财务工作流程图
财务部岗位流程图及廉洁风险点
财务部岗位流程图及廉洁风险点部岗位职责目录1.财务部部部长长岗位职责2.财务部部副部长岗位职责3.成本核算管理岗位职责4.税金管理岗位职责5.审核报销管理岗位职责6.计划统计管理岗位职责7.出纳岗位职责行使依据财务部岗位职责岗位制度目录1.财务部工作职责2.财务核算制度3.财产管理及清查制度4.会计内部控制制度5.现金管理制度6.银行存款管理制度7.存货定额管理制度8.固定资产管理制度9.物资消耗定额管理制度10.会计人员工作交接制度11.会计档案管理制度12.全面预算管理制度编制部门财务车间、部室、岗位业务流程图单位名称财务部岗位、工种成本会计工作业务流程图成本管理核算审核公司各项成本的支出，进行成本核算、费用管理每月末进行费用分配，及时与生产、销售部门核对在产品、产成品进行有关成本管理工作，车间材料员核算员的培训工作。
负责成本的汇总、决算工作成本分析，并定期编制成本分析报表，经营单元指标完成考核在网上进行税款申报，核对打印工作和重点税源填报工作核对发货数量，货款收取情况，督促营销人员及时回款和开票建立并维护固定资产台账，在SAP系统维护WBS元素，按月计提折旧操作固定资产台账管理、折旧计提、设备采购与付款核算、工程划线与付款核算办理设备、工程划线审核挂账、付款申请表格填制单位负责人签字：填报人：费用支出审核单位负责人签字：填报人：车间、部室、岗位业务流程图单位名称财务部岗位、工种出纳工作业务流程图现金银行管理银行收款付款业务，按规定每日登记银行日记账，与银行进行对账编制银行调节表现金收款付款业务按规定每日登记现金日记账，根据记账凭证收付现金存放管理网上银行支付密钥，依据审核后的记账凭证，办理银行收付业务依据审核后的记账凭证，办理现金收付业务。
登记现金完成部门领导交办的其他工作岗位、工种廉洁风险填报表单位名称财务部岗位工种部长业务类别经营管理岗位职责 1.负责财务部的全面管理工作。
2.负责对外业务协调。
三甲医院财务工作流程图
三、财务工作流程（一）年度预算工作流程图生效日期：2015年04月01日（二）年度决算工作流程图生效日期：2015年04月01日实用文案（三）财务处理工作流程图生效日期：2015年04月01日（四）财务报表工作流程图生效日期：2015年04月01日（五）收入工作流程图生效日期：2015年04月01日（六）银行、出纳付款工作流程图生效日期：2015年04月01日（七）薪金发放工作流程图生效日期：2015年04月01日其他发放 1 r 依据相关 •通知 编制发放明细表 保险、公积金扣除规定 审月考勤表 扌人事部门核准后工资标准 V ＞至账务处理工作流程（八）固定资产及物资盘点核对工作流程图生效日期：2015年04月01日（九）社会保障金及税金的核算缴纳工作流程图生效日期：2015年04月01日（十）票据管理工作流程图生效日期：2015年04月01日（十^一）财务审计工作流程图生效日期：2015年04月01日实用文案（十二）成本核算收支月报表工作流程图生效日期：2015年04月01日计算科室结余1F审核报表各项内容打印报表分析报告汇总季、半年、年报表其他统计报表信息反馈院领导-X科室报表归档、备份（十三）固定资产及物资购置工作流程图生效日期：2015年04月01日（十四）固定资产报废工作流程图生效日期：2015年04月01日（十五）固定资产管理工作流程图生效日期：2015年04月01日（十六）合同管理会签流程生效日期：2015年04月01日收入处（一）入院收费流程图生效日期：2010年8月30日修订日期：2013年8月30日（二）出院结账流程图生效日期：2010年8月30日2013年8月30日修订日期:（三）门诊挂号、收费流程图生效日期：2010年8月30日修订日期：2013 年8 月30 日（四）门诊退费管理流程图生效日期：2010年8月30日修订日期：2013 年8 月30 日（五）住院退费管理流程图生效日期：2010年8月30日修订日期：2013年8月30日。
财务核算工作流程图
（一）费用报销入帐管理过程单位, 财务部 流程名称 名称 层次 概要单位 总经理财务总监级次 （二）采购付款入帐管理过程采购付款入帐管理流程采购付款管理 采购会计采购会计审总帐会计出纳仓库各单位审核ABCGABD EFH 234报送开始现购材料物料入小 库复核岀纳审核审核 审核帐期购料 应付帐 凭证现金银行审核存款明细 帐总帐报 审核表认可主办会 审定计复核款明细 帐供应商挂帐付款 编制 采购 计划r供应商付款单位,名称层次单位级次财务部总经理认可流程名称概要财务总监会计记帐核销应收组审核应收结算入帐管理流程应收结算管理出纳礼券总帐会计C D E F,总帐审核报表审定卄报送现金银行缴款审核交易明细对帐确认收入挂帐1f确认冲销1T汇总凭证总、记帐正4总帐会计资讯月末汇总结算应收帐款明细帐现金银行存款明细帐王办会计复核发生销售数据（四）往来借款入帐管理过程本部份供费用会计参考预算费用组工作流程注:流程说明：①•部门费用提交后由文员登记接收•②文员分类,资讯资材•采购•财务（黄莉）,管理•总经•董办.生产•工程.营运（黄蔚）,外区，门店（刘华珍）,采购付款（小林），固定资产,在建工程，往来,（苏会计）2、付款核销入帐流程资讯.资材••采购.财务•（黄莉）.•②•编制记帐凭证注:流程说明：①•付款后出纳将单据返还费用预算组，由费用预算组将已付款单据分类入帐•（五）总帐报表入帐管理过程c^)unmile向阳坊如&君JB]11T\達嘉集團专业.专注财务中心核算工作流0——年三月二十八日。
(完整版)最全财务管理流程图
财 务 工 作 流 程 图
0
目录
一、借款流程图 ....................................................................................................................... 2 二、报销工作流程图 ............................................................................................................... 3 三、记账工作流程图 ............................................................................................................... 4 四、报税工作流程图 ............................................................................................................... 5 五、开票工作流程图 ............................................................................................................... 6 六、往来支付工作流程图....................................................................................................... 7 七、工资/福利发放工作流程图.............................................................................................. 8 八、印章管理工作流程图....................................................................................................... 9 九、资质管理工作流程图..................................................................................................... 10 十、出入库管理工作流程图................................................................................................. 11
财务工作流程图
财务工作总流程一、出纳流程：1、工资发放流程：资金准备（出纳）薪资报表接收各项财务代扣的预处理费用付款流程2、费用报销流程经办人黏贴单证部门负责人审核出纳单据初审稽核员单证审核财务负责人签字额度以外费用付款流程费用付款流程财务汇总归类总经理签批3、付款流程：1）材料物资付款流程——见结算流程2）费用付款流程：收到符合规定的单证确定支付方式现金支付收据或领款签章收据或领款签章4、收款流程1）合同收款到款财务负责人接收并审核收款内容会计开具收款收据出纳点收现金（收金融工具）出纳签章将相关单据转交业务部门登记相关账簿5、网上银行工作流程网银付款流程出纳接收手续完备的付款指令出纳选择合适的网银支付途径----本行优先出纳网银操作财务负责人复核、密钥授权打印网银支付原始凭证出纳员和审核人签字确认出纳将付款信息通知业务部门网银收款流程：接到业务部门收款提示打印收款凭据签字确认通知业务部门收款情况二、资金管理流程资金筹集流程资金计划制定与论证选择并接洽相关金融部门准备信贷相关资质资料协调担保单位提交资料审核贷出款项进入收款流程结算流程先款后货：使用部门拟计划单采购计划审核流程办理打款【全款或定金】供应执行通知仓库登记备收货簿仓库临期催收质检流程原材料、低值易耗品入库管理流程转销账款或清付货款先货后款：生产（技术）部门提交使用计划单仓库比对填开采购计划入库流程按计划付款钱货两清：生产（技术）部门提交使用计划单仓库比对填开采购计划验收入库流程三单合并（报销单、计划单、入库单）报销或补充备用金临时加急采购：采购执行单证双签办理入库按使用部门补计划单 （附加急原因说明）三单合并财务审核报销三、物资管理流程： 1、存货管理流程：接到生产计划物料申请检查是否为标准配置是否调用标准配置物料清单协同技术部完善新的配置物资清单逐一比对库存有货形成发货对照表形成采购计划原材料出库管理流程检查标准命名、数量、厂商等项目无误交供应部执行转技术部确认2）原材料、低值易耗品入库管理流程物资到库质检确认交单合格品点收部分退回整单全退按照实际数量开具入库单质量异常报告采购、质检员签字合同管理结算交单流程3）原材料出库管理生产部提交领料计划仓库审核清点至备发区打印领料单复点发出领料签字登记出库台账4）低值易耗品的领用管理部门签发物资领用计划表仓库审核领用登记签字定期完好性检查按月提交财务摊销表报废流程5）产成品的出入库管理入库流程接到技术部整套设备运行检验合格报告开具设备入库单通知销售部峻工记录通知生产部分段生产统计通知财务部成本核算出库流程接到销售部发货申请开具发货单财务部对收款情况盖章确认仓库开具出门证产品物流流程6）、退换货流程：质量异议提报单检验或复检不合格仓库审核退库供应执行（退货：开具红字入库单，退回货款；换货：对仓库打限时欠条，财务不显示）财务收款或冲抵供应备用金二、退货的特例规定：1、未打款且全部退货，仓库只填报“异常申报单”，不开具入库单；2、已打款且全部退货，先开具入库单财务报销，同步开具红字入库全额办理退货并填写“异常申报单”；3、未打款且部分退货，仓库汇同供应专员修改随货单据，按实际入库；退货部分填写“异常申报单”；4、已打款且部分退货，按照单据内容全项入库，退货部分开具红字入库单同步办理财务报销，退货内容填写“异常申报单”；2、固定资产管理流程：1）固定资产的计划管理流程：立项申请项目合理性评审总经理签批财务资金预算建造与采购流程2）固定资产的维修和置换流程资产故障申报故障分析有维修价值无维修价值维修计划申请报废与处理流程费用预算表签批维修物料采购维修施工验收结算3）固定资产的报废和转让流程使用部门拟资产报废清单与状况说明技术部实地考察确定技术部提交准予报废批单办公室做报废清理拆解处理整套转让有用单元留置无用部分废品处理招标竞价仓库按重置价格入库财务结算交易清理财务开具出门证3、仓储物流管理：1）物资定置管理已入库物资定性分类货物移送大类货区定置摆放登记物料卡2）物资盘存管理接到财务盘点指令制作物资盘点草表确定主盘人与监盘人实物盘点盈亏确认异常处理更正有误账目余额3）物资的报废和清理管理（参照固定资产报废流程）4）发运物资准备流程接有关部门物资发运申请表配件类成品类确定包装箱形式核实运输方式物资发运清单制定随设备备件清单制定配件准备备件准备协同经办人装箱、领用签字装箱、总检签收包装箱外标识书写或贴附告知销售部告知配件申请部门5）交接发运流程业务部门发货通知单仓库收执签发出库单财务盖章（收款或记账）凭出门联或出门证发运仓库联退仓库登记台账6）临期催收：至供应部核实，无特别规定。
财务部SOP
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4、银行存款收款流程：
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三、项目类流程
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项目类流程图
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目
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主要项目：汇算清缴、高薪申报、统计局报表、工商年检、尽职调查、审计、政府项目申报、会计档案的装订等等
财务部各岗位SOP
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明
二、会计岗工作流程图
1、月度抄税流程（每月月初进行）
进
财务收支业务流程图模板
财务收支业务流程图模板下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!1. 收入流程：销售订单：客户下达订单，销售部门确认订单信息。
财务工作流程图
财务工作流程图一、概述财务工作流程图是一种图形化的表达方式，用于展示财务部门内各项工作的流程和相互之间的关系。
通过绘制财务工作流程图，可以清晰地了解财务部门的工作流程，提高工作效率，减少错误和漏洞。
二、流程图绘制步骤1. 确定流程图的起点和终点：首先确定财务工作流程的起点和终点，一般起点为收集财务数据，终点为生成财务报表。
2. 绘制主要流程：根据财务部门的工作流程，绘制主要的流程，包括财务数据的录入、审核、处理和报表的生成等。
3. 添加决策点和条件：在流程图中添加决策点，标明需要进行决策的环节，例如审核流程中的审批和拒绝。
4. 连接流程线：根据各个流程之间的关系，使用箭头将各个流程连接起来，表示数据的流动方向。
5. 添加说明和注释：在流程图中添加说明和注释，对各个流程进行解释和说明，以便他人理解。
6. 优化流程：对绘制完成的流程图进行优化，检查是否存在冗余或重复的流程，以提高工作效率。
三、财务工作流程图示例以下是一个示例的财务工作流程图，用于说明财务部门的工作流程：起点：收集财务数据1. 财务数据录入：将收集到的财务数据录入财务系统。
2. 财务数据审核：审核录入的财务数据，确保数据的准确性和完整性。
3. 财务数据处理：根据审核后的财务数据进行相应的处理，例如计算利润、成本等。
4. 财务报表生成：根据处理后的财务数据生成财务报表，如资产负债表、利润表等。
5. 财务报表审核：审核生成的财务报表，确保报表的准确性和合规性。
6. 财务报表分发：将审核通过的财务报表分发给相关部门和管理层。
终点：生成财务报表四、注意事项1. 流程图应该简明扼要，不要过于复杂，以便他人能够快速理解。
2. 在绘制流程图时，应该注意流程之间的逻辑关系，确保流程的顺序和逻辑的正确性。
3. 流程图应该根据实际情况进行定制，不同企业的财务工作流程可能有所不同，需要根据实际情况进行调整和修改。
4. 在绘制流程图时，可以使用专业的绘图工具，如Microsoft Visio等，以便更好地展示流程图。
财务工作流程图
财务工作流程图一、出纳岗工作流程(一)现金收付1、收现根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项)管理费用岗(其他应收款)销售核算岗(货款)成本核算岗(加工费、材料款)注：(1)原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
(2)随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现(1)费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核(2)人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：(1)下午下班后，现金库存应在限额内。
(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
（1）清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符，也就是说各种收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致；同时还要检查每张单证是否已经盖齐“收讫”“付讫”的戳记。
公司财务部内部全套工作流程图
公司财务部内部全套工作流程图工作流程1、 会计核算工作流程2、出纳工作流程账户间请款收款 审票据盖章 进账（需背 签收 交客户或 转账或购汇 开收据 书的要背书） 进账、登记台账生成财务报表 编表说明 进行财务分析 编制各项明细表 登记总分类账现金、银行存款日记账 登记明细分类账生成科目汇总表编制、审核记账凭证 收 款 付 款 转 账收现 收票审单付款 付票据 开支票 编 制 日 报 表登记现金、银行日记账本 核对日记账、做调节表3、税务工作流程（1）办税员报税工作流程（2）办税员领取、缴销发票工作流程（3）办税员办理一般纳税人资格年审工作流程到税务局领取年审表格准备税务局所需全部资料交税务局指定受理窗口交资料并索取回执持回执领回年审结果持年审结果到核税科加盖一般纳税人条形章4、统计工作流程（1）预算检查执行工作流程会计凭证处理完毕归类登记有关数据编制预算与执行对比报表分析及说明预算执行情况报财务经理审核及提出改进意见报财务总监审批报分总经理和总经理审批公布预算执行情况及改进措施（2）销售统计工作流程收款员交《收款日报》报统计员编制《销售日报》与业务部核对账务财务经理（或指定负责人）审核后上报（3）《营运资金日报》编制流程5、付款工作流程表（现金、支票）（1） 借（付）款（现金）工作流程表（文件呈批表） 说明借款理由经办人复印留存销售日报资金日报往来日报汇总统计并审核编制《营运资金日报》主管会计复核部门经理意见经办人填借款财务经理意见分总意见出纳付款经办人签收（1） 借（付）款（支票）工作流程图分总不在时，由其授权人审批补签注：分期付款呈批跟踪表同时报送审批 工程付款跟踪表同时报送审批 成本利润预算审批表同时报送审批 合同、报告审批表同时报送审批经办人取表填单部门经理意见 填：分期付款呈批跟踪表、附合同、报告审批等主管会计复核财务经理意见分总意见出纳付款会计记账6、报销工作流程。
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务工作总流程
一、出纳流程：
1、工资发放流程：
资金准备（出纳）
薪资报表接收
各项财务代扣的预处理
费用付款流程
2、费用报销流程
经办人黏贴单证
部门负责人审核
出纳单据初审
稽核员单证审核
总经理签字总监签批
费用付款流程费用付款流程
财务汇总归类
总经理签批
3、付款流程：
1）材料物资付款流程——见结算流程
2）费用付款流程：
收到符合规定的单证
确定支付方式
现金支付
网银流程银行电汇支票
收据或领款签章收据或领款签章
领款签章或收据
4、收款流程
1）合同收款
到款
登记相关账簿
2）其他收款
财务负责人接收并审核收款内容
会计开具收款收据
出纳点收现金（收金融工具）
出纳签章将相关单据转交业务部门
登记相关账簿
5、网上银行工作流程
网银付款流程
出纳接收手续完备的付款指令
出纳选择合适的网银支付途径----本行优先
出纳网银操作
财务负责人复核、密钥授权
打印网银支付原始凭证
出纳员和审核人签字确认
出纳将付款信息通知业务部门
网银收款流程：
接到业务部门收款提示
到账未到帐
打印收款凭据
签字确认
通知业务部门收款情况
二、资金管理流程
资金筹集流程
资金计划制定与论证
选择并接洽相关金融部门
准备信贷相关资质资料
协调担保单位
提交资料审核
贷出款项
进入收款流程
结算流程
先款后货：
使用部门拟计划单
采购计划审核流程
办理打款【全款或定金】
供应执行
通知仓库登记备收货簿
仓库临期催收
质检流程
原材料、低值易耗品入库管理流程
转销账款或清付货款
先货后款：
生产（技术）部门提交使用计划单
仓库比对填开采购计划
按计划付款
钱货两清：
生产（技术）部门提交使用计划单
仓库比对填开采购计划
验收入库流程
三单合并
（报销单、计划单、入库单）
报销或补充备用金
临时加急采购：
采购执行
单证双签办理入库
按使用部门补计划单 （附加急原因说明）
三单合并
财务审核报销
三、物资管理流程： 1、存货管理流程：
1）采购计划生成与审核流程：
接到生产计划物料申请
检查是否为标准配置
是 否
调用标准配置物料清单 协同技术部完善新的配置物资清单
逐一比对库存
形成发货对照表形成采购计划
原材料出库管理流程检查标准命名、数量、厂商等项目
无误有误或需要更新替代
交供应部执行转技术部确认
2）原材料、低值易耗品入库管理流程
物资到库
质检确认
交单
合格品点收不合格品退货
部分退回整单全退
按照实际数量开具入库单质量异常报告
采购、质检员签字合同管理
结算交单流程
3）原材料出库管理
生产部提交领料计划
仓库审核
清点至备发区
打印领料单
复点发出
领料签字
登记出库台账
4）低值易耗品的领用管理
部门签发物资领用计划表
仓库审核
领用登记签字
定期完好性检查
按月提交财务摊销表
报废流程
5）产成品的出入库管理
入库流程
接到技术部整套设备运行检验合格报告
开具设备入库单
通知销售部峻工记录通知生产部分段生产统计通知财务部成本核算
出库流程
接到销售部发货申请
开具发货单
财务部对收款情况盖章确认
仓库开具出门证
产品物流流程
6）、退换货流程：
质量异议提报单
检验或复检不合格
仓库审核退库
供应执行
（退货：开具红字入库单，退回货款；换货：对仓库打限时欠条，财务不显示）
财务收款或冲抵供应备用金
二、退货的特例规定：
1、未打款且全部退货，仓库只填报“异常申报单”，不开具入库单；
2、已打款且全部退货，先开具入库单财务报销，同步开具红字入库全额办理退货并填写“异常申报单”；
3、未打款且部分退货，仓库汇同供应专员修改随货单据，按实际入库；退货部分填写“异常申报单”；
4、已打款且部分退货，按照单据内容全项入库，退货部分开具红字入库单同步办理财务报销，退货内容填写“异
常申报单”；
2、固定资产管理流程：
1）固定资产的计划管理流程：
立项申请
项目合理性评审
总经理签批
财务资金预算
建造与采购流程
2）固定资产的维修和置换流程
资产故障申报
故障分析
有维修价值无维修价值
维修计划申请报废与处理流程
费用预算表签批
维修物料采购
维修施工
验收
结算
3）固定资产的报废和转让流程
使用部门拟资产报废清单与状况说明
技术部实地考察确定
技术部提交准予报废批单
办公室做报废清理
拆解处理整套转让
有用单元留置无用部分废品处理招标竞价
仓库按重置价格入库财务结算交易清理
财务开具出门证
3、仓储物流管理：
1）物资定置管理
已入库物资定性分类
货物移送大类货区
定置摆放
登记物料卡
2）物资盘存管理
接到财务盘点指令
制作物资盘点草表
确定主盘人与监盘人
实物盘点
转录电子版盘点表
盈亏确认
异常处理
更正有误账目余额
3）物资的报废和清理管理
（参照固定资产报废流程）
4）发运物资准备流程
接有关部门物资发运申请表
配件类成品类
确定包装箱形式核实运输方式
物资发运清单制定随设备备件清单制定
配件准备备件准备
协同经办人装箱、领用签字装箱、总检签收
包装箱外标识书写或贴附
告知销售部
告知配件申请部门
5）交接发运流程
业务部门发货通知单
仓库收执签发出库单
财务盖章（收款或记账）
凭出门联或出门证发运
仓库联退仓库登记台账
6）临期催收：电话至供应部核实，无特别规定。
（临期标准：货期15天以上，到货日前3天；货期3天以上15日以下，到货日前1天；3日以下为计划到货日前半天，加急采购按2小时每次催收。
）
四、成本核算流程：
1）材料成本分解流程
领料单
登记材料领用台账（电子文档）
按用途分类汇总
登记材料成本明细账
2）费用分摊入账流程
各费用汇总
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精选word范本！车间生产工时资料整理（生产部）按照享用部门分配各费用
分配后归集生产费用（含技术部）按照分产品工时分配生产费用
记录生产成本帐
计算单位成本
五、财务报表流程
物资账目汇总表
其他各账户发生额与余额
试算衡流程
纠错与调整
报表编制流程
签字报批流程
存档流程
税务结报流程。