得的信贷额度， 一般通过与银行签订协议加 以明确，比如信用证、循环信用工具等。
应急资本具有如下特点：
（1）应急资本的提供方并不承担特定事件发生的风 险，而只是在事件发生并造成损失后提供用于弥补 损失、持续经营的资金； （2）应急资本是一个综合运用保险和资本市场技术 设计和定价的产品。与保险不同，应急资本不涉及 风险的转移，是企业风补偿策略的一种方式；
（五）风险管理的有效性标准
风险管理有效性标准的原则如下：
（1）风险管理的有效性标准要针对企业的重大风险， 能够反映企业重大风险管理的现状； （2）风险管理有效性标准应当对照全面风险管理的 总体目标，在所有方面保证企业的运营效果； （3）风险管理有效性标准应当在企业的风险评估中 应用，并根据风险的变化随时调整； （4）风险管理有效性标准应当用于衡量全面风险管 理体系的运行效果。
【答案】C
（三）确定风险偏好和风险承受度
确定企业整体风险偏好要考虑以下因素： 1.风险个体：对每一个风险都可以确定风险偏好和风 险承受度。 2.相互关系：既要考虑同一个风险在各个业务单位 或子公司之间的分配，又要考虑不同风险之间的关 系。 3.整体形状：一个企业的整体风险偏好和风险承受 度是基于针对每一个风险的风险偏好和风险承受度。 4.行业因素：同一风险在不同行业风险偏好不同。 风险偏好和风险承受度一般是针对重大风险制定的
风险管理在线作业和习题
CCAA2011继续教育风险管理练习题及答案(已验证答案100%正确)
第1章_风险管理概述1:下列标准中不属于风险管理标准的是（）：AS/NZS4260ISO31000:2009ISO31010:2009ISO Guide73:20092:我国的GB/T24353-2009与ISO的哪一个标准相接近（）？ISO31000:2009ISO DIS31000ISO31010:2009ISO FDIS310003:我国的GB/T23694-2009与ISO的哪一个标准相接近（）？ISO Guide73:2009ISO31000:2009ISO Guide73:2004ISO31010:20094:组织实施风险管理可以有很多益处，但下列提法中不妥的是（）提高组织实现目标的可能性达成组织设定的经营目标提高利益相关者的信心和信任为决策和规划提供依据5:下列描述不正确的是（）作为管理方法论，ISO31000:2009的原则和指南可以应用到认证的各个领域。
OHSAS18000:2008标准包含了风险管理在职业健康安全领域的应用。
ISO22000:2008标准包含了风险管理在食品安全领域的应用。
ISO31010:2009标准特别强调了风险管理的原则，并将其列为标准的正式内容。
6:下列描述不正确的是（）ISO31010:2009是风险评估技术标准GB/T24353-2009是中国的风险管理标准ISO31000:2009适用于人类社会的各种风险的管理ISO31000不可用于第三方认证7:风险管理形成独立的理论体系起源于（）20世纪30年代20世纪50年代20世纪70年代20世纪90年代8:下列（）的成果对ISO31000:2009的形成有重大帮助第2章_术语和定义第3章_风险管理原则第4章_风险管理框架第5章_风险管理过程。
全面风险管理知识题库
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风险管理概述
风险管理是现代企业管理中至关重要的一环，它涉及到对各种潜在风险的识别、评估、应对和监控。
通过系统性的风险管理，企业能够更好地应对不确定性，提高业务的稳定性和可持续性。
风险分类
风险可以分为多种不同的类别，常见的包括市场风险、信用风险、操作风险、
法律风险等。
每种风险都有其独特的特点和对企业的影响程度，需要采取相应的对策进行管理。
风险识别与评估
风险识别是风险管理的第一步，企业需要全面梳理可能面临的风险，包括内部
风险和外部风险。
在识别的基础上，进行风险评估，评估风险的概率和影响程度，为后续的决策提供依据。
风险应对与控制
一旦风险被识别和评估出来，企业需要制定相应的风险应对策略，包括风险规避、风险转移、风险减轻和风险接受等。
同时，建立有效的风险监控机制，及时发现和处理风险，确保企业的顺利运转。
风险管理工具与方法
为了更好地实施风险管理，企业可以借助各种工具和方法，包括风险矩阵、风
险地图、模拟分析、压力测试等。
这些工具和方法可以帮助企业更加科学地管理风险，提高决策的准确性和效率。
风险管理的挑战与发展
虽然风险管理对企业至关重要，但实施起来也面临一些挑战，如信息不对称、
不确定性增加、全球化带来的复杂性等。
未来，风险管理需要与时俱进，适应不断变化的市场环境和技术发展，不断提升自身的能力和水平。
结语
全面风险管理知识题库是企业成功的重要保障，只有深入理解风险管理的理念和方法，才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。
希望通过这份文档，能够帮助读者更好地了解和应用风险管理，保障企业的可持续发展。
第五章 信用风险管理(改)
公司贷款
第一：这类贷款是对一个实体（ 第一：这类贷款是对一个实体（通常是一个特 殊目的的实体）的贷款，创建的唯一目的就是 殊目的的实体）的贷款，创建的唯一目的就是 为了给实物资产融资或运作实物资产； 为了给实物资产融资或运作实物资产； 第二： 第二：借款实体基本没有或完全没有其他实质 性资产或业务， 性资产或业务，因此除了从被融资资产中获得 收入外， 收入外，基本没有或完全没有独立的偿还债务 能力； 能力； 第三：债务条款规定贷款人对资产和资产产生 第三： 的收入有相当程度的控制权。 的收入有相当程度的控制权。
信用风险的特征
银行贷款合约到期时间有较大 的可能性收回， 的可能性收回，并获得事先约 定的利息， 定的利息，单个借款人违约会 发生，但发生的概论较小。 发生，但发生的概论较小。一 旦违约发生， 旦违约发生，银行面临较大的 损失，这种损失远比贷款的利 损失远比 损失，这种损失远比贷款的利 息收益大得多 大得多。 息收益大得多。 违约的小概率事件以及贷款收 违约的小概率事件以及贷款收 以及 益和损失的不对称性 信用 分布的有偏性，明显不服从正 分布的有偏性， 态分布，而是向左倾斜，在左 态分布，而是向左倾斜， 厚尾特征。 侧呈现厚尾特征 侧呈现厚尾特征。
（一）公司贷款
公司贷款，也称企业贷款，是金融机构对企业 公司贷款，也称企业贷款，是金融机构对企业 企业贷款 类客户持有的债权。 客户持有的债权。 公司贷款在金融机构债权总额中占有较大的比 公司贷款在金融机构债权总额中占有较大的比 因此对公司贷款风险管理 对公司贷款风险管理一直是金融机构 重，因此对公司贷款风险管理一直是金融机构 信用风险管理的重要内容。 信用风险管理的重要内容。 一般来说，公司贷款的信用风险主要来自两方 一般来说，公司贷款的信用风险主要来自两方 面：借款企业整体的偿债能力和偿债意愿，具 借款企业整体的偿债能力和偿债意愿， 体包括融资能力、资本实力、财务状况及主要 体包括融资能力、资本实力、财务状况及 融资能力 管理者的资信品质等因素 等因素。 管理者的资信品质等因素。
一级消防工程师《消防安全技术实务》复习题集(第2230篇)
2019年国家一级消防工程师《消防安全技术实务》职业资格考前练习一、单选题1.下列有关湿式系统、干式系统和预作用系统的说法，正确的是( )。
A、湿式系统在准工作状态下，报警阀后的管道中充满有压气体B、干式系统在准工作状态下，报警阀前后的管道中都充满水C、预作用系统在准工作状态下，报警阀前后的管道中都充满有压气体D、干式系统的启动原理与湿式系统相似，只是将传输喷头开放信号的介质由有压水改为有压气体>>>点击展开答案与解析2.某6层建筑，每层划分三个防火分区，建筑内设置湿式自动喷水灭火系统，则该系统应至少设置( )个水流指示器。
A、6B、12C、18D、24>>>点击展开答案与解析3.某一级耐火等级的多层木器厂房，首层设有办公室、休息室时应采用( )与其他部位分隔。
A、2．50h的防火隔墙与1．50h的不燃性楼板B、3．00h的防火隔墙与0．50h的不燃性楼板C、2．50h的防火隔墙与0．50h的不燃性楼板D、2．00h的防火隔墙与1．00h的不燃性楼板>>>点击展开答案与解析4.对于地下展览厅，当建筑内设置自动灭火系统时，其防火分区最大允许建筑面积可增加( )m2。
A、500B、1000C、1500D、2000>>>点击展开答案与解析5.燃烧产生的烟气，除有毒性外，还有一定的( )。
A、窒息性B、减光性C、弥漫性D、亲和性>>>点击展开答案与解析6.某“口”形建筑，建筑高度为40m，临街长边为160m，短边为80m，内部设有内院，设置连通街道和内院的人行通道时间距不宜大于( )m。
A、50B、80C、150D、220>>>点击展开答案与解析7.木炭的燃烧形式属于( )。
A、蒸发燃烧B、表面燃烧C、分解燃烧D、阴燃>>>点击展开答案与解析8.下列加油、加气站选址符合相关规范要求的是( )。
银行从业资格考试〈风险管理〉第5章 操作风险管理 知识点整理
第5章操作风险管理1、操作风险包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险。
2、操作风险分类：人员因素、内部流程、系统缺陷、外部事件。
3、内部欺诈、失职违规、员工的知识/技能匮乏、核心雇员流失、违反用工法等造成损失或者不良影响而引起的风险。
4、内部欺诈可表现为未经授权交易、盗窃和欺诈等。
5、失职违规主要包括过失、未经授权的业务以及超越授权的活动。
员工越权行为包括滥用职权、对客户进行误导、支配超出其权限的资金额度，致使商业银行发生损失的风险。
6、商业银行员工在工作中，由于知识/技能匮乏所造成的操作风险主要有三种（1）自己意识不到缺乏必要的知识/技能，按照自己认为正确而实际错误的方式工作；（2）意识到自己缺乏必要的知识/技能，但由于颜面或其他原因，未向管理层提出或声明其胜任或不能正确处理面对的情况；（3）意识到自己缺乏必要的知识/技能，并进而利用这种缺陷危害商业银行的利益。
7、核心雇员流失造成的风险体现为商业银行对关键人员（如交易员、高级客户经理）过度依赖的风险，包括缺乏足够的后备人员、关键信息缺乏共享和文档记录、缺乏岗位轮换机制等。
8、可体现在劳资关系、环境安全性和歧视及差别待遇事件中。
9、有被严格执行而造成的损失，主要包括财务/会计错误、文件/合同缺陷、产品设计缺陷、错误监控/报告、结算/支付错误、交易/定价错误六个方面。
10、备发生故障或其他原因，导致商业银行不能正常提供全部/部分服务或业务中断而造成的损失。
系统缺陷引发的风险包括系统设计不完善和系统维护不完善所产生的风险，具体表现为数据/信息质量、违反系统安全规定、系统设计/开发的战略风险，以及系统的稳定性、兼容性、适宜性方面的问题。
11、外部欺诈、洗钱、政治风险、监管规定、业务外包、自然灾害、恐怖威胁。
12、操作风险识别方法：自我评估法、因果分析模型。
13、操作风险评估要素包括内部操作风险损失事件数据、外部相关损失数据、情景分析、本行的业务经营环境和内部控制因素四个方面。
证券投资顾问业务-第五章 风险管理证券分析(章节精选题型)
证券投资顾问-第五章风险管理证券分析（章节精选题型）1、下列关于信用评分模型的说法，不正确的是（）。
A 信用评分模型是建立在对历史数据模拟的基础上的B 信用评分模型可以给出客户信用风险水平的分数C 信用评分模型可以提供客户违约概率的准确数值D 由于历史数据更新速度较慢，信用评分模型使用的回归方程中各特征变量的权重在一定时间内保持不变，从而无法及时反映企业信用状况的变化正确答案：C答案解析：C项，信用评分模型虽然可以给出客户信用风险水平的分数，却无法提供客户违约概率的准确数值，而后者往往是信用风险管理最为关注的。
2、权威信用评级机构将一家受金融危机影响的AAA级企业改评为AA级。
则表明与该企业发生业务往来的商业银行所面临的（）增加。
A 声誉风险B 操作风险C 信用风险D 法律风险正确答案：C答案解析：信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。
该企业的评级下降会使与该企业发生业务往来的商业银行所面临的信用风险增加。
3、在单一客户限额管理中，客户所有者权益为5亿元，杠杆系数为0.5,则该客户最高债务承受额为（）亿元。
A 2.5B 2C 1.5D 1.正确答案：A答案解析：客户最高债务承受额=客户所有者权益*杠杆系数=5*0.5=2.5。
4、风险预警的程序是（）。
A 信用信息的收集和传递→风险分析→风险处罝→后评价B 风险处置→风险分析→信用信息的收集和传递→后评价C 风险处置→后评价→风险分析→信用信息的收集和传递D 风险分析→信用信息的收集和传递→风险处置—后评价正确答案：A答案解析：风险预警的程序是:信用信息的收集和传递→风险分析→风险处置→后评价。
5、投资或者购买与管理基础资产收益波动负相关或完全负相关的某种资产或金融衍生品的风险管理策略是（）。
A 风险规避B 风险对冲C 风险分散D 风险转移正确答案：B答案解析：A项，风险规避是指拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场具有的风险的一种风险应对方法；C项，风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的方法；D项，风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种风险管理办法。
风险管理知识测试题
风险管理知识测试题
一、选择题
1.以下中，哪一项不属于风险管理的主要步骤？ A. 风险评估 B. 风险转
移 C. 风险规避 D. 风险规划
2.以下哪一种风险管理技术是指通过购买保险等方式转移风险？ A. 风
险规避 B. 风险转移 C. 风险识别 D. 风险评估
3.风险管理的目的是？ A. 完全消除所有风险 B. 减少风险对项目或组织
的影响 C. 转移责任给他人 D. 不承担责任
二、判断题
4.风险管理只在项目启动阶段进行 A. 对 B. 错
5.风险评估是指确定风险事件的概率和影响 A. 对 B. 错
三、简答题
6.简述风险规避和风险转移的区别。
7.为什么风险管理在项目管理中是至关重要的一部分？
四、综合题
8.请结合一个实际的案例或项目，描述该案例的风险管理计划，包括风
险识别、评估、规避和转移等方案。
五、总结
在项目管理中，风险管理是确保项目顺利完成的关键步骤之一。
通过对项目中潜在风险进行管理和控制，可以降低项目失败的风险，提高项目成功的可能性。
良好的风险管理能力是每个项目经理都应具备的重要技能之一。
以上是关于风险管理知识的测试题，希望通过这些问题的回答，能够加深对风险管理的理解。
《税务管理》(第四版)第5章——税收风险管理
➢ 5.2.1税收风险预警指标体系
表5-1税收风险预警指标体系的分类
➢ 5.2.1税收风险预警指标体系
表5-1税收风险预警指标体系的分类
➢ 5.2.1税收风险预警指标体系
表5-1税收风险预警指标体系的分类
➢ 5.2.1税收风险预警指标体系
表5-1税收风险预警指标体系的分类
➢ 管理
➢ 2.我国税收风险管理的发展历程
➢ 我国税收风险管理是改革开放以后随着1983年国营企业“利改税”的启动而逐渐发展 起来的。在这之前, 由于我国实行的是高度集中的计划经济体制, 本质上是一种排斥 风险的确定性经济, 基本不存在风险管理问题。其间由于国营企业上缴利润制度的施 行, 税收在财政收入中的比重平均不到50%, 除中华人民共和国成立之初的几年外, 经 济社会是在一种趋向“无税”的状态中运行的。
➢ 税收风险管理的基本流程内容包括制 定目标规划、收集涉税信息、开展风 险识别、确定等级排序、组织风险应 对、实施过程监控及评价反馈, 以及 通过将评价成果应用于规划目标的修 订校正, 形成良性互动、持续改进的 管理闭环。。
税收风险管理基本流程图
➢ 5.1.4税收风险管理的基本流程
➢ 1.制定目标规划
➢ 通过税负率、弹性系数、计税收入变动率、成本费用率、利润率等若干关键指标可系统描绘出纳税人的重 点税收风险画像, 具体可分为横向与纵向两个分析角度。
➢ 从横向来看, 每个行业有其各自的特点, 在利润率、税负率等指标上也存在差异, 因此将纳税人的实际指 标与同行业的平均水平或同行业纳税信用高的标杆企业指标数据进行横向比对分析, 可从差异中判断识别 纳税人的税收风险。
➢A ➢B ➢C ➢D ➢ 答案:B
➢ 5.2.2税收风险识别方法
风险管理-第五章操作风险管理
第三节 操作风险控制
业务环节 贷前调查
违规事项示例
信贷调查人员未按规定对信贷业务的合法性、安全性和盈利性及客 户报表真实性、生产经营状况进行调查．或调查不深人细致．或按 他人授意进行调查．未揭示问题和风险．造成调查严重失实 未按规定对抵(质)押物的真实性、权利有效性和保证人情况进行核实， 造成保证人、抵(质)押物、质押权利不具备条件。或重复抵(质)押及 抵(质)押价值高估 客户编造虚假项目、利用虚假合同、使用官方假证明向商业银行骗 贷，或伪造虚假质押物或质押权利等
第二节 操作风险计量
一、基本指标法 将银行视为一个整体来衡量操作风险，适用范围是 小型的、某一国家或地区内的商业银行。 二、标准法 将商业银行所有业务划分为九条业务线，每条业务 线有对应的系数。适用范围：10条。P215
第二节 操作风险计量
三、高级计量法 ——是最精确的的操作风险计量模型，使用的范 围也最为苛刻。
代保管质押品外借，或白条抵库
上下级调拨库款时．缴领手续不全
库存现金过大、长期超库存限额
未执行现金箱专人复点核查制度，导致监守自盗或空存实取等
第三节 操作风险控制
业务环节
违规事项示例
未及时收回账务对账单，导致收款人不入账的行为不能被及时发
平账和账务核 现
对
对应该逐笔勾对的内部账务不进行逐笔勾对
对账、记账岗位未分离，收回的对账单不换人复核
第三节 操作风险控制
风险控制措施 ① 完善规章制度和业务操作流程，不断细化操 作细则，并建立岗位操作规范和操作手册，通过 制度规范来防范操作风险 ② 加强业务系统建设，尽可能将业务纳入系统 处理，并在系统中自动设立风险监控要点，发现 操作中的风险点能及时提供警示信息
第五章 风险与风险管理-对金融衍生产品的选择
2015年注册会计师资格考试内部资料公司战略与风险管理第五章 风险与风险管理知识点：对金融衍生产品的选择● 详细描述：（一） 衍生产品 其价值决定于一种或多种基础资产或指数的金融合约。
常用衍生产品包括： 远期合约（FORWARD CONTRACT）、期货（FUTURES）、互换（SWAP）、期权（OPTION）【远期合约】：指合约双方同意在未来日期按照固定价格交换金融资产的合约，承诺以当前约定的条件在未来进行交易的合约，会指明买卖的商品或金融工具种类、价格及交割结算的日期。
1、远期合约是必须履行的协议，不像可选择不行使权利（即放弃交割）的期权。
2、远期合约亦与期货不同，其合约条件是为买卖双方量身定制的，通过场外交易（0TC）达成，而后者则是在交易所买卖的标准化合约。
3、远期合约主要有远期利率协议、远期外汇合约、远期股票合约。
4、在远期市场中经常用到两个术语： 如果即期价格低于远期价格，市场状况被描述为正向市场或溢价。
如果即期价格高于远期价格，市场状况被描述为反向市场或差价。
5、远期合约——【例】 假设今天是5月1日，某公司预计3个月后收到货款100万美元，假设现在的汇率为人民币对美元为6.3：1。
【互换交易】（掉期）：主要指对相同货币的债务和不同货币的债务通过金融中介进行互换的一种行为。
利率互换：是指双方同意在未来的一定期限内根据同种货币的同样的名义本金交换现金流，其中一方的现金根据浮动利率计算出来，而另一方的现金流根据固定利率计算。
（甲：美元贷款，6% 乙：美元贷款，LIBOR+1%）【货币互换】：是指将一种货币的本金和固定利息与另一货币的等价本金和固定利息进行互换。
（甲：美元贷款，6% 乙：日元贷款，6.5%） 【商品互换】：是一种特殊类型的金融交易，交易双方为了管理商品价格风险，同意交换与商品价格有关的现金流。
它包括固定价格及浮动价格的商品价格互换和商品价格与利率的互换。
【其它互换】：股权互换、信用互换、气候互换和互换期权等。
《金融风险管理》第01--05章在线测试
A BC D、要求金融机构风险管理体系组织结构的安排应当严格遵循事前授权、事中执行和事后审计监督三道程序。
这属于风险管理组织结构设A BC D、风险审计中的内部审计主要是检查（）A BC D、与人为失误、不完备的程序控制、欺诈和犯罪活动相联系，它是由技术缺陷和系统崩溃引起的金融风险属于（）A BC D、从最直接的风险开始，层层深入地分析导致风险产生的原因和条件，属于风险分析方法中的（）A BC DD、隐蔽性和突发性2、4、中国人民银行制定的《加强金融经内部控制的指导原则》要求金融机构建立顺序递进的三道监控防线包括（）A、外部稽核B、内部稽核C、部门制约D、岗位制约3、5、风险概率的评估方法包括（）A、主观概率法B、客观概率法C、时间序列预测法D、累积频率分析法4、8、流动性风险管理职能部门的主要职责包括（）A、对各项业务进行风险测量、监控和评估，确定风险的危害程度B、定期向风险管理组提供必要的风险管理信息，报告风险承受能力C、监督各业务部门风险管理策略的具体实施情况D、根据各个部门搜集来的风险管理信息制定各种风险管理战术性策略，以有效的防范风险5、10、金融风险监管体制有哪些新的变化（）A、政府监管和自律监管趋于融合B、外部监管和内部控制相互促进C、分业监管向统一监管转变D、功能性监管逐渐在监管领域出现第三题、判断题（每题1分，5道题共5分）1、1、风险是从事后角度来看的由于不确定性因素而造成的损失。
正确错误2、2、对商业银行来说，流动性越高越好。
正确错误、系统性金融风险不能通过资产多样化来分散和回避，因此又可以称为不可分散风险。
正确错误、预测风险结果的评估方法中的极限测试没有考虑未来事件发生的概率。
正确错误、实际利率近似等于名义利率与通货膨胀率之差。
正确错误。
中级银行从业风险管理考试重点：第五章操作风险管理
中级银⾏从业风险管理考试重点：第五章操作风险管理中级银⾏从业风险管理考试重点：第五章操作风险管理知识点操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、员⼯、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险。
操作风险可分为：⼈员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四⼤类别。
5.1操作风险识别与监测5.1.1操作分险识别的主要⽅法损失分析识别法，主要使⽤过往发⽣的损失数据记录等信息识别操作风险及其诱因，损失数据包括内部损失数据和发⽣在同业的外部损失数据;指标分析识别法，主要选择⼀些和操作风险产⽣有关的关键指标，通过监控指标表现和趋势，识别操作风险及其产⽣原因。
5.1.2损失风险识别法损失数据收集要求：损失数据收集⼯作要明确损失的定义、损失形态、统计标准、职责分⼯和报告路径等内容，保障损失数据统计⼯作的规范性。
损失数据收集要坚持以下原则：重要性、及时性、统⼀性、谨慎性、全⾯性。
规范数据管理的要求：⼀是应明确损失数据⼝径，包括总损失、回收后净损失、保险缓释后净损失;⼆是应建⽴适当的数据阀值，可就数据收集和建模制定不同阀值，但应避免建模阀值⼤⼤⾼于收集阀值，并就阀值情况进⾏合理解释说明;三是应分析不同数据采集时点的差异，包括发⽣⽇、发现⽇、核算⽇等;四是应明确合并及分拆规则。
损失数据收集的核⼼环节：损失事件识别、损失事件填报、损失⾦额确定、损失事件信息审核、损失数据验证。
验证⼯作重点关注数据的全⾯性、准确性和及时性。
损失事件的事件类型：内部欺诈事件;外部欺诈事件;就业制度和⼯作场所活动事件;客户、产品和业务活动事件;实物资产的损坏;信息科技系统事件;执⾏、交割和流程管理时间。
损失事件的损失形态分类：⼀般包括直接损失和间接损失，并可进⼀步划分为法律成本、监管罚没、资产损失、对外赔偿、追索失败、账⾯减值、其他损失等七类。
5.1.3指标分析识别法操作风险关键风险指标通常包括交易量、员⼯⽔平、技能⽔平、客户满意度、市场变动、产品成熟度、地区数量、变动⽔平、产品复杂程度和⾃动化⽔平。
第五章 风险管理练习题4
第五章风险管理练习题41．如果某金融机构的总资产为10亿元，总负债为7亿元，资产加权平均久期为2年，负债加权平均久期为3年，那么久期缺口等于（）。
A．-1B．1C．-0.1D．0.1C。
【解析】久期缺口＝资产加权平均久期-（总负债/总资产）×负债加权平均久期＝2-（7/10）×3＝-0.1。
2．通常金融工具的到期日或距下一次重新定价日的时间越短，并且在到期日之前支付的金额越大，则久期的绝对值（）。
A．不变B．越高C．越低D．无法判断C。
【解析】通常金融工具的到期日或距下一次重新定价日的时间越长，并且在到期日之前支付的金额越小，则久期的绝对值越高，表明利率变动将会对银行的经济价值产生较大的影响，反之则相反。
3．关于久期分析，下列说法正确的是（）。
A．如采用标准久期分析法，可以很好地反映期权性风险B．如采用标准久期分析法，不能反映基准风险C．久期分析只能计量利率变动对银行短期收益的影响D．对于利率的大幅变动，久期分析的结果仍能保证准确性B。
【解析】B项，如果在计算敏感性权重时对每一时段使用平均久期，即采用标准久期分析法，久期分析仍然只能反映重新定价风险，不能反映基准风险，以及因利率和支付时间的不同而导致的头寸的实际利率敏感性差异，也不能很好地反映期权性风险。
4．用于表示在一定时间水平、一定概率下所发生最大损失的要素是（）。
A．违约概率B．非预期损失C．预期损失D．风险价值D。
【解析】风险价值（VaR）是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对资产价值造成的最大损失。
5．下列关于VaR的描述，正确的是（）。
A．风险价值与损失的任何特定事件相关B．风险价值是以概率百分比表示的价值C．风险价值是指可能发生的最大损失D．风险价值并非是指可能发生的最大损失C。
【解析】A项，风险与持有期和给定的置信水平相关；B项，风险价值不用百分比表示；D项，风险价值是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对资产价值造成的最大损失。
高级会计师高级会计实务第五章 企业风险管理
高级会计师高级会计实务第五章企业风险管理分类：财会经济高级会计师主题：2022年高级会计师《高级会计实务》考试题库ID:508科目：高级会计实务类型：章节练习一、问答题1、甲公司属于建筑防水材料行业，是一家集研发.生产.销售.技术咨询和施工服务为一体的专业化建筑防水系统供应商。
我国建筑防水行业是一个充分竞争性行业，由于行业分散.市场规模大，尽管经过了多年的竞争淘汰，行业集中度仍然很低。
甲公司在成立之初就重视研发的投入，虽然有一部分投入并没有转化为现实的技术或产品，但经过十余年的发展，该公司积累的技术和研发优势已经形成较为明显的竞争优势，竞争对手在短期内无法超越，形成强大的内生性发展动力，并且企业会更进一步加大研发力度。
国内企业依托成本领先的优势，加大了防水材料出口的力度，防水行业国际化进程逐渐加快。
该公司目前也存在一定的产品出口。
基础设施建设项目专业承包商与重点房地产开发商是公司的主要客户。
这些建筑和工程项目客户往往要求供应商提供一定额度的垫资，且货款结算周期相对较长。
由于公司业务增长较快，同时在当前的招标模式下，客户将支付方式作为选择供应商的重要条款，导致公司应收账款余额增长过快，如果回款不及时将影响到公司的资金使用效率和资产的安全，进而影响公司的经营业绩。
公司主要原材料供应商比较稳定，近年来随着原材料采购量及产品种类的逐步增加，公司也相应增加了供应商数量，不存在单一供应商或客户占公司采购.销售比例超过30%或严重依赖少数供应商及客户的情况。
但供应商数量的增多也带来了管理上的难题，有一部分供应商在履行合同方面存在拖期.以次充好等问题，给公司验收工作带来了压力。
公司产品成本中原材料成本所占比重较大，而公司主要原材料均属于石油化工产品，受国际原油市场的影响较大，因此，如果上述原材料市场价格出现较大幅度波动，将对该公司的盈利水平产生一定影响。
（1）.按照风险的内容，分析该公司可能遇到的风险类型；并针对每种可能的风险提出应对策略。
公司战略与风险管理(第2版)第5章——风险管理概述
二、风险的构成要素
• 风险事件(事故)：损失发生的原因。 • 损失：指非故意的、非预期的和非计划的经济价值的减少。
• 必要条件：1.非故意的、非预期的和非计划的; 2.经济价值,即损失必 须能以货币来衡量
• 风险因素、风险事故与损失三者的关系：风险是由风险因素、 风险事故和损失三者构成的统一体。
第二节 风险的分类
• 市场风险：企业面对的外部市场的复杂性和变动性带来的与经营 相关的风险。
（二）内部风险
• 战略风险：企业在战略管理过程中,由于内外部环境的复杂性 和变动性以及主体对环境的认知能力和适应能力的有限性,导 致企业整体性损失和战略目标无法实现的可能性。
• 运营风险：企业在运营过程中,由于内外部环境的复杂性和变 动性以及主体对环境的认知能力和适应能力的有限性,导致运 营失败或运营活动达不到预期目标的可能性。
(二)科学的风险管理发展阶段
（3）以管理控制为基础的风险管理 • 内部控制整合阶段：内部牵制阶 段、内部控制制度阶段、内部控 制结构阶段、内部控制整体框架 阶段（COSO 1992）
• 整合式风险管理阶段（COSO 2004）
(二)科学的风险管理发展阶段
• 整合式风险管理阶段（COSO 2017）
第5章
风险管理概述
学习目标
1.掌握风险的不同概念和风险的构成要素 2.熟悉风险的不同分类方式 3.理解风险管理的含义和目标 4.了解风险管理演进发展的历史及不同阶段风险管理的特点
第五章 风险管理概述
第一节 风险的概念、构成要素 第二节 风险的分类 第三节 风险管理的含义、目标与演进
第一节 风险的概念、构成要素
一、风险的概念 二、风险的构成要素
一、风险的概念
• 风险是可以预测的不确定性（弗兰克·奈特）。 • 风险指损失的不确定性。 • 风险指事件未来结果的不确定性。 • 风险指实际结果与预期结果的偏差。 • 风险是不确定性对目标的影响（ISO 310000）。
风险管理(初级)过关必备(核心讲义)(第五章 操作风险管理)【圣才出品】
第五章操作风险管理【考查内容】本章首先对操作风险进行了初步的概述，接着从管理工具、风险控制、管理手段等方面对操作风险管理的有关内容进行了全面的阐述，并具体讲解了业务外包风险管理和信息科技风险管理。
本章的高频考点集中于操作风险的分类，考生需要掌握操作风险的基本内容和主要形式；了解操作风险管理的主要框架，包括治理结构、政策制度、信息系统、“三道防线”；了解操作风险三大管理工具以及主要业务条线的操作风险点和控制手段。
【备考方法】本章介绍性的内容比较多，部分考点比较难记，考生必须熟练掌握，并准确记忆。
有的知识点看似简单，实际涉及的小考点多，如操作风险的类别、表现形式等，这些考点都可以作为单独考题在考试中出现，且多选题记忆性知识点稍多，考生必须牢记考点，反复练习。
【框架结构】【核心讲义】一、操作风险概述（一）基本概念操作风险，是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险。
操作风险具有普遍性，广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域，同时非营利性。
造成操作风险的原因主要有以下几个因素。
（1）人员因素：员工的欺诈、失职违规、违反用工法律等行为；（2）内部流程因素：流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力、文件或合同缺陷、担保品管理不当、产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等；（3）系统因素：信息科技系统和一般配套设备的不完善；（4）外部因素：外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等。
【例5.1·判断题】商业银行的信用风险只存在于授信业务，市场风险只存在于交易业务，操作风险只存在于柜台业务。
（）[2013年11月真题]【答案】错误【解析】与市场风险主要存在于交易账户和信用风险主要存在于银行账户不同，操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域，具有普遍性和非营利性。
（二）操作风险分类操作风险的分类标准包括基于损失事件类型和基于损失形态两大类。
银行从业考试《风险管理》章节测试题
一、单选题(下列选项中只有一项最符合题目的要求)1.对商业银行声誉风险进行有效管理的最佳做法是()。
[2016年11月真题]A.声誉风险管理应主要针对高管言行和理财产品B.声誉风险管理应全面覆盖商业银行的各种行为C.声誉风险管理应重在对银行内部控制制度建设D.声誉风险管理应主要针对高管言行和新闻媒体参考答案：B【解析]2009年8月，中国银监会正式发布《商业银行声誉风险管理指引》，要求商业银行声誉风险管理应当全面覆盖商业银行的各种行为、经营活动和业务领域，督促商业银行规范声誉风险管理，引导商业银行完善全面风险管理体系，并通过审慎有效监管，保护广大存款人和消费者的利益。
银行从业考试《风险管理》章节测试题2.我国商业银行之间的竞争日趋激烈，普遍面临着收益下降、产品/服务成本增加、产品/服务过剩的发展困局。
为有效提升自身的长期竞争能力和优势，各商业银行应重视并强化()的管理。
[2016年11月真题]A.声誉风险B.市场风险C.战略风险D.信用风险参考答案：C【解析】商业银行正确识别来自于内、外部的战略风险，有助于经营管理从被动防守转变为主动出击，适时采取研发新产品/服务、需求创新、业务拓展等战略性措施，提高盈利能力并确保竞争优势。
题干所述情形属于商业银行所面临的外部战略风险中的行业风险。
银行从业资格考2016年试题3.商业银行正确处理投诉和批评对于维护其声誉至关重要。
据此，下列描述最不恰当的是()。
[2016年5月真题]A.商业银行应当将接受投诉和批评看作与客户/公众沟通的好时机B.商业银行应当学会从投诉和批评中积累声誉风险的早期预警经验C.商业银行应当能够准确预测投诉/批评可能造成的风险损失及影响D.商业银行应当能够通过投诉和批评，深入发掘自身潜在的风险参考答案：C【解析】商业银行在运营和发展过程中，出现某些错误是不可避免的，但及时改正并且正确处理投诉和批评至关重要，有助于商业银行提高金融产品/服务的质量和效率。
第五章利率风险管理
例：某债券收益率为10%，息票率为8%，面值 1000元，3年后到期，一次性偿还本金，则 久期及债券当前市场价格为多少 ？
第五章利率风险管理
作业
1.某债券面值100元，期限为2年，息票率为6%，收 益率为6%，每年付息一次，到期还本，该债券的 久期是多少？
如果该债券发生下列某种变化，久期分别是多少？ 1）期限改为3年； 2）息票率改为8%； 3）收益率改为8%； 4）每半年付息一次。 (小数点后保留四位)
第五章利率风险管理
（5）交割额L L:交金割；额D：；协ir：议市天场数参；照B：利转率换；天ic：数协议利率；M：本 例：A公司3个月需要一笔资金额为500万美元，为期
第五章利率风险管理
（2）持续期缺口的作用
持续期模型是衡量资产和负债平均期限的方法，是一 种直接测定资产和负债利率敏感度或弹性的方法，也就 是说，持续期值越大，资产或负债价格对利率变化的敏 感度越大。此外，金融机构还可以利用持续期模型来对 某一种特定的业务或整个资产负债表的利率风险暴露进 行免疫处理。
第五章利率风险管理
（3）持续期缺口的缺陷
①找到具有相同持续期的资产和负债并引入到金融机构的资 产负债组合中是一件很困难的事情 ②银行拥有的一些账户现金流发生的时间不确定，致使持 续期的计算出现困难 ③持续期缺口模型假设资产（负债）的市场价格和利率之 间为线性关系，而在实际中，它们之间的关系往往是非线性 的 ④如果收益的变动是由较小的利率波动引起的，并且短期 和长期利率变动保持相同的比例，持续期是有效的，但如果 利率变动很大而且不同的利率变动比例不同，持续期缺口管 理的精确性和有效性会有所降低
第五章利率风险管理
2）利率风险 利率风险是由于市场利率波动造成商业银 行持有资产的资本损失和对银行收支的净差 额产生影响的金融风险 。
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内部评级法初级法下，当借款人利 用多种形式的抵（质）押品共同担 5 保时，需要将风险暴露进行拆分， 5.1 拆分按（）以及其他抵（质）押品 的顺序进行。 某零息债券在到期日的价值1000 元，偿还期为10年，该债券的到 6 5.2 期收益率为5%，则其久期为（） 。 某3年期债券麦考利久期为25年， 债券目前价格为105.00元，市场 7 利率为9%，假设市场利率突然上 5.2 升到10%，则按久期公式计算，理 论价格（）。
银行一般会要 求申贷人提供 最近1-3年的所 得税扣缴凭 单，作为年薪 的依据，以计 算还款能力
银行会评估申 贷人是否有其 他借还款记 录，若还有其 他贷款的话， 此时可以核贷 的信用度较高 。
2
证券投顾考试测试（单选题）——第5章 风险管理
在单一客户限额管理中，客户所有 者权益为5亿元，杠杆系数为0.8， 13 5.1 则该客户最高债务承受额为（）亿 元。
187 集和传递—风 险分析—风险 处置—后评价
公司评级 风险分析—信 用信息的收集 和传递—风险 处置—后评价
偿债能力 信用信息的收 集和传递—风 险分析—后评 价—风险处置
交易本身 后评价—信用 信息的收集和 传递—风险分 析—风险处置
风险预警的 191 程序
A
正确 答案 D
答案A 市场风险
答案B 违规操作风险
答案C 购买力风险
答案D 违约风险
184- 信用风险
下列关于银行对借款人做信用评估 2 时考虑的重点因素中，错误的是借 5.1 款人的（）。
186
信用评分模 型
D
职业
在职年数
收入
性别
债项评级是对（）的特定风险进行 3 行的计量和评价，以反映客户违约 5.1 后估计的债项损失大小。 无论是否依托系统化、精确化、动 4 态化的风险预警系统，风险预警都 5.1 应依次完成如下程序（）。
根据最高债务承受额的计算公式， 最高债务承 最高债务承受额=所有者权益×杠 —— C 受额 杆系数，可得，该客户最高债务承 受额=5×0.8=4（亿元）。
6.25
0.8
4
5
14
下列关于现金流分析的表述中，错 5.1 误的是（）。
商业银行的规模越大，业务越复 杂，分析人员所能获得完整现金流 —— 现金流分析 量的可能性和准确性随之降低，现 D 金流分析结果的可信赖度也随之减 弱。
币种限额
头寸限额
止损限额
风险价值限额
最常见的资产负债的期限错配情况 9 5.3 是（）。
最常见的资产负债期限错配情况就 是“借短贷长”，即将大量短期借 款用于长期贷款，其优点是可以提 资产负债的 高资金使用效率、利用存贷利差增 204 B 期限错配 加收益，但如果这种期限错配严重 失衡，则有可能因到期资产所产生 的现金流入严重不足造成支付困 难，从而面临较高的流动性风险。 根据久期缺口的计算公式，久期期 流动性风险 缺口=资产加权平均久期-（总负 206 管理的久期 C 债/总资产）×负债加权平均久期 分析法 =6-（800/1000）×4=2.8.
部分资产与全 部负债在到期 时间上不一致
将大量短期借 款用于长期贷 款，即借短贷 长
部分资产与部 分负债在持有 时间上不一致
将大量长期借 款用于短期贷 款，即借长贷 短
假设某金融机构总资产为1000亿 元，加权平均久期为6年，总负债 10 为800亿元，加权平均久期为4 5.2 年，该机构的资产负债久期缺口为 （）。 假设一家金融机构以市场价值表示 的简化资产负债表中，资产=1000 亿元，负债=800亿元，资产久期 11 为5年，负债久期为4年。根据久 5.2 期分析法，如果年利率从5%上升 到5.5%，利率变化对该金融机构 资产价值的影响为（）亿元。
证券投顾考试测试（单选题）——第5章 风险管理
序
1
题目 下列属于信用风险的是（）。
章节 5.1
教材 页码
知识点
试题解析 信用风险又称违约风险。信用风险 是债券最主要的风险。 信用评分模型是一种传统的信用风 险量化模型，利用可观察到的借款 人特征变量计算出一个数值（得 分）来代表债务人的信用风险，并 将借款人归类于不同的风险等级。 对个人客户而言，可观察到的特征 变量主要包括收入、资产、年龄、 职业以及居住地等；对法人客户而 言，包括现金流量、各种财务比率 等。 债项评级是对交易本身的特定风险 进行计量和评价，反映客户违约后 估计的债项损失大小。 风险预警的程序是：（1）信用信 息的收集和传递。（2）风险分析 。（3）风险处置。（4）后评价 。 内部评级法初级法下，当借款人利 用多种形式的抵（质）押品共同担 保时，需要将风险暴露拆分为由不 同抵（质）押品覆盖的部分，分别 计算风险加权资产。拆分金融质押 品、应收账款、商用房地产和居住 用房地产以及其他抵（质）押品的 顺序进行。 久期是以年数表示的可用于弥补证 券初始成本的货币加权平均时间价 值。零息债券的久期等于其到期时 间。 根据久期计算公式可得：价格变动 幅度=-当前价格×麦考利久期x市 场利率变动幅度/（1+市场利率） =-105x（10%-9%）x2.5/ （1+9%）=-2.41。
应当将金融机 构的流动性“ 剩余”或“赤 字”与融资需 求在不同时间 段内进行比 较，以合理预 估金融机构的 流动性需求
现全流分析有 助于真实、准 确反映金融机 构在未来短期 内的流动性状 况
根据历史数据 研究，当流动 性剩余额与总 资产之比小于 3%~5%，甚至 为负数时，全 融机构尤其是 商业银行应当 对其流动性状 况引起高度重 视
商业银行等金 融机构的规模 越大、业务越 复杂、预期期 限越长（如 180天、360 天），现金流 分析的可信度 越强
3
上升2.86元
下降2.63元
上升2.63元
1
证券投顾考试测试（单选题）——第5章 风险管理
8
对特定交易工具的多头或空头给予 5 限制的市场风险控制措施是（）。
203 头寸限额
头寸限额是指对总交易头寸或净交 易头寸设定的限额。总头寸限额对 特定交易工具的多头头寸或空头头 B 寸分别加以限制；净头寸限额对多 头头寸和空头头寸相抵后的净额加 以限制。
银行会评估申贷人是否有其他借还 借款人信用 —— 款记录，若还有其他贷款的话，此 D 额度 时可以核贷的信用额度较低。
银行会评估申 贷人是否有其 他非配偶保证 人，若有则对 银行来说多一 层保障，可提 高信用评分
银行会评估申 贷人的职业， 以信用评分排 序，公务人员 >知名大企 业员工>中 小企业员工和 自营工作者
-2
2
2.8
-2.8
流动性风险 △P=-P×D×△y/（1+y）。资产=206 管理的久期 1000×5×（5.5%-5%）/ B 分析法 （1+5%）=-23.81（亿元）。
23.81
-23.81
-25
25
在核定借款人信用额度时，银行要 12 对借款人做信用评估，下列关于信 5.1 用评估的说法中，错误的是（）。
193
内部评级法 初级法
B
商用房地产和 居住用房地产 、金融质押品 、应收账款
金融质押品、 应收账款、商 用房地产和居 住用房地产
金融质押品、 商用房地产和 居住用房地产 、应收账款
应收账款、金 融质押品、商 用房地产和居 住用房地产
198 久期
C
9.1
8.6
10
8.2
198 麦考利久期
A
下降2.41元