审计管理信息系统解决方案

审计管理信息系统解决方案

一、企业目前在审计管理上面临的问题

随着集团型企业的不断发展，内部审计已成为现代企业管理的重要组成部分，对完善企业内部自我约束机制，深化企业改革，建立现代企业制度作出了巨大贡献。但是，目前很多企业的内部审计从机构设置、工作重点、审计范围、规范管理等方面还存在一些问题，主要表如下：

资源压力，效率低下

目前，大多数集团型企业面临多种审计需求，工作量巨大，审计工作面临多组织、多地域问题，难以组织协调，无法兴盛统一的资源和计划管理。

标准、方法不一致

集团型企业分子公司、分支机构审计方式不统一，存在一个组织，多种方法的问题。审计标准不统一，风险难以被有效控制。业务的不断变化，而审计业务没有创新和改变，难以应对变化。

审计能力不能持续提升

审计过程中，不能有效地获取、积累、沉淀知识,各组织审计知识不能有效共享，导致审计人员能力不能得到很好的提升。

审计绩效及监督体制不完善

企业没有有效的审计绩效考核方案，审计发现问题后，没有有效的监督整改机制。

风险意识薄弱

审计方式以事后审计为主，大多为“补救式”管理，审计质量提升不明显，导致没有有效的进行风险预警。

二、审计管理信息系统的概述

北京慧点科技开发有限公司（以下简称：慧点科技）的审计管理信息系统，为集团型企业的审计部门借助信息化手段，助力内部审计业务和管理全面提升提供了保障。慧点科技的审计管理信息系统可以帮助审计部门更好地履行内部审计职能，并且在实施审计项目、进行审计管理的过程中，对相关的审计业务操作与各类管理信息进行过程留痕，使客户能够更加方便的对审计过程中的各类信息进行统计分析，实现审计知识的积累，为审计项目实施和审计工作流程管理提供支持工具。

慧点审计管理信息系统按照集团型企业审计工作特点量身定制，建立了审计计划管理、审计资源管理、审计作业管理、审计业务分析等功能模块，功能和整合能力达到国际领先水平，不仅实现了集团型企业信息化的跨越式发展，为审计业务发展所需要的“治理结构”、“人力资源”、“工作实务”、“绩效评估及质量保证”、“技术”、“沟通和汇报”、“知识管理”等七个要素的发展提供了技术支撑。

三、审计管理信息系统架构说明

慧点管理信息系统分为多个层次，包括信息门户与展现层、业务系统应用层、应用支撑与工具层、基础设施层等4个层面，身份和授权管理贯穿于各个层面，

如下图所示：

业务系统应用层

具层

⏹ 网络基础设施层

网络基础设施层为系统提供了必要的网络基础环境，提供了可靠、有效的信息传输服务通道，是各类信息的最终承载者。

⏹ 应用支撑与工具层

应用支撑与工具层主要包括企业服务总线、工作流平台、文档与内容管理平台、统计分析工具等，为应用层的各项功能实现提供支撑。同时，企业服务总线能够很方便地实现与企业内其他业务系统的集成。

⏹ 业务系统应用层

业务系统应用层提供在一个统一框架之上的各类审计管理业务应用，包括审计计划管理、资源管理、作业管理、信息管理等。满足各级管理层随时查看各项审计

工作的进度和成果，并对审计结果负责。同时，集团总部审计管理部门也可以对审计工作的状态和结果及时进行指导、监督。

⏹信息门户与展现层

信息门户与展现层包括了报告管理平台和审计管理信息门户两大部分，报告管理平台可以根据业务系统应用层所记录的数据，依据不同的组织单位汇总统计出各种统计分析报告。

⏹系统管理

系统管理贯穿于整个系统的各个层面。完成系统的初始化管理、配置管理、运行维护管理和监控等。

四、审计管理信息系统功能介绍

审计管理信息系统是一个以审计计划管理、审计作业管理、审计资源管理等模块为核心模块的一体化管理系统。

按照模块进行划分，可将系统划分为审计计划管理、审计作业管理、审计资源管理、审计绩效管理、审计知识管理、审计信息交流平台等七个模块。其功能架构图如下图所示：

作业操作

管理支持

知识管理

1.审计管理信息系统首页

2.审计风险评估

审计风险评估是每年审计工作的开始。审计部门每年可以制定风险评估计划，并往下分派评估任务。风险评估员填写工作底稿，评估完成后子项目组长进行问卷填报及风险评估报告，风险评估结果将作为下一年制定计划的参考。

系统中的风险评估模块包括“风险评估问题管理”、“历届问卷题目查看”、“风险评估项目管理”三个子功能模块。

每个子功能模块介绍如下：

风险评估问题管理：风险评估问题管理模块是对风险问题进行维护的模块，总公司和分、子公司共用问题库，总公司和分、子公司设置各自的问题管理员，维护各自建立的问题。

历届问卷题目查看：在本模块中可查看历届问卷。

风险评估项目管理：风险评估项目管理是风险评估的核心模块，通过风险评估项目管理功能模块，实现了风险评估项目的配置、启动、问卷新建及下发、任务分配、问卷填报、统计、风险评估报告及风险评估快报的功能。

系统界面展示：

3.审计计划管理

集团型企业公司总部的审计部们每年年初拟定年度审计工作要点和工作计划，然后下发各单位。各单位的审计机构按照总公司制定下发的工作要点和工作计划，结合各单位的实际情况确定本单位的工作计划，依据计划开展审计业务。

审计计划管理模块是对审计计划进行管理的功能模块，包括“计划编制”、“计划跟踪”、“计划变更”、“计划选题”四个子功能模块。

计划选题：实现了总公司审计部各处室和集团下属分、子公司向总公司审计部上报审计计划选题的功能，为总公司审计部编制《年度审计计划》提供选题范围。

计划编制：根据总公司审计部各处室及各分、子公司上报的计划选题、上一年度审计发现以及综合考虑上一年度风险评估结果，总部计划管理员可在本模块进行《年度审计计划》的编写工作，并下发至各分公司。此外，通过本模块还可以查看人力资源调用情况，包括总部调用分公司的人力资源。

计划跟踪：计划下发后，审计人员可在本模块对计划的执行情况进行跟踪。