试论新时期强化企业财务内控精细化管理的关键要点

试论新时期强化企业财务内控精细化管理的关键要点
随着我国金融市场的日益开放和经济的快速发展，企业的财务内控管理显得尤为重要。

强化企业财务内控精细化管理，能够有力地保障企业的经营稳定和发展，提高公司治理水
平和信用度，也是企业夯实风险控制、保证财务信息真实合法的重要保障。

本文将从企业
内部控制环境、风险识别和评价、控制活动、信息与沟通、监督、评价几方面探讨新时期
强化企业财务内控精细化管理的关键要点。

一、企业内部控制环境
企业内部控制环境的好坏是决定财务内控能否有效的关键要点，是企业内部控制的框
架所在。

强化企业财务内控的首要任务是搭建健全、稳定的内部控制框架，这是企业内部
控制的基础和前提。

应重视从以下三个方面加强对企业内部控制环境的管理：
（一）构建和完善制度体系。

企业的制度体系应该尽可能的完善，将风险管理要求和
基础规范要求明确写在公司的管理制度内，形成明确的制度体系。

同时，管理规章制度也
应该及时的进行调整，以应对外部环境的变化，确保企业管理与市场环境一致，使其管理
实践更加有效和精细。

（二）加强人员管理。

人员是企业内部控制的重要因素。

要求企业在招聘、培训、考
核等方面以内部控制为导向，从人员素质和执行力角度来加强人员管理。

加强对内控知识
培训，提高员工对内部控制规定的认识和理解，进而提高员工的执行力，加强对内部调整
和改进的支持。

（三）加强资金和物资的管理。

企业的资金管理和物资管理是企业内部控制体系中重
要的组成部分。

加强资金和物资的监管，建立完备、严密的管理制度，加强会计核算完整
性和准确性，防止财务风险、诈骗等情况发生，早期发现并及时处理问题。

二、风险识别和评价
风险管理是企业内部控制管理的核心，企业应该通过暴露真实的风险情况，积极的预
防和控制风险，保证企业所有涉及的财务活动是真实可靠的。

因此，企业在强化财务内控
精细化管理中，对于风险识别和评价也要进行重视。

应重视以下两个方面的管理：
（一）建立风险评估模型。

企业应该建立针对财务活动的风险评估模型，从财务管理
中的各个环节考虑风险点，对财务活动进行全面、系统的风险评估，包括信贷风险、市场
风险和操作风险等各个方面。

通过将风险评估纳入企业管理流程，实现对风险的有效监控
和管控。

（二）加强风险预防。

在风险识别和评估的基础上，企业应制定和完善相关的风险预
防和控制措施。

加强对财务场景的监控、掌握财务动态，通过技术和流程的设计来控制风
险的发生。

同时，企业还应加强与银行、审计等专业机构的合作，获取更加专业的风险防
范和控制方案。

三、控制活动
企业的控制活动要全面、有效、精细地管理财务风险。

应考虑加强以下两个方面：
（一）从流程设计入手。

企业在制定流程时要充分考虑流程是否能够有效的控制风险。

流程需要明确全面，任务分工清晰。

设计流程时应聚焦于企业财务内部控制的风险点，设
立防范措施，将所有可能的风险控制在最低限度内。

（二）通过技术手段提高控制效率。

随着信息技术的不断革新，企业现在可以更加便
捷地进行内部管理。

可以通过银行卡、网银等方式实现财务流程的自动化管理，提高在操
作层面上的控制效率。

同时，企业还应当积极采用现代技术手段来加强信贷管理系统。

四、信息与沟通
财务的信息管理和沟通对于企业财务内控管理的有效性至关重要。

企业应在以下两个
方面加强信息与沟通管理：
（一）加强信息收集和处理。

企业要通过合理的制度设计，确保财务信息完整、准确、及时地传输到有权者手中。

通过以内部信息提交归档、内部审核、备案审核和流程允许等
为核心的内部管理制度，细化信息的管理，确保财务信息的真实性和质量。

（二）加强沟通渠道的建立。

企业应加强对内部控制的沟通渠道和机制建立，加强内
部联动协调，及时发现并控制风险。

同时，企业还应主动与管理部门、外部顾问等进行沟通，消除沟通上的难以问题，尽可能降低管理风险。

五、监督、评价
企业财务内控的监督与评价是保障企业财务稳定的重要保障。

企业应在以下两个方面
加强财务内控的监督和评价：
（一）加强内部自审和监督。

企业应每季度或每年开展全面自审，根据实际情况进行
财务内控的改进和完善。

同时，通过设立内部监察机构，提高企业内部动态监控、风险点
监控的能力。

使监督、管理、改进的全链闭环得以形成。

（二）借鉴外部机构的经验和专业技术。

财务内控的监督评估可以结合企业内部审计
和外部审计来进行，与此同时，企业也可以引进专业机构，对企业财务内控机制的合理性
和有效性进行全面、科学的评估，逐步提高公司治理水平和信用度，助力企业稳定营运。

总之，强化企业财务内控精细化管理，对于企业劳动力和物力资源的分配、管理等方
面有一定的技术和概念要求。

必须在盘活、落实好各项要素，加强内部控制和风险管理、
推动优秀的企业管理制度及流程设计和制定、加强财务内部控制的评估和监管等方面切实
加强。

同时，我们也要注意时间推进赶效应等方面的问题，不断完善制度和流程，为企业的各业务行为提供全面、高效、精细的内部控制管理体系，保障企业的声誉和发展。