检查“小金库”的具体规定

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学校治理小金库管理制度

第一章总则第一条为加强学校财务管理，规范资金使用，消除“小金库”现象，确保学校资金安全，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合学校实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于全校各级部门、各院系、各学院及其他附属单位。

第三条本制度所称“小金库”是指学校各部门、各单位非法设立、擅自使用、私存私放的资金。

第四条治理“小金库”工作应当遵循以下原则：（一）全面治理，不留死角；（二）严肃查处，严格问责；（三）加强监管，预防为主；（四）完善制度，规范管理。

第二章治理范围和内容第五条治理范围：（一）各部门、各单位非法设立的资金账户；（二）各部门、各单位擅自使用、私存私放的资金；（三）各部门、各单位违规发放的补贴、奖金、福利等；（四）其他违反国家法律法规和财务管理制度的行为。

第六条治理内容：（一）全面清查各部门、各单位资金情况，摸清“小金库”底数；（二）严肃查处违规违纪行为，追缴非法所得；（三）建立健全财务管理制度，规范资金使用；（四）加强监督检查，预防“小金库”现象再次发生。

第三章组织实施第七条成立学校治理“小金库”工作领导小组，负责统筹协调、组织推进治理工作。

第八条各部门、各单位成立相应工作小组，负责本部门、本单位的治理工作。

第九条治理工作按照以下步骤进行：（一）自查自纠：各部门、各单位对照本制度要求，全面自查自纠，发现问题及时整改；（二）交叉检查：学校治理“小金库”工作领导小组组织相关部门对全校各部门、各单位进行交叉检查；（三）集中整治：对发现的问题进行集中整治，严肃处理违规违纪行为；（四）建立长效机制：建立健全财务管理制度，加强监督检查，预防“小金库”现象再次发生。

第四章责任追究第十条对违反本制度，设立、使用、私存私放“小金库”的，依法依规追究相关人员的责任。

第十一条对隐瞒不报、阻挠调查、干扰治理工作的，依法依规追究相关人员的责任。

第五章附则第十二条本制度由学校财务处负责解释。

第十三条本制度自发布之日起施行。

单位小金库管理制度

第一章总则第一条为了加强单位财务管理，规范小金库的管理和使用，保障单位资金安全，根据国家有关法律法规，结合本单位实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称小金库，是指单位在正常财务渠道之外，设立的资金存储账户，用于存放单位在经营活动中收取的、不属于正常财务收入的各种款项。

第三条小金库的管理和使用必须遵循以下原则：1. 合法合规原则：小金库的设立、管理和使用必须符合国家法律法规和财务制度。

2. 专款专用原则：小金库的资金必须专款专用，不得挪用、侵占。

3. 安全保密原则：小金库的资金和相关信息必须严格保密，防止泄露。

4. 透明公开原则：小金库的资金收支情况应定期向单位领导和职工公开。

第二章小金库的设立第四条单位设立小金库，必须经单位领导班子集体研究决定，并报上级主管部门审批。

第五条小金库的设立应当具备以下条件：1. 有明确的资金来源和用途；2. 有专门的账户和资金管理责任人；3. 有健全的管理制度和操作流程。

第三章小金库的管理第六条小金库的资金管理责任人应当具备以下条件：1. 具备财务专业知识；2. 诚实守信，责任心强；3. 无违法违纪记录。

第七条小金库的资金管理责任人应当履行以下职责：1. 负责小金库的资金收支、核算和保管；2. 定期向单位领导和财务部门报告小金库的资金收支情况；3. 对小金库的资金进行风险评估，确保资金安全；4. 完成单位领导和财务部门交办的其他工作。

第八条小金库的资金收支应当严格执行以下规定：1. 收入：小金库的收入应当是单位在经营活动中收取的、不属于正常财务收入的各种款项；2. 支出：小金库的支出应当是单位在经营活动中发生的、确需使用小金库资金支付的费用；3. 收支凭证：小金库的收支应当有合法、有效的凭证，并经单位领导和财务部门审核。

第四章小金库的使用第九条小金库的资金使用应当遵循以下规定：1. 专款专用：小金库的资金只能用于本制度规定的用途，不得挪用、侵占；2. 限额使用：小金库的资金使用应当控制在合理范围内，不得超过预算；3. 审批程序：小金库的资金使用应当经单位领导班子集体研究决定，并报上级主管部门审批。

小金库检查方法

小金库检查方法小金库是指个人或组织在日常生活或工作中积累的一定数量的现金或财务资源。

为了保障小金库的安全和合规性，需要进行定期的检查。

本文将介绍小金库检查的方法，包括引言概述、正文内容和总结。

引言概述：随着社会的发展，小金库的使用越来越广泛，但同时也存在一些潜在的风险和问题。

因此，对小金库进行定期的检查是非常重要的。

本文将从五个方面阐述小金库检查的方法。

正文内容：1. 小金库的存储和保管1.1 确定存放小金库的地点：选择一个安全、防火、防盗的地方，最好设有监控措施。

1.2 定期清点现金：每天结束工作时，应清点小金库中的现金，并记录下来。

1.3 定期存入银行：将小金库中的现金定期存入银行，确保资金的安全性。

2. 小金库的记录和账务管理2.1 建立详细的记录：每一笔收入和支出都应有准确的记录，包括日期、金额、用途等。

2.2 定期对账：将小金库的记录与银行账户对账单进行核对，确保账目的准确性。

2.3 建立审批制度：对于小金库的支出，应设立审批制度，确保资金的合理使用。

3. 小金库的审核和审计3.1 内部审核：定期由内部人员对小金库进行审核，确保资金的合规性和安全性。

3.2 外部审计：定期请专业的审计机构对小金库进行审计，确保资金的合规性和准确性。

3.3 发现问题及时处理：对于审核和审计中发现的问题，应及时采取措施进行处理，并改进相关制度。

4. 小金库的风险控制4.1 建立风险意识：加强对小金库风险的认识，提高员工的风险意识和防范意识。

4.2 设立权限管理：对小金库的使用和操作进行权限管理，确保资金的安全性。

4.3 加强培训和教育：定期对相关人员进行培训和教育，提高他们的风险控制能力。

5. 小金库的合规性5.1 遵守相关法律法规：对于小金库的使用和管理，要遵守相关的法律法规，确保合规性。

5.2 定期报告和备案：定期向上级主管部门报告小金库的使用情况，并备案相关文件和记录。

5.3 建立内部控制制度：建立小金库的内部控制制度，确保资金的合规使用。

小金库检查方法

小金库检查方法标题：小金库检查方法引言概述：小金库是指企业或个人在日常经营活动中积攒的一笔资金，其管理和监督对于财务稳定和经营风险控制至关重要。

本文将介绍小金库检查的方法，帮助企业或个人更好地管理和监督小金库资金。

正文内容：一、小金库账目核对1.1 核对小金库账目的完整性：检查小金库账目是否包含所有资金流入和流出的记录，确保没有遗漏。

1.2 核对小金库账目的准确性：对账目中的每一笔收支进行核对，确保金额的准确性，避免出现错误或遗漏。

二、现金清点2.1 定期现金清点：按照一定的频率，对小金库中的现金进行清点，确保现金的数量与账目一致。

2.2 随机现金清点：除了定期清点外，随机抽查小金库中的现金，确保现金的安全性和准确性。

2.3 记录现金清点结果：清点现金后，及时记录清点结果，并与账目进行核对，确保账目与实际现金的一致性。

三、票据管理3.1 票据的完整性：检查小金库中的票据是否齐全，包括收据、发票等，确保所有收支都有明确的凭证。

3.2 票据的真实性：核对票据的真实性，确保票据的来源和金额真实可靠。

3.3 票据的存储和归档：合理存储和归档小金库相关的票据，便于日后查验和审计。

四、内部控制4.1 审批制度：建立明确的审批制度，确保小金库资金的使用符合规定，避免滥用和挪用。

4.2 职责分工：明确小金库管理人员的职责，确保资金的监督和管理不集中在个人手中，降低风险。

4.3 监督机制：建立有效的监督机制，包括内部审计和定期检查，确保小金库资金的安全和合规。

五、风险防范5.1 风险评估：对小金库资金的使用风险进行评估，制定相应的风险防范措施。

5.2 内部控制强化：加强内部控制，防范潜在的风险，如制定资金使用的审批流程、限制资金的使用范围等。

5.3 定期审计：定期对小金库进行审计，发现问题及时纠正，确保资金的安全和合规。

总结：综上所述，小金库的管理和监督对于企业或个人的财务稳定和经营风险控制至关重要。

通过小金库账目核对、现金清点、票据管理、内部控制和风险防范等方法，可以有效地管理和监督小金库资金，确保资金的安全和合规。

账外账、“小金库”检查制度

账外账、“小金库”检查制度
一、检查形式：
1、科室自查：由科主任和护士长负责自查
2、医院检查：由审计科、财务科和相关职能部门负责人及分管领导负责检查
二、检查时间：每年检查一次
三、检查内容：
1、科室检查内容：
（1）有无私收费；
（2）科室有无回扣、佣金、好处费等，是否上交医院财务部门。

2、医院检查内容：
（1）有无隐藏收入；
（2）医院所有收入是否统一纳入财务部门管理；
（3）医院所有资金是否存入医院规定的统一银行账户内，是否有账外账；
（4）是否按人民银行规定开立银行账户，是否具备开户许可证：（5）是否有公款私存现象。

学校防治小金库管理制度

第一章总则第一条为了加强学校财务管理，规范资金使用，预防小金库现象的发生，确保学校资金安全，根据国家有关法律法规和财务管理制度，特制定本制度。

第二条本制度适用于我校所有部门、单位及教职工，是学校财务管理的规范性文件。

第三条学校防治小金库工作应遵循以下原则：1. 预防为主，综合治理；2. 依法管理，规范操作；3. 责任明确，奖惩分明；4. 严格监督，公开透明。

第二章组织机构及职责第四条学校成立防治小金库工作领导小组，负责全校防治小金库工作的组织、协调和监督。

第五条领导小组的主要职责：1. 制定防治小金库工作的实施方案；2. 研究解决防治小金库工作中的重大问题；3. 定期对防治小金库工作进行检查、评估；4. 对违反本制度的行为进行查处。

第六条学校财务部门是防治小金库工作的主管部门，具体职责如下：1. 负责制定防治小金库的具体措施和办法；2. 负责对学校各部门、单位的财务收支进行审核、监督；3. 负责对违反本制度的行为进行调查、核实；4. 负责对防治小金库工作进行宣传、培训。

第三章防治措施第七条学校严格执行国家有关财务管理制度，规范资金收支，确保资金使用安全。

第八条学校实行预算管理，严格按照预算执行，不得擅自调整预算。

第九条学校建立健全资金支付审批制度，所有资金支付必须经过审批，严禁无审批、超范围、超标准支付。

第十条学校实行银行账户管理，所有资金收支必须通过银行账户进行，严禁使用现金交易。

第十一条学校加强票据管理，严禁使用假发票、伪造发票、虚开发票等违规行为。

第十二条学校加强内部审计，对各部门、单位的财务收支进行定期或不定期的审计，发现问题及时整改。

第四章监督检查第十三条学校防治小金库工作领导小组定期对防治小金库工作进行监督检查，发现问题及时报告并采取措施。

第十四条学校设立举报箱和举报电话，鼓励教职工、学生及社会公众举报小金库问题。

第十五条对违反本制度的行为，一经查实，按照相关规定严肃处理，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

小金库检查方案

小金库检查方案清晨的阳光透过窗帘，洒在我的办公桌上，一股莫名的冲动涌上心头，我知道，又到了一年一度的“小金库”检查时刻。

这次，我将用我十年的方案写作经验，为大家呈现一份详尽的检查方案。

咱们得明确一下“小金库”的概念。

所谓“小金库”，就是那些私自设立、私自管理、私自使用的资金。

这些资金往往游离于财务监管之外，容易滋生腐败。

所以，咱们这次检查的目的，就是要找出这些“小金库”，把它们纳入到财务监管的范畴。

一、检查前的准备工作1.成立检查小组：由财务部、审计部、监察部等相关人员组成，确保检查的专业性和权威性。

2.制定检查计划：明确检查时间、检查范围、检查内容等，确保检查的全面性和深入性。

3.收集资料：包括财务报表、银行账户信息、现金日记账等，为检查提供基础数据。

二、检查内容（1）私自收取的费用、罚款、捐赠等。

（2）私自截留的营业收入、投资收益等。

（3）私自借款、挪用公款等。

（1）无正当理由的现金支付。

（2）大额现金支付未附相关凭证。

（3）资金去向不明，无法说明合理用途。

（1）未设立专门的资金账户，与公司其他资金混合使用。

（2）未建立完善的资金管理制度，如审批流程、报销制度等。

（3）资金使用过程中，未严格执行审批流程，存在违规操作。

三、检查方法1.查阅资料：对相关财务报表、银行账户信息、现金日记账等进行查阅，查找异常情况。

2.访谈调查：与财务人员、部门负责人等进行访谈，了解资金来源、去向及管理情况。

3.现场检查：对现金、银行存款等进行现场清查，确认资金真实情况。

四、检查后的处理1.对检查过程中发现的“小金库”问题，及时向公司领导汇报，并提出整改措施。

2.对涉及“小金库”的违法违规行为，依法依规进行处理。

3.建立健全财务监管制度，加强对“小金库”的防范和监管。

五、后续工作1.定期开展“小金库”检查，形成长效机制。

2.加强财务人员培训，提高财务人员的业务素质和职业道德。

3.加强与相关部门的沟通协作，形成合力，共同打击“小金库”行为。

中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于深入开展“小金库”治理工作的意见》的通知

中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于深入开展“小金库”治理工作的意见》的通知文章属性•【制定机关】中共中央办公厅,国务院办公厅•【公布日期】•【文号】中办发[2009]18号•【施行日期】•【效力等级】党内规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】机关工作正文中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于深入开展“小金库”治理工作的意见》的通知（中办发[2009]18号）各省、自治区、直辖市党委和人民政府，中央和国家机关各部委，解放军各总部、各大单位，各人民团体：党中央、国务院历来高度重视治理“小金库”问题，多次明令禁止，要求坚决治理。

各地区各部门按照中央的要求，积极采取措施治理“小金库” ，取得了一定成效。

但近年来，一些地方、部门和单位设立“小金库”的现象仍时有发生，有的还相当严重，人民群众对此反映强烈。

“小金库”的存在，不仅导致会计信息失真，扰乱市场经济秩序，造成国家财政收入和国有资产的流失，而且诱发和滋生一系列腐败现象，严重败坏党风政风和社会风气，是妨碍经济健康发展、影响社会和谐稳定、危害党和国家各项事业发展的毒瘤，必须坚决清除。

为此，党中央、国务院决定，在全国范围内深入开展“小金库”治理工作。

现就“小金库”治理工作提出如下意见。

一、总体要求和基本原则（一）总体要求。

高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，全面贯彻落实党的十七大精神，按照《建立健全惩治和预防腐败体2008-2012 年工作规划》的要求，深入开展“小金库”治理工作，坚决查处和纠正各种形式的“小金库” ，建立和完善防治“小金库”的长效机制。

（二）基本原则。

“小金库”治理工作要掌握以下原则：--分级负责，分口把关。

在党中央、国务院的统一领导下，实行中央和地方分级负责、各有关职能部门和行业主管部门分口把关的工作机制。

建立“小金库”治理工作责任制，一级抓一级、层层抓落实。

--统筹兼顾，整体推进。

财政部、审计署、中国人民银行关于清理检查“小金库”的具体规定的通知-财监字[1995]29号

财政部、审计署、中国人民银行关于清理检查“小金库”的具体规定的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 财政部、审计署、中国人民银行关于清理检查“小金库”的具体规定的通知（财监字［１９９５］２９号１９９５年５月４日）各省、自治区、直辖市及计划单列市人民政府，国务院各部委、各直属机构：根据国务院办公厅国办发［１９９５］２９号文转发财政部、审计署和中国人民银行《关于清理检查“小金库”的意见》的精神，现将《关于清理检查“小金库”的具体规定》发给你们，请遵照执行。

附件：关于清理检查“小金库”的具体规定根据国务院办公厅批转的《财政部、审计署、中国人民银行关于清理检查“小金库”的意见》（国办发［１９９５］２９号，以下简称意见）精神，现对有关事项规定如下：一、这次清理检查，从５月份开始，到８月底结束。

主要清理检查国有企业（包括各类公司），集体企业、联营企业、企业集团、事业和行政单位、社会团体及各种协会、学会，在１９９３年以来私设“小金库”各项资金的收、支数额，以及１９９２年底“小金库”资金滚存余额。

二、凡违反国家财经法规及其他有关规定，侵占、截留国家和单位收入，未列入本单位财务会计部门帐内或未纳入预算管理，私存私放的各项资金，均属“小金库”，都要清理检查。

主要包括：（一）各项生产经营收入。

包括销售收入、营业收入、出租收入、出售残次品和边角废料收入、处理报废固定资产变价收入、逾期押金收入、销售不动产收入、发售股票申请表售表收入、股票发行费收入等。

（二）各项服务和劳务收入。

包括加工、维修、运输和代理业务收入、服务业收入、广告收入、出版发行收入、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训收入等。

小金库检查方法

小金库检查方法一、背景介绍小金库是指企业或者组织内部用于存放现金、支票、银行卡、贵重物品等的保险柜或者保险箱。

对小金库进行定期检查是确保资产安全和防止财务风险的重要措施。

本文将详细介绍小金库检查的方法和步骤。

二、小金库检查方法1. 检查前准备在进行小金库检查之前，需要准备以下工作：- 确定检查的时间和频率：根据实际情况，确定小金库检查的时间和频率，普通建议每月或者每季度进行一次检查。

- 确定检查的人员：指定专人负责小金库检查，确保检查的独立性和客观性。

- 准备检查工具和记录表：准备好所需的检查工具，如手套、放大镜、灯具等，并准备好小金库检查的记录表。

2. 检查前的外部环境在开始检查小金库之前，需要先检查小金库所在的外部环境，包括以下方面：- 检查小金库周围的安全措施：检查小金库周围的监控设备、报警器、门锁等安全措施是否完好，并确保其正常工作。

- 检查小金库的防火措施：检查小金库周围是否有易燃物品，如纸张、油漆等，并确保小金库的防火措施完善。

- 检查小金库的通风情况：确保小金库有良好的通风条件，以防止湿气积聚导致现金和贵重物品受潮。

3. 检查小金库的内部环境检查小金库的内部环境是确保资产安全的关键步骤，包括以下方面：- 检查小金库的温度和湿度：使用温湿度计检测小金库的温度和湿度，确保其在适宜的范围内，避免现金和贵重物品受潮或者受热。

- 检查小金库的灯光情况：检查小金库内部的灯光是否正常工作，确保检查人员能够清晰地看到小金库内部的情况。

- 检查小金库的通风情况：确保小金库有良好的通风条件，以防止现金和贵重物品受潮。

4. 检查小金库的物品安全在检查小金库内部物品安全时，需要注意以下事项：- 检查现金和支票：核对小金库内现金和支票的数量和面额，与财务记录进行比对，确保一致性。

- 检查银行卡和密码：核对小金库内的银行卡数量和持卡人信息，确保其安全性，并检查密码是否设置合理和保密。

- 检查贵重物品：检查小金库内的贵重物品，如首饰、证书等，确保其完整性和安全性。

小金库检查处理工作规程

1 总则1.1 为保证国有资产的安全和完整，严肃国家财经纪律，规范经济业务秩序，铲除滋生腐败的土壤，堵住各种漏洞。

根据《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》和其他有关法律、法规，制定本办法。

1.2 本办法所称公司及下属控股等单位，是指公司本部各所属部门、公司下属各分（子）公司（以下称“各单位”）。

1.3 本办法所称“小金库”，是指违反国家财经法规及其他有关规定，侵占、截留国家和各单位的收入，未纳入各单位法定会计账簿内（以下简称“账内”）核算的资产，私存私放的各项资金。

1.4 单位财会部门应当统一负责各单位银行账户的开设和管理工作，做好财务会计管理的各项基础工作，根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，做到原始记录准确、完整，禁止以虚假的经济业务事项和资料进行会计核算。

1.5 各单位财会部门应当严格遵守财务会计管理制度，将各项收支纳入账内管理和核算，做到账账、账证、账款、账实、账表相符，禁止设置“小金库”。

2 收入管理2.1 凡属各单位经营业务范围内的各项收入，应当在依法设置的会计账簿上统一登记、核算,禁止违反《中华人民共和国会计法》和国家统一的会计制度的规定设置会计账簿登记、核算。

2.2各单位资产处置、出租、使用回收的现金，应全部纳入账内核算。

禁止在资产处置后故意延期收款，或者将回收资金存放另设账户私存私放。

2.3 各单位投资收益、汇兑收益、证券买卖差价收入及其他营业收入，应当严格按照财务会计制度规定，及时、准确、完整地入账。

对收回已经核销的呆账，应当按照有关规定纳入账内核算。

禁止以少计漏计等方式截留、转移收入。

2.4 各单位营业外收入应当按照形成原因如数纳入对应账户核算，包括盘盈清理固定资产净收入、政府奖励资金、社会捐赠、企业高管人员上交兼职薪酬、出纳帐款收入、抵债资产变现净收入高出抵债资产账面价值的差额收入、其他营业外收入等。

2.5 各单位经营各项业务所获得的回扣、佣金、好处费等收入一律纳入账内核算，禁止隐匿或者转移、私存私放、坐收坐支、私自用于个人福利。

中共中央纪委、监察部、财政部、审计署关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法

中共中央纪委、监察部、财政部、审计署关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法文章属性•【制定机关】监察部(已撤销),审计署,财政部•【公布日期】2009.04.23•【文号】中纪发[2009]7号•【施行日期】2009.04.23•【效力等级】办法•【时效性】现行有效•【主题分类】监察正文中共中央纪委、监察部、财政部、审计署关于在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施办法（中纪发[2009]7号）根据《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》（中办发〔2009〕18号，以下简称《意见》），现就在党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作制定实施办法如下。

一、专项治理的范围和内容（一）专项治理范围此次专项治理范围是全国党政机关和事业单位，事业单位中要以财政全额拨款事业单位为重点（包括境外机构，下同）。

党政机关包括各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关以及工会、共青团、妇联等人民团体。

事业单位是指按照《事业单位登记管理暂行条例（修正）》（中华人民共和国国务院令第411号）和中央机构编制委员会办公室《关于批转〈事业单位登记管理暂行条例实施细则〉的通知》（中央编办发〔2005〕15号）规定所设立的各类社会服务组织。

（二）专项治理内容违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均纳入治理范围。

重点是2007年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2006年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。

对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。

“小金库”主要表现形式包括：1．违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；2．用资产处置、出租收入设立“小金库”；3．以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；4．经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；5．虚列支出转出资金设立“小金库”；6．以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；7．上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。

事业单位小金库管理制度

第一章总则第一条为加强事业单位财务管理，规范资金使用，防止和纠正违规设立“小金库”行为，根据《中华人民共和国预算法》、《事业单位财务规则》等法律法规，结合本事业单位实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称“小金库”是指违反国家法律法规和财务制度，私设的账外资金。

第三条事业单位应严格执行国家法律法规和财务制度，坚决杜绝“小金库”的设立和使用。

第二章组织管理第四条事业单位法定代表人对本单位“小金库”问题负总责，分管财务工作的领导对“小金库”问题负直接领导责任。

第五条财务部门是“小金库”管理的责任部门，负责对本单位“小金库”的监督和检查。

第三章管理要求第六条事业单位的财务活动必须纳入单位预算，实行统一核算，严禁设立“小金库”。

第七条事业单位的各项收入必须按规定及时、足额上缴国库或财政专户，严禁隐瞒收入，设立“小金库”。

第八条事业单位的各项支出必须严格按照预算执行，严禁挤占、挪用专项资金，设立“小金库”。

第九条事业单位的采购、投资、工程等重大经济活动，必须严格按照国家有关规定进行公开招标或比选，严禁暗箱操作，设立“小金库”。

第十条事业单位的票据管理必须规范，严禁使用非法票据，设立“小金库”。

第四章监督检查第十一条财务部门定期对事业单位的财务活动进行检查，及时发现和纠正违规行为。

第十二条事业单位内部审计部门对“小金库”问题进行专项审计，确保“小金库”问题得到及时查处。

第十三条事业单位应建立健全举报制度，鼓励单位和个人对“小金库”问题进行举报。

第五章处罚措施第十四条对违反本制度，设立“小金库”的，按照以下规定处理：（一）责令改正，没收非法所得，并处以非法所得金额一倍以上五倍以下的罚款；（二）对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第六章附则第十五条本制度由财务部门负责解释。

第十六条本制度自发布之日起施行。

通过以上制度，我们旨在规范事业单位的财务管理，确保资金使用的合规性，从源头上杜绝“小金库”的设立和使用，维护事业单位的健康发展。

小金库检查方法

小金库检查方法一、背景介绍小金库是指企业或者个人在日常经营活动中积累的现金或者其他流动资金，通常用于应急备用或者小额支出。

为了确保小金库的安全和合规性，需要定期进行检查和核对。

本文将介绍小金库检查的方法和步骤，以确保资金的安全和准确性。

二、1. 设定检查频率根据企业的实际情况，确定小金库的检查频率。

通常建议每周进行一次检查，以确保及时发现问题并进行处理。

2. 制定检查计划在每次检查前，制定详细的检查计划，包括检查的时间、地点、人员和具体的检查内容。

确保检查过程有条不紊。

3. 检查现金余额首先，核对小金库中的现金余额。

将现金逐一清点，并与账簿中的记录进行比对。

确保现金余额的准确性，并查明差异的原因。

4. 检查收支记录核对小金库的收支记录，包括收入和支出的明细。

确保记录的完整性和准确性，并与银行对账单进行核对，以防止遗漏或者错误。

5. 检查收据和凭证检查小金库中的收据和凭证，确保每一笔收入和支出都有相应的凭证支持。

核实凭证的真实性和合规性，以防止虚假的收支记录。

6. 检查安全措施检查小金库的安全措施，包括锁具、防盗报警系统等。

确保小金库的安全性，防止盗窃和损失。

7. 检查备用金核对小金库中的备用金余额，并检查备用金的使用情况和凭证。

确保备用金的使用符合规定，并及时补充不足的部份。

8. 检查其他资金除了现金和备用金外，还需要检查其他流动资金，如支票、汇票、银行存款等。

核对余额和凭证，确保其他资金的安全和准确性。

9. 修正错误和差异在检查过程中，如果发现错误或者差异，应及时进行修正。

记录并报告问题，并采取相应的措施解决。

10. 编制检查报告在完成小金库检查后，编制详细的检查报告，包括检查的结果、存在的问题和建议的改进措施。

报告应及时提交给相关部门和管理人员。

三、小金库检查的意义1. 防止财务风险通过定期检查小金库，可以及时发现和纠正财务错误和差异，防止财务风险的发生。

2. 提高资金管理效率小金库检查可以匡助企业建立健全的资金管理制度，提高资金使用效率和准确性。

禁止私设“小金库”的管理制度

禁止私设“小金库”的管理制度第一条总则为加强财务管理，严肃财经纪律，防止资金流失，杜绝贪污腐败，保证我国各项事业健康有序发展，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，结合我国实际情况，特制定本管理制度。

第二条适用范围本管理制度适用于我国所有国有企业、事业单位、社会团体、民办非企业单位和其他各类组织。

第三条定义本制度所称“小金库”，是指违反国家法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。

第四条禁止私设“小金库”各单位严禁私设“小金库”，严禁将法律、行政法规和国家统一会计制度规定应当纳入统一会计核算的经济业务事项，不按照规定统一进行登记、核算，而是将私自转移的资金或者私自筹集的资金，在法定会计账簿之外另设会计账簿登记、核算或者不登记入账而私自存放。

第五条财务管理职责1. 各单位应严格执行国家财经纪律和财会法规，建立健全财务管理制度，确保财务管理工作依法依规进行。

2. 各单位负责人对本单位的财务管理工作负总责，必须确保财务报表的真实、完整、准确。

3. 各单位财务部门应依法设置会计账簿，真实、完整、准确地记录和反映单位的财务状况。

4. 各单位应加强资金管理，确保各项资金收入及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账的违法行为。

第六条监督检查1. 各单位应定期开展财务自查，及时发现和纠正存在的问题，防止“小金库”等违法行为的发生。

2. 审计、财政等有关部门应加强对单位的财务监督检查，发现问题及时处理，并对单位负责人进行责任追究。

3. 建立健全举报制度，鼓励广大员工积极举报私设“小金库”等违法行为。

第七条法律责任1. 违反本管理制度，私设“小金库”的，由审计、财政等有关部门依法予以查处，对单位负责人和其他直接责任人员依法给予党纪政务处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

2. 单位负责人未履行财务管理职责，导致“小金库”等违法行为发生的，依法承担相应责任。

小金库检查方法

小金库检查方法一、背景介绍小金库是指企业或组织内部用于存放现金和有价证券的地方，通常是由财务部门或专门的出纳人员负责管理。

小金库的安全性和规范性对于企业的财务管理至关重要，因此，制定一套科学的小金库检查方法是必不可少的。

二、目的和意义小金库检查的目的是确保小金库的安全性和规范性，避免财务风险的发生，保证企业资金的安全和合规运作。

通过检查，可以及时发现小金库管理中存在的问题和风险，并采取相应的措施加以解决，确保企业的财务运作正常进行。

三、检查内容和步骤1. 现金库存核对- 核对小金库中的现金余额和银行存款余额是否一致。

- 检查现金库存记录是否准确，核对现金收支明细。

- 检查现金库存的安全措施，如防火、防盗措施是否到位。

2. 有价证券管理检查- 核对有价证券的种类、数量和面值是否与登记簿相符。

- 检查有价证券的存放安全措施，如保险柜、防火设施是否符合要求。

- 检查有价证券的有效期，及时处理到期或失效的有价证券。

3. 入库和出库审核- 检查小金库的入库和出库单据，核对单据的真实性和准确性。

- 检查入库和出库单据的审批流程是否合规，是否有必要的签字和盖章。

- 检查入库和出库单据与财务账务的一致性，确保资金流向清晰可查。

4. 内部控制制度检查- 检查小金库的内部控制制度是否健全，是否符合企业的财务管理要求。

- 检查小金库管理人员的职责和权限是否明确，是否存在交叉审批和监督制度。

- 检查小金库的操作流程是否规范，是否存在操作风险和漏洞。

5. 定期盘点和审计- 定期对小金库进行盘点，核对现金和有价证券的实际余额与账面余额是否一致。

- 定期进行内部审计，检查小金库管理的合规性和规范性。

- 及时整改和处理盘点和审计中发现的问题和异常情况。

四、检查结果和处理1. 检查结果的分类- 正常：小金库的管理制度健全，操作规范，无异常情况。

- 异常：小金库存在管理漏洞、操作问题或风险隐患。

- 问题：小金库管理中存在具体的问题，需要采取措施加以解决。

小金库检查方法

小金库检查方法一、背景介绍小金库是指企业或者组织内部用于存放现金、支票、银行卡等资金和有价证券的地方。

对小金库进行定期检查是保证资金安全和防止财务风险的重要措施。

本文将详细介绍小金库检查的方法和步骤。

二、1. 制定检查计划首先，需要制定小金库检查的计划。

确定检查的频率，普通建议每月进行一次全面检查，并可以根据需要进行随机或者袭击检查。

2. 检查小金库的物理安全确保小金库的门窗、锁具等设施完好无损，并且惟独授权人员可以进入。

检查小金库的防火设施是否齐全，并确保小金库周围没有易燃物品。

3. 检查小金库的内部布局检查小金库内部的布局是否合理，是否有足够的存放空间。

确保现金、支票、银行卡等资金和有价证券分开存放，避免混淆和丢失。

4. 检查小金库的记录和账务核对小金库的记录和账务是否准确，包括现金收支明细、支票和银行卡交易记录等。

确保记录和账务的真实性和完整性。

5. 检查小金库的现金库存对小金库的现金库存进行盘点，核对现金库存和记录是否一致。

确保现金库存的安全和准确。

6. 检查小金库的支票和银行卡核对小金库中的支票和银行卡的数量和记录是否一致。

确保支票和银行卡的安全和有效。

7. 检查小金库的有价证券核对小金库中的有价证券的数量和记录是否一致。

确保有价证券的安全和有效。

8. 检查小金库的存取管理核对小金库的存取管理制度是否健全，是否有授权人员的签字和审批。

确保小金库的存取过程规范和可追溯。

9. 检查小金库的安全措施检查小金库的安全措施是否到位，包括视频监控、报警系统、保险等。

确保小金库的安全性和防护性。

10. 检查小金库的审计和复核核对小金库的审计和复核记录，确保审计和复核的及时性和准确性。

发现问题及时进行整改和改进。

三、小金库检查的意义1. 防止资金丢失和财务风险通过定期检查小金库，可以及时发现资金丢失、财务风险等问题，并采取相应的措施进行处理，保障企业或者组织的财务安全。

2. 提高资金管理效率小金库检查可以促使企业或者组织建立健全的资金管理制度和流程，提高资金管理的效率和规范性。

“小金库”检查的有关政策讲解

“小金库”检查的有关政策讲解小金库检查是一种常见的财务管理制度，旨在加强对资金使用的监督和管理。

在企事业单位中普遍存在的小金库，是为了方便单位内部的日常费用支付而设立的。

不过，小金库的设立和管理需要遵循一定的规定和要求，以确保资金的合理使用和安全。

首先，小金库的设立需要经过相关部门的审批。

一般来说，设立小金库需要经过单位财务部门或财政部门的批准，必须符合国家财务制度的规定。

在审批过程中，单位需要提供相关申请材料，包括设立小金库的理由、资金规模、使用范围等信息，并承诺遵守财务制度和管理要求。

其次，小金库的资金来源应该合法合规。

小金库的资金通常来自于单位内部的资金汇集，包括一部分例行性经费和内部员工的借款等。

一般来说，小金库中的资金应当是经过财务部门或财政部门审批和核定的，且来源明确可靠。

对于一些特殊情况下的外部资金，如捐赠款项等，单位应当按照相关规定进行登记和使用。

另外，小金库的使用需按照规定程序进行。

使用小金库的资金应当符合合法、正当、合规的原则，并按照财务制度的规定进行相关手续。

一般来说，单位需要制定相应的管理制度，规定资金的申请、审批、支付等流程。

同时，必须严格履行资金使用的报账、审计等程序，确保资金的合理使用和监督。

此外，小金库的余额应当定期上缴。

尽管小金库的资金主要用于单位的日常开支和零星费用支付，但余额仍然需要定期上缴财务部门或财政部门。

具体的上缴周期和金额，可以根据单位的具体情况和财务制度的要求进行安排。

这样可以避免小金库的资金滞留和滥用，确保公款的安全和合理使用。

最后，小金库的行为应当透明公开，接受监督。

单位应当建立健全相应的内部控制机制，明确各个环节的责任与权限。

同时，相关部门和人员应当严格履行职责，做到公正、客观、公平。

定期进行小金库的检查和审计，及时发现问题并进行整改。

同时，也应该支持公众或员工的举报和监督，形成对小金库行为的有效约束。

综上所述，小金库作为一种常见的财务管理制度，对于单位内部的日常费用支付起到了很大的便利作用。

学校学校小金库管理制度

一、总则为了加强学校财务管理，规范小金库的使用，确保资金安全，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合我校实际情况，特制定本制度。

二、小金库的定义小金库是指学校内部用于处理临时性、应急性、特殊性支出，且不属于学校正常预算管理的资金。

三、小金库的管理原则1. 规范管理：小金库的管理必须遵循合法、合规、安全、高效的原则。

2. 专款专用：小金库资金必须严格按照规定用途使用，不得挪用、挤占。

3. 公开透明：小金库的管理和使用情况应向学校领导班子和教职工公开，接受监督。

4. 严格审批：小金库的开支必须经过学校领导批准，实行分级审批制度。

四、小金库的设立与管理1. 小金库的设立学校小金库由学校财务部门负责设立，经学校领导班子研究决定后，报上级主管部门批准。

2. 小金库的管理（1）财务部门负责小金库的资金收支、核算和监督工作。

（2）小金库的收支必须设立专用账户，实行收支两条线管理。

（3）小金库的资金收支必须建立健全账目，定期进行盘点，确保账实相符。

（4）小金库的开支必须按照规定程序审批，不得擅自开支。

（5）小金库的资金使用必须符合国家法律法规和学校相关规定。

五、小金库的使用范围1. 应急性支出：如突发事故、自然灾害等造成的损失。

2. 临时性支出：如临时性招待、差旅、培训等。

3. 特殊性支出：如特殊项目的研究、开发、推广等。

4. 学校领导临时交办的其他事项。

六、监督检查1. 学校纪检监察部门负责对学校小金库的管理和使用情况进行监督检查。

2. 学校审计部门定期对学校小金库进行审计，确保资金安全、合规使用。

3. 学校领导班子定期听取小金库管理工作汇报，研究解决存在的问题。

七、责任追究1. 对违反本制度，挪用、挤占小金库资金的行为，一经查实，将依法依规追究相关人员责任。

2. 对不履行监督职责，造成小金库资金损失的，将依法依规追究相关人员责任。

八、附则本制度自发布之日起施行，由学校财务部门负责解释。