财务报表分析常用公式汇总

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财务报表公式大全

企业财务报表分析公式大全一、偿债能力分析：1、流动比率=流动资产/流动负债100%.指标越高,企业流动资产流转越快,偿还流动负债能力越强.国际公认200%,我国150%较好.2、速动比率=速动资产流动资产-存货/流动负债100%.国际标志比率100%我国90%左右.3、资产负债率=负债总额/资产总额100%.指标越高负债程度高,经营风险大,能以较低的资金成本进行生产经营.保守比率不高于50%,国际公认较好60%.4、长期资产适合率=所有者权益+长期负债/固定资产+长期投资100%二、资本状况分析：1、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益100%,指标越高,资本保全情况越好,企业发展潜力越大,债权人利益越有保障.2、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益100%,指标越高,所有者权益增长越快,资本积累能力越强,保全情况好,持续发展能力越大.三、盈利能力分析：1、主营业务毛利率=毛利主营收入-主营成本/主营业务收入100%,介于20%-50%之间,一般相对合理稳定,流动性强的商品,毛利率低.设计新颖的特殊商品时装毛利率高.2、主营业务净利率=净利润/主营业务收入100%,反映企业基本获利能力.3、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入100%4、营业费用率=营业费用/主营业务收入100%5、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入100%6、资产净利率=税后净利/平均总资产100%=主营业务净利率总资产周转率.指标高低于企业资产结构,经验管理水平有密切关系.7、净资产收益率=净利润/平均所有者权益100%.反映投资者投资回报率,股东期望平均年度净资产收益率能超过12%.8、不良资产比率=年末不良资总额/年末资产总额100%9、资产损失比率=待处理资产损失净额/年末资产总额100%10、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值100%11、流动比率=流动资产/流动负债100%12、速动比率=速动资产/流动负债100%13、资产负债率=负债总额/资产总额100%14、长期资产适合率=所有者权益+长期负债/固定资产+长期投资100%15、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益100%16、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益100%17、主营业务毛利率=毛利/主营业务收入100%18、主营业务净利率=净利润/主营业务收入100%19、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入100%20、营业费用率=营业费用/主营业务收入100%21、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入100%22、资产净利率=税后净利/平均总资产100%=主营业务净利率总资产周转率23、净资产收益率=净利润/平均所有者权益100%24、管理费用率=管理费用/主营业务收入100%25、财务费用率=财务费用/主营业务收入100%26、成本、费用利润率=利润总额/主营业务成本+期间费用100%27、销售收现比=销售收现/销售额28、营运指数=经营现金净流量/经营所得现金29、现金比率=现金余额/流动负债100%30、现金流动负债比=经营活动净现金流量/流动负债100%31、现金债务总额比=经营活动净现金流量/总负债100%32、销售现金比率=经营现金净流量/销售额100%33、应收帐款周转率次数=赊销收入净额/应收帐款平均余额34、应收帐款周转天数=天数/应收帐款周转次数=计算期天数应收帐款平均余额/赊销收入净额。

财务必备的企业财务报表分析公式大全

财务必备的企业财务报表分析公式大全一、发展能力➢销售增长率=（本年主营业务收入-上年主营业务收入）/上年主营业务收入➢资本积累率=［（年末所有者权益-年初所有者权益）/年初所有者权益］*100%➢主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加➢营业利润=主营业务利润+其他业务利润-期间费用➢利润总额=营业利润+投资收益+补贴收入+营业外收入-营业外支出➢净利润=利润总额-所得税二、营运能力分析➢应收账款周转率（次数）=赊销收入净额/应收账款平均余额指标高说明收账迅速，账龄期限短，减少企业收账费用和坏账损失。

➢应收账款周转天数=天数/应收账款周转次数=计算期天数*应收账款平均余额/赊销收入净额➢销售收入净额=销售收入-现销收入-销售折扣与折让➢存货周转率=销售成本/平均存货一般情况周转速度越快，变现速度越快，占用存货资金少，占用相同数额的存货而实现的销货成本大。

➢存货周转天数=计算期天数（年360天）/存货周转率➢流动资产周转次数（率）=销售收入净额/流动资产平均余额指标高表明企业流动资产周转速度快，利用效果好。

➢流动资产周转天数=计算期天数/流动资产周转次数➢总资产周转率=销售收入净额/平均资产总额周转速度快，企业的营运能力强；指标低，说明收入不足，或资产闲置浪费。

➢总资产周转天数=计算期天数/总资产周转率➢已获利息倍数=（税前利润总额+利息支出）/利息支出➢总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额三、综合偿债能力➢已获利息倍数=（税前利润总额+利息支出）/利息支出四、盈利能力➢主营业务净利润=（净利润/主营业务收入）*100%➢资产净利润=（净利润/平均总资产）*100%=主营业务净利润*总资产周转率➢净资产收益率=（净利润/平均净资产总额）*100%➢总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额。

财务分析指标_公式大全

盈利能力营业盈利能力营业毛利率：营业毛利率=销售净利率：销售毛利率=营业毛利营业收入净额净利润利润总额营业收入净额成本费用利润率：成本费用利润率=成本费用总额资产盈利能力流动资产利润率：流动资产利润率=固定资产利润率：固定资产利润率=总资产利润率：总资产利润率=总资产净利率：总资产净利率=净利率总资产平均余额=营业收入净额总资产平均余额×净利润营业收入净额利润总额流动资产平均余额利润总额固定资产平均余额利润总额总资产平均余额=总资产周转率×销售净利率总资产报酬率：总资产报酬率=利润总额+利息支出总资产平均余额资本盈利能力所有者权益利润率：所有者权益利润率=资本保值增值率：资本保值增值率=净资产收益率：净资产收益率=净资产收益率（因素分析）：净资产收益率=[总资产报酬率+(总资产报酬率−负债利息率)××(1−所得税税率)上市公司资本盈利能力分析指标每股收益：每股收益=市盈率：市盈率=本期净利润流通在外的普通股的加权平均数利润总额所有者权益平均额期末所有者权益总额期初所有者权益总额净利润净资产平均额负债总额净资产]每股市价每股收益普通股权益报酬率：普通股权益报酬率=每股净资产：每股净资产=市净率：市净率=每股股利：股票获利率：股票获利率=普通股每股股利普通股每股市价净利润−优先股股利普通股权益平均额所有者权益总额−优先股权益普通股流通股数普通股每股市价普通股每股净资产=股利收益率市盈率=每股股利每股收益×每股收益每股市价营运能力分析流动资产营运能力流动资产周转率：流动资产周转率=营业收入净额流动资产平均余额365流动资产周转天数=存货周转率：存货周转率=营业收入净额存货平均余额365流动资产周转率营业收入净额存货周转天数=存货周转率应收账款周转率：应收账款周转率=应收账款平均余额365应收账款周转天数=应收账款周转率固定资产营运能力固定资产周转率：固定资产周转率=营业收入净额固定资产平均余额365固定资产周转天数=固定资产周转率总资产营运能力总资产周转率：总资产周转率=营业收入净额总资产平均余额365总资产周转天数=总资产周转率偿债能力短期偿债能力流动比率：流动比率=流动资产流动负债速动比率：速动比率=现金比率：现金比率=现金比率=速动资产流动负债货币资金流动负债货币资金+现金等价物流动负债长期偿债能力从盈利能力角度分析利息保证倍数：利息保证倍数=息税前正常营业利润利息支出总额债务本息保证倍数：债务本息保证倍数=固定费用保证倍数：固定费用保证倍数=从资产规模角度分析资产负债率：资产负债率=负债总额资产总额息税前营业利润+折旧利息额+本金额/(1−所得税税率)息税前营业利润+折旧+租赁费用利息总额+租赁费用+本金额/(1−所得税税率)所有者权益资产总额所有者权益比率：所有者权益比率==1−资产负债率负债总额产权比率（净资产负债率）：净资产负债率=所有者权益总额增长能力股东权益增长率：股东权益增长率=本期股东权益增加额股东权益期初余额=净利润+(股东新增投资−支付股东股利)股东权益期初余额=净资产收益率+股东净投资率=净利润+股东的净支付股东权益期初余额3三年资本平均增长率=√资产增长率：资产增长率=销售增长率：销售增长率=收益增长率年末股东权益三年前年末股东权益−1本期资产增加额资产期初余额本期营业收入增加额上期营业收入净额净利率增长率：净利率增长率=本期净利润增加额上期净利润−1营业利润增长率：营业利润增长率=本期营业利润增加额上期营业利润3三年利润平均增长率：三年利润平均增长率=√年末利润总额三年前年末利润总额附表二：各项财务指标的计算公式计算公式期末负债总额/期末资产总额*100%期末负债总额/（期末少数股东权益+股东权益）*100%期末长期负债/期末负债总额*100%期末长期负债总额/(期末长期负债+期末少数股东权益+期末股东权益）*100%期末流动资产总额/期末流动负债总额*100%（期末流动资产总额-存货净额-预付账款-待摊费用-待处理财产损益）/期末流动负债总额*100%（期末货币资金+短期投资+应收票据《银行承兑汇票》）/期末流动负债总额*100%（报告期税前利润+报告期列入财务费用利息支出）/报告期利息支出*100%期末负债总额/（期末少数股东权益+期末股东权益-期末无形资产净值-长期待摊费用-期末待摊费用-期末待处理流动资产净损失-期末待处理固定资产净损失）*100%（期末流动资产总额-期末流动负债总额）/期末长期负债总额*100%（期末为清担保余额/期末股东权益+期末少数股东权益）*100%报告期主营业务收入/{（期初应收账款余额+期末应收账款余额）/2}报告期主营业务收入/{（期初存货+期末存货）/2}报告期主营业务收入/{（期末固定资产净额+期初固定资产净额）}/2报告期主营业务收入/{（期初资产总额+期末资产总额）/2}1-报告期主营业务成本/报告期主营业务收入*100%报告期营业利润/报告期主营业务收入*100%（报告期利润总额+报告期列入财务费用利息支出）/{（期初资产总额+期末资产总额）/2*100%报告期税后利润/{(期初股东权益+期末股东权益）/2}*100%报告期主营业务活动现金流入/报告期主营业务收入*100%报告期经营性现金流量净额/{(期初流动负债+期末流动负债）/2}*100%报告期经营性现金流量净额/{(期初负债总额+期末负债总额）/2}*100%报告期非筹资性现金流量净额/[(期初流动负债+期末流动负债)/2]*100%2 0指标名称资产负债率（%）股东权益比率（%）长期负债比率（%）资产化比率（%）流动比率（%）速动比率（%）现金比率（%）利息保障倍数（倍）有形净值债务率（%）营运资金与长期负债比率（%）担保比率应收账款周转次数（次）存货周转速度（次）固定资产周转速度（次）总资产周转速度（次）毛利率（%）营业利润率（%）总资产报酬率（%）净资产收益率（%）主营收入现金率（%）经营性现金净流入量与流动负债比率（%）经营性现金净流入量与负债总额比率（%）非筹资性现金净流量与流动负债比率（%）注：（1）上述指标计算以公司财务报表数据为准。

财务报表分析公式大全

财务报表分析公式大全财务报表是企业财务活动的记录和总结，反映了企业的经营状况、盈利能力和偿债能力等财务信息。

对于投资者、管理层和其他利益相关者来说，通过分析财务报表可以了解企业的财务状况，从而做出更明智的决策。

在对财务报表进行分析时，我们可以使用各种公式和比率来评估企业的财务表现。

下面是一些常用的财务报表分析公式：1. 资产负债表分析公式：- 资产负债率 = 负债总额 / 资产总额，反映企业财务杠杆的情况。

- 流动比率 = 流动资产 / 流动负债，衡量企业偿还短期债务的能力。

- 速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债，除去存货因素，更准确地评估企业偿债能力。

- 固定资产比率 = 固定资产净值 / 资产总额，反映企业固定资产在总资产中的占比。

2. 利润表分析公式：- 毛利润率 = (销售收入 - 销售成本) / 销售收入，衡量企业的盈利能力。

- 净利润率 = 净利润 / 销售收入，评估企业的盈利能力。

- 总资产收益率 = 净利润 / 资产总额，反映了企业对资产的利用效率。

- 存货周转率 = 销售成本 / 平均存货，衡量了企业存货的周转速度。

3. 现金流量表分析公式：- 经营性现金流入比率 = 经营性现金流入 / 销售收入，评估企业经营活动的现金流量。

- 经营性现金流出比率 = 经营性现金流出 / 销售收入，评估企业经营活动的现金流量。

- 现金流量比率 = 经营性现金流量净额 / 资产总额，衡量企业现金流量的可持续性。

- 自由现金流量 = 经营性现金流量净额 - 资本支出，评估企业可供投资或分配的现金流量。

以上只是一部分常用的财务报表分析公式，可以根据具体情况选择适合的公式进行分析。

在使用这些公式进行分析时，也需要考虑行业特点、市场环境以及企业整体战略等因素，综合考量得出准确的结论。

总之，财务报表分析是评估企业财务状况的重要手段，通过合理运用各种分析公式可以更全面地了解企业的财务表现。

财务报表分析公式汇总

财务报表分析1、流动比率＝流动资产÷流动负债2、速动比率＝速动资产÷流动负债保守速动比率＝(现金＋短期证券＋应收票据＋应收账款净额)÷流动负债3、营业周期＝存货周转天数＋应收账款周转天数4、存货周转率(次数)＝销售成本÷平均存货其中：平均存货＝(存货年初数＋存货年末数)÷2存货周转天数＝360/存货周转率＝(平均存货×360)÷销售成本5、应收账款周转率(次)＝销售收入÷平均应收账款其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额应收账款周转天数＝360÷应收账款周转率＝(平均应收账款×360)÷销售收入净额6、流动资产周转率(次数)＝销售收入÷平均流动资产7、总资产周转率＝销售收入÷平均资产总额8也称举债经营比率)9、产权比率＝(负债总额÷股东权益)×100% (也称债务股权比率)10、有形净值债务率＝[负债总额÷(股东权益－无形资产净值)] ×100%11、已获利息倍数＝息税前利润÷利息费用长期债务与营运资金比率＝长期负债÷(流动资产－流动负债)12、销售净利率＝(净利润÷销售收入)×100%13、销售毛利率＝[ (销售收入－销售成本)÷销售收入]×100%14、资产净利率＝(净利润÷平均资产总额)×100%15、净资产收益率＝净利润÷平均净资产(或者年末净资产)×100%或者＝销售净利率×资产周转率×权益乘数16、权益乘数＝资产总额÷所有者权益总额＝1÷(1－资产负债率)＝1＋产权比率17、平均发行在外普通股股数＝∑ (发行在外的普通股数×发行在外的月份数)÷1218、每股收益＝净利润÷年末普通股分总数＝(净利润－优先股利)÷(年末股分总数－年末优先股数) 1920、每股股利＝股利总额÷年末普通股股分总数21、股票获利率＝普通股每股股利÷普通股每股市价2223、股利支付率＝(每股股利÷每股净收益)×100%股利保障倍数＝股利支付率的倒数24、留存盈利比率＝(净利润－全部股利)÷净利润×100%25也称每股账面价值或者每股权益)26、现金到期债务比＝经营现金净流入÷本期到期的债务(指本期到期的长期债务与本期对付票据)现金流动负债比＝经营现金净流入÷流动负债现金债务总额比＝经营现金净流入÷债务总额(计算公司最大的负债能力)27、销售现金比率＝经营现金净流入÷销售额每股营业现金净流量＝经营现金净流入÷普通股数全部资产现金回收率＝经营现金净流入÷全部资产×100%28、现金满足投资比＝近 5 年经营活动现金净流入÷近 5 年资本支出、存货增加、现金股利之和现金股利保障倍数＝每股营业现金净流入÷每股现金股利29、净收益营运指数＝经营净收益÷净收益＝(净收益－非经营收益)÷净收益现金营运指数＝经营现金净流量÷经营所得现金(经营所得现金＝经营)财务预测与计划30、外部融资额＝(资产销售百分比－负债销售百分比)×新增销售额－销售净利率×计划销售额×(1－股利支付率)31、销售增长率＝新增额÷基期额或者＝(计划额÷基期额)－132、新增销售额＝销售增长率×基期销售额33、外部融资销售增长比＝资产销售百分比－负债销售百分比－销售净利率×[(1＋增长率)÷增长率]×(1－股利支付率)34、可持续增长率＝股东权益增长率＝股东权益本期增加额÷期初股东权益＝销售净利率×总资产周转率×收益留存率×期初权益期末总资产乘数或者＝权益净利率×收益留存率÷(1－权益净利率×收益留存率)财务估价(P－现值 i－利率 I－利息 S－终值 n—时间 r—名义利率 m－每年复利次数)35、复利终值复利现值36、普通年金终值：或者37、年偿债基金：或者 A＝S (A/S，i，n)(36 与 37 系数互为倒数)38、普通年金现值：或者 P＝A (P/A，i，n)39、投资回收额：或者 A＝P (A/P，i，n)(38 与 39 系数互为倒数)40、即付年金的终值：或者 S＝A[ (S/A，i，n＋1)－1]41、即付年金的现值：或者 P＝A[ (P/A，i，n－1)＋1]42、递延年金现值：第一种方法：第二种方法：43、永续年金现值：44、名义利率与实际利率的换算：45、债券价值：分期付息，到期还本： PV＝利息年金现值＋本金复利现值纯贴现债券价值 PV＝面值÷(1＋必要报酬率) n (面值到期一次还本付息的按本利和支付)平息债券 PV＝I/M×(P/A，i/M，M×N)＋本金(P/S，i/M，M×N)(M 为年付息次数， N 为年数)永久债券46、债券到期收益率＝或者(V－股票价值 P－市价 g－增长率 D－股利 R－预期报酬率 Rs－必要报酬率 t－第几年股利)47、股票普通模式：零成长股票：固定成长：48、总报酬率＝股利收益率＋资本利得收益率或者49、期望值：50、方差：标准差：变异系数＝标准差÷期望值好(1026113402) 2022-9-25 10:23:0651、证券组合的预期报酬率＝Σ(某种证券预期报酬率×该种证券在全部金额中的比重)即：m－证券种类 Aj－某证券在投资总额中的比例；－j 种与 k 种证券报酬率的协方差－j 种与 k 种报酬率之间的预期相关系数 Q－某种证券的标准差证券组合的标准差：52、总期望报酬率＝Q×风险组合期望报酬率＋(1－Q)×无风险利率总标准差＝Q×风险组合的标准差53、资本资产定价模型：① COV 为协方差，其它同上②直线回归法③直接计算法54、证券市场线：个股要求收益率投资管理55、贴现指标：净现值＝现金流入现值－现金流浮现值现值指数＝现金流入现值÷现金流浮现值内含报酬率：每年流量相等时用“年金法”，不等时用“逐步测试法”56、非贴现指标：回收期不等或者分几年投入＝n＋n 年未回收额/n＋1 年现金流出量会计收益率＝(年均净收益÷原始投资额)×100%57、投资人要求的收益率 (资本成本) ＝债务比重×利率× (1－所得税) ＋所有者权益比重×权益成本58、固定平均年成本＝(原值＋运行成本－残值) /使用年限(不考虑时间价值)或者＝(原值＋运行成本现值之和－残值现值) /年金现值系数(考虑时间价值)59、营业现金流量＝营业收入－付现成本－所得税(根据定义)＝税后净利润＋折旧(根据年末营业成果) ＝(收入－付现成本)×(1－所得税率)＋折旧×税率(根据所得税对收入和折旧的影响)60、调整现金流量法：(α－肯定当量)61、风险调整折现率法：投资者要求的收益率＝无风险报酬率＋β×(市场平均报酬率－无风险报酬率)(β—贝他系数)项目要求的收益率＝无风险报酬率＋项目的β×(市场平均报酬率－无风险报酬率)62、净现值＝实体现金流量/实体加权平均成本－原始投资净现值＝股东现金流量/股东要求的收益率－股东投资63、β 权益＝β 资产×(1＋负债/权益)β 资产＝β 权益÷(1＋负债/权益)流动资金管理64、现金返回线 H＝3R－2L (上限＝3×现金返回线－2×下限)65、收益增加＝销量增加×单位边际贡献66、应收账款应计利息＝日销售额×平均收现期×变动成本率×资本成本平均余额＝日销售额×平均收现期占用资金＝平均余额×变动成本率67、折扣成本增加＝(新销售水平×新折扣率－旧销售水平×旧折扣率)×享受折扣的顾客比例68、定货成本＝定货固定成本＋年需要量/每次进货量×定货变动成本取得成本＝定货成本＋购置成本储存成本＝固定成本＋单位变动成本×每次进货量/2存货总成本＝取得成本＋储存成本＋缺货成本 TC＝TCa＋TCc＋TCs(K－每次定货成本 D－总需量 Kc－单位储存成本 N－定货次数 U－单价 p－日送货量 d－日耗用量)69、经济定货量总成本最佳定货次数经济定货量占用资金最佳定货周期陆续进货的经济定货量总成本经济定货量占用资金＝70、再定货点(R)＝交货时间(L)×平均日需求量(d)＋保险储备(B) R＝L×d ＋B (Ku－单位缺货成本； S－一次定货缺货量； N－年定货次数； Kc－单位存货成本)保险储备总成本＝缺货成本＋保险储备成本＝单位缺货成本×缺货量×年定货次数＋保险储备×单位存货成本即： TC (S、B)＝Ku ×S × N ＋ B × Kc筹资管理72、实际利率(短期借款)＝名义利率/ (1－补偿性余额比率)或者＝利息/实际可用借款额73、可转换债券转换比例＝债券面值÷转换价格股利分配74、发放股票股利后的每股收益(市价)＝发放前每股收益(市价)÷(1＋股票股利发放率)资本成本和资本结构通用模式：资本成本＝资金占用费/筹资金额×(1－筹集费率)75、银行借款成本：(K1－银行借款成本； I－年利息； L－筹资总额； T－所得税税率； R1－借款利率； F1－筹资费率)考虑时间价值的税前成本(K)：(P－本金)税后成本(K1)：(K1)＝K×(1－T)好(1026113402) 2022-9-25 10:23:37债券成本：76. (Kb－债券成本； I－年利息； T－所得税率； Rb –债券利率； B－筹资额(按发行价格)； Fb－筹资费率) 考虑时间价值的税前成本(K)：(P－面值)税后成本(Kb)(Kb)＝K×(1－T)留存收益成本：第一种方法：股利增长模型：第二种方法：资本资产定价模型：第三种方法：风险溢价法：(Kb－债务成本； RPc －风险溢价)78、普通股成本：(式中： D1—第 1 年股利； P0—市价； g—年增长率)优先股成本＝年股息率/ (1－筹资费率)79、筹资突破点＝可用某一特定成本筹集到的资金额÷该种资金在资本结构中所占的比重80、加权平均资金成本：(Kw 为加权平均资金成本； Wj 为第 j 种资金占总资金的比重； Kj 为第 j 种资金的成本 )81、筹资突破点＝可用某一特定成本筹集到的某种资金额/该种资金所占比重82、 (p－单价 V－单位变动成本 F－总固定成本 S－销售额 VC－总变动成本 Q－销售量 N－普通股数) 经营杠杆：公式一：公式二：财务杠杆：或者(D—优先股息； T—所得税率)83、(EPS－每股收益； SF－偿债基金； D－优先股息； VEPS－每股自由收益)每股收益无差别点：或者：每股自由收益无差别点：当 EBIT 大于无差别点时，负债筹资有利；当EBIT 小于无差别点时，普通股筹资有利。

常用财务报表分析指标解释及计算公式

常用财务报表分析指标解释及计算公式一、变现水平比率1、流动比率=流动资产+流动负债2、速动比率二〔流动资产一存货〕小流动负债3、营运资本二流动资产一流动负债二、资产治理比率1、存货周转率〔次数〕二主营业务本钱+平均存货2、应收账款周转率二主营业务收入+平均应收账款3、营业周期二存货周转天数+应收账款周转天数三、负债比率1、产权比率=负债总额♦股东权益2、已获利息倍数二息税前利润+利息费用二EBIT/I四、盈利水平比率1、净资产收益率=净利润+平均净资产五、杜邦财务分析体系所用指标1、权益净利率二资产净利率X权益乘数二销售净利率X总资产周转率X权益乘数2、权益乘数=资产总额/股东权益总额=1+〔负债总额/股东权益总额〕:11〔1 —资产负债率〕六、上市公司财务报告分析所用指标1、每股收益〔EPS〕二〔EBIT —I〕〔1—T〕/普通股总股数=每股净资产X净资产收益率〔当年股数没有发生增减变动时,后者也适用〕2、市盈率二普通股每股市价/普通股每股收益3、每股股利二股利总额/年末普通股股份总数4、股利支付率=股利总额/净利润总额=市盈率X股票获利率〔当年股数没有发生增减变动时,后者也适用〕5、股票获利率二普通股每股股利/普通股每股市价〔又叫：当期收益率、本期收益率〕6、股利保证倍数=每股收益/每股股利7、每股净资产二年度末股东权益/年度末普通股数8、市净率=每股市价/每股净资产9、净资产收益率=净利润/年末净资产七、现金流量分析指标〔一〕现金流量的结构分析1、经营活动流量二经营活动流入一经营活动流出〔二〕流动性分析〔反映偿债水平〕1、现金到期债务比二经营现金流量净额/本期到期债务2、现金流动负债比〔重点〕二经营现金流量净额/流动负债〔反映短期偿债水平〕3、现金债务总额比〔重点〕二经营现金流量净额/债务总额〔三〕获取现金水平分析1、销售现金比率=经营现金流量净额/销售额2、每股营业现金流量〔重点〕二经营现金流量净额/普通股股数3、全部资产现金回收率二经营现金流量净额/全部资产X 100%〔四〕财务弹性分析1、现金满足投资比率2、现金股利保险倍数〔重点〕二每股经营现金流量净额/每股现金股利〔五〕收益质量分析2、现金营运指数二经营现金的净流量/经营现金毛流量四个常用比率的关系：资产负债率=负债/资产资产权益率二所有者权益/资产产权比率=负债/所有者权益权益乘数二资产/所有者权益三个指标：1、息税前利润=EBIT2、息前税后利润=EBIT 〔1-T〕3、息税后利润二净利润1、变现水平比率变现水平是企业产生现金的水平,它取决于可以在近期转变为现金的流动资产的多少.(1)流动比率公式：流动比率=流动资产合计/流动负债合计企业设置的标准值：2意义：表达企业的归还短期债务的水平.流动资产越多,短期债务越少,那么流动比率越大,企业的短期偿债水平越强.分析提示：低于正常值,企业的短期偿债风险较大.一般情况下,营业周期、流动资产中的应收账款数额和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素. (2)速动比率公式：速动比率二(流动资产合计•存货)/流动负债合计保守速动比率=0.8 (货币资金+短期投资+应收票据+应收账款净额) /流动负债企业设置的标准值：1意义：比流动比率更能表达企业的归还短期债务的水平.由于流动资产中,尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货,因此将流动资产扣除存货再与流动负债比照,以衡量企业的短期偿债水平.分析提示：低于1的速动比率通常被认为是短期偿债水平偏低.影响速动比率的可信性的重要因素是应收账款的变现水平,账面上的应收账款不一定都能变现,也不一定非常可靠.变现水平分析总提示：〔1〕增加变现水平的因素：可以动用的银行贷款指标；准备很快变现的长期资产；偿债水平的声誉.〔2〕减弱变现水平的因素：未作记录的或有负债；担保责任引起的或有负债.2、资产治理比率〔1〕存货周转率公式：存货周转率=产品销售本钱/[〔期初存货+期末存货〕12] 企业设置的标准值：3意义：存货的周转率是存货周转速度的主要指标.提升存货周转率, 缩短营业周期,可以提升企业的变现水平.分析提示：存货周转速度反映存货治理水平,存货周转率越高,存货的占用水平越低,流动性越强,存货转换为现金或应收账款的速度越快.它不仅影响企业的短期偿债水平,也是整个企业治理的重要内容.〔2〕存货周转天数公式：存货周转天数=360/存货周转率=[360*〔期初存货+期末存货〕12]1产品销售本钱企业设置的标准值：120意义：企业购入存货、投入生产到销售出去所需要的天数.提升存货周转率,缩短营业周期,可以提升企业的变现水平.分析提示：存货周转速度反映存货治理水平,存货周转速度越快,存货的占用水平越低,流动性越强,存货转换为现金或应收账款的速度越快.它不仅影响企业的短期偿债水平,也是整个企业治理的重要内容.〔3〕应收账款周转率定义：指定的分析期间内应收账款转为现金的平均次数.公式：应收账款周转率=销售收入/[〔期初应收账款+期末应收账款〕⑵企业设置的标准值：3意义：应收账款周转率越高,说明其收回越快.反之,说明营运资金过多呆滞在应收账款上,影响正常资金周转及偿债水平.分析提示：应收账款周转率,要与企业的经营方式结合考虑.以下几种情况使用该指标不能反映实际情况：第一,季节性经营的企业；第二,大量使用分期收款结算方式；第三,大量使用现金结算的销售; 第四,年末大量销售或年末销售大幅度下降.〔4〕应收账款周转天数定义：表示企业从取得应收账款的权利到收回款项、转换为现金所需要的时间.公式：应收账款周转天数=360/应收账款周转率=360/ 〔期初应收账款+期末应收账款〕12] I产品销售收入企业设置的标准值：100意义：应收账款周转率越高,说明其收回越快.反之,说明营运资金过多呆滞在应收账款上,影响正常资金周转及偿债水平.分析提示：应收账款周转率,要与企业的经营方式结合考虑.以下几种情况使用该指标不能反映实际情况：第一,季节性经营的企业；第二,大量使用分期收款结算方式；第三,大量使用现金结算的销售；第四,年末大量销售或年末销售大幅度下降.〔5〕营业周期公式：营业周期二存货周转天数+应收账款周转天数={［〔期初存货+期末存货〕/2］* 360}/产品销售本钱+{［〔期初应收账款+期末应收账款〕/2］* 360}/产品销售收入企业设置的标准值：200意义：营业周期是从取得存货开始到销售存货并收回现金为止的时间. 一般情况下,营业周期短,说明资金周转速度快；营业周期长,说明资金周转速度慢. 分析提示：营业周期,一般应结合存货周转情况和应收账款周转情况一并分析.营业周期的长短,不仅表达企业的资产治理水平,还会影响企业的偿债水平和盈利水平.〔6〕流动资产周转率公式：流动资产周转率=销售收入/［〔期初流动资产+期末流动资产〕⑵企业设置的标准值：1意义：流动资产周转率反映流动资产的周转速度,周转速度越快,会相对节约流动资产,相当于扩大资产的投入,增强企业的盈利水平；而延缓周转速度,需补充流动资产参加周转,形成资产的浪费,降低企业的盈利水平.分析提示：流动资产周转率要结合存货、应收账款一并进行分析, 和反映盈利水平的指标结合在一起使用,可全面评价企业的盈利水平.〔7〕总资产周转率公式：总资产周转率=销售收入/[〔期初资产总额+期末资产总额〕12] 企业设置的标准值：0.8意义：该项指标反映总资产的周转速度,周转越快,说明销售水平越强.企业可以采用薄利多销的方法,加速资产周转,带来利润绝对额的增加.分析提示：总资产周转指标用于衡量企业运用资产赚取利润的水平. 经常和反映盈利水平的指标一起使用,全面评价企业的盈利水平.3、负债比率负债比率是反映债务和资产、净资产关系的比率.它反映企业偿付到期长期债务的水平.〔1〕资产负债比率公式：资产负债率二〔负债总额/资产总额〕*100%企业设置的标准值：0.7意义：反映债权人提供的资本占全部资本的比例.该指标也被称为举债经营比率.分析提示：负债比率越大,企业面临的财务风险越大,获取利润的能力也越强.如果企业资金缺乏,依靠欠债维持,导致资产负债率特别高,偿债风险就应该特别注意了. 资产负债率在60%—70%,比较合理、稳健；到达85%及以上时,应视为发出预警信号,企业应提起足够的注意.〔2〕产权比率公式：产权比率=〔负债总额/股东权益〕*100%企业设置的标准值：1.2意义：反映债权人与股东提供的资本的相比照例.反映企业的资本结构是否合理、稳定.同时也说明债权人投入资本受到股东权益的保证工口ris：程度.分析提示：一般说来,产权比率高是高风险、高报酬的财务结构,产权比率低,是低风险、低报酬的财务结构.从股东来说,在通货膨胀时期,企业举债,可以将损失和风险转移给债权人；在经济繁荣时期, 举债经营可以获得额外的利润；在经济萎缩时期,少借债可以减少利息负担和财务风险.〔3〕有形净值债务率公式：有形净值债务率=［负债总额/〔股东权益•无形资产净值〕］*100% 企业设置的标准值：1.5意义：产权比率指标的延伸,更为谨慎、保守地反映在企业清算时债权人投入的资本受到股东权益的保证程度.不考虑无形资产包括商誉、商标、专利权以及非专利技术等的价值,它们不一定能用来还债,为谨慎起见,一律视为不能偿债.分析提示：从长期偿债水平看,较低的比率说明企业有良好的偿债能力,举债规模正常.〔4〕已获利息倍数公式：已获利息倍数=息税前利润/利息费用=〔利润总额+财务费用〕/〔财务费用中的利息支出+资本化利息〕通常也可用近似公式：已获利息倍数=〔利润总额+财务费用〕/财务费用企业设置的标准值：2.5意义：企业经营业务收益与利息费用的比率,用以衡量企业偿付借款利息的水平,也叫利息保证倍数.只要已获利息倍数足够大,企业就有充足的水平偿付利息.分析提示：企业要有足够大的息税前利润,才能保证负担得起资本化利息.该指标越高,说明企业的债务利息压力越小.4、盈利水平比率盈利水平就是企业赚取利润的水平.不管是投资人还是债务人,都非常关心这个工程.在分析盈利水平时,应当排除证券买卖等非正常项目、已经或将要停止的营业工程、重大事故或法律更改等特别工程、会计政策和财务制度变更带来的累积影响数等因素.〔1〕销售净利率公式：销售净利率=净利润/销售收入*100%企业设置的标准值：0.1意义：该指标反映每一元销售收入带来的净利润是多少.表示销售收入的收益水平.分析提示：企业在增加销售收入的同时,必须要相应获取更多的净利润才能使销售净利率保持不变或有所提升.销售净利率可以分解成为销售毛利率、销售税金率、销售本钱率、销售期间费用率等指标进行分析.〔2〕销售毛利率公式：销售毛利率=［〔销售收入■销售本钱〕/销售收入r100% 企业设置的标准值：0.15意义：表示每一元销售收入扣除销售本钱后,有多少钱可以用于各项期间费用和形成盈利.分析提示：销售毛利率是企业是销售净利率的最初根底,没有足够大的销售毛利率便不能形成盈利.企业可以按期分析销售毛利率,据以对企业销售收入、销售本钱的发生及配比情况作出判断.〔3〕资产净利率〔总资产报酬率〕公式：资产净利率=净利润/ ［〔期初资产总额+期末资产总额〕/2］*100% 企业设置的标准值：根据实际情况而定意义：把企业一定期间的净利润与企业的资产相比拟,说明企业资产的综合利用效果.指标越高,说明资产的利用效率越高,说明企业在增加收入和节约资金等方面取得了良好的效果,否那么相反.分析提示：资产净利率是一个综合指标.净利的多少与企业的资产的多少、资产的结构、经营治理水平有着密切的关系.影响资产净利率上下的原因有：产品的价格、单位产品本钱的上下、产品的产量和销售的数量、资金占用量的大小.可以结合杜邦财务分析体系来分析经营中存在的问题.〔4〕净资产收益率〔权益报酬率〕公式：净资产收益率=净利润/［〔期初所有者权益合计+期末所有者权益合计〕0*100%企业设置的标准值：0.08意义：净资产收益率反映公司所有者权益的投资报酬率,也叫净值报酬率或权益报酬率,具有很强的综合性.是最重要的财务比率. 分析提示：杜邦分析体系可以将这一指标分解成相联系的多种因素, 进一步剖析影响所有者权益报酬的各个方面.如资产周转率、销售利润率、权益乘数.另外,在使用该指标时,还应结合对“应收账款〞、“其他应收款〞、“待摊费用〞进行分析.5、现金流量分析现金流量表的主要作用是：第一,提供本企业现金流量的实际情况;第二,有助于评价本期收益质量,第三,有助于评价企业的财务弹性,第四,有助于评价企业的流动性；第五,用于预测企业未来的现金流量.流动性分析流动性分析是将资产迅速转变为现金的水平.〔1〕现金到期债务比公式：现金到期债务比=经营活动现金净流量/本期到期的债务本期到期债务=一年内到期的长期负债+应付票据企业设置的标准值：1.5意义：以经营活动的现金净流量与本期到期的债务比拟,可以表达企业的归还到期债务的水平.分析提示：企业能够用来归还债务的除借新债还旧债外,一般应当是经营活动的现金流入才能还债.〔2〕现金流动负债比公式：现金流动负债比二年经营活动现金净流量/期末流动负债企业设置的标准值：0.5意义：反映经营活动产生的现金对流动负债的保证程度.分析提示：企业能够用来归还债务的除借新债还旧债外,一般应当是经营活动的现金流入才能还债.〔3〕现金债务总额比公式：现金流动负债比=经营活动现金净流量/期末负债总额企业设置的标准值：0.25意义：企业能够用来归还债务的除借新债还旧债外,一般应当是经营活动的现金流入才能还债.分析提示：计算结果要与过去比拟,与同业比拟才能确定高与低.这个比率越高,企业承当债务的水平越强.这个比率同时也表达企业的最大付息水平. 获取现金的水平〔1〕销售现金比率公式：销售现金比率=经营活动现金净流量/销售额企业设置的标准值：0.2意义：反映每元销售得到的净现金流入量,其值越大越好.分析提示：计算结果要与过去比,与同业比才能确定高与低.这个比率越高,企业的收入质量越好,资金利用效果越好.〔2〕每股营业现金流量公式：每股营业现金流量=经营活动现金净流量/普通股股数普通股股数由企业根据实际股数填列.企业设置的标准值：根据实际情况而定意义：反映每股经营所得到的净现金,其值越大越好.分析提示：该指标反映企业最大分派现金股利的水平.超过此限,就要借款分红.〔3〕全部资产现金回收率公式：全部资产现金回收率=经营活动现金净流量/期末资产总额企业设置的标准值：0.06意义：说明企业资产产生现金的水平,其值越大越好.分析提示：把上述指标求倒数,那么可以分析,全部资产用经营活动现金回收,需要的期间长短.因此,这个指标表达了企业资产回收的含义.回收期越短,说明资产获现水平越强.6.财务弹性分析〔1〕现金满足投资比率公式：现金满足投资比率=近五年累计经营活动现金净流量/同期内的资本支出、存货增加、现金股利之和.企业设置的标准值：0.8取数方法：近五年累计经营活动现金净流量应指前五年的经营活动现金净流量之和；同期内的资本支出、存货增加、现金股利之和也从现金流量表相关栏目取数,均取近五年的平均数；资本支出,从购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金工程中取数；存货增加,从现金流量表附表中取数.取存货的减少栏的相反数即存货的增加；现金股利,从现金流量表的主表中,分配利润或股利所支付的现金工程取数.如果实行新的企业会计制度,该工程为分配股利、利润或偿付利息所支付的现金,那么取数方式为：主表分配股利、利润或偿付利息所支付的现金工程减去附表中财务费用.意义：说明企业经营产生的现金满足资本支出、存货增加和发放现金股利的水平,其值越大越好.比率越大,资金自给率越高.分析提示：到达1,说明企业可以用经营获取的现金满足企业扩充所需资金；假设小于1,那么说明企业局部资金要靠外部融资来补充.〔2〕现金股利保证倍数公式：现金股利保证倍数=每股营业现金流量/每股现金股利二经营活动现金净流量/现金股利企业设置的标准值：2意义：该比率越大,说明支付现金股利的水平越强,其值越大越好. 分析提示：分析结果可以与同业比拟,与企业过去比拟.〔3〕营运指数公式：营运指数二经营活动现金净流量/经营应得现金其中：经营所得现金=经营活动净收益+非付现费用二净利润-投资收益・营业外收入+营业外支出+ 本期提取的折旧+无形资产摊销 +待摊费用摊销+ 递延资产摊销企业设置的标准值：0.9意义：分析会计收益和现金净流量的比例关系,评价收益质量.分析提示：接近1,说明企业可以用经营获取的现金与其应获现金相当,收益质量高；假设小于1,那么说明企业的收益质量不够好.常用的财务报表分析指标解释及计算公式1、什么叫流动比率?就是流动资产除以流动负债的比值.公式：流动资产/流动负债.它反响的是短期偿债水平2、什么叫速动比率？从流动资产中扣除存货局部,再除以流动负债的比值.公式为〔流动资产-存货〕/流动负债.作用同1.3、什么叫利息支付倍数？指企业经营业务收益与利息费用的比率,用以衡量偿付借款利息的能力.公式为：税息前利润/利息费用.4、什么是应收帐款周转率和周转天数？它反响了企业取得应收帐款的权利到收回款,转为现金所需要的时间. 公式为：周转率=销售收入/平均应收帐款周转天数= 360/应收帐款周转率5、什么是股东权益比率？指股东权益与资产总额比率,这指标反映的是所有者提供的资本在总资产中的比重,并反映企业根本财务结构是否稳定,巴菲特指标之1. 公式为：股东权益比率=〔股东权益总额/资产总数〕100%6、什么是资产负债比率？指资产负债总额除以资产总额的百分比,反映的是总资产中有多大比例是通过借债筹资来的,也可以衡量企业在清算时保护全权人的利益的程度.公式为：负债总额/资产总额100%巴氏指标2.7、什么是长期负债比率？长期负债/资产总额的百分比.反映企业债务状况的指标.公式为：长期负债比率=长期负债/资产总额100%8、什么是股东权益与固定资产的比率？是衡量公司财务结构稳定的指标,股东权益除以固定资产总额的比率. 公式为：股东权益总额/固定资产总额100%它反映的是购置固定资产所需要资金有多大比例来自于所有投资者.巴氏指标3.9、什么是存货周转率和存货周转天数？前者是衡量和评估企业购入存货、投入生产、销售收回等环节治理状况的综合性指标,是销售本钱被平均存货所除得到的比率.或叫存货周转次数.用时间表示就是存货周转率就是存货天数.化工为：存货周转率=销售本钱/平均存货存货周转天数= 360/存货周转率10、什么是固定资产周转率？指销售收入与平均资产总额比值.公式为：总资产周转率=销售收入 /平均资产总额,它反映的是总资产的周转速度.11、什么是股东权益周转率？指销售收入与平均股东权益的比值.公式为：股东权益周转率=销售收入/平均股东权益,反映的是公司运用所有者资产的效率.巴氏指标4o12、主营业务收入增长率如何计算？主营业务收入增长率=〔本期主营业务收入-上期主营业务收入〕/ 上期主营业务收入100%13、什么是销售毛利率？销售毛利率是毛利占销售收入的百分比.公式为：销售毛利率=［〔销售收入-销售本钱〕/销售收入］100%14、什么是销售净利率？指净利与销售收入的百分比.公式为：销售净利率=〔净利/销售收入〕100% 15、什么是资产收益率？指净利润与平均资产总额的百分比.公式为：资产收益率=〔净利润 /平均资产总额〕100%反映企业资产综合利用效果.16、什么是股东权益收益率？指净利润与平均股东权益的百分比.公式为：股东权益收益率=〔净利润/平均股东权益〕100%巴氏指标5.17、什么是主营业务利润率？指主营业务利润与主营业务收入百分比.公式为：主营业务利润=〔主营业务利润/主营业务收入〕100%18、什么是每股净收益？指本年盈余与总股本的比值,反映普通股的获利水平.公式为：每股净收益=〔净利-优先股股息〕/总股本19、什么是股息发放率？指普通股每股股利与每股净收益百分比.公式为：股息发放率=〔每股股利/每股净收益〕100%20、什么叫普通股获利率？指每股股息与每股市价的百分比,衡量普通股股东当期股息收益率的指标.公式为：普通股获利率=每股股息/每股市价100%21、什么叫本利比？指每股股价与每股股息的比值.说明目前每股股票的市场价格是每股股息的几倍,以此来分析相对于股息而言股票价格是否被高估以及股票有无投资价值.22、什么是市盈率？指每股市价与每股盈余的比率.是衡量企业盈利水平的重要指标,反映投资者对每元利润所愿支付的价格.公式为：市盈率=每股市价/ 每股盈余〔每投收益〕23、什么是投资收益率？指公司投资收益除以平均投资额的比值.反映公司资金进行长短期投资的获利.公式为：投资收益率=投资收益/ 〔〔初期长短期投资+ 期末长短期投资〕/2〕 100%24、什么是每股净资产？指净资产除以总股本股数的比值.反映每股所代表的股东股益额,公式为：每股净资产=净资产/总股本25、什么是净资产倍率〔市净率〕？指每股市价与每股净资产的比值,说明股价以每股净资产的假设干倍在流通转让,评价股价相对于净资产而言是否被高估.是投资者判断某只股票投资价值重要指标.26、派现金,转增,送股的区别：送红股是上市公司将本年的利润留在公司里,发放股票作为红利,从而将利润转化为股本.送红股后,公司的资产、负债、股东权益的总。

财务分析公式大全

财务分析公式大全1. 资产负债表分析公式：- 资产负债表总资产：总资产 = 负债 + 所有者权益- 流动资产比率：流动资产比率 = 流动资产 / 流动负债- 速动比率：速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债- 资产负债率：资产负债率 = 负债总额 / 总资产- 长期负债占比：长期负债占比 = 长期负债 / 总资产2. 利润表分析公式：- 毛利润率：毛利润率 = (销售收入 - 销售成本) / 销售收入- 净利润率：净利润率 = 净利润 / 销售收入- 资产收益率：资产收益率 = 净利润 / 总资产- 股东权益收益率：股东权益收益率 = 净利润 / 股东权益- 每股收益：每股收益 = 净利润 / 发行股票总数3. 现金流量表分析公式：- 经营活动现金流量比率：经营活动现金流量比率 = 经营活动现金流量净额 / 销售收入- 现金再投资比率：现金再投资比率 = 经营活动现金流量净额 / 投资活动现金流量净额- 现金流量比率：现金流量比率 = 经营活动现金流量净额 / 负债总额- 现金股利支付率：现金股利支付率 = 现金股利 / 净利润- 自由现金流：自由现金流 = 经营活动现金流量净额 - 资本支出4. 盈利能力分析公式：- 总资产利润率：总资产利润率 = 净利润 / 总资产- 股东权益利润率：股东权益利润率 = 净利润 / 股东权益- 净资产收益率：净资产收益率 = 净利润 / 净资产- 销售净利率：销售净利率 = 净利润 / 销售收入- 资本收益率：资本收益率 = 净利润 / 资本投入5. 偿债能力分析公式：- 流动比率：流动比率 = 流动资产 / 流动负债- 速动比率：速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债- 利息保障倍数：利息保障倍数 = 息税前利润 / 利息费用- 长期债务偿还能力比率：长期债务偿还能力比率 = 经营活动现金流量净额 / 长期债务本金6. 成长能力分析公式：- 销售增长率：销售增长率 = (本期销售收入 - 上期销售收入) / 上期销售收入- 净利润增长率：净利润增长率 = (本期净利润 - 上期净利润) / 上期净利润- 资产增长率：资产增长率 = (本期总资产 - 上期总资产) / 上期总资产- 股东权益增长率：股东权益增长率 = (本期股东权益 - 上期股东权益) / 上期股东权益以上是财务分析中常用的一些公式，通过计算这些指标可以帮助分析财务状况、盈利能力、偿债能力和成长能力等方面的情况。

财务分析公式汇总

财务分析公式汇总在财务分析中，使用一系列的公式可以帮助我们评估和分析企业的财务状况和经营绩效。

下面是一些常用的财务分析公式的汇总，以帮助您更好地理解和运用这些公式。

1. 资产负债表分析公式- 流动比率 = 流动资产 / 流动负债- 速动比率 = (流动资产 - 存货) / 流动负债- 资产负债率 = 负债总额 / 总资产- 长期负债比率 = 长期负债 / 总资产- 所有者权益比率 = 所有者权益 / 总资产2. 利润表分析公式- 毛利率 = (销售收入 - 销售成本) / 销售收入- 净利润率 = 净利润 / 销售收入- 营业利润率 = 营业利润 / 销售收入- 总资产利润率 = 净利润 / 总资产- 每股收益 = 净利润 / 发行股数3. 现金流量表分析公式- 现金比率 = 现金及现金等价物 / 流动负债- 现金流动比率 = 经营活动现金流量净额 / 流动负债- 现金流量比率 = 经营活动现金流量净额 / 负债总额- 现金收入比率 = 经营活动现金流量净额 / 销售收入- 现金再投资比率 = 现金流量净额 / 净利润4. 盈利能力分析公式- 总资产收益率 = 净利润 / 总资产- 净资产收益率 = 净利润 / 所有者权益- 股东权益收益率 = 净利润 / 股东权益- 资本回报率 = (净利润 + 利息支出) / 股东权益- 销售净利率 = 净利润 / 销售收入5. 偿债能力分析公式- 利息保障倍数 = (营业利润 + 利息费用) / 利息费用- 流动负债比率 = 流动负债 / 总资产- 速动负债比率 = (流动负债 - 存货) / 总资产- 利息负债比率 = 利息费用 / 总债务- 现金流量债务比 = 经营活动现金流量净额 / 总债务以上仅是一些常用的财务分析公式，根据实际情况，您可以选择适合您企业的公式进行分析。

财务分析是评估企业财务状况和经营绩效的重要工具，但需要结合具体的行业和市场情况进行综合分析，以得出更准确的结论。

财务报表分析公式(完整版)

财务报表分析公式（完整版）偿债能力分析1、流动比率=流动资产/流动负债*100%。

指标越高，企业流动资产流转越快，偿还流动负债能力越强。

国际公认200%，我国150%较好。

2、速动比率=速动资产(流动资产-存货)/流动负债*100%。

国际标志比率100%我国90%左右。

3、资产负债率=负债总额/资产总额*100%。

指标越高负债程度高，经营风险大，能以较低的资金成本进行生产经营。

保守比率不高于50%，国际公认较好60%。

4、长期资产适合率=(所有者权益+长期负债)/(固定资产+长期投资)*100%▪资本状况分析▪1、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益*100%，指标越高，资本保全情况越好，企业发展潜力越大，债权人利益越有保障。

2、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益*100%，指标越高，所有者权益增长越快，资本积累能力越强，保全情况好，持续发展能力越大。

▪盈利能力分析▪1、主营业务毛利率=毛利(主营收入-主营成本)/主营业务收入*100%，介于20%-50%之间，一般相对合理稳定，流动性强的商品，毛利率低。

设计新颖的特殊商品(时装)毛利率高。

2、主营业务净利率=净利润/主营业务收入*100%，反映企业基本获利能力。

3、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入*100%。

4、营业费用率=营业费用/主营业务收入*100%。

5、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入*100%。

6、资产净利率=税后净利/平均总资产*100%=主营业务净利率*总资产周转率。

指标高低于企业资产结构，经验管理水平有密切关系。

7、净资产收益率=净利润/平均所有者权益*100%。

反映投资者投资回报率，股东期望平均年度净资产收益率能超过12%8、不良资产比率=年末不良资总额/年末资产总额*100%9、资产损失比率=待处理资产损失净额/年末资产总额*100%10、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值*100%11、流动比率=流动资产/流动负债*100%12、速动比率=速动资产/流动负债*100%13、资产负债率=负债总额/资产总额*100%14、长期资产适合率=(所有者权益+长期负债)/(固定资产+长期投资)*100%15、资本保值增值率=扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益*100%16、资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益*100%17、主营业务毛利率=毛利/主营业务收入*100%18、主营业务净利率=净利润/主营业务收入*100%19、主营业务成本率=主营业务成本/主营业务收入*100%20、营业费用率=营业费用/主营业务收入*100%21、主营业务税金率=主营业务税金及附加/主营业务收入*100%22、资产净利率=税后净利/平均总资产*100%=主营业务净利率*总资产周转率23、净资产收益率=净利润/平均所有者权益*100%24、管理费用率=管理费用/主营业务收入*100%25、财务费用率=财务费用/主营业务收入*100%26、成本、费用利润率=利润总额/(主营业务成本+期间费用)*100%27、销售收现比=销售收现/销售额28、营运指数=经营现金净流量/经营所得现金29、现金比率=现金余额/流动负债*100%30、现金流动负债比=经营活动净现金流量/流动负债*100%31、现金债务总额比=经营活动净现金流量/总负债*100%32、销售现金比率=经营现金净流量/销售额*100%33、应收帐款周转率(次数)=赊销收入净额/应收帐款平均余额34、应收帐款周转天数=天数/应收帐款周转次数=计算期天数*应收帐款平均余额/赊销收入净额销售收入净额=销售收入-现销收入-销售折扣与折让35、存货周转率=销售成本/平均存货36、存货周转天数=计算期天数/存货周转率37、流动资产周转次数(率)=销售收入净额/流动资产平均余额38、流动资产周转天数=计算期天数/流动资产周转次数39、总资产周转率=销售收入净额/平均资产总额40、总资产周转天数=计算期天数/总资产周转率41、已获利息倍数=(税前利润总额+利息支出)/利息支出42、总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/平均资产总额4▪营运能力分析▪1、应收帐款周转率(次数)=赊销收入净额/应收帐款平均余额，指标高说明收帐迅速，账龄期限短，减少企业收帐费用和坏账损失。

财务报表分析计算公式汇总

财务报表分析计算公式汇总第一章：1.变动百分比=分析工程金额—分析基准金额分析基准金额×100% P19 2.构成比率=*项指标值总体值×100% P23 3.定比动态比率=分析期数额固定基期数额×100% P28 4.环比动态比率=分析期数额前期数额×100% P28 第二章：5.营运资本=流动资产—流动负债。

P1276.流动比率=流动资产流动负债P129 7.流动比率=〔流动资产—流动负债〕+流动负债流动负债P129 8.流动比率=营运资金+流动负债流动负债P129 9.流动比率=1+ 营运资金流动负债P129 注：〔6—9流动比率的计算公式〕中流动资产包括：货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款、存货等。

流动负债包括：短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、应付利息、应付股利、应付税费、应付职工薪酬等。

流动资产通常指流动资产净额。

10.速动比率=速动资产流动负债P133 11.速动资产=货币资金+短期投资+应收票据+应收账款+其他应收款 P134第五章：12.现金比率=现金+短期有价证券流动负债P137 13.资产负债率=负债总额资产总额P144 14.股权比率=所有者权益总额资产总额P147 15.资产负债率+股权比率=负债总额+所有者权益总额资产总额×100% P147 16.资产负债率+股权比率=负债总额资产总额 ×100% + 所有者权益总额资产总额×100% P147 17.资产负债率+股权比率=100% P14718.股权比率=1—资产负债率。

P14819.产权比率=负债总额所有者权益总额×100% P149 20.产权比率=负债总额/资产总额所有者权益总额/资产总额 ==资产负债率股权比率P14921.产权比率=资产总额—所有者权益总额所有者权益总额 =1股权比率—1 P149 22.权益乘数=资产总额所有者权益总额P150 23.权益乘数=负债总额+所有者权益总额所有者权益总额P150 24.权益乘数=1+产权比率 P15025.权益乘数=资产总额所有者权益总额 =1股权比率P151 26.有形资产债务比率=负债总额有形资产总额×100% P152 27.有形资产债务比率=负债总额资产总额—无形资产×100% P152 28.有形净值债务比率=负债总额有形净值总额×100% P152 29.有形净值债务比率=负债总额所有者权益总额—无形资产×100% P152 30.利息保障倍数=息税前利润利息费用 =利润总额+利息费用利息费用P154 31利息保障倍数=净利润+所得税+利息费用利息费用P154 32.现金流量利息保障倍数=息税前经营活动现金净流量现金利息支出 P157 =经营活动现金净流量+现金所得税支出+现金利息支出现金利息支出33.应付账款周转天数=应付账款平均余额×360天赊购净额P181 34.现金周期=营业周期—应付账款周转天数 P181=存货周转天数+应收账款周转天数—应付账款周转天数35.营运资本=流动资产总额—流动负债总额。

财务分析各项指标计算公式

财务分析各项指标计算公式
财务分析是一种评估和解释企业财务状况和业绩的方法。

通过计算各项财务指标，可以帮助我们了解企业的盈利能力、偿债能力、运营能力和发展潜力。

下面是一些常用的财务分析指标及其计算公式：
1. 盈利能力指标
- 毛利率 = （销售收入 - 销售成本）/ 销售收入
- 净利率 = 净利润 / 销售收入
- 资产收益率（ROA）= 净利润 / 总资产
- 股东权益收益率（ROE）= 净利润 / 股东权益
2. 偿债能力指标
- 速动比率 = （流动资产 - 存货）/ 流动负债
- 现金比率 = 现金及现金等价物 / 流动负债
- 利息保障倍数 = 息税前利润 / 利息费用
3. 运营能力指标
- 应收账款周转率 = 销售收入 / 平均应收账款
- 存货周转率 = 销售成本 / 平均存货
- 总资产周转率 = 销售收入 / 平均总资产
- 固定资产周转率 = 销售收入 / 平均固定资产
4. 发展潜力指标
- 增长率 = （当前期数值 - 前期期数值）/ 前期期数值
- 市盈率 = 市场价格 / 每股收益
- 市净率 = 市场价格 / 每股净资产
以上仅是一些常用的财务分析指标和计算公式，不同行业和企业可能会有不同的指标和公式适用。

在进行财务分析时，应根据具体情况选择适当的指标和公式，并结合其他信息进行综合分析。

财务分析的结果应该作为决策的参考，而不是唯一依据。

财务报表公式大全

财务报表公式大全
资产负债表
1. 总资产：总资产 = 货币资金 + 应收账款 + 存货 + 固定资产 + 长期投资 + 其他资产
2. 总负债：总负债 = 短期借款 + 应付账款 + 长期借款 + 其他负债
3. 净资产：净资产 = 总资产 - 总负债
4. 资产负债率：资产负债率 = (总负债 ÷总资产) × 100%
5. 流动比率：流动比率 = 流动资产 ÷流动负债
6. 速动比率：速动比率 = (流动资产 - 存货) ÷流动负债
7. 存货周转率：存货周转率 = 营业成本 ÷平均存货
8. 应收账款周转率：应收账款周转率 = 营业收入 ÷平均应收账款
利润表
1. 营业收入：营业收入 = 销售收入 + 其他业务收入
2. 营业成本：营业成本 = 起始存货 + 购入成本 + 盘点调整 - 期末存货
3. 毛利润：毛利润 = 营业收入 - 营业成本
4. 净利润：净利润 = 毛利润 - 管理费用 - 销售费用 - 财务费用 - 营业外收支
5. 毛利率：毛利率 = (毛利润 ÷营业收入) × 100%
6. 净利率：净利率 = (净利润 ÷营业收入) × 100%
7. 营业利润率：营业利润率 = (毛利润 - 销售费用 - 管理费用) ÷营业收入
8. 资本收益率：资本收益率 = 净利润 ÷净资产
以上是一些常用的财务报表公式，可以帮助您分析和评估企业的财务状况和经营绩效。

请根据具体情况选择适用的公式进行计算和分析，以帮助您做出明智的决策。

财务报告分析的公式整理(3篇)

第1篇一、盈利能力分析1. 净利率 = 净利润 / 营业收入净利率反映了企业每单位收入所获得的净利润，是衡量企业盈利能力的重要指标。

2. 毛利率 = 毛利润 / 营业收入毛利率反映了企业销售商品或提供劳务所获得的毛利润与营业收入的比率，是衡量企业盈利能力的基础指标。

3. 净资产收益率（ROE）= 净利润 / 净资产净资产收益率反映了企业利用自有资本获取净收益的能力，是衡量企业盈利能力的综合指标。

4. 总资产收益率（ROA）= 净利润 / 总资产总资产收益率反映了企业利用全部资产获取净收益的能力，是衡量企业盈利能力的综合指标。

5. 营业收入增长率 = （本期营业收入 - 上期营业收入）/ 上期营业收入营业收入增长率反映了企业营业收入的增长速度，是衡量企业成长能力的重要指标。

二、偿债能力分析1. 流动比率 = 流动资产 / 流动负债流动比率反映了企业短期偿债能力，是衡量企业财务风险的重要指标。

2. 速动比率 = （流动资产 - 存货）/ 流动负债速动比率反映了企业短期偿债能力，剔除了存货等变现能力较弱的资产，是衡量企业财务风险的重要指标。

3. 资产负债率 = 负债总额 / 资产总额资产负债率反映了企业负债占资产的比例，是衡量企业财务风险的重要指标。

4. 权益乘数 = 资产总额 / 净资产权益乘数反映了企业利用债务融资的比例，是衡量企业财务风险的重要指标。

三、运营能力分析1. 存货周转率 = 营业成本 / 平均存货存货周转率反映了企业存货的周转速度，是衡量企业存货管理效率的重要指标。

2. 应收账款周转率 = 营业收入 / 平均应收账款应收账款周转率反映了企业应收账款的回收速度，是衡量企业信用管理效率的重要指标。

3. 总资产周转率 = 营业收入 / 平均总资产总资产周转率反映了企业利用全部资产获取营业收入的能力，是衡量企业资产利用效率的重要指标。

4. 营业成本率 = 营业成本 / 营业收入营业成本率反映了企业营业成本在营业收入中的占比，是衡量企业成本控制能力的重要指标。

财务分析各项指标计算公式

财务分析各项指标计算公式
财务分析是对企业财务状况和经营绩效进行评估和分析的过程。

通过计算各项财务指标，可以帮助我们了解企业的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力等方面的情况，为决策提供依据。

以下是常用的财务分析指标及其计算公式：
1. 盈利能力指标
- 毛利率 = （销售收入 - 销售成本）/ 销售收入 × 100%
- 净利率 = 净利润 / 销售收入 × 100%
- 资产回报率 = 净利润 / 总资产 × 100%
2. 偿债能力指标
- 流动比率 = 流动资产 / 流动负债
- 速动比率 = （流动资产 - 存货）/ 流动负债
- 利息保障倍数 = （息税前利润 + 利息费用）/ 利息费用
3. 运营能力指标
- 应收账款周转率 = 营业收入 / 平均应收账款余额
- 存货周转率 = 营业成本 / 平均存货余额
- 总资产周转率 = 营业收入 / 平均总资产
4. 成长能力指标
- 销售增长率 = （本期销售收入 - 上期销售收入）/ 上期销售收入 × 100%
- 净利润增长率 = （本期净利润 - 上期净利润）/ 上期净利润 × 100%
- 总资产增长率 = （本期总资产 - 上期总资产）/ 上期总资产 × 100%
以上是常用的财务分析指标及其计算公式，通过计算这些指标可以对企业的财务状况进行全面的评估。

需要注意的是，这些指标只是财务分析的一部分，还需要结合具体的行业和企业特点进行综合分析，以获取更准确的结论。

财务报表公式

财务报表公式财务报表是企业向外界传达其财务状况和经营成果的重要工具。

财务报表公式是用来计算和展示财务数据的数学表达式。

在这篇文章中，我将详细介绍财务报表中常用的公式，包括资产负债表和利润表。

一、资产负债表公式1. 总资产（Total Assets）= 流动资产（Current Assets）+ 非流动资产（Non-current Assets）总资产是企业所有的资产总额，包括流动资产和非流动资产。

2. 总负债（Total Liabilities）= 流动负债（Current Liabilities）+ 非流动负债（Non-current Liabilities）总负债是企业所有的负债总额，包括流动负债和非流动负债。

3. 所有者权益（Owner's Equity）= 资本（Capital）+ 利润（Profit）- 分红（Dividends）所有者权益是企业的净资产，是总资产减去总负债的余额。

4. 流动比率（Current Ratio）= 流动资产 / 流动负债流动比率衡量了企业的流动性，即企业能够用流动资产偿还流动负债的能力。

5. 速动比率（Quick Ratio）= （流动资产 - 存货）/ 流动负债速动比率是一种更严格的流动性指标，排除了存货的影响，更准确地衡量了企业的偿债能力。

6. 负债比率（Debt Ratio）= 总负债 / 总资产负债比率反映了企业的资产由负债所占的比例，衡量了企业的财务风险。

二、利润表公式1. 总收入（Total Revenue）= 销售收入（Sales Revenue）+ 其他收入（Other Revenue）总收入是企业在一定期间内所有的收入总额。

2. 总成本（Total Costs）= 固定成本（Fixed Costs）+ 可变成本（Variable Costs）总成本是企业在一定期间内所有的成本总额，包括固定成本和可变成本。

3. 毛利润（Gross Profit）= 销售收入 - 销售成本毛利润是企业在销售产品或提供服务后剩余的金额，用于支付其他费用和利润。

企业财务报表分析常用指标及其公式汇总

企业财务报表分析常用指标及其公式汇总企业财务报表分析常用指标及其公式汇总：一、短期偿债能力分析短期偿债能力分析主要是评估企业在短期内偿还债务的能力。

以下是常用指标及其公式：1.营运资本=流动资产—流动负债2.流动比率=流动资产÷流动负债3.速动比率=速动资产÷流动负债=(流动资产－存货)÷流动负债4.现金比率=(货币资金＋短期投资净额)÷流动负债5.保守速动比率=(货币资金＋短期证券投资净额＋应收账款净额)÷流动负债二、长期偿债能力分析长期偿债能力分析主要是评估企业在长期内偿还债务的能力。

以下是常用指标及其公式：1.资产负债率=(负债总额÷资产总额)×100%（也称债务比率）2.产权比率=(负债总额÷股东权益)=资产负债率÷(1－资产负债率)（也称债务股权比率）3.有形净值债务率=[负债总额÷(股东权益－无形资产净值)]×100%4.已获利息倍数=息税前利润÷利息费用（息税前利润=税前利润+利息费用=税后利润+所得税+利息费用）5.长期债务与营运资本比率=长期债务÷(流动资产－流动负债)6.固定支出偿付倍数=(税前利润+固定支出)÷固定支出=(息税前利润＋租赁费中的利息费用)÷[利息费用＋租赁费中的利息费用＋优先股股息÷(1－所得税税率)]三、营运能力分析—资产运用效率资产运用效率分析主要是评估企业资产的运用效率。

以下是常用指标及其公式：1.总资产周转率=主营业务收入÷总资产平均余额总资产周转天数=计算期天数360÷总资产周转率2.流动资产周转率（次数）=主营业务收入÷流动资产平均余额3.固定资产周转率（次数）=主营业务收入÷固定资产平均余额4.长期投资周转率（次数）=主营业务收入÷长期投资平均余额5.应收账款周转率（次数）=主营业务收入÷应收账款平均余额6.应收账款周转天数=360÷应收账款周转率=(平均应收账款×360)÷主营业务收入净额7.存货周转率（次数）=主营业务成本（收入）÷平均存货净额其中：平均存货净额=(期初存货净额＋期末存货净额)÷29.存货周转天数=360/存货周转率=(平均存货×360)÷主营业务成本10.营业周期=存货周转天数＋应收账款周转天数四、盈利能力分析盈利能力分析主要是评估企业的盈利能力。

财务报表分析常用公式汇总

权益乘数＝1÷（1－资产负债率）
所以：
③净资产收益率＝销售净利率×总资产周转率×权益乘数
④净资产收益率＝资产净利率÷（1－资产负债率）
⑤净资产收益率＝[资产收益率＋(资产收益率－负债利息率)×(负债÷净资产)]×(1－所得税率)
净资产收益率的变动率＝资产收益率的变动率×财务杠杆系数
3.①简单资本结构的每股收益＝（净利润－优先股股利）÷发行在外的加权平均普通股股数
1.净收益＝净利润－优先股股利
2.①净现金流量＝净收益＋非现金费用
②经营活动现金净流量＝净现金流量－流动资产增加额＋流动负债增加额－非经营活动收益
③自由现金流量＝经营活动现金净流量－资产投资支出
3.经济增加值＝息前税后经营收益－使用的全部资金×资本成本率＝税后经营收益－使用的股权资金×股权成本率
基本经济增加值＝息前税后经营利润－报表总资产×资本成本率
其中：
赊销收入净额＝销售收入－现销收入－销售退回－销售折让－销售折扣
注意：通常用“主营业务收入净额”代替“赊销收入净额”
应收账款平均余额＝（期初应收账款+期末应收账款）÷2
2、应收账款周转天数（又称应收账款平均收现期）
＝360÷应收账款周转率（次数）
＝（应收账平均余额×360）÷赊销收入净额
或=（应收账平均余额×360）÷主营业务收入净额
净经营负债=金融负债-金融资产
2、净利润＝经营利润-净利息费用
其中：经营利润＝税前经营利润×（1 -所得税率）
净利息费用＝利息费用×（1 -所得税率）
3、权益经利率
=经营净资产利润率+（净经营资产利润率-净利息率）×净财务杠杆
4、杠杆贡献率＝（净经营资产利润率-净利息率）×净财务杠杆

财务报表公式大全

财务报表公式大全财务报表是描述一家公司财务状况的重要工具。

财务报表由利润表，资产负债表和现金流量表构成。

每个报表都有自己的一组公式，有助于计算关键的财务指标。

在本文中，我们将介绍这些重要的财务报表的公式，以及如何使用它们来分析财务状况。

利润表公式利润表是描述一家公司收入和支出的报表。

以下是利润表的常用公式：总营收：总营收是指一个公司卖出产品或服务所收到的所有款项之和。

要计算总营收，可以使用以下公式：总营收 = 销售额 + 其他收入毛利润：毛利润是指一个公司在扣除其产品或服务成本后，所剩下的收益。

要计算毛利润，可以使用以下公式：毛利润 = 总营收 - 成本净利润：净利润是指一个公司在除去各种费用后的税前收益。

要计算净利润，可以使用以下公式：净利润 = 总营收 - 总费用 - 税收资产负债表公式资产负债表是描述一家公司资产和负债状况的报表。

以下是资产负债表的常用公式：总资产：总资产是指一个公司所有资产总值之和。

要计算总资产，可以使用以下公式：总资产 = 短期资产 + 长期资产总负债：总负债是指一个公司所有负债总值之和。

要计算总负债，可以使用以下公式：总负债 = 短期负债 + 长期负债所有者权益：所有者权益指一个公司的净值，是指一个公司总资产减去总负债。

要计算所有者权益，可以使用以下公式：所有者权益 = 总资产 - 总负债现金流量表公式现金流量表是描述一家公司现金流状况的报表。

以下是现金流量表的常用公式：经营活动现金流：经营活动现金流是指一个公司通过其中的经营活动所产生的现金流入或流出的价格。

要计算经营活动现金流，可以使用以下公式：经营活动现金流 = 经营利润 + 折旧 - 资本支出 - 税收投资活动现金流：投资活动现金流是指一个公司通过其中的投资活动所产生的现金流入或流出的价格。

要计算投资活动现金流，可以使用以下公式：投资活动现金流 = 净资产支出融资活动现金流：融资活动现金流是指一个公司通过其中的融资活动所产生的现金流入或流出的价格。

财务报表分析基础公式

财务报表分析基础公式
一、盈利能力
1、营业毛利=营业收入-营业成本
2、营业毛利率=营业毛利➗营业收入
3、营业净利率=净利润➗营业收入
4、总资产净利率=净利润➗总资产=营业净利率✖总资产周转率
5、净资产收益率=净利润➗净资产=总资产净利率✖权益乘数
二、偿债能力
（一）短期偿债能力
1、运营资金=流动资产-流动负债
2、流动比率=流动资产➗流动负债
3、速动比率=速动资产➗流动负债（速动资产：货币资金、交
易性金融资产、应收账款等）
4、现金比率=（货币资金+交易性金融资产）➗流动负债
（二）长期偿债能力
1、资产负债率=负债➗资产
2、产权比率=负债➗所有者权益
3、权益乘数=总资产➗所有者权益
4、利息保障倍数=息税前利润➗应付利息=（净利润+利息费用+
所得税）➗应付利息
三、运营能力分析
1、应收账款周转次数=营业收入➗应收账款平均余额
2、存货周转次数=营业成本➗存货平均余额
3、流动资产周转次数=营业收入➗流动资产平均余额
4、固定资产周转次数=营业收入➗平均固定资产
5、总资产周转次数=营业收入➗平均资产总额
6、周转天数=365➗周转次数。

财务指标计算公式(超全)

财务指标计算公司公式财务报表分析指标体系一、盈利能力分析1.销售净利率=（净利润÷销售收入）×100% 该比率越大，企业的盈利能力越强2.资产净利率=（净利润÷总资产）×100% 该比率越大，企业的盈利能力越强3.权益净利率=（净利润÷股东权益）×100% 该比率越大，企业的盈利能力越强4.总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额×100% 该比率越大，企业的盈利能力越强5.营业利润率=（营业利润÷营业收入）×100% 该比率越大，企业的盈利能力越强6.成本费用利润率=（利润总额÷成本费用总额）×100% 该比率越大，企业的经营效益越高二、盈利质量分析1.全部资产现金回收率=（经营活动现金净流量÷平均资产总额）×100% 与行业平均水平相比进行分析2.盈利现金比率=（经营现金净流量÷净利润）×100% 该比率越大，企业盈利质量越强，其值一般应大于13.销售收现比率=（销售商品或提供劳务收到的现金÷主营业务收入净额）×100% 数值越大表明销售收现能力越强，销售质量越高三、偿债能力分析1.净运营资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产对比企业连续多期的值，进行比较分析2.流动比率=流动资产÷流动负债与行业平均水平相比进行分析3.速动比率=速动资产÷流动负债与行业平均水平相比进行分析4.现金比率=（货币资金+交易性金融资产）÷流动负债与行业平均水平相比进行分析5.现金流量比率=经营活动现金流量÷流动负债与行业平均水平相比进行分析6.资产负债率=（总负债÷总资产）×100% 该比值越低，企业偿债越有保证，贷款越安全7.产权比率与权益乘数产权比率=总负债÷股东权益，权益乘数=总资产÷股东权益产权比率越低，企业偿债越有保证，贷款越安全8.利息保障倍数=息税前利润÷利息费用=（净利润+利息费用+所得税费用）÷利息费用利息保障倍数越大，利息支付越有保障9.现金流量利息保障倍数=经营活动现金流量÷利息费用现金流量利息保障倍数越大，利息支付越有保障10.经营现金流量债务比=（经营活动现金流量÷债务总额）×100% 比率越高，偿还债务总额的能力越强四、营运能力分析1.应收账款周转率应收账款周转次数=销售收入÷应收账款应收账款周转天数=365÷（销售收入÷应收账款）应收账款与收入比=应收账款÷销售收入与行业平均水平相比进行分析2.存货周转率存货周转次数=销售收入÷存货存货周转天数=365÷（销售收入÷存货）存货与收入比=存货÷销售收入与行业平均水平相比进行分析3.流动资产周转率流动资产周转次数=销售收入÷流动资产流动资产周转天数=365÷（销售收入÷流动资产）流动资产与收入比=流动资产÷销售收入与行业平均水平相比进行分析4.净营运资本周转率净营运资本周转次数=销售收入÷净营运资本净营运资本周转天数=365÷（销售收入÷净营运资本）净营运资本与收入比=净营运资本÷销售收入与行业平均水平相比进行分析5.非流动资产周转率非流动资产周转次数=销售收入÷非流动资产非流动资产周转天数=365÷（销售收入÷非流动资产）非流动资产与收入比=非流动资产÷销售收入与行业平均水平相比进行分析6.总资产周转率总资产周转次数=销售收入÷总资产总资产周转天数=365÷（销售收入÷总资产）总资产与收入比=总资产÷销售收入与行业平均水平相比进行分析五、发展能力分析1.股东权益增长率=（本期股东权益增加额÷股东权益期初余额）×100% 对比企业连续多期的值，分析发展趋势2.资产增长率=（本期资产增加额÷资产期初余额）×100% 对比企业连续多期的值，分析发展趋势3.销售增长率=（本期营业收入增加额÷上期营业收入）×100% 对比企业连续多期的值，分析发展趋势4.净利润增长率=（本期净利润增加额÷上期净利润）×100% 对比企业连续多期的值，分析发展趋势5.营业利润增长率=（本期营业利润增加额÷上期营业利润）×100% 对比企业连续多期的值，分析发展趋势金融各类计算公式汇总1、备付金比例＝备付金余额÷各项存款余额×100％——法定存款准备金比例；（标准：不得低于3％）备付金包括：现金、业务周转金、缴存存款准备金、存农业银行款项、存放其他同业款项、存放联社款项。