报表公式

合集下载

会计报表函数公式大全

会计报表函数公式大全
会计报表函数公式是财务人员必须掌握的重要知识之一。

它可以帮助财务人员准确地计算和分析企业的财务状况，以便做出好的决策。

以下是常用的会计报表函数公式大全及其解释。

1. 总资产 = 当期资产总额
2. 总负债 = 当期负债总额
3. 所有者权益 = 总资产 - 总负债
4. 营业收入 = 销售收入 + 其他业务收入
5. 成本费用总额 = 营业成本 + 销售费用 + 管理费用 + 其他费用
6. 净利润 = 营业收入 - 成本费用总额 - 所得税
7. 经营活动产生的现金流量净额 = 经营活动现金流入 - 经营活动现金流出
8. 投资活动产生的现金流量净额 = 投资活动现金流入 - 投资活动现金流出
9. 筹资活动产生的现金流量净额 = 筹资活动现金流入 - 筹资活动现金
流出
10. 现金及现金等价物净增加额 = 经营活动产生的现金流量净额 + 投资活动产生的现金流量净额 + 筹资活动产生的现金流量净额
11. 总资产周转率 = 营业收入 / 总资产
12. 应收账款周转率 = 营业收入 / 应收账款余额
13. 存货周转率 = 营业成本 / 存货余额
14. 总负债率 = 总负债 / 总资产
15. 速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债
16. 净资产收益率 = 净利润 / 所有者权益
17. 总资产净利率 = 净利润 / 总资产
18. 流动比率 = 流动资产 / 流动负债
以上是常用的会计报表函数公式大全及其解释。

财务人员必须熟练掌握这些公式，并根据企业实际情况进行合理的运用和分析。

这样才能确保企业的稳健和可持续发展。

财务报表分析公式大全

一、短时间偿债能力分析1. 营运资本＝流动资产－流动欠债2. 流动比率＝流动资产÷流动欠债3. 速动比率＝（流动资产－存货）÷流动欠债4. 保守速动比率＝(货币资金＋短时间证券投资净额＋应收账款净额)÷流动欠债5. 现金比率＝（货币资金＋短时间投资净额）÷流动欠债二、长期偿债能力分析1. 资产欠债率＝（欠债总额÷资产总额）×100%2. ①产权比率＝（欠债总额÷所有者权益总额）×100%②产权比率＝资产欠债率÷（1－资产欠债率）3. 有形净值债务率＝[欠债总额÷(股东权益－无形资产净值)]×100%4. 利息偿付倍数＝息税前利润÷利息费用其中：息税前利润＝税前利润＋利息费用＝税后利润＋所得税＋利息费用5. 长期债务与营运资本比率＝长期债务÷（流动资产－流动欠债）6. ①固定支出偿付倍数＝（税前利润＋固定支出）÷固定支出②固定支出偿付倍数＝(息税前利润＋租赁费中的利息费用)÷[利息费用＋租赁费中的利息费用＋优先股股息÷(1－所得税税率)]三、资产运用效率分析1. 总资产周转率＝主营业务收入÷总资产平均余额其中：总资产平均余额＝（期初总资产＋期末总资产）÷2总资产周转天数＝计算期天数÷总资产周转率2. 流动资产周转率＝主营业务收入÷流动资产平均余额其中：流动资产平均余额＝（期初流动资产＋期末流动资产）÷2流动资产周转天数＝计算期天数÷流动资产周转率3. 固定资产周转率＝主营业务收入÷固定资产平均余额其中：固定资产平均余额＝（期初固定资产＋期末固定资产）÷2固定资产周转天数＝计算期天数÷固定资产周转率4. 长期投资周转率＝主营业务收入÷长期投资平均余额其中：长期投资平均余额＝（期初长期投资＋期末长期投资）÷2长期投资周转天数＝计算期天数÷长期投资周转率5. 其他资产周转率＝主营业务收入÷其他资产平均余额其中：其他资产平均余额＝（期初其他资产＋期末其他资产）÷2其他资产周转天数＝计算期天数÷其他资产周转率6. ①应收账款周转率＝主营业务收入÷应收账款平均余额②应收账款周转率＝赊销净额÷应收账款平均余额其中：应收账款平均余额＝（期初应收账款＋期末应收账款）÷2应收账款周转天数＝计算期天数÷应收账款周转率7. ①本钱基础的存货周转率＝主营业务本钱÷存货平均净额②收入基础的存货周转率＝主营业务收入÷存货平均净额其中：存货平均净额＝（期初存货净额＋期末存货净额）÷2①本钱基础的存货周转天数＝计算期天数÷本钱基础的存货周转率②收入基础的存货周转天数＝计算期天数÷收入基础的存货周转率四、获利能力分析1. ①销售毛利额＝主营业务收入－主营业务本钱销售毛利率＝销售毛利额÷主营业务收入×100%②单一产品毛利额＝销量×（销售单价－单位销售本钱）单一产品毛利率＝（销售单价－单位销售本钱）÷销售单价③多种产品毛利额＝∑单一产品毛利额或＝主营业务收入总额×综合毛利率综合毛利率＝∑（某产品销售比重×该产品毛利率）2. ①营业利润＝主营业务利润+其他业务利润－营业费用-治理费用-财务费用②营业利润＝奉献毛益－固定本钱其中：奉献毛益=主营业务收入-变更本钱=销量×(单价-单位变更本钱)3. 营业利润率＝营业利润÷主营业务收入×100%4. 销售净利率＝净利润÷主营业务收入×100%5. ①经营杠杆系数＝营业利润变更率÷产销量变更率②经营杠杆系数＝基期奉献毛益÷基期营业利润6. 总资产收益率＝收益总额÷平均资产总额×100%其中：收益总额＝息税前利润7. 长期资本收益率＝收益总额÷长期资本额×100%其中：收益总额＝息税前利润－短时间利息或＝税前利润＋长期资本利息长期资本额＝长期欠债平均余额+所有者权益平均余额=(期初长期欠债+期末长期欠债)÷2+(期初所有者权益+期末所有者权益)÷2五、投资报酬分析1. ①财务杠杆系数＝一般股每股收益变更率÷息税前利润变更率②财务杠杆系数＝变更前的息税前利润÷变更前的税前利润2. ①净资产收益率＝净利润÷平均所有者权益×100%其中：平均所有者权益＝（期初所有者权益＋期末所有者权益）÷2②净资产收益率＝资产净利率×权益乘数其中：资产净利率＝销售净利率×总资产周转率权益乘数＝1÷（1－资产欠债率）因此：③净资产收益率＝销售净利率×总资产周转率×权益乘数④净资产收益率＝资产净利率÷（1－资产欠债率）⑤净资产收益率＝[资产收益率＋(资产收益率－欠债利息率)×(欠债÷净资产)]×(1－所得税率)净资产收益率的变更率＝资产收益率的变更率×财务杠杆系数3. ①简单资本结构的每股收益＝（净利润－优先股股利）÷发行在外的加权平均一般股股数②复杂资本结构的大体每股收益＝（净利润－优先股股利）÷（流通在外的一般股股数＋增发的一般股股票＋真正稀释的约当股数）③复杂资本结构的充分稀释的每股收益＝（净利润－不可转换优先股股利）÷（流通在外的一般股股数＋一般股股票等同权益）4. 股票获利率＝（一般股每股股利＋每股市场利得）÷一般股每股市价×100%其中：每股市场利得＝期末股票市价－期初股票市价5. 市盈率＝一般股每股市价÷每股收益6. 市净率＝一般股每股市价÷每股净资产其中：每股净资产＝（股东权益总额－优先股权益）÷发行在外的加权平均一般股股数六、现金流量分析1. 现金流量与当期债务比＝经营活动现金净流量÷流动欠债×100%2. 债务保障率＝经营活动现金净流量÷（流动欠债＋长期欠债）×100%3. 归还到期债务比率＝经营活动现金净流量÷本期到期欠债×100%4. 每元销售现金净流入＝经营活动现金净流量÷主营业务收入5. 每股经营现金流量＝（经营活动现金净流量－优先股股利）÷发行在外的一般股股数×100%6. 全数资产现金回收率＝经营活动现金净流量÷全数资产×100%7. 现金流量适合比率＝一按时期经营活动现金净流量÷（同期资本支出＋同期存货净投资额＋同期现金股利）×100%8. 现金再投资比率＝（经营活动现金净流量－现金股利－利息支出）÷（固定资产原值＋对外投资＋其他资产＋营运资金）×100%9. 现金股利保障倍数＝经营活动现金净流量÷现金股利额10. 营运指数＝经营活动现金净流量÷经营所得现金×100%其中：经营所得现金＝净收益－非经营净收益＋非付现费用七、业绩计量与评判1. 净收益＝净利润－优先股股利2. ①净现金流量＝净收益＋非现金费用②经营活动现金净流量＝净现金流量－流动资产增加额＋流动欠债增加额－非经营活动收益③自由现金流量＝经营活动现金净流量－资产投资支出3. 经济增加值＝息前税后经营收益－利用的全数资金×资本本钱率＝税后经营收益－利用的股权资金×股权本钱率大体经济增加值＝息前税后经营利润－报表总资产×资本本钱率4. 市场增加值＝总市值－总资本5. 经济收益＝预期以后现金流入现值－净投资的现值6. 资本积存率＝今年所有者权益增加额÷年初所有者权益×100%其中：今年所有者权益增加额＝年末所有者权益－年初所有者权益1一、变现能力比率变现能力是企业产生现金的能力，它取决于能够在近期转变成现金的流动资产的多少。

报表分析计算公式

1、资产负债率=（负债总额/资产总额）*100％负债总额。

是指过去的交易、事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出企业，包括流动负债和长期负债。

销售收入。

是销售商品产品、自制半成本品或提供劳务等而收到的货款，劳务价款或取得索取价款凭证确认的收入。

销售收入也/称作主营业务收入。

营业收入按比重和业务的主次及经常性情况，一般可分为主营业务收入和其他业务收入。

4、流动资产周转率=（当年累计产品销售收入额*12/月份数）/流动资产平均占用额5、销售利润率=利润总额/ 营业收入×100％6、毛利率＝毛利/营业收入×100%＝（营业收入－营业成本）/营业收入×100%7、营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100%8、成本费用利润率=（营业利润÷成本费用总额）×l00％成本费用总额包括：主营业务成本、主营业务税金及附加、营业费用、管理费用、财务费用。

如果能够获得其他业务支出数据的，还应当包括其他业务支出数据。

9、总资产周转率（次）=主营业务收入净额/平均资产总额X100%平均资产总额=（资产总额年初数+资产总额年末数）/211.存货周转天数=360/存货周转次数存货周转次数=销售成本（营业成本、销售费用)/存货平均余额存货平均余额=(年初余额+年末余额)/212. 流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100%13、速动比率=（流动资产-存货-预付账款-待摊费用）/流动负债总额×100%应收账款回收率＝应收账款收回额/应收账款占用及发生额X 100%14、现金比率=（现金+有价证券）/流动负债*100%15 保障倍数＝（利润总额+利息费用）/利息费用利息保障倍数＝EBIT/利息“利息费用”是指本期发生的全部应付利息，包括财务费用中的利息费用，计入固定资产成本的资本化利息。

资本化利息虽然不在损益表中扣除，但仍然是要偿还的。

会计表格公式大全

会计表格公式大全一、资产负债表公式资产负债表是会计报告中最重要的一份财务报表，用于反映企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。

以下为资产负债表公式大全：1. 总资产=流动资产+非流动资产2. 总负债=流动负债+非流动负债3. 所有者权益=总资产-总负债4. 流动比率=流动资产/流动负债5. 速动比率（或酸性测试比率）=（流动资产-存货）/流动负债6. 长期债务比率=长期负债/所有者权益7. 财务杠杆比率=总负债/所有者权益8. 归属于股东的权益=所有者权益-少数股东权益二、利润表公式利润表（或称为损益表）反映企业在一定期间内的收入、成本、费用和利润等情况。

以下为利润表公式大全：1. 净销售收入=销售收入-销售退货和折让2. 销售毛利润=净销售收入-销售成本3. 营业利润=销售毛利润-营业费用4. 利润总额=营业利润+其他收入-其他费用5. 净利润=利润总额-所得税费用6. 每股收益=净利润/平均发行股本7. 毛利率=销售毛利润/净销售收入8. 净利率=净利润/净销售收入三、现金流量表公式现金流量表是反映企业在一定期间内现金流入和流出的情况，用于评估企业的现金储备和经营能力。

以下为现金流量表公式大全：1. 经营活动现金流入总额=销售收入+经营活动所收到的现金2. 经营活动现金流出总额=购买商品、接受劳务支付的现金+经营活动所支付的现金3. 经营活动产生的现金流量净额=经营活动现金流入总额-经营活动现金流出总额4. 投资活动现金流入总额=出售固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金+取得投资所收到的现金5. 投资活动现金流出总额=购买固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金+投资支付的现金6. 投资活动产生的现金流量净额=投资活动现金流入总额-投资活动现金流出总额7. 筹资活动现金流入总额=借款所收到的现金+发行债券所收到的现金+发行股票所收到的现金8. 筹资活动现金流出总额=偿还债务所支付的现金+分配股利和利润所支付的现金9. 筹资活动产生的现金流量净额=筹资活动现金流入总额-筹资活动现金流出总额以上是常用的会计表格公式大全，它们对于企业的财务分析和决策具有重要的参考价值。

财务报表公式大全

财务报表公式大全
资产负债表
1. 总资产：总资产 = 货币资金 + 应收账款 + 存货 + 固定资产 + 长期投资 + 其他资产
2. 总负债：总负债 = 短期借款 + 应付账款 + 长期借款 + 其他负债
3. 净资产：净资产 = 总资产 - 总负债
4. 资产负债率：资产负债率 = (总负债 ÷总资产) × 100%
5. 流动比率：流动比率 = 流动资产 ÷流动负债
6. 速动比率：速动比率 = (流动资产 - 存货) ÷流动负债
7. 存货周转率：存货周转率 = 营业成本 ÷平均存货
8. 应收账款周转率：应收账款周转率 = 营业收入 ÷平均应收账款
利润表
1. 营业收入：营业收入 = 销售收入 + 其他业务收入
2. 营业成本：营业成本 = 起始存货 + 购入成本 + 盘点调整 - 期末存货
3. 毛利润：毛利润 = 营业收入 - 营业成本
4. 净利润：净利润 = 毛利润 - 管理费用 - 销售费用 - 财务费用 - 营业外收支
5. 毛利率：毛利率 = (毛利润 ÷营业收入) × 100%
6. 净利率：净利率 = (净利润 ÷营业收入) × 100%
7. 营业利润率：营业利润率 = (毛利润 - 销售费用 - 管理费用) ÷营业收入
8. 资本收益率：资本收益率 = 净利润 ÷净资产
以上是一些常用的财务报表公式，可以帮助您分析和评估企业的财务状况和经营绩效。

请根据具体情况选择适用的公式进行计算和分析，以帮助您做出明智的决策。

财务报表110个公式

财务报表分析 1、流动比率＝流动资产÷流动负债 2、速动比率＝速动资产÷流动负债
保守速动比率＝（现金＋短期证券＋应收
票据＋应收账款净额）÷流动负债 3、营业周期＝存货周转天数＋应收账款周转天数 4、存货周转率（次数）＝销售成本÷平均存货其中：平均存货＝（存货年初数＋存货年末数）÷2
存货周转天数＝360/存货周转率＝（平均
16、权益乘数＝资产总额÷所有者权益总额＝1÷（1－资产负债率）＝1＋产权比率 17、平均发行在外普通股股数＝∑（发行在外的普通股数×发行在外的月份数）÷
12 18、每股收益＝净利润÷年末普通股份总数＝（净利润－优先股利）÷（年末股份
总数－年末优先股数）
19、市盈率（倍数）＝普通股每市价÷每股收益 20、每股股利＝股利总额÷年末普通股股
值或每股权益）
26、现金到期债务比＝经营现金净流入÷ 本期到期的债务（指本期到期的长期债务与本期应付票据）现金流动负债比＝经营现金净流入÷流动负债现金债务总额比＝经营现金净流入÷债务总额（计算公司最大的负债能力） 27、销售现金比率＝经营现金净流入÷销售额每股营业现金净流量＝经营现金净流入÷ 普通股数
长期债务与营运资金比率＝长期负债÷ （流动资产－流动负债） 12、销售净利率＝（净利润÷销售收入）
×100%
13、销售毛利率＝[（销售收入－销售成本）÷销售收入]×100% 14、资产净利率＝（净利润÷平均资产总
额）×100%
15、净资产收益率＝净利润÷平均净资产（或年末净资产）×100%
或＝销售净利率×资产周转率×权益乘数
存货×360）÷销售成本 5、应收账款周转率（次）＝销售收入÷平均应收账款
其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净

财务报表计算公式大全

9流动比率=1+ 流动点P129注：（6— 9流动比率的计算公式）中流动资产包括：货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款、存货等。

流动负债包括：短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、应付利息、应付股利、应付税费、应付职工薪酬等。

其中，流动资产通常指流动资产净额。

11.速动资产二货币资金+短期投资+应收票据+应收账款+其他应收款P134第五章:第计算公式部分1.变动百分比=分析项目金额—分析基准金额分析基准金额 X 100% P192.构成比率= 某项指标值总体值X 100% P233.定比动态比率分析期数额固定基期数额 X 100%P284.环比动态比率分析期数额 =前期数额X 100%P28第二章： 5.营运资本二流动资产一流动负债6.流动比率= 流动资产流动负债 P127 P129 7.流动比率=（流动资产一流动负债）流动负债 +流动负债P1298.流动比率=营运资金+ 流动负债流动负债P12912.现金比率 .现金+短期有价证券流动负债 P13713.资产负债率负债总额:资产总额P14410.速动比率—速动资产流动负债P133所有者权益总额股权比率=资产总额资产负债率+股权比率= P147负债总额+ 所有者权益总额资产总额资产负债率+股权比率= 负债总额资产总额x 100% +资产负债率+股权比率=100% 股权比率=1—资产负债率。

P148产权比率=所有H& x 100%x 100%所有者权益总额资产总额P147P149亠权比率= 负债总额/资产总额资产负债率产权比率=所有者权益总额/资产总额==股权比率资亠总额一所有者权益总额亠权比率=―所有者权益总额权益乘数=所有者权益总额P150=负债总额+所有者权益总额= 所有者权益总额权益乘数=1+产权比率P150资亠总额权益乘数=所有者权益总额有形资产债务比率有形资产债务比率有形净值债务比率有形净值债务比率利息保障倍数=P147P149X 100% P1471股权比率负债总额•有形资产总额1—1股权比率P149 P150P151x 100% P152负债总额•资产总额一无形资产_ 负债总额=有形净值总额x 100%x 100% _________ 负债总额息税前利润利息费用利润总额+利息费用利息费用P152P152x100% P152P15414.15.16.17.18.19.20.21.22.23.24.25.26.27.28.29.30.31利息保障倍数=净利润+所得税:利息费用P15432.现金流量利息保障倍数=息税刖经营活动现金净流量P157经营活动现金净流量+ 现金所得税支出+ 现金利息支出现金利息支出34. 现金周期=营业周期一应付账款周转天数一考通P81 = 存货周转天数+应收账款周转天数一应付账款周转天数35. 营运资本=流动资产总额一流动负债总额。

财务报表计算公式

财务报表计算公式1、资产负债率=（负债总额÷资产总额）╳100%2、流动比率=流动资产÷流动负债3、速动比率=（流动资产-存货）÷流动负债4、利息偿还率=（实付利息÷应付利息）╳100%5、到期信用偿付率=（到期信用偿付额/到期信用额）╳100%6、产销率=（销售量/产品产量）╳100%7、销售利润率=（利润总额/销售收入）╳100%8、总资产收益率=（利润总额/资产平均余额）╳100%9、净资产收益率=（净利润/所有者权益平均余额）╳100%10、流动资产周转率=销售收入/平均流动资产平均流动资产=（年初流动资产+年末流动资产）/211、资产总额周围率=销售收入/资产平均总额平均资产总额=（年初资产总额+年末资产总额）/212、净值报酬率=（利润总额/平均股东权益）╳100%13、应收帐款周转率=（赊销收入净额/平均应收帐款）╳100%赊销收入净额=销售收入-现销收入-销售退回平均应收帐款=（年初应收帐款余额+年末应收帐款余额）/214、应收账款周转天数＝360/应收账款周转次数15、存货周转率=销货成本/（年初存货+期末存货）/216、存货周转天数＝360/存货周转次数17、销售利润率=利润总额/销售收入18、利润率=利润总额/平均资产总额19、净利润率=净利润/销售收入平均资产总额=（期初资产总额+期末资产总额）/220、成本费用主营业务利润率=（营业利润-其他业务利润）/成本费用╳100%21、成本费用利润率=（利润总额/成本费用总额）╳100%22、成本费用营业利润率=（营业利润/成本费用）╳100%23、资本金利润率=（利润总额/资本金总额）╳100%24、资产利润率=利润总额/资产总额25、有形净值债务率=负债总额/（股东权益-无形资产净值）╳100%26、产权比率=（负债总额/股东权益）╳100%27、长期债务与营运资金比率＝长期资产/（流动资产－流动负债）28、利息保障倍数＝（利润总额＋利息费用）/利息费用29、现金比率＝（现金＋短期证券）/流动负债30、保守速动比率＝（现金＋短期证券＋应收账款净额）/流动负债31、原材料周转率＝耗用原材料成本/平均原材料存货32、在产品周转率＝制造成本/平均在产品存货33、营运资金＝流动资产－流动负债。

会计报表公式大全

会计报表公式大全会计报表是企业财务状况的重要体现，它是企业财务管理的基础和核心。

在编制会计报表时，需要运用各种公式进行计算，以反映企业的财务状况。

本文将按照类别介绍会计报表中常用的公式，以供读者参考。

一、资产负债表公式1. 总资产=流动资产+非流动资产2. 总负债=流动负债+非流动负债3. 净资产=总资产-总负债4. 流动比率=流动资产/流动负债5. 速动比率=（流动资产-存货）/流动负债6. 负债比率=总负债/总资产7. 负债权益比率=总负债/净资产8. 资产负债率=总负债/总资产二、利润表公式1. 营业收入=销售收入+其他业务收入2. 营业成本=销售成本+其他业务成本3. 营业利润=营业收入-营业成本-营业费用4. 净利润=营业利润+其他收益-所得税-其他费用5. 毛利率=（营业收入-营业成本）/营业收入6. 净利率=净利润/营业收入三、现金流量表公式1. 经营活动现金流量净额=经营活动现金流入额-经营活动现金流出额2. 投资活动现金流量净额=投资活动现金流入额-投资活动现金流出额3. 筹资活动现金流量净额=筹资活动现金流入额-筹资活动现金流出额4. 现金净增加额=经营活动现金流量净额+投资活动现金流量净额+筹资活动现金流量净额5. 期末现金余额=期初现金余额+现金净增加额四、财务指标公式1. 应收账款周转率=营业收入/平均应收账款余额2. 存货周转率=营业成本/平均存货余额3. 固定资产周转率=营业收入/平均固定资产净值4. 总资产周转率=营业收入/平均总资产5. 资产收益率=净利润/平均总资产6. 权益收益率=净利润/平均净资产以上是会计报表中常用的公式，它们可以帮助企业了解自身的财务状况，及时调整经营策略，提高经济效益。

当然，这些公式只是会计报表编制的基础，实际运用中还需要根据企业的具体情况进行调整和补充。

报表公式

报表公式
短期偿债能力： 1、营运资本=流动资产-流动负债 2、流动比率=流动资产/流动负债=1+营运资金/流动负债 3、速动比率=速动资产/流动负债速动资产=货币资金+短期投资+应收票据+应收账款+其它应收款（即流动资产-存货） 4、现金比率=（现金+短期有价证券）/流动负债长期偿债能力： 1、资产负债率=负债总额/资产总额*100% 2、股权比率=所有者权益总额/资产总额*100%=1-资产负债率 3、产权比率=负债总额/所有者权益总额*100%=资产负债率/股权比率=1/股权比率-1 4、权益乘数=资产总额/所有者权益总额=1+产权比率=1/股权比率 5、有形资产债务比率=负债总额/有形资产总额（即资产总额-无形资产）*100% 6、有形净值债务比率=负债总额/有形净值总额（即所有者权益总额-无形资产）*100% 7、利息保障倍数=息税前利润/利息费用=（利润总额+利息费用）/利息费用=（净利润+所得税+ 利息费用）/利息费用 8、现金流量利息保障倍数=息税前经营活动现金流量/现金利息支出=（经营活动现金净流量+现金所得税支出+现金利息支出）/现金利息支出营运能力分析： 1、资产周转率（次数）=计算期的资产周转额/计算期资产平均占用额 2、资产周转期（天数）=计算期天数/资产周转率（次数） 3、应收账款周转率=赊销收入净额/应收账款平均余额 4、应收账款周转天数=360天/应收账款周转率=应收账款平均余额*360天/赊销收入=应收账款平均余额*360天/主营业务收入 5、存货周转率=主营业务成本/存货平均余额 6、存货周转天数=360天/存货周转率=存货平均余额*360天/主营业务成本 7、应付账款周转率=赊购净额/应付账款平均余额 8、应付账款周转天数=360天/应付账款周转率=应付账款平均余额*360天/赊购净额 9、营运资本周转率=销售净额/平均营运资本 10、流动资产周转率=主营业务收入/流动资产平均余额[即（期初+期末）/2] 11、流动资产周转天数=360/流动资产周转率=流动资产平均余额*360/主营业务收入 12、固定资产周转率=主营业务收入/固定资产平均余额 13、固定资产周转天数=360/固定资产周转率=固定资产平均余额*360/主营业务收入 14、总资产周转率=主营业务收入/平均资产总额=流动资产周转率*流动资产占总资产平均比重= 固定资产周转率*固定资产占总资产平均比重 15、总资产周转期=360/总资产周转率=总资产平均余额*360/主营业务收入盈利能力分析： 1、总资产收益率=净利润/总资产平均额*100%=销售净利率*总资产周转率 2、全面摊摊薄净资产收益率=净利润/期末净资产*100%（静态指标） 3、加权平均净资产收益率=净利润/净资产平均额*100%（动态指标） 4、净资产收益率=总资产收益率*权益乘数 5、长期资金收益率=息=[（期初长期负债+期初股东权益）+（期初长期负债+期末股东权益）]/2 6、资本保值增值率=扣除客观因素后的期末所有者权益/期初所有者权益*100% 7、资产现金流量收益率=经营活动产生的现金流量/资产平均总额*100% 8、流动资产收益率=净利润/流动资产平均额 9、固定资产收益率=净利润/固定资产平均额 10、销售毛利率=（销售收入净额-销售成本）/销售收入净额*100% 11、销售净利率=净利润/销售收入*100% 12、每股收益=净利润/发行在外普通股的加权平均数 13、每股现金流量=经营活动现金净流量/发行在外的普通股平均股数 14、每股股利=现金股利总额/发行在外的普通股股数 15、市盈率=每股市价/每股收益 16、股利支付率=每股股利/每股收益*100% 17、股利收益率=每股股利/股价*100% 18、股利发放率=每股股利/每股收益*100%=每股市价/每股收益*每股股利/每股市价*100%=市盈率*股利收益率发展能力分析： 1、销售增长率=本年销售增长额/上年销售额*100% 2、三年销售平均增长率=根号3（年末销售收入总额/三年前年末销售收入总额-1）*100% 3、总资产增长率=本年总资产增长额/年初资产总额*100% 4、三年总资产平均增长率=根号3（年末资产总额/三年前年末资产总额-1）*100% 5、流动资产增长率=本年流动资产增长额/年初流动资产额*100% 6、固定资产增长率=本年固定资产增长额/年初固定资产额*100% 7、无形资产增长率=本年无形资产增长额/年初无形资产额*100% 8、员工增长率=本年员工增长人数/年初员工总数*100% 9、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值*100% 10、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益*100% 11、三年资本平均增长率=根号3（年末所有者权益总额/三年前年末所有者权益总额-1）*100% 12、三年股利平均增长率=根号3（本年每股股利/三年前每股股利-1）*100% 杜邦分析法公式： 1、权益净利率=净利润/所有者权益=资产净利率*权益乘数 2、资产净利率=净利润/资产总额=销售净利率*资产周转率所以，权益净利率=销售净利率*资产周转率*权益乘数

财务报表的公式设计

财务报表的公式设计
财务报表的公式设计涉及多个方面,包括会计原则、财务报表类型、财务报表科目等。

下面是一些常见的财务报表公式:
1. 资产负债表:
- 资产=负债+所有者权益
- 资产平均数=总资产/科目数
- 资产总计=资产+所有者权益+负债
2. 利润表:
- 收入=成本+费用
- 利润=收入-成本-费用
- 毛利率=收入/成本=平均利润率
- 本年利润=收入-成本-费用-利润旧版=收入-费用旧版-利润旧
版
3. 现金流量表:
- 现金=收入-支出
- 现金净额=现金+存款+投资-支出
- 短期现金流量净额=短期现金流入-短期现金流出
- 长期现金流量净额=长期现金流入-长期现金流出
4. 现金流量报表附注:
- 投资活动现金流量表:=现金流量表-投资活动,包括资本支出、设备购置和长期投资等;
- 经营活动现金流量表:=现金流量表-经营,包括营业收入、成本、
费用、利润等;
- 支付活动现金流量表:=现金流量表-支付,包括收款、付款、转移支付等;
- 筹资活动现金流量表:=现金流量表-筹资,包括吸收投资、发行股票、债券等。

需要注意的是,以上公式仅供参考,具体的公式设计需要根据企业的实际情况进行调整,以确保财务报表准确、真实、及时。

财务报表分析所有公式(带目录)

1.资产负债率+股权比率=12.平均余额=（期初余额+期末余额）/ 2资产=负债+所有者权益3.流动比率=流动资产/ 流动负债=（营运资金+流动负债）/ 流动负债=1+营运资金/ 流动负债4.速动比率=速动资产/ 流动负债5.现金比率=（现金+短期有价证券）/ 流动负债6.资产负债率=负债总额/ 资产总额×100%7.股权比率=所有者权益总额/ 资产总额×100%8.产权比率=负债总额/ 所有者权益总额×100% =资产负债率/ 股权比率=1 /股权比率―19.权益乘数=资产总额/ 所有者权益总额=1+产权比率=1 / 股权比率10.有形资产债务比率=负债总额/ 有形资产总额×100% =负债总额/ （资产总额―无形资产）×100%11.有形净值债务比率=负债总额/ 有形净值总额×100% =负债总额/ （所有者权益总额―无形资产）×100%12.利息保障倍数=息税前利润/ 利息费用=（利润总额+利息费用）/ 利息费用=（净利润+所得税+利息费用）/ 利息费用13.现金流量利息保障倍数=息税前经营活动现金流量/ 现金利息支出=(经营活动现金净流量+现金所得税支出+现金利息支出) / 现金利息支出14.资产周转率（次数）=计算期的资产周转额/ 计算期资产平均占用额15.资产周转期（天数）=计算期天数/ 资产周转率16.应收账款周转率=赊销收入净额/ 应收账款平均余额17.应收账款周转天数=360 / 应收账款周转率=应收账款平均余额×360 / 主营业务收入18.存货周转率=主营业务成本/ 存货平均余额19.存货周转天数=360 / 存货周转率20.应付账款周转率=赊购净额/ 应付账款平均余额21.应付账款周转天数=360 / 应付账款周转率=应付账款平均余额×360 / 赊购净额22.营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数23.现金周期=营业周期―应付账款周转天数24.营运资本周转率=销售净额/ 平均营运资本25.流动资产周转率=主营业务收入/ 流动资产平均余额=主营业务收入/ [（流动资产期初余额+流动资产期末余额）/ 2]26.流动资产周转天数=360 / 流动资产周转率27.固定资产周转率=主营业务收入/ 固定资产平均余额28.固定资产周转天数=360 / 固定资产周转率29.总资产周转率=主营业务收入/ 平均资产总额30.总资产周转期=360 / 总资产周转率31.总资产收益率=净利润/ 总资产平均额=（净利润/ 销售收入）×销售收入/ 总资产平均额=销售净利润×总资产周转率32.全面摊薄净资产收益率=净利润/ 期末净资产×100%33.加权平均净资产收益率=净利润/ 净资产平均额×100%34.净资产收益率=总资产收益率×平均总资产/ 平均净资产=总资产收益率×权益乘数35.平均长期资金=[（期初长期负债+期初股东权益）+（期末长期负债+期末股东权益）] / 236.资本保值增值率=扣除客观因素后的期末所有者权益/ 期末所有者权益×100%37.资产现金流量收益率=经营活动产生的现金流量/ 资产平均总额×100%38.流动（固定）资产收益率=净利润/ 流动（固定）资产平均额39.每股现金流量=经营活动现金净流量/发行在外的普通股平均股数40.每股股利=现金股利总额/ 发行在外的普通股股数41.市盈率=每股市价/ 每股收益42.股利支付率=每股股利/ 每股收益×100%43.股利收益率=每股股利/ 股价×100%44.股利发放率=每股股利/ 每股收益×100% =市盈率×股利收益率45.总（流动、固定、无形）资产增长率=本年总（流动、固定、无形）资产增长额/ 年初总（流动、固定、无形）资产×100%46.固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值×100%47.权益净利率=净利润/ 所有者权益=资产净利率×权益乘数48.资产净利率=净利润/ 总资产=销售净利率×资产周转率49.净利润=销售收入+其他利润―全部成本―所得税50.长期资本报酬率＝（利润总额+利息费用）÷（长期负债平均值+所有者权益平均值）×100％★其中：公式分子的利息只包含长期负债负担的部分；公式分母长期负债中，不应包含住房周转金等与经营活动无关的内容。

报表常用公式

(5)余弦函数：COS(<算术表达式>)
(6)正切数：TAN(<算术表达式>)
(7)余切函数：CTAN(<算术表达式>)
(8)取整函数：INT(<算术表达式>)
(9)计算以e为底的对数函数：LN(<算术表达式>)
(10)计算以10为底的对数函数：LOG(<算术表达式>)
(11)计算以e为底的指数值函数：EXP(<算术表达式>)
(9)取期初数函数：ZDATEQC(['日期分隔符'])，根据当前报表时间关键字，返回当前计算日期的期初值，默认形式yyyymmdd,可以在其中加入分隔符，例如'-',返回2005-05-01。
算术表达式
由指标、关键字、常数、函数、算术运算符组成的计算序列。计算的结果为确定值。 <算术表达式>：<表达式因子><算术运算符><表达式因子> <表达式因子>：<指标> | <关键字> | <数值>|<字符串>|<函数>|'('<算术表达式>')' <算术运算符>： '+' |'-'|'*'|'/' *字符串可以用单引号或双引号括起
关键字
关键字用关键字名加一对小括号，前加‘K’表示，如K('年')、k("月")、k('单位')、k('单位->单位名称')，可用在函数中，也可以单独用于条件表示。

会计报表公式

以下适用于《小企业会计制度》资产：1.货币资金＝现金＋银行存款＋其他货币资金2.短期投资＝短期投资－短期投资跌价准备3.应收票据＝应收票据4.应收账款＝应收账款（借）－应计提“应收账款”的“坏账准备”5.预收账款＝应收账款（贷）6.其他应收款＝其他应收款－应计提“其他应收款”的“坏账准备”7.“存货＝各种材料＋商品＋在产品＋半成品＋包装物＋低值易耗品＋委托货销商品等”存货＝材料＋低值易耗品＋库存商品＋委托加工物资＋委托代销商品＋生产成本等－存货跌价准备材料采用计划成本核算，以及库存商品采用计划成本或售价核算的企业，应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。

8.待摊费用＝待摊费用[除摊销期限1年以上（不含1年）的其他待摊费用]9.其他流动资产＝小企业除以上流动资产项目外的其他流动资产10.长期股权投资＝长期股权投资[小企业不准备在1年内（含1年）变现的各种投权性质投资账面全额]11.长期债权投资＝长期债权投资[小企业不准备在1年内(含1年)变现的各种债权性质投资的账面余额;长期债权投资中，将于1年内到期的长期债权投资，应在流动资产类下“1年内到期的长期债权投资”项目单独反映.]12.固定资产原价＝固定资产[融资租入的固定资产，其原价也包括在内]13.累计折旧＝累计折旧[融资租入的固定资产，其已提折旧也包括在内]14.工程物资＝工程物资15.固定资产清理＝固定资产清理（借）[“固定资产清理”科目期末为贷方余额，以“-”号填列]16.无形资产＝无形资产17.长期待摊费用＝“长期待摊费用”期末余额－“将于1年内（含1年）摊销的数额”18.其他长期资产＝“小企业除以上资产以外的其他长期资产”负债：19.短期借款＝短期借款20.应付票据＝应付票据21.应付账款＝应付账款(贷)22.预付账款＝应付账款（借）23.应付工资＝应付工资（贷）[“应付工资”科目期末为借方余额，以“-”号填列]24.应付福利费＝应付福利费25.应付利润＝应付利润26.应交税金＝应付利润（贷）[“应交税金”科目期末为借方余额，以“-”号填列]27.其他应交款＝其他应交款（贷）[“其他应交款”科目期末为借方余额，以“-”号填列]28.其他应付款＝其他应付款29.预提费用＝预提费用（贷）[“预提费用”科目期末为借方余额，应合并在“待摊费用”项目内反映]30.其他流动负债＝“小企业除以上流动负债以外的其他流动负债”31.长期借款＝长期借款32.长期应付款＝长期应付款33.其他长期负债＝反映小企业除以上长期负债项目以外的其他长期负债，包括小企业接受捐赠记入“待转资产价值”科目尚未转入资本公积的余额。

财务报表分析公式(完整版)

财务报表分析公式（完整版）一、偿债能力分析1、流动比率=流动资产÷流动负债*100%2、速动比率=速动资产÷流动负债*100%=（流动资产-存货）÷流动负债*100%3、资产负债率=负债总额÷/资产总额*100%4、长期资产适合率=（所有者权益+长期负债）÷/(固定资产+长期投资）*100%二、资本状况分析1、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益÷年初所有者权益*100%2、资本积累率=本年所有者权益增值额÷年初所有者权益*100%三、盈利能力分析1、主营业务毛利率=毛利÷主营业务收入*100% =（主营业务收入-主营业务成本）÷主营业务收入*100%2、主营业务净利率=净利润÷主营业务收入*100%3、主营业务成本率=主营业务成本÷主营业务收入*100%4、营业费用率=营业费用÷主营业务收入*100%5、主营业务税金率=主营业务税金及附加÷主营业务收入*100%6、资产净利率=税后净利润÷平均总资产*100%=主营业务净利率*总资产周转率7、净资产收益率=净利润÷平均所有者权益*100%=净利润÷平均净资产*100%8、不良资产比率=年末不良资产总额÷年末资产总额*100%9、资产损失比率=待处理资产损失净额÷年末资产总额*100%10、固定资产成新率=平均固定资产净值÷平均固定资产原值*100%11、流动比率=流动资产÷流动负债*100%12、速动比率=速动资产÷速动负债*100%13、资产负债率=负债总额÷资产总额*100%14、长期资产适合率=（所有者权益+长期负债）÷（固定资产+长期投资）*100%15、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益÷年初所有者权益*100%16、资本积累率=本年所有者权益增长额÷年初所有者权益*100%17、主营业务毛利率=毛利÷主营业务收入*100%18、主营业务净利率=净利润÷主营业务收入*100%19、主营业务成本率=主营业务成本÷主营业务收入*100%20、营业费用率=营业费用÷主营业务收入*100%21、主营业务税金率=主营业务税金及附加÷主营业务收入*100%22、资产净利率=税后净利润÷平均总资产*100%=主营业务净利率*总资产周转率23、净资产收益率=净利润÷平均所有者权益*100%24、管理费用率=管理费用÷主营业务收入*100%25、财务费用率=财务费用÷主营业务收入*100%26、成本、费用利润率=利润总额÷（主营业务成本+期间费用）*100%27、销售收现比=销售收现÷销售额28、营运指数=经营现金净流量÷经营所得现金29、现金比率=现金余额÷流动负债*100%30、现金流动负债比=经营活动净现金流量÷流动负债*100%31、现金债务总额比=经营活动净现金流量÷总负债*100%32、销售现金比率=经营现金净流量÷销售额*100%33、应收账款周转率（周转次数）=赊销收入净额÷应收账款平均余额34、应收账款周转天数=计算期天数（年360天）*应收账款余额÷赊销收入净额（销售收入净额=销售收入-现销收入-销售折扣和折让）35、存货周转率=销售成本÷平均存货36、存货周转天数=计算期天数（年360天）÷存货周转率37、流动资产周转率（周转次数）=销售收入净额÷流动资产平均余额38、流动资产周转天数=计算期天数（年360天）÷流动资产周转次数39、总资产周转率=销售收入净额÷平均资产总额40、总资产周转天数=计算期天数÷总资产周转率41、已获利息倍数=（税前利润总额+利息支出）÷利息支出42、总资产报酬率=（利润总额+利息支出）÷平均资产总额四、营运能力分析1、应收账款周转率（周转次数）=赊销收入净额÷应收账款平均余额2、应收账款周转天数=计算期天数*应收账款平均余额÷赊销收入净额销售收入净额=销售收入-现销收入-销售折扣与折让3、存货周转率=销售成本÷平均存货4、存货周转天数=计算期天数（年360天）÷存货周转率5、流动资产周转率（周转天数）=销售收入净额÷流动资产平均余额6、流动资产周转天数=计算期天数（年360天）÷流动资产周转次数7、总资产周转率=销售收入净额÷平均资产总额8、总资产周转天数=计算期天数（年360天）÷总资产周转率9、已获利息倍数=（税前利润总额+利息支出）÷利息支出10、总资产报酬率=（利润总额+利息支出）÷平均资产总额五、综合偿债能力盈利能力主营业务净利率=(净利润÷主营业务收入）*100%资产净利率=（净利润÷平均总资产）*100%=主营业务净利率*总资产周转率净资产收益率=（净利润+平均净资产总额）*100%另：总资产报酬率=（利润总额+利润支出）÷平均资产总额运营能力应收账款周转率=主营业务收入÷应收账款平均余额存货周转率=主营业务成本÷平均存货余额另：流动资产周转率=主营业务收入÷平均资产总额总资产周转率=主营业务收入÷平均资产总额发展能力销售增长率=（本年主营业务收入-上年主营业务收入）÷上年主营业务收入资本积累率=[（年末所有者权益-年初所有者权益）÷年初所有者权益]*100% 主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加营业利润=主营业务利润+其他业务利润-期间费用利润总额=营业利润+投资收益+补贴收入+营业外收入-营业外支出净利润=利润总额-所得税六、财务报表分析的应用杜邦财务分析体系1、权益乘数=1÷（1-资产负债率）2、权益净利率=资产净利率*权益乘数=销售净利率*资产周转率*权益乘数上市公司财务比率1、每股收益=净利润÷年末普通股份总数=（净利润-优先股股利）÷（年末股份总数-年度末优先股数）2、市盈率（倍数）=普通股每股市价÷普通股每股收益3、每股股利=股利总额÷年末普通股股份总数4、股票获利率=普通股每股股利÷普通股每股市价*100%5、股利支付率=（普通股每股股利÷普通股每股净收益）*100%6、股利保障倍数=普通股每股净收益÷普通股每股股利=1÷股利支付率7、每股净资产=年度末股东权益÷年度末普通股数8、市净率（倍数）=每股市价÷每股净资产现金流量分析流动性分析（1）现金到期债务比=经营现金流量净额÷本期到期的债务（2）现金流动负债比=经营现金流量净额÷流动负债（3）现金债务总额比=经营现金流量净额÷债务总额获取现金能力分析（1）销售现金比率=经营现金流量净额÷销售额（2）每股经营现金流量净额=经营现金流量净额÷普通股股数（3）全部资产现金回收率=经营现金流量净额÷全部资产*100%财务弹性分析（1）现金满足投资比率=近5年经营现金流量净额之和÷近5年资本支出、存货增加、现金股利之和（2）现金股利保障倍数=每股经营现金流量净额÷每股现金股（3）。

财务报表公式

财务报表公式财务报表公式是财务会计中用于计算和呈现财务报表的数学公式和指标。

财务报表公式提供了对企业财务状况和经营绩效的量化分析和评估。

以下是几个常用的财务报表公式及其解释：1. 资产负债表公式：- 总资产 = 负债 + 所有者权益- 资产负债表公式用于计算公司的总资产，即公司所有的负债和所有者权益的总和。

2. 利润表公式：- 总收入 = 销售收入 + 其他收入- 总成本 = 直接成本 + 间接成本- 利润 = 总收入 - 总成本- 利润表公式用于计算公司的总收入、总成本和净利润。

3. 现金流量表公式：- 经营活动现金流量净额 = 销售收入 - 销售成本 - 营业费用 - 所得税- 投资活动现金流量净额 = 购买固定资产 - 出售固定资产- 筹资活动现金流量净额 = 股本增加 - 股本减少- 现金流量表公式用于计算公司在经营、投资和筹资活动中的现金流入和流出情况。

4. 财务比率公式：- 流动比率 = 流动资产 / 流动负债- 速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债- 资产负债率 = 负债总额 / 总资产- 财务比率公式用于评估公司的偿付能力、流动性和财务稳定性。

5. 盈利能力指标公式：- 毛利率 = (销售收入 - 销售成本) / 销售收入- 净利率 = 净利润 / 销售收入- 盈利能力指标公式用于评估公司的盈利能力和利润水平。

6. 偿债能力指标公式：- 速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债- 利息保障倍数 = (息税前利润 + 利息费用) / 利息费用- 偿债能力指标公式用于评估公司的偿债能力和承担债务的能力。

以上是一些常用的财务报表公式，可以根据具体的财务报表需求和分析目的，选择合适的公式进行计算和分析。

财务报表公式的正确应用可以帮助企业了解自身的财务状况和经营绩效，并做出相应的决策和改进措施。