(完整版)法务培训试题(公司法、证券法)

法务培训试题
一、单项选择（1×20=20分）
1、刘、关、张约定各出资40万元设立甲有限公司，因刘只有20万元，遂与张约定由张为其垫付出资20万元。

公司设立时，张以价值40万元的房屋评估为60万元骗得验资。

后债权人发现甲公司注册资本不实。

甲公司欠缴的20万元出资应如何补交？（ A ）
A.应由刘补交20万元，张、关承担连带责任
B.应由张补交20万元，刘、关承担连带责任
C.应由刘、张各补交10万元，关承担连带责任
D.应由刘、关各补交10万元，张承担连带责任
2、甲公司章程规定：董事长未经股东会授权，不得处置公司资产，也不得以公司名义签订非经营性合同。

一日，董事长任某见王某开一辆新款宝马车，遂决定以自己乘坐的公司旧奔驰车与王调换，并办理了车辆过户手续。

对任某的换车行为，下列哪一种说法是正确的？（ D ）
A.违反公司章程处置公司资产，其行为无效
B.违反公司章程从事非经营性交易，其行为无效
C.并未违反公司章程，其行为有效
D.无论是否违反公司章程，只要王某无恶意，该行为就有效
3、某市国有资产管理部门决定将甲、乙两个国有独资公司撤销，合并成立甲股份有限公司，合并后的甲股份有限公司仍使用原甲公司的字号，该合并事项已经有关部门批准现欲办理商业登记。

甲股份有限公司的商业登记属于下列哪一类型的登记？（ B ）
A.兼并登记
B.设立登记
C.变更登记
D.注销登记
4、有限责任公司给股东出具的出资证明书，其法律性质属于：（ C ）
A．设权证书
B．设权证券
C．证权证书
D．证权证券
5、刘某系甲有限责任公司的董事兼总经理，该公司主要经营计算机销售业务。

任职期间，刘某代理乙公司从国外进口一批计算机并将其销售给丙公司，甲公司得知后提出异议。

本案应如何认定和处理？（ C ）
A．刘某的行为与甲公司无关，甲公司无权提出异议
B．刘某违反竞业禁止义务，其代理乙公司与丙公司签订的销售合同无效，所进口的计算机应由甲公司优先购买
C．刘某违反竞业禁止义务。

但这并不影响销售合同的效力，由这笔买卖所得的收益应当归甲公司所有
D．刘某违反竞业禁止义务。

但这并不影响销售合同的效力，也不影响他由这一买卖所得的收益，仅存在被罢免的可能性。

6、下列各项中，不属于有限责任公司的出资方式是（B ）
A．土地使用权
B．房屋使用权
C．工业产权
D．机器设备
7、甲、乙、丙、丁共同出资设立了一有限责任公司，注册资本为50万元，下列说法错误的是（D ）
A．因公司的经营规模较小，所以公司决定不设立董事会，由甲担任执行董事
B．该公司的注册资本是符合规定的
C．公司决定不设监事会，由乙和丙担任监事
D．如果甲担任执行董事的，还可以同时兼任监事
8、下列各项中，不是由国有独资公司董事会作出决议的是（A ）
A．发行公司债券
B．审议批准公司的年度利润分配方案
C．审议批准公司的年度财务预算方案
D．决定公司内部管理机构的设置
9、某股份有限公司共发行股份3000万股，每股享有平等的表决权。

公司拟召开股东大会对另一公司合并的事项作出决议。

在股东大会表决时可能出现下列情形中，能使决议得以通过的是( C )
A.出席大会的股东共持有2700万股，其中持有1600万股的股东同意
B.出席大会的股东共持有2400万股，其中持有1200万股的股东同意
C.出席大会的股东共持有1800万股，其中持有1300万股的股东同意
D.出席大会的股东共持有1500万股，其中持有800万股的股东同意
10、根据公司法律制度的规定，股份有限公司的财务会计报告应在召开股东大会年会的一定期间以前置备于公司，供股东查阅。

该期间为( C )。

A. 10日
B. 15日
C. 20日
D. 25日
11、公司破产后，对公司剩余财产的分配顺序上列为最后的是（ D ）。

A．普通股票
B．优先股票
C．银行债权
D．普通债权
12、国家股是指有权代表国家的投资部门或机构以国有资产向公司投资形成的股份，（ C ）资产应该折算成国家股。

A国有企业以其法人资产向公司投资形成的股份
B．国有事业单位以其法人资产向公司投资形成股份
C．国有企业改制成股份公司形成的股份
D．社会公众投资形成的股份
13、贴现债券通常在票面上（ D ），是一种折价发行的债券。

A．不规定利率
B．规定利率
C．标明折价
D．不标明折价
14、浮动利率债券是指利率可以变动的债券，这种债券的利率在确定时一般与（ A ）挂钩。

A．市场利率
B．银行贷款利率
C．同业折借利率
D．定期存款利率
15、除按规定分得本期固定股息外，还可以再参与本期剩余盈利分配的优先股，称为（ C ）。

A．累积优先股
B．非参与优先股
C．参与优先股
D．非累积优先股
16、对公司而言，发行不同种类的公司债券有不同的限制条件，其中有公司债券不得随便增加、债券未清偿之前股东的分红要有限制等的是（ B ）。

A．不动产抵押公司债
B．信用公司债
C．保证公司债
D．收益公司债
17、资本市场可以分为（ B ）。

A．证券市场和同业拆借市场
B．中长期信贷市场和证券市场
C．证券市场和回购市场
D．股票市场和债券市场
18、在计算基金资产总值时，基金拥有的上市股票、认股权证是以计算日集中交易市场的（ B ）为准。

A．开盘价
B．收盘价
C．最高价
D．最低价
19、据《中华人民共和国公司法》规定，下列各项信息中不属于内幕信息的有（ D ）。

A．公司分配股利或者增资的计划
B．公司股权结构的重大变化
C．公司债务担保的重大变更
D．上市公司收购的有关方案
20、其基金的收益受货币市场利率的影响，其变动方向正好与国债基金收益相反的基金是（ A ）。

A．货币市场基金
B．黄金基金
C．衍生证券投资基金
D．平衡性基金
二、多项选择（2×30=60分）
1、东方股份有限公司经批准公开发行股票并已上市，依据我国《公司法》的规定，该公司在下列哪些情况下方可回购本公司的股票？（BCD）
A．平抑股市，扭转本公司股票下跌趋势
B.减少本公司注册资
C.与持有本公司股票的其他公司合并
D.用于奖励本公司优秀员工和推行职工持股计划
2、下列有关股份有限公司的股份转让的表述哪些是不正确的？（ABC）
A.发起人持有的本公司的股份，自公司成立之日起2年内不得转让。

公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。

B.经董事会决议，公司可以在减少公司注册资本的情况下收购本公司的股票
C.公司董事、监事、高级管理人员所持有的本公司的股份在任职期间内不得转让
D.公司不得接受本公司的股票作为质权的标的
3、某股份有限公司股东大会在审议董事会人选时，有下列4人的任职资格受到股东质疑。

其中哪些不属于公司法规定不得担任董事的情形？（ABD）
A．张某，5年前因对一起重大工程事故负有责任，被判处有期徒刑1年
B．李某，2年前被任命为一家长期经营不善、负债累累的国有企业的厂长，上任仅3个月，该企业被宣告破产
C．陈某，曾独资开办一家工厂，1年前该厂因无力清偿大额债务而倒闭，债权人至今仍在追讨
D．刘某，66岁，曾任市政府副秘书长，现退休在家
4、下列事项中，不用经有限责任公司股东会决议并经代表2/3以上表决权的股东通过的有(ABC)。

A.向股东以外的人转让出资
B.修改公司基本管理制度
C.审议董事会亏损弥补方案
D.公司与其他公司合并
5、根据我国法律规定，我国可转换公司债的发行主体是：（ AB ）。

A.上市公司
B.重点国有企业
C.两个以上的国有企业组成的有限责任公司
D.有限责任公司
6、依据我国《公司法》第175条的规定，公司财务会计报告应当包括下列财务会计报表及附属明细表：（ABCD）。

A.资产负债表
B.损益表
C.财务状况变动表
D.财务情况说明书
7、下列有关股份有限公司股份转让的行为中，符合《公司法》规定的有（ABCD ）。

A.公司在股市上收购本公司股票一批共3%，作为奖励派发给贡献突出的员工
B.国家授权投资的机构依法将其持有的某公司股份全部转让给另一公司
C.与持有本公司股份的其他公司合并时，回购本公司的股份
D.公司成立3年后，某发起人将其持有的本公司股份卖给另一发起人
8、甲公司投资设立了一家名为“兴盛公司”的一人公司，下列说法正确的是（BD）
A.该一人公司既可以采用有限责任公司的形式，又可以采用股份有限公司的形式
B.该一人公司应在登记中注明是是法人独资，并应在营业执照中载明
C.该一人公司的注册资本最低限额为10万元，甲公司首期缴纳应为2万元
D.对该一人公司的财务会计报告应采用强制审计
9、兴盛公司成立两年后，经营效益不错，为扩大经营规模，于是决定投资设立一家一人公司，下列说法正确的是（BC）
A.兴盛公司不能投资设立新的一人公司
B.兴盛公司可以设立新的一人公司
C.甲公司若原来为上市公司，则被人收购为全资子公司后，应当退市
D.甲公司不得再投资设立新的一人公司
10、假设兴盛公司经营五年后，因管理不善，负债累累，则债务应由谁承担（ACD）
A.兴盛公司以其全部的资产对其债务独立的承担责任
B.甲公司应与兴盛公司承担连带责任，但债权人应证明甲公司的财产与兴盛公司财产混
同
C.甲公司应与兴盛公司承担连带责任，除非甲公司能够证明其与兴盛公司的财产独立
D.甲公司若出资未充分到位，则对外在未出资额内负责
11、下列关于公司机关人员的表述正确的（AB）
A.章程规定：董事秘书王某为高管（其实和该董事为不正当男女关系）；
B.财务会计，不是高管；
C.李某，严重缺心眼，不能担任监事；
D.赵某，裸体打出租，被女司机骂为神经病，不能担任经理；
12、下列可以用章程排除的事项：（ACD ）
A.有限公司的资本多数决
B.股份公司的资本多数决
C.有限公司股权转让权
D.有限公司股权继承制度
13、关于母子公司的关系的表述（ACD ）
A.母公司是子公司的股东
B.母公司为子公司担保，只能由股东会决议
C.子公司为母公司担保，只能有股东会决议
D.全资子公司不得为母公司担保
14、关于某公司的利润分配，表述正确的是（BD ）
A.甲股东对该有限公司尚未足额出资，不分；
B.乙股东对该发起设立的股份公司尚未出资，分；
C.股东会决议，提取法定公积金；
D.甲未出资，不能成为募集设立股份公司的股东；
15、关于代位诉讼的表述正确的是（A ）
A.王某，有限公司股东，自己可以提起代位诉讼；
B.李某，股份公司股东，自己可以提起代位诉讼
C股东的分红被大股东违法决议变相挪用，可以适用代位诉讼；
D. 公司董事会召集程序违法，可以适用代位诉讼；
16、资本市场是指期限超过一年的资金交易市场，其中（ABC）是资本市场工具。

A．ADR
B．公司债券
C．股票
D．国库券
17、资金的融通一般有直接融资与间接融资两种，间接融资是资金供求双方通过银行进行资金融通的活动。

下面（BC）是间接融通的工具。

A．股票
B．定期存单
C．CDs
D．公司债券
18、在我国，基本建设债券的发行主体是（BCD）。

A．国务院
B．国家能源投资公司
C．国家原材料投资公司
D．铁道部
19、下面属于重点企业债券的有（ABCD）。

A．电力建设债券
B．重点钢铁企业债券
C．有色金属企业债券
D．石油化工企业债券
20、基金的运作中的主要费用有（AB）。

A．管理费
B．托管费
C．风险费
D．投资费
21、在我国证券法中规定的委托方式有（AB）。

A．市价委托
B．限价委托
C．止损委托
D．限价止损委托
22、证券公司在下列事项中，不需要国务院证券监督管理机构审批的事项有（AB ）。

A．设立或撤消分支机构
B．变更注册资本
C．更换总经理
D．更换法定代表人
23、从其产生的领域分析，外汇风险大致可分为（ABCD）。

A．商业性汇率风险
B．金融性汇率风险
C．全球性汇率风险
D．区域性汇率风险
24、证券的产权性是指有价证券记载着权利人的财产权内容，代表着一定的财产所有权，拥有证券就意味着享有财产的（ABCD）的权利。

A．占有
B．使用
C．收益
D．处置
25、下列叙述正确的是（AD）。

A.只有股份有限公司才能发行股票
B.机构投资者是证券市场最广泛的投资者
C.2000年，我国首次明确机构投资者可以从事的资本项目交易
D.按照我国现行法规，企业年金可由年金受托人或受托人指定的专业投资机构进行证券投资
26、保险公司可用自有资金及银监会规定的可用于投资的资金投资于（ACD）。

A.国债
B.证券衍生产品
C.证券投资基金
D.股权性证券
27、下列关于无面额股票的阐述，正确的是（ABC）。

A.无面额股票是指在股票票面上不记载股票面额，只注明它在公司总股本中所占比例的股票
B.无面额股票又称为比例股票或份额股票
C.无面额股票的价值随股份公司净资产和预期未来收益的增减而相应增减
D.我国的《公司法》允许发行无面额股票
28、深证成分股指数选取成分股的一般原则是（ABC）。

A.有一定的上市交易时间
B.有一定的上市规模，以每家公司一段时期内的平均可流通股市值和平均总市值作为衡量标准
C.交易活跃，以每家公司一段时期内的总成交金额和换手率作为衡量标准
D.公司在最近3年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载
29、目前，外资参股证券公司可向中国证监会申请经营（AD）业务。

A.股票和债券的承销
B.股票和债券的包销
C.股票的经纪和自营
D.债券的经纪和自营
30、我国社会保障基金的投资范围包括（ABC）。

A.银行存款和国债
B.企业债券和金融债券
C.证券投资基金和股票
D.金融期货和期权
三、判断题（1×20=20分）
1、无记名股票是指在股票票面和股份公司股东名册上均不记载股东姓名的股票。

（对）
2、上市证券又称挂牌证券，是指经证券主管机关核准，在证券交易所注册登记，获得在交
易所内买卖资格的证券。

（对）
3、我国现在的政策规定，事业法人可用自有资金、闲置资金和有权自行支配的预算外资金
进行证券投资。

（错）
4、普通股股东是否具有优先认股权，取决于认购时间与股权登记日的关系，该日称为除息
日。

（错）
5、某公司有全部参与优先股100万股，普通股200万股，该公司在分派了优先股股息和不
少于优先股收益率的普通股股利后，尚余900万元供再次分配，则优先股股票每股可获得3元股息。

（对）
6、股权分置改革方案获得相关股东会议表决通过，公司股票复牌后，市场称这类股票为“S
股”。

（错）
7、可赎回优先股票的价格根据市场价格而定。

（错）
8、可转换公司债券一般只有经股东大会的决议通过才能发行，而且在发行时，应裆发行条
款中规定转换期限和转换价格。

（错）
9、目前最为流行的结构化金融衍生产品主要是由商业银行开发的各类结构化理财产品
以及在交易所市场上可上市交易的各类结构化票据。

(对)
10、证券公司被撤销，其债权债务关系随之消灭。

（错）
11、我国《公司法》规定，股份公司向发起人、国家授权投资的机构、法人发行的股票必须
是记名股票。

（对）
12、普通股票在权利义务上不附加任何条件。

（对）
13、股票溢价发行时，超过股票面值的溢价部分，要转入公司的法定公积金。

（对）
14、收购要约期限不得小于三十日，并不得超过六十日。

（对）
15、直接融资是指不需要任何中介机构运作就融通到资金的一种融资方式。

（错）
16、在我国现阶段，信用评级不是证券发行上市必备的条件。

（对）
17、浮动利率债券的利率在确定时一般要与市场利率挂钩，当市场利率上升时，利率应上调，
在利率下降时则保持不变，以保证投资者的利益。

（错）
18、实物债券是一种具有标准格式实物券面的债券，在标准格式的债券券面上，必须印有债
券面额、债券利率、债券期限、债券发行人全称、还本付息方式等各种债券票面因素。

（错）
19、凭证式国债不能上市流通，从购买之日起计息，需要提前兑取可以到购买网点兑取。

提
前兑取时，除了偿还本金外，利息按实际持有天数及相应的利率档次计算，经办机构按兑付本纪本金的2%收取手续费。

（对）
20、股份有限公司的董事会规模应在5至17人之间。

（错）。