小型微利企业所得税申报表填写要求知识分享

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一起来学习企业所得税预缴申报填表说明

一起来学习企业所得税预缴申报填表说明企业所得税月季度预缴纳税申报表怎么填一、表头项目：（一）税款所属期间：1.正常经营的纳税人为月（季）度第一日至最后一日；2.年度中间开业的为开始经营之日至税款所属月（季）度最后一日；3.年度中间终止经营的为填报税款所属期月（季）度第一日至终止经营活动之日；4.年度纳税申报为1月1日至12月31日。

（二）纳税人识别号（统一社会信用代码）就是税务机关核发的纳税人识别号或有关部门核发的统一社会信用代码。

（三）纳税人名称是营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。

二、优惠及附报事项信息：（一）从业人数需要注意以下三点：1.填写季初、季末和季度平均从业人员的数量；2.季度平均值＝（季初值+季末值）÷2；3.税款所属期末季度平均值＝截至本税款所属期末各季度平均值之和÷相应季度数。

（二）资产总额需要重点注意填报单位人民币为万元，保留小数点后2位；?（三）国家限制或禁止行业：纳税人从事行业为国家限制或禁止行业的，那么就选择“是”；其他选择“否”；（四）小型微利企业，符合该政策需要满足以下四个条件：1.从业人数季度平均值不超过300人；2.资产总额季度平均值不超过5000万元；3.年度实际利润额不超过300万元；4.“国家限制或禁止行业”选择“否”；（五）附报事项：纳税人根据《企业所得税申报事项目录》，发生符合税法相关规定的支持新冠疫情防控捐赠支出、扶贫捐赠支出、软件集成电路企业优惠政策适用类型等特定事项时，填报事项名称、该事项本年累计享受金额或选择享受优惠政策的有关信息。

同时发生多个事项，可以增加行次。

中华人民共和国企业所得税月度预缴纳税申报表怎么填中华人民共和国企业所得税月度预缴纳税申报表填写说明如下：1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月（季）度最后一日。

企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。

如何正确填写税务申报表

如何正确填写税务申报表税务申报表是企业和个人向税务部门申报纳税情况的重要文件，填写准确无误的税务申报表对于缴纳正确的税款、保证纳税人的合法权益具有重要意义。

本文将从表头、申报事项、相关统计数据等方面介绍如何正确填写税务申报表。

一、表头信息税务申报表的表头信息主要包括纳税人信息、期间、申报表编号等内容。

填写时应注意以下要点：1. 纳税人信息：包括纳税人名称、纳税人编码、纳税人地址、联系电话等，务必准确无误地填写。

2. 期间：填写税款所属的纳税期间，比如月份、季度或年度，与实际纳税期间相符。

3. 申报表编号：填写税务机关指定的申报表编号，确保唯一性和准确性。

二、申报事项税务申报表的申报事项根据不同纳税人和税种而异，下面以企业所得税申报表为例进行讲解：1. 应税项目及计算：根据企业所得税法规定的应税项目，填写相应的收入、成本、费用等数据，并按照税收政策规定的计税方法进行计算。

2. 纳税调整项目：根据税务规定，企业可能存在一些需要纳税调整的项目，如非税收入、准予扣除费用的调整等，要仔细核对并填写准确。

3. 税收优惠政策：根据税收法规定的税收优惠政策，填写相应的减免税额、抵扣税额等信息，并附上相关证明材料。

4. 汇总申报：将以上各项计算结果进行汇总，填写总计数额，并注意核对各项数据的一致性和准确性。

三、相关统计数据税务申报表还需要填写一些相关统计数据，以便税务部门进行数据分析和监管。

以下是一些常见的统计数据填写要点：1. 资产负债表：填写企业的资产、负债、所有者权益等数据，准确反映企业的财务状况。

2. 利润表：填写企业的收入、成本、费用、利润等数据，清晰展示企业的经营情况。

3. 现金流量表：填写企业的现金流入、流出、净增加额等数据，反映企业的现金流量状况。

4. 盈余公积表：填写企业盈余公积、决算分配等数据，记录企业盈余的处理情况。

5. 纳税统计表：填写企业的纳税情况，包括税种、税额、申报期间等数据，反映企业的纳税状况。

小规模企业所得税季报填写方法

小规模企业所得税季报填写方法小规模纳税人企业所得税每个季度的申报时间:小规模纳税人企业所得税每个季度的次月1-15日期间申报,年度为次年的1-5月底期间申报.小规模纳税人季度所得税申报表的填写方法:小规模纳税人企业所得税A类报,每行具体填写如下:首先填写"税款所属期间":纳税人填写的"税款所属期间"为公历1月1日至所属月(季)度最后一日.1、第2行"营业收入":填报会计制度核算的营业收入,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报.2、第3行"营业成本":填报会计制度核算的营业成本,事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的成本(费用)填报.3、第4行"利润总额":填报会计制度核算的利润总额,其中包括从事房地产开发企业可以在本行填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等.事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报.4、第5行"税率(25%)":按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额.5、第6行"应纳所得税额":填报计算出的当期应纳所得税额.第6行=第4行×第5行,且第6行≥0.6、第7行"减免所得税额":填报当期实际享受的减免所得税额,包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠.6、第7行≤第6行.7、第8行"实际已预缴的所得税额":填报累计已预缴的企业所得税税额,"本期金额"列不填.8、第9行"应补(退)所得税额":填报按照税法规定计算的本次应补(退)预缴所得税额.第9行=第6行-第7行-第8行,且第9行<0时,填0, "本期金额"列不填.9、第11行"上一纳税年度应纳税所得额":填报上一纳税年度申报的应纳税所得额.本行不包括纳税人的境外所得.10、第12行"本月(季)应纳所得税所得额":填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额.11、按季预缴企业:第12行=第11行×1/4按月预缴企业:第12行=第11行×1/12 11、第13行"税率(25%)":按照《企业所得税法》第四条规定的25%税率计算应纳所得税额. 12、第14行"本月(季)应纳所得税额":填报计算的本月(季)应纳所得税额.第14行=第12行×第13行13、第16行"本月(季)确定预缴的所得税额":填报依据税务机关认定的应纳税所得额计算出的本月(季)应缴纳所得税额.14、第18行"总机构应分摊的所得税额":填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按总机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额.15、第19行"中央财政集中分配税款的所得税额":填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按中央财政集中分配税款的预缴比例计算出的本期预缴所得税额.16、第20行"分支机构分摊的所得税额":填报汇总纳税总机构以本表第一部分(第1-16行)本月或本季预缴所得税额为基数,按分支机构分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额.17、第21行"分配比例":填报汇总纳税分支机构依据《汇总纳税企业所得税分配表》中确定的分配比例.第22行"分配的所得税额":填报汇总纳税分支机构依据当期总机构申报表中第20行"分支机构分摊的所得税额"×本表第21行"分配比例"的数额.。

企业所得税年度纳税申报表填报要点提示

企业所得税年度纳税申报表填报要点提示（居民企业填报用）为了帮助纳税人顺利完成企业所得税年度申报，根据企业所得税年度申报表内容、有关税收政策规定、税务机关申报系统审核要求等，向纳税人提示企业所得税年度申报表填报要点，供纳税人在填报前准备、填报过程的自我审核时使用。

一、年度所得税申报时间。

居民企业在纳税年度内不管盈利或者者亏损，应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

假如申报所属年度内的最后（月）季度（即12月份或者第四季度）未进行（月）季申报，应先至税务机关作有关税务处理后才能进行年度申报。

假如纳税人因特殊原因，不能在规定期限内办理年度所得税申报的，在年度终了后五个月内，向税务机关提出延期申报申请，经批准后，能够适当延长申报期限。

纳税人在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起六十日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。

二、年度所得税申报表构成。

企业所得税年度纳税申报表（A类）由一主表与十二附表（附表十二为关联业务往来报告表）构成。

根据国家税务总局有关规定，企业在报送年度企业所得税纳税申报表时，还应附送财务会计报告与税务机关规定应当报送的其他有关资料。

三、年度所得税申报表类型选择。

纳税人根据税务机关鉴定的所得税征收方式，选择相应的申报表进行填报，如为查账征收，选择A类申报表，如为核定征收，则选择B类申报表。

假如年度中间变更征收方式，按税务征管系统中鉴定的纳税人申报税款所属期的有效征收方式，选择相应的申报表进行填报。

四、年度所得税申报表主表、附表间的关系。

申报表附表一至附表六是主表有关行次的全面反映，与主表有关行次存在勾稽关系，通常称之“一级附表”；附表七至附表十一为附表三《纳税调整项目明细表》有关行次的全面反映，与附表三有关行次存在勾稽关系，通常称之“二级附表”。

五、年度所得税申报表附表一、二、十二选择规则。

1、附表一（1）《收入明细表》、附表二（1）《成本费用明细表》，适用税务征管系统税务登记表的单位性质为“企业”、“其他”、“自收自支事业单位”，且纳税人行业不属于银行业、证券业、保险业、其他金融活动的纳税人填报。

小微企业所得税年度纳税申报表怎么填

小微企业所得税年度纳税申报表怎么填
国家税务总局公告2018年第58号国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告
一、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A 类)》(A100000)为小型微利企业必填表单.
二、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)中的"基本经营情况"为小型微利企业必填项目;"有关涉税事项情况"为选填项目,存在或者发生相关事项时小型微利企业必须填报;"主要股东及分红情况"为小型微利企业免填项目.
三、小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》(A101010)、《金融企业收入明细表》(A101020)、《一般企业成本支出明细表》(A102010)、《金融企业支出明细表》(A102020)、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)、《期间费用明细表》(A104000).
上述表单相关数据应当在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)中直接填写.
四、除本公告第一条、第二条、第三条规定的表单、项目外,小型微利企业可结合自身经营情况,选择表单填报.未发生表单中规定的事项,无需填报.
五、本公告所称小型微利企业,是指符合《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2018〕77号)等规定的企业.上述政策规定发生调整的,按照最新政策规定执行.
六、本公告适用于小型微利企业2018年度及以后年度企业所得税汇算清缴纳税申报.
年报期限内未送达公示的后果:。

企业所得税申报附表填写说明

企业所得税申报附表填写说明企业所得税申报附表是企业在进行所得税申报时需要填写的一份重要文件，正确填写申报表可以保证企业按规定缴纳税款，并避免因填报错误而导致的税务风险和后续麻烦。

本文将为读者详细介绍企业所得税申报附表的填写说明，以帮助企业准确填报并完成所得税申报流程。

一、企业所得税申报附表的基本要素企业所得税申报附表通常由以下基本要素组成：纳税人识别号、纳税人名称、申报期、填表单位、联系电话、主表附表关系代码等。

在填写附表之前，企业需要准备好以上基本要素的相关信息，以确保填报过程顺利进行。

二、核心内容的填写方式1. 企业收入表企业收入表主要用于申报企业在申报期内的收入情况。

在填写表格时，列举出企业各项经营收入的具体金额，并按照规定填写在相应的栏位上。

需注意的是，填报金额时应保持准确性和真实性，如有需要，可以提供相应的收入明细。

2. 企业成本表企业成本表用于申报企业在申报期内的成本支出情况。

在填写表格时，需要逐项列举企业的各项成本支出，并将具体金额填写在相应的栏位上。

同样，填报金额时也应保持准确性和真实性。

企业成本表的填报内容应包含员工工资支出、原材料采购支出、租赁费用等。

3. 企业所得税附加表企业所得税附加表主要用于申报企业在申报期内的所得税税率、税额等相关信息。

在填写表格时，需要填写企业抵扣和纳税的税额，并按照所得税税率表计算得出实际需要缴纳的税款金额。

4. 企业所得税减免、退税申报表企业所得税减免、退税申报表用于申报企业在申报期内享受的税收优惠、减免以及退税情况。

在填写表格时，需要逐项列举企业享受的减免政策，并填写减免金额或退税金额等相关信息。

三、常见填写错误及避免方法在填写企业所得税申报附表时，一些常见的错误可能会导致申报异常或被税务机关退回。

为避免这些问题，以下是一些常见填写错误及避免方法：1. 填写错误的金额或数字在填写企业收入、成本等表格时，务必仔细核对金额或数字的准确性。

填写时应仔细清点纸质资料或核对电子记录，确保填报金额与实际金额一致。

季度企业所得税申报表及填写说明

季度企业所得税申报表及填写说明季度企业所得税申报表及填写说明一、填写说明1.填表时间：按照税务部门规定的时间提交申报表。

2.填报单位及纳税人识别号：填写企业名称、单位纳税人识别号。

3.填报期间：填写所申报的季度。

4.填表人及联系方式：填写填表人的姓名和联系电话。

5.填表说明：按照以下步骤填写申报表。

步骤一：准备材料准备以下材料：企业会计报表、纳税申报表、增值税发票、进项发票、其他与所得税相关的票据。

步骤二：填写基本信息填写企业基本信息，包括企业名称、单位纳税人识别号等。

步骤三：填写收入信息填写企业在本季度内的收入情况，包括销售收入、其他收入等。

步骤四：填写成本信息填写企业在本季度内的成本情况，包括直接成本、间接成本等。

步骤五：填写税前利润信息根据收入信息和成本信息计算出税前利润，并填写在相应的栏目中。

步骤六：填写应纳税所得额信息根据税前利润信息和税务部门规定的税率计算出应纳税所得额，并填写在相应的栏目中。

步骤七：填写税额信息根据应纳税所得额和税率计算出应缴纳的税额，并填写在相应的栏目中。

步骤八：填写减免税信息如有符合条件的减免税项，填写在相应的栏目中。

步骤九：填写实际缴纳税额信息根据减免税信息计算出实际应缴纳的税额，并填写在相应的栏目中。

步骤十：填写其他信息填写其他与所得税相关的信息，如企业所得税预缴、递延所得税等。

步骤十一：核对信息和归档仔细核对填写的信息，确保准确无误后，将申报表归档备份。

二、附件所涉及附件如下：1. 企业会计报表2. 纳税申报表3. 增值税发票4. 进项发票5. 其他与所得税相关的票据三、法律名词及注释以下是所涉及的法律名词及注释：1. 季度企业所得税申报表：根据税务部门规定，企业在每个季度需要填报的所得税申报表。

2. 单位纳税人识别号：税务部门为纳税人分配的唯一识别号码，用于纳税人的身份识别。

3. 增值税发票：企业在销售商品或提供服务时开具的发票，用于增值税的纳税申报。

4. 进项发票：企业购买商品或接受服务时收到的发票，用于增值税的抵扣。

企业所得税纳税申报表填报示范--

企业所得税纳税申报表填报示范~~案例一：享受小型微利优惠某公司是一家工业企业, 2014年资产总额300万元, 职工人数30人, 生产经营情况如下：实现营业收入160万元, 发生主营业务成本100万元, 营业税金及附加2万元, 销售费用28万元, 管理费用20万元（其中业务招待费3万元）, 财务费用5万元。

成本中职工工资计提并发放30万元, 福利费5万元, 工会会费1万元, 教育经费1万元。

1、基础信息表：“104从业人数”：30；“105资产总额（万元）”：300。

2、1010表：第3行“销售商品收入”填160万。

3、2010表：第3行“销售商品成本”填100万。

4、4000表：销售费用28万, 管理费用20万, 财务费用5万。

5.主表：第3行“营业税金及附加”20000。

6、5000表：第15行“业务招待费支出”“账载金额”填2万, 税收金额0.8万。

7、5050表：第1行“工资薪金支出”“账载金额”和“税收金额”30万；第3行“职工福利费支出”填5万；第5行“其中：按税收规定比例扣除的职工教育经费”填1万；第7行“工会经费支出”填1万。

8、7040表第1行“符合条件的小型微利企业”填12975。

案例二：房地产企业某房地产开发企业2014年有两个项目, 开发项目A：2014年新开发项目, 当年预售收入8000万元, 实际发生营业税金及附加600万元, 未计入当期损益。

（假定：A、B开发项目的预计毛利额均为20%, 不考虑土地增值税因素）开发项目B：2014年7月份达到完工调减, 2014年实现营业收入10000万元, 其中2012、2013年预售结转开发产品收入7000万元、结转开发产品成本6000万元, 实际发生营业税金及附加625万元, 其中525万元是在预售时发生扣除并在2014年转入当期损益；2014年共发生销售费用2000万元（含业务招待费80万元, 广宣费1600万）, 管理费用300万元, 财务费用50万元。

小微企业所得税申报表填写方法附件[1]

附件一：
1、查账征收企业，2014年累计利润额不超过10万元的企业
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2014版)
2、查账征收企业，2014年累计利润额在10万—30万之间的企业
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2014版)
附件二：
1、核定征收企业，累计应纳税所得额不超过10万元的
中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类，2014年版）
税款所属期间：年月日至年月日
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）
2、核定征收企业，累计应纳税所得额在10万元—30万元之间的
中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类，2014年版）
税款所属期间：年月日至年月日
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）。

企业所得税汇算清缴申报表填写指南

企业所得税汇算清缴申报表填写指南一、表格概述企业所得税汇算清缴申报表是企业按照税法规定向税务机关申报企业所得税的清算和结算情况的重要表格。

填写该表格时，需详细、准确地填写有关账户信息、销售收入、减免优惠、费用支出等内容。

接下来，我们将为您提供企业所得税汇算清缴申报表的填写指南，以确保您能够正确填写表格，避免因填写错误而带来的麻烦。

二、填写指南1. 填表前的准备在填写企业所得税汇算清缴申报表之前，您需要先准备以下材料：- 纳税人识别号：填写企业的纳税人识别号，确保准确性；- 上一纳税年度末年度利润表和资产负债表：用于确保填写销售收入、费用支出等信息的准确性；- 企业所得税法人登记表和税务登记证信息：用于填写登记信息等相关内容。

2. 填写基本信息在表格的第一部分，填写纳税人的基本信息，包括纳税人识别号、企业名称、地址等。

确保这些信息填写准确无误，以便税务机关准确识别纳税人。

3. 填写收入情况表格的第二部分是填写销售收入和其他收入的情况。

根据上一纳税年度末的年度利润表和资产负债表，填写销售收入、营业外收入等项目的具体金额。

同时，还需填写利息、租金和特许权使用费等非业务收入的信息。

4. 填写费用支出情况在表格的第三部分，填写费用支出的情况。

根据上一纳税年度末的年度利润表，填写各个费用项目的具体金额，确保支出信息的准确性。

5. 填写减免优惠情况在表格的第四部分，填写减免优惠的情况。

根据企业所得税法规定的减免政策，填写相应的优惠项目和金额，以确保享受减免优惠的合法性和准确性。

6. 填写应纳税所得额应纳税所得额是企业所得税的基数，需要按照相关规定计算和填写。

根据表格中的公式和要求，计算企业的应纳税所得额，并将计算结果填入表格相应位置。

7. 填写应纳税额和已缴税额在表格的第六部分，填写企业的应纳税额和已缴税额。

根据应纳税所得额和税率，计算出应纳税额，并确保填写准确。

同时，需要填写已经缴纳的企业所得税金额，以便税务机关核查和核对。

小微企业税收优惠及申报表填写

第一：确定经营月份
第二：分段计算10月1日前后的利润或应纳税所得额
适用减半征税政策的实际利润额=30×（3÷12）=7.5万元；适用减低税率政策的实际利润额=30-7.5=22.5万元。利民咨询公司减免税额=22.5×（25%-20%）+7.5×15％=1.125+1.125=2.25（万元）
第三：计算减免税
2017年12月31日，对年应纳税所得额在20万元到30万元（含30万元）
2015年10月1日至2015年12月31日间的所得，按照2015年10月1 日后的经营月份数占其2015年度经营月份数的比例计算
企业所得税小型微利企业税收优惠政策
年应纳税所得额
企业所得税优惠
对应减免幅度
30万元以上大于20万元至30万元
增值税小微企业基本概念
小微企业
增值税小规模纳税人和营业税纳税人
小规小微企业模纳税人
一般纳税人
增值税小微企业基本概念
一般纳税人
小规模纳税人
连续12个月销售额工业企业商业企业应税服务不超过50万元不超过80万元不超过500万元
增值税小微企业基本概念
一般纳税人
小规模纳税人
固定的生产经营场所，税务资料保管完整，健全的会计核算制度：
企业所得税小型微利企业年度申报注意事项
此处数据将用于判断是否符合享受小型微利企业税收优惠的标准
75 300
企业所得税5000
按计算得到的减免税额填写
企业所得税小型微利企业年度申报注意事项
25000
25000
根据A107040计算得出
网上申报可自动算出减免所得税额
2015年第4季度预缴和2015年度汇算清缴的优惠政策衔接问题

小微企业免税申报表如何填

⼩微企业免税申报表如何填
⼩微型企业在经营的过程中，会涉及到⼀些税费的免税政策，那么在填写这个企业所得税免收税的申请表内容是如何进⾏规定的？下⾯，为了帮助⼤家更好的了解相关法律知识，店铺⼩编整理了以下的内容，希望对您有所帮助。

⼀、⼩微企业免税申报表如何填
(⼀)《中华⼈民共和国企业所得税⽉(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)》“是否符合⼩型微利企业”栏次选
择“是”。

(⼆)将《中华⼈民共和国企业所得税⽉(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)》第9⾏“实际利润额”的⾦额与15%的乘积填⼊附表三第2⾏“符合条件的⼩型微利企业”和第3⾏“其中：减半征税”。

(三)附表三《减免所得税额明细表》的相关数据带⼊《中华⼈民共和国企业所得税⽉(季)度预缴纳税申报表(A 类，2015年版)》第12⾏“减免所得税额”。

(四)依《中华⼈民共和国企业所得税⽉(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)》第17⾏“本⽉(季)实际应补(退)所得税额”累计⾦额的数据缴纳税款。

⼆、企业减免税
是指国家为⿎励和照顾某些纳税⼈或征税对象，减少其计税依据或从其应征税款中减征部分税款或免征全部税款的税收优惠措施。

以上内容就是相关的回答，要填写企业所得税免税的话，这个时候应该在符合⼩型微利企业中选择是，然后就可以进⾏减半征税了，企业所得税的话，应当是按照减免所得税额来进⾏填写的，如果您还有其他法律问题的可以咨询店铺相关律师。

小规模纳税人申报表怎么填写

小规模纳税人申报表怎么填写?
《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》填写说明
本表"货物及劳务"与"服务、不动产和无形资产"各项目应分别填写.
税款所属期填写所属时间,应填写具体的起止年、月、日.
纳税人识别号填写纳税人的税务登记证件号码.
纳税人名称填写纳税人名称全称.
第1栏填写应征增值税不含税销售额.
第2栏填写税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额.
第3栏填写税控器具开具的普通发票不含税销售额.
第4栏填写应征增值税不含税销售额.
第5栏填写税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额.
第6栏填写税控器具开具的普通发票不含税销售额.
第7栏填写销售使用过的固定资产不含税销售额.
第8栏填写税控器具开具的普通发票不含税销售额.
第9栏填写免税销售额.
第10栏填写小微企业免税销售额.
第11栏填写未达起征点销售额.
第12栏填写其他免税销售额.
第13栏填写出口免税销售额.
第14栏填写税控器具开具的普通发票销售额.
第15栏填写本期应纳税额.
第16栏填写本期应纳税额减征额.第17栏填写本期免税额.
第18栏填写小微企业免税额.
第19栏填写未达起征点免税额.第21栏填写本期预缴税额.。

企业所得税汇算清缴申报表填写指南

企业所得税汇算清缴申报表填写指南企业所得税汇算清缴是企业在年度终了后，依照税收法律法规及相关规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴所得税的数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写企业所得税年度纳税申报表，向主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

而填写准确的汇算清缴申报表则是整个过程中的关键环节。

接下来，为您详细介绍企业所得税汇算清缴申报表的填写方法。

一、了解申报表的结构和组成企业所得税汇算清缴申报表通常由多个表格组成，包括主表、收入明细表、成本费用明细表、纳税调整项目明细表、税收优惠明细表、弥补亏损明细表等。

在填写之前，要对每个表格的用途和相互之间的关系有清晰的认识。

主表是整个申报表的核心，用于汇总计算企业的应纳税所得额和应纳税额。

收入明细表用于详细列示企业的各类收入，如销售货物收入、提供劳务收入、股息红利等权益性投资收益等。

成本费用明细表则对应记录企业的各项成本和费用支出。

纳税调整项目明细表用于反映企业会计处理与税收规定不一致的事项，需要进行调整的金额。

税收优惠明细表用于填报企业享受的各项税收优惠政策。

弥补亏损明细表则用于核算企业以前年度的亏损及弥补情况。

二、准备相关资料在填写申报表之前，需要准备好以下资料：1、企业的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2、会计账簿和记账凭证，用于核实收入、成本、费用等的准确性。

3、税务相关的凭证和文件，如税收缴款书、税收优惠批准文件等。

4、与企业经营活动相关的合同、协议等文件。

5、其他可能涉及到纳税调整和税收优惠的相关资料。

三、填写收入明细表1、销售货物收入：按照会计核算确认的收入金额填写，并注意区分不同产品的销售收入。

2、提供劳务收入：根据实际提供劳务的情况，准确填写收入金额。

3、让渡资产使用权收入：如利息收入、租金收入等，按照合同约定的金额填写。

4、股息红利等权益性投资收益：根据被投资企业的分配情况填写。

小规模纳税人申报表填表说明

小规模纳税人申报表填表说明附件4《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)》及其附列资料填表说明一、名词解释(一)本申报表及本《填表说明》所称“应税货物”，是指增值税应税的货物。

(二)本申报表及本《填表说明》所称“应税劳务”，是指增值税应税的加工、修理、修配劳务。

(三)本申报表及本《填表说明》所称“应税服务”，是指营业税改征增值税的应税服务。

(四)本申报表及本《填表说明》所称“应税服务扣除项目”，是指按照国家现行营业税政策规定差额征收营业税的纳税人，营业税改征增值税后，允许其从取得的应税服务全部价款和价外费用中扣除的项目。

二、《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)》填表说明(一)填报范围本申报表适用于增值税小规模纳税人(以下简称纳税人)填报。

本表“应税货物及劳务”与“应税服务”各项目应分别填写，不得合并计算。

应税服务有扣除项目的纳税人，应填报本表附列资料。

(二)填报项目1.本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

2.本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即:税务登记证号码。

3.本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。

4.本表第1项“应征增值税不含税销售额”栏数据，填写应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额，不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、稽查查补销售额。

对应税服务有扣除项目的纳税人，本栏数据为减除应税服务扣除额后计算的不含税销售额，其数据与当期《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)附列资料》第8栏数据一致。

5.本表第2项“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据，填写税务机关代开的增值税专用发票注明的金额合计。

6.本表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算installation and the cable wiring, and GIS and the network control real estate cabinet installation and the cable wiring, and boiler room, and steam room instrument tube laying, and boiler room, and steam room Bridge frame installation and the cable laying, and unit electric dust equipment installation, and cycle pump room equipment, and pipeline installation and the paint, and unit chemical water system equipment and the pipeline的不含税销售额。

企业所得税申报表怎么填写

企业所得税申报表怎么填写企业所得税申报表是企业每年按照相关法规和规定需向税务机关报送的一份重要财务文件。

正确填写企业所得税申报表对企业来说至关重要，可以保障企业按照法规合理申报税款，避免不必要的罚款和纠纷。

本文将为您介绍企业所得税申报表的填写要点和步骤。

1. 填写企业基本信息在企业所得税申报表的第一部分，需要填写企业的基本信息，包括企业名称、纳税人识别号、经营地址、法定代表人等信息。

确保填写准确无误，避免出现与税务机关登记信息不符的情况。

2. 填写核算方法和会计准则企业所得税申报表的第二部分需要填写企业的核算方法和会计准则。

核算方法包括征收试点单位核算、会计核算和合并核算等，根据企业的实际情况选择适用的核算方法。

会计准则包括企业会计制度、准则和政策，企业应按照规定填写使用的会计准则。

3. 填写所得税应纳税所属期所得税申报表的第三部分需要填写所得税应纳税所属期，也就是企业所得税所属的具体年份和月份。

根据税法规定，企业所得税的纳税所属期一般为每个自然年度。

4. 填写所得税计算情况在第四部分，企业需要填写所得税的计算情况。

这部分包括应纳税所得额、应纳税所得额减免和应纳税所得额减免后的应纳税所得额等。

应纳税所得额是企业根据所得税法规定计算的应纳税所得额，应纳税所得额减免是企业根据税法规定享受的减免政策计算的减免额。

5. 填写税前扣除项目企业所得税申报表的第五部分需要填写税前扣除项目。

税前扣除项目包括因业务需要支出的各类费用，如广告费、员工工资、租金等。

企业需要按照税法规定填写相关信息，确保准确地列出所有的税前扣除项目。

6. 填写已缴税款和预缴税款在第六部分，企业需要填写已缴税款和预缴税款的具体情况。

已缴税款是企业已经按时缴纳的税款，预缴税款是企业按规定提前缴纳的税款。

企业需要将相关的已缴税款和预缴税款填写在所得税申报表中。

7. 填写应补退税额在企业所得税申报表的最后一部分，企业需要填写应补退税额。

应补退税额是企业根据所得税计算结果计算出的需要补缴或退还的税额。

税务申报表填写指南

税务申报表填写指南在日常生活和工作中，我们可能会面临填写税务申报表的情况。

无论是个人所得税、企业所得税，还是其他各类税种的申报表，正确填写都是至关重要的。

填写错误可能会导致不必要的麻烦，甚至可能会引发税务问题。

接下来，让我们详细了解一下税务申报表的填写要点和方法。

首先，我们要明确不同类型的税务申报表适用的对象和范围。

个人所得税申报表通常适用于个人取得的各类收入，如工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等。

对于有多处收入来源、存在专项附加扣除或者需要进行年度汇算清缴的个人来说，准确填写个人所得税申报表是保障自身合法权益的关键。

企业所得税申报表则适用于各类企业，包括有限责任公司、股份有限公司、合伙企业等。

企业需要根据自身的经营情况、财务数据等如实填写申报表，计算应纳税所得额和应纳税额。

在开始填写税务申报表之前，我们需要做好充分的准备工作。

一是收集相关的财务和税务资料。

对于个人来说，可能需要准备工资条、劳务报酬支付凭证、各类扣除凭证等；对于企业而言，则需要准备财务报表、纳税凭证、发票等。

二是了解相关的税收政策和法规。

税收政策可能会有变化，及时掌握最新的政策对于准确填写申报表非常重要。

例如，对于某些行业或领域可能会有税收优惠政策，只有了解这些政策，才能在申报表中正确体现，享受相应的优惠。

接下来，我们以个人所得税综合所得年度汇算清缴申报表为例，来具体看看填写的步骤和注意事项。

第一步，登录相关的税务申报平台，如个人所得税 APP。

在登录之前，确保您已经完成了实名认证和注册。

第二步，进入申报页面后，首先要核对个人的基本信息，如姓名、身份证号码、联系方式等，确保准确无误。

第三步，按照系统的提示，依次填写收入、扣除等相关信息。

在填写收入时，要注意区分不同类型的收入，并按照实际情况填写金额。

对于工资薪金所得，一般会由单位进行预扣预缴，系统会自动带出相关数据，您需要进行核对；对于劳务报酬、稿酬、特许权使用费等所得，需要您自行填写。

企业所得税主表填报

企业所得税年度纳税申报表填报解析之四——主表的填报解析三、主表的填报要点（一）“利润总额”项目填报要点“利润总额计算”中的项目，按照国家统一会计制度规定计算填报。

实行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度纳税人其数据直接取自利润表；实行事业单位会计准则的纳税人其数据取自收入支出表；实行民间非营利组织会计制度纳税人其数据取自业务活动表；实行其他国家统一会计制度的纳税人，根据本表项目进行分析填报。

“利润总额计算”的各项目中，营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用、营业外收入、营业外支出7个项目有附表，因此，对企业来说，其数据可取自利润表，也可从相应的附表取得；营业税金及附加、资产减值损失、公允价值变动收益、投资收益4个项目没有附表，其数据只能直接取自利润表。

1、第1行“营业收入”：填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。

本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”的数额填报。

一般企业纳税人根据《一般企业收入明细表》（A101010）填报；金融企业纳税人根据《金融企业收入明细表》(A101020)填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人根据《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)填报。

2、第2行“营业成本”项目：填报纳税人主要经营业务和其他经营业务发生的成本总额。

本行根据“主营业务成本”和“其他业务成本”的数额填报。

一般企业纳税人根据《一般企业成本支出明细表》(A102010)填报；金融企业纳税人根据《金融企业支出明细表》(A102020)填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人，根据《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)填报。

3、第3行“税金及附加”：填报纳税人经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等相关税费。

本行根据纳税人相关会计科目填报。

纳税人在其他会计科目核算的税金不得重复填报。