商业银行
第六章 商业银行
账户发展而来的。
货币市场存款账户 自动转账服务
《金融学》—商业银行
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可转让支付命令帐户（NOW）
该帐户以个人和非赢利机构为限，以支付命令书取代支票，功能 与支票无异，但对存款余额支付利息；
《金融学》—商业银行
13
第一节
商业银行概述
四、商业银行的外部组织形式
（六）银行家银行
1982年《加恩—圣杰曼存款机构法》允许联邦授权
成立银行家银行。
许多银行共同建立特殊业务公司来加快那些由一家 或几家银行（特别是小银行）单独操作成本太高的 金融业务的发展和传递。
《金融学》—商业银行
14
第一节
《金融学》—商业银行
损失概 率50%75% 损失概 率95%100%
29
贷款五级分类法--《贷款分类指导》
作用
1、能准确的反映贷款的质量 2、有利于加强贷款管理,动态监测贷款资产质量
3、预提贷款损失准备金
2004年起，国有独资商业银行、股份制商业银行 两类银行全面推行贷款五级分类制度。 2007年银监会发布《贷款风险分类指引》规定商 业银行贷款五级分类是贷款风险分类的最低要求
《金融学》—商业银行
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资产业务
3、投资业务
投资业务是指商业银行以其资金购买有价证券
或投资于其他实物资本的活动。 商业银行的投资业务与贷款业务的差别
在贷款业务中，银行处于被动地位，而投资活动是 银行的主动行为；
贷款仅涉及银行与借款人，每笔贷款都是个性化
的，证券投资是一种社会化、标准化的市场行为； 贷款流动性比证券投资差。
商业银行概览
银行家之重要
一所主日学校老师问一个名叫约翰尼的学生： 约翰尼，你说是谁创造了世界？约翰尼答道： 上帝在公元前4004年创造了这个世界， 杰·普·摩根在1901年重新组织了这个世界。 美国纽约第一国民银行的乔治·斯科特不无自 豪地说：“如果你病了，你去找医生；如果你 遇到纠纷，你去找律师；如果你还有什么其他 的困难，你就去找银行家。”（[美]马丁·迈耶 著，杨敬年译：《银行家》，北京：商务印书 馆，1982年版，第80页）
表2 2009年末我国金融机构人民币信贷收支表 年末我国金融机构人民币信贷收支表 资金来源部分） （资金来源部分）
项 目 余额( 亿元) 681874.78 597741.10 217109.99 22411.49 29559.56 260771.66 100541.28 160230.38 14568.32 5945.11 47374.96 16203.41 38245.97 761.72 28922.58 占比 100% 87.7% 31.8% 3.3% 4.3% 38.2% 38.6% 61.4% 2.1% 0.9% 6.9% 2.3% 5.6% 0.1% 4.2%
银行的起源与发展
我国使用“银行”一词已有900多年历史。《景定建 康志》：“银行辄造吹银出卖许人告捉” 明朝中叶出现的钱庄和清朝产生的票号，实际都具有 银行的性质，是中国传统的金融机构。 我国第一家银行：1897年盛宣怀创办的“中国通商银 行” ，民族资本银行。 1904年清政府成立官商合办的户部银行（1908年改 为大清银行、1912年改为中国银行）是中国最早的国 家银行。 交通银行始建于1908年，光绪三十四年。 中国人民银行、中国工商银行分别成立于哪一年？
新设银行业金融机构（ 新设银行业金融机构（续）
商业银行
⑵保证
①保证是指保证人和债权人约定，当债务人 不履行债务时，保证人按照约定履行或者承 担责任的行为。 ②银行同意对客户提供保证，一定要作成书 面的保证合同，不能以口头形式作保证。 ③保证的形式主要有商业信用证、备用信用 证、贷款销售等。
二、商业银行的资产业务
资产业务是运用集聚资金的业务。 1、商业银行的现金资产业务： 在中央银行的存款；库存现金；存放同业； 处于托收过程中的现金项目。 2、商业银行的贷款业务： 贷款业务是商业银行的一项最主要的资产业 务，是商业银行业务经营的主体。 商业银行的贷款业务约占商业银行全部资产 业务的60%以上。 商业银行贷款业务的分类： 3、商业银行的证券投资业务：
四、商业银行的组织形式
1、单元制：指银行业务由各自独立的商业银 行经营，不设立或不许设立分支机构的一种 组织形式。 2、分支行制：指法律允许在总行之下设立分 支机构的一种组织形式。 3、连锁银行制：指两家或两家以上表面独立 的以公司制形式组织起来的银行为同一人或 同一集团控制的一种制度。 4、持股公司制：指由一个集团成立股权公司， 再由该公司控制或收购若干银行的一种组织 形式。
第九章、商业银行
第一节、商业银行概述 第二节、商业银行的主要业务 第三节、商业银行的经营管理 第四节、商业银行风险的防范
第一节、商业银行概述
一、商业银行的概念： 二、商业银行的基本性质： 三、商业银行的职能： 四、商业银行的组织形式：
一、商业银行的概念
商业银行是以盈利为经营目标，以金融资产 和金融负债为主要经营对象的综合性、多功 能的货币经营企业。 1 1、商业银行是企业； 2、商业银行是经营货币的特殊企业； 3、商业银行是金融体系的主体。
商业银行知识点总结
商业银行知识点总结一、商业银行的定义和功能商业银行是一种经营性金融机构，主要以吸收存款、发放贷款、提供支付结算、跨境结算等为主要业务。
它是国家金融体系的重要组成部分，在经济发展中扮演着举足轻重的角色。
商业银行的主要功能包括吸收储蓄、放款和信用创造、支付结算、外汇交易等。
二、商业银行的组织形式商业银行可以分为国有商业银行、股份制商业银行和城市商业银行等不同组织形式。
国有商业银行由国家或政府机构管理、持股，股份制商业银行以国有股为主，但也有非国家股东；城市商业银行则是地方政府为主的地方性金融机构。
不同组织形式的商业银行在业务运作和风险管理上有一些差异和特点。
三、商业银行的业务范围商业银行的业务范围包括：存款业务、贷款业务、票据业务、信用卡业务、支付结算业务、投资银行业务、资金调度业务、国际业务等。
其中，存款业务是商业银行的核心业务之一，主要通过吸收个人和企业的储蓄款项来增加银行的资金池；贷款业务则是商业银行向个人和企业提供资金支持的业务；票据业务包括承兑、贴现和交换等；信用卡业务是商业银行向客户提供信用消费和支付服务的业务。
四、商业银行的风险管理商业银行面临的风险主要包括信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险等。
信用风险是指贷款违约或债券违约等导致资产损失的风险；流动性风险是指银行短期内无法满足资金需求的风险；市场风险是指由于外部市场因素变化导致资产负债价值波动的风险；操作风险是指由于人为疏忽、失误或不当行为造成的风险。
商业银行需要通过建立完善的风险管理体系来规避和控制这些风险。
五、商业银行的监管商业银行的经营受到国家金融监管机构的监管，包括央行、银保监会等。
监管机构主要负责制定监管规则和制度，监督商业银行的经营行为，确保商业银行的健康发展和金融体系的稳定运行。
商业银行需要按照监管要求报备信息、接受监督审查等。
六、商业银行的创新发展随着金融科技的发展和金融市场的变化，商业银行也需要进行创新发展，以适应新的业务环境和客户需求。
商业银行的定义和功能
经济调节
01
经济调节是指商业银行通过货币政策工具的运用，调节经济运 行和货币供应量，以实现国家宏观调控的目标。
02
经济调节是商业银行的一项重要功能，也是国家宏观调控的重
要手段之一。
通过经济调节，商业银行可以影响经济的运行和货币供应量，
03
进而影响物价的稳定和经济的增长。
03
商业银行的运营模式
分支机构运营模式
04
商业银行的风险管理
商业银行的风险管理
1. 信用中介
通过吸收存款和发放贷款，充当信用中介， 促进资金融通。
3. 金融服务
为客户提供多种金融服务，如代理收付、代 理保险、咨询等。
2. 支付中介
通过存款在账户上的转移，代理客户支付， 在转账结算中充当支付中介。
4. 信用创造
通过贷款创造存款，扩大货币供应量，促进 经济发展。
05
商业银行的未来发展
金融科技的影响
金融科技提高了银行业务 效率
通过大数据、云计算等技术，银行可以更快 速地处理业务，减少人工操作，降低成本。
金融科技改变了银行服务模 式
移动支付、在线银行等金融科技产品使得银行服务 更加便捷，客户可以随时随地享受金融服务。
金融科技增加了银行风险
随着金融科技的发展，网络安全、数据保护 等问题也日益突出，银行需要加强风险管理 和技术防范。
综合化运营模式
总结词
综合化运营模式是商业银行在传统分支 机构和电子银行业务的基础上，提供更 加全面的金融服务，包括证券、保险、 信托等多元化业务。
VS
详细描述
综合化运营模式下，商业银行通过跨界合 作、金融创新等方式，提供证券、保险、 信托等多元化业务，满足客户全方位的金 融需求。这种模式有助于提高银行的盈利 能力，降低对传统业务的依赖，但也增加 了银行的经营风险和监管难度。
第四章商业银行
居民储蓄存款
– 活期存款 – 定期存款
单位存款
– 企事业存款
– 财政存款 – 机关团体存款 – 同业存款
单位活期存款 单位定期存款 单位通知存款 单位协定存款
短期借款
中长期借款 – 金融债券
– 同业拆借中
– 定活两便存款
– 通知存款
的同业拆入款 – 向中央银行 借款
（期限在1年 以上）
（一）存款业务分类—人民币存款
外币存款 按存期分类 定期存款 经常项目外汇账户 按账户种类分类 资本项目外汇账户
定期存款种类
存款 种类 整存 整取 存款 方式 整笔 存入 每月 存入 固定 金额 整笔 存入 取款方式 到期一次 支取本息 起存 金额 50元 存取期类别 三个月、六个 月、一年、二 年、三年、五 年 一年、三年、 五年 存款期分为一 年、三年、五 年；支取期分 为一个月、三 个月或半年一 次 特点 长期闲臵资金
活期存款
个人存款
人民币存款
单位存款
整存整取 零存整取 定期存款 整存零取 存本取息 定活两便存款 个人通知存款 教育储蓄存款 基本存款账户 一般存款账户 单位活期存款 临时存款账户 专用存款账户 单位定期存款 单位通知存款 单位协定存款 保证金存款
同业存款
（一）存款业务分类—外币存款
外汇储蓄存款 按存款客户类型分类 单位外汇存款 活期存款
（四）贷款
1、贷款分类 按客户类型，分为个人贷款和公司贷款 按贷款期限，分为短期贷款和中长期贷款 按有无担保，分为信用贷款和担保贷款
贷款五级分类
类别 正常类贷款 关注类贷款 次级类贷款 可疑类贷款 损失类贷款 内容 借款人能履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息 不能按时足额偿还的贷款 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一 些可能对偿还产生不利影响因素的贷款 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正 常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担 保，也可能会造成一定损失的贷款 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保， 也肯定要造成较大损失的贷款 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之 后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的 贷款
全国商业银行列表
全国商业银行列表全国商业银行列表：1、中国工商银行- 简介：中国工商银行是中国最大的商业银行之一，成立于1984年，总部位于北京市。
该银行提供各类企业和个人的金融产品和服务，包括储蓄账户、贷款、信用卡、理财等。
- 官方网站：2、中国农业银行- 简介：中国农业银行成立于1951年，是中国四大国有商业银行之一。
该银行主要为农村和农业企业提供金融服务，包括农业信贷、保险、理财等。
- 官方网站：3、中国银行- 简介：中国银行是中国四大国有商业银行之一，成立于1912年，总部位于北京市。
该银行提供储蓄、贷款、国际结算等金融服务，并在全球范围内设有分支机构。
- 官方网站：4、中国建设银行- 简介：中国建设银行是中国国有商业银行，成立于1954年，总部位于北京市。
该银行主要为建设工程和房地产行业提供金融支持，包括贷款、理财、信用卡等。
- 官方网站：5、中国交通银行- 简介：中国交通银行成立于1905年，总部位于天津市，是中国最早的商业银行之一。
该银行提供各类金融服务，包括个人储蓄、企业贷款、外汇等。
- 官方网站：6、招商银行- 简介：招商银行成立于1987年，总部位于深圳市，是中国领先的商业银行之一。
该银行以服务小微企业和个人客户为特色，提供贷款、信用卡、理财等金融产品和服务。
- 官方网站：7、中国民生银行- 简介：中国民生银行成立于1988年，总部位于北京市，是中国领先的商业银行之一。
该银行提供各类金融产品和服务，包括个人银行业务、企业银行业务、资产管理等。
- 官方网站：8、兴业银行- 简介：兴业银行成立于1988年，总部位于北京市，是中国领先的商业银行之一。
该银行以服务中小企业为特色，提供各类金融产品和服务，包括贷款、信用卡、存款等。
- 官方网站：9、中信银行- 简介：中信银行成立于1955年，总部位于上海市，是中国最早的国有商业银行之一。
该银行提供各类金融服务，包括个人银行业务、企业银行业务、投资银行等。
到底什么是商业银行？
到底什么是商业银行？什么是商业银行?商业银行，英文缩写是CB，是以金融资产和负债业务为主要经营对象的金融企业，其经营业务有：存款、贷款、汇兑、储蓄业务等等，承担信用中介的金融机构。
其主要经营业务是吸收公众存款、发放贷款以及办理票据贴现等等。
一般来说我们常见的工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行等等都是属于商业银行的范畴。
与国有银行有什么区别?1、性质不同国有银行是由政府或政府机构全资或控股的银行，其股权掌握在政府手中。
而商业银行是以盈利为目的的银行，其股份可以公开发行，由股东持有。
股东既可以是政府，也可能是企业或个人。
2、经营范围不同国有银行不仅是银行，还兼具多种政策性金融机构的职能，比如说经营政策性贷款，为国家银行独家发行货币，政策性资金支持某些国家重点行业、工程等。
商业银行专注于企业贷款、贸易金融、个人贷款等商业银行的业务。
3、发放贷款目的不同国有银行往往更多地提供贷款给国家政策支持的领域或国家重大项目;而商业银行则注重企业和个人的贷款，发放的贷款方向更市场化，目的在于盈利。
4、面临的风险不同由于国有银行是以政府部门为主要股东的银行，风险相对较小。
商业银行则面临市场风险、信用风险、流动性风险等风险。
5、业务范围不同国有银行根据其名称就不难看出，其业务范围是覆盖全国的。
而商业银行一般主要服务于区域内的客户等。
移动止损是什么意思止损是指当某一投资出现的亏损达到预定数额时，及时斩仓出局，以避免形成更大的亏损。
其目的就在于投资失误时把损失限定在较小的范围内。
根据亏损程度设置，如：当现价低于买入价5%或10%时止损，通常投机型短线买入的止损位设置在下跌2%～3%之间，而投资型长线买入的止损位设置的下跌比例相对较大。
根据与近日最高价相比，当股价从最高价下跌达到一定幅度时卖出，如果此时投资者处于亏损状态的叫止损;处于赢利状态的叫止赢，这种方法在大多数情况下是用于止赢。
下跌幅度达到多少时止赢要看股价的活跃度，较为活跃的个股要把幅度设置大些。
商业银行的定义
绿色金融面临挑战
如何制定统一的标准和评价体系，以 及如何确保绿色投资的真实效果是绿 色金融面临的挑战。
鼓励企业减少高污染、高能耗的生产 方式，转向更加环保的生产方式。
国际化的趋势
1 2
国际化有利于提高银行竞争力
通过拓展国际业务，银行可以获得更多的客户资 源和发展机会。
国际化有助于银行分散风险
04
商业银行的风险管理
商业银行的风险管理
• 商业银行是指以吸收公众存款、发放贷款、办理 结算等为主要业务，并以追求利润为主要经营目 标的金融机构。
05
商业银行的监管
监管机构
中国银行业监督管理委员会
负责对全国商业银行实施统一监督管理，制定和修改监管制度，审查高级管理人员任职资格，组织实施现场检查 和非现场监管等。
风险评级
对商业银行进行风险评级，根据评级结果采取相应的监管措施，实施 分类监管。
监管处罚
对于违反法律法规和监管要求的商业银行，监管机构将依法进行处罚 ，维护金融市场的公平、公正和稳定。
06
商业银行行业务效率
01
通过大数据、云计算等技术，银行可以更快速地处理业务，减
信息披露
要求商业银行定期披露财务状况、经营成果 和风险管理等信息，增加透明度。
监管方式
现场检查
监管机构通过现场检查的方式，对商业银行的经营管理、风险状况和 合规情况进行实地了解和评估。
非现场监管
通过收集和分析商业银行的财务报表、风险数据和其他相关资料，对 商业银行的风险状况和合规情况进行监测和分析。
商业银行是现代经济体系中最为重要 的金融机构之一，通过其经营活动对 整个经济社会的资金流动和资源配置 起着至关重要的作用。
什么是商业银行？
什么是商业银行？虽然东西方对商业银行的提法不一样，但是对商业银行这一概念大致可理解为：商业银行是以经营工商业存、放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。
请注意一下定义中的几个要点：第一，商业银行是一个信用授受的中介机构；第二，商业银行是以获取利润为目的的企业；第三，商业银行是唯一能提供“银行货币”（活期存款）的金融组织。
目前我国有5家国有商业银行（中、农、工、建、交）、12家中小型股份制商业银行（平安、中信、华夏、招商、光大、民生、浦发、渤海、广发、兴业、恒丰、浙商），110家城市商业银行、20多家村镇银行以及农村商业银行和乡村银行。
这些商业银行覆盖全国，已经成为了国民经济发展不可或缺的部分。
下面就具体地说一下商业银行能够为我们提供的服务。
银行的业务主要表现在资产、负债、中间业务等三个方面：第一、资产业务这是反映商业银行从事金融活动，形成资金占用的业务。
它也是银行业务中最重要、最核心的业务。
主要有：（1）现金资产。
这是银行最具有流动性，并可随时用于银行支付的资产，被视做银行的一级准备。
主要由库存现金、中央银行存款、存放同业、托收中现金四部分构成。
①库存现金。
即银行业务中金库的现钞和硬币。
主要用于客户取现金和银行日常开支。
②中央银行存款——即按规定比率提缴的存款准备金。
主要用于人民银行控制货币、执行国家政策、调控商业银行信贷扩张能力等。
这一点，近两年来大家可能感觉非常明显。
举个例子，2009年正处在金融危机蔓延中，外贸骤减，投资萧条，企业资金短缺，国家为了抵御危机所以采取宽松的货币政策，没有调整法定准备金率，即低准备金率和低存款利率，加大银行放贷，提高市场流动，促进消费，以促进国民经济的复苏；今年为了抑制通货膨胀，人民银行又先后四次调高了法定准备金率，收缩了信贷投放。
③存放同业。
即在其他银行或在金融机构开立的存款账户，主要用于同业之间结算收付。
④托收中现金。
即本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。
商业银行知识点
商业银行知识点一、商业银行的定义和作用商业银行是指以盈利为目的、接受存款、发放贷款、提供各类金融服务的金融机构。
它是国民经济中的金融中介机构，具有货币发行与流通的重要职责，对于推动经济发展、促进社会繁荣起着重要作用。
二、商业银行的存款业务商业银行的存款业务是其最基本的业务之一。
存款业务包括活期存款、定期存款、储蓄存款等。
通过各种存款产品，商业银行吸收个人和企业的闲置资金，为其提供安全、便捷的存款服务，并通过放贷等运作手段获取利润。
三、商业银行的贷款业务商业银行通过贷款业务为个人和企业提供融资服务。
贷款业务可分为企业贷款和个人贷款两大类。
企业贷款主要用于企业生产经营，个人贷款则用于满足个人消费和投资需求。
商业银行通过贷款业务帮助实体经济发展，推动社会经济持续增长。
四、商业银行的国际结算业务商业银行作为国际支付和结算的重要机构，开展国际结算业务。
国际结算业务可通过信用证、托收、汇票等方式进行。
商业银行在国际结算中发挥着支付、清算、承兑和信用评级等重要角色，有效促进了跨境贸易和投资。
五、商业银行的外汇业务商业银行作为外汇市场的重要参与者，扮演着外汇交易和外汇资金调剂的角色。
商业银行在外汇市场上提供外汇买卖、外汇衍生工具交易等服务，为企业和个人提供风险管理和投资机会。
六、商业银行的信贷管理商业银行的信贷管理包括风险评估、贷款审批、贷后管理等环节。
商业银行需要通过信贷管理来控制风险，保证贷款的安全性和可持续性。
合理的信贷管理能够提高商业银行的盈利稳定性，保护客户利益。
七、商业银行的风险管理商业银行的经营涉及多种风险，如信用风险、流动性风险、市场风险等。
商业银行需要通过建立风险管理体系和制定相应的风险控制策略来有效应对各种风险，并保护金融体系的稳定性。
八、商业银行的创新业务为了适应金融市场的发展需求和客户的多元化需求，商业银行不断推出创新的金融产品和服务。
例如，电子银行、网络支付、移动支付等，这些创新业务为客户提供了更加便捷、快速的金融服务体验。
第六讲商业银行
（二）证券业务
（三）贷款业务
（四）贴现业务
商业银行的资产业务
（一）现金资产
• 库存现金：为应付存款户提取现金和商业银行日常开支 而库存的现金。
• 准备金存款：法定准备金和超额准备金。 • 银行同业存款：同业存款是指商业银行存放在其他商业
银行的资金。 • 托收未达款：托收未达款是银行应收的清算款项。
• 贴现利息=票面金额×贴现率×未到期天数
商业银行的中间业务
中间业务
是指商业银行在资产业务和负债业务的基础上，利用技术，信息的资金以 及信誉等方面的优势，不运用或较少运用自己的资财，以中间人或代理人 的身份为客户办理收付、代理、委托、担保和信息咨询等事项，提供各类 金融服务并收取一定费用的经营活动。
• 作为现代金融业的重要组成部分，商业银行在社会经济结 构中发挥着不可替代的重要作用，它具有四个方面的职能：
• 1.信用中介
• 2.支付中介
• 3.信用创造
• 4.金融服务
商业银行的经营模式
（一）分业经营模式
分业经营是指银行业、证券业 、保险业等金融部门各自开展本行 业内的业务，业务领域不发生交叉 ，商业银行、证券公司和保险公司 只能经营各自的银行业务、证券业 务和保险业务，一个子行业中的金 融机构不能经营其它两个子行业的 业务。 “英国模式”
商业银行的组织结构
连锁银行制：由某个人或某一集团通过购买若干家独立银 行的多数股票，或以其他法律允许的方式取得对这些银行 的控制权力的一种组织形式。
被控银行在法律上是独立的，但其所有权和业务经营要掌握在控制这 些银行的个人或集团手中。
连锁银行制与持股公司制性质相近，但连锁银行制不是以股权公司的 形式存在。
• 1、根据贷款期限划分，可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款；浮动 利率贷款和固定利率贷款。
第五章 商业银行
二、商业银行的性质
商业银行是特殊的企业:
ห้องสมุดไป่ตู้
首先，商业银行具有一般企业的基本特征
其次，商业银行与一般的工商企业又有所不同
第三，商业银行作为金融企业，与其他金融机构 相比又有所不同。
三、商业银行的职能
商业银行的职能，是由它的性质所决定的，商 业银行作为金融企业，具有如下特定职能：
（一）信用中介 （二）支付中介 （三）信用创造 （四）金融服务
二、我国商业银行的深化改革
（二）强化法人治理机制建设，探索具有中国特色 的国有控股银行的公司治理模式 ⒈切实加强董事会的独立性建设 ⒉有效协调各方利益 ⒊妥善处理党委会与董事会的关系 ⒋建立政府市场化管理新机制
二、我国商业银行的深化改革
（三）坚持依法改革，加强国有商业 银行股份制改革的法制建设 （四）牢固树立科学发展观，构建资 本约束下的国有商业银行可持续 稳健发展模式
第五节
我国商业银行的改革
一、我国商业银行的沿革 我国银行业改革大体上可以分为以下几个阶 段： （一）1994～1998年的银行商业化改革 （二）1999～2003年的银行市场化改革 （三）2003年至今的银行股份制改革
二、我国商业银行的深化改革
（一）完善国有商业银行产权结构，深化国 有金融资产管理体制改革 ⒈合理界定国有商业银行产权结构 ⒉进一步完善国有金融资产管理体制 ⒊充分发挥战略投资者的作用
第五章 商业银行
学习目标
学完本章后，你将能够： 弄清什么是商业银行，商业银行是如何产生的 理解商业银行的性质、职能 了解商业银行的组织形式及经营原则 弄清商业银行的主要业务 理解商业银行管理理论和方法 弄清网络银行的业务及发展模式 了解我国商业银行的改革与发展
商业银行的定义和作用
汇报人：可编辑 2024-01-02
目录
• 商业银行的定义 • 商业银行的作用 • 商业银行的业务 • 商业银行的风险管理 • 商业银行的监管 • 商业银行的未来发展
01
商业银行的定义
商业银行的概念
商业银行是以经营存、放款， 办理转账结算为主要业务，以 盈利为主要经营目标的金融企 业。
05
商业银行的监管
监管机构
中央银行
作为货币政策制定和实施的主要机构，负责监管商业银行的日常 经营和风险状况。
银行业监督管理机构
负责制定和执行银行业监管政策，对商业银行的资本充足率、资 产质量、流动性等关键指标进行监督和检查。
其他相关机构
包括证券监督管理机构、保险监督管理机构等，根据相关法律法 规对商业银行的相关业务进行监管。
为客户提供经济、金 融信息咨询，如市场 行情、投资咨询等。
04
商业银行的风险管理
商业银行的风险管理
• 商业银行是以经营工商业存、放款为主要业务，并以获取利润 为目的的货币经营企业。它是现代经济体系中最为重要的金融 机构之一，主要在经济生活中扮演着资金中介的角色，对企业 和个人提供各种金融服务。商业银行在金融体系中占有重要地 位，对促进经济发展和维持社会稳定具有重要作用。
国际化面临监管挑战
商业银行的国际化经营也面临各国监管差异 、国际政治经济风险等挑战，需要加强风险 管理。
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监管方式
现场检查
监管机构对商业银行的营业场所进行 实地检查，核实其财务报表、业务数 据等信息。
非现场监管
通过收集和分析商业银行的报表、数 据等信息，对其风险状况进行监测和 管理。
商业 银行
2.银行资产证券化 20世纪80年代以来，商业银行业务经营出现了证券化趋势。商业银行业
务经营证券化的趋势表现在两个方面:首先是国际金融市场融资方式的证 券化，各种传统的银行信贷越来越多地被各种各样的证券融资历取代。 其次，商业银行的资产业务也有转换为证券方式的趋势。 3.银行资本集中化 4.业务经营电子化
(二)分支行制 分支行制又称为总分行制，是指一种设有总行同时又在总行下设立分支
行的商业银行制度，1839年在英国兴起，是当今世界绝大多数国家的商 业银行所采取的组织形式。
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第一节 商业银行概述
1.分支行制的优点 和单一银行制相比，分支行制的优点十分明显: ①分支行制形成了分布广泛的分支机构，便于商业银行吸收存款，扩大
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第一节 商业银行概述
由此，货币兑换商逐渐开始从事信用活动，商业银行的萌芽开始出现。 17世纪以后，随着资本主义经济的发展和国际贸易规模的进一步扩大，
近代商业银行雏形明显开始形成。随着资产阶级工业革命的兴起，工业 发展对资金的巨大需求，客观上要求有商业银行发挥中介作用。 1694 年，英国政府为了同高利贷作斗争，以维护新生的资产阶级发展工商业 的需要，决定成立一家股份制银行—英格兰银行，并规定英格兰银行向 工商企业发放低利贷款，在5%~6 %，英格兰银行的成立，标志着现代 商业银行的诞生。发展到今天，商业银行的业务已经渗透到社会经济生 活的各方面，商业银行成为国民经济中不可缺少的重要部门。
有的股权证书。银行普通股是银行一种股权证书，它构成银行资本的核 心部分，它代表对银行的所有权，而且具有永久的性质。 2.资本盈余 也叫资本公积。是指商业银行发行股票时，股票实际销售价格超过股票 面值所带来的额外收入，即股票发行溢价。 3.未分配利润 又叫留存收益或留存盈余。是银行尚未动用的税后利润部分，是银行所 有者权益的一个项目。
第四章 商业银行
对借款人未来收入的预测是银行主观判 断的结果，与实际会产生脱节。
三、负债管理理论 认为银行可以积极主动地通过借入资金的方 式来维持资产的流动性，支持资产规模的扩 张，获取更高的盈利水平。 该理论的缺陷： 提高了银行的融资成本 增加了经营成本 不利于银行的稳健经营 四、资产负债综合管理理论
第四节
金融创新
2、带来了新的金融风险。 使金融机构的经营风险加大 增加了表外业务的风险 推动了金融机构的同质化、自由化 和国际化 为金融投机活动提供了新的手段和 场所
复习思考题：
1、如何理解现代商业银行的性质。 2、商业银行的业务主要包括哪几类？各 类业务之间的关系如何？ 3、银行资本如何构成？各构成部分包括 什么内容？ 4、简述商业银行的经营原则。 5、商业银行是如何从早期的资产管理发 展到资产负债综合管理的？
（一）中间业务
是指银行不运用自己的资金，而是代理客户承 办支付和其它委托事项，并据以收取手续费的 业务。 性质： 商业银行不直接以债权人或债务人的身份参与。 以收取手续费的形式获得收益。 具有经济效益、社会效益和综合效益。 中间业务的特点：
1、成本低、风险小、收益高。 2、以接受客户委托的方式开展业务。 3、具有交叉性。 4、可充分利用商业银行的资源。 （二）表外业务 是指商业银行所从事的不列入资产负债 表而且不影响资产负债总额的经营活动。 广义的表外业务包括有风险的表外业务 与无风险的服务活动（即中间业务）。
优点：
便于银行扩大经营规模，增强银行实力。 有利于分散风险，提高银行的安全性。 可以采用先进的技术设备和管理手段。 便于宏观管理水平的提高。 缺点： 容易形成垄断 加大了银行内部的控制难度 3、代理行制度，即往来银行制度。
4、持股公司制，即集团银行制。
商业银行的定义与职能
操作风险管理
操作风险定义
操作风险是指因内部流程、人员和系统的不完善或失误而导致商业银行损失的风险。
操作风险管理策略
商业银行应建立完善的操作风险管理策略，包括识别、评估、监控和缓解操作风险。这些策略应覆盖银行的各个业务 领域，并强调员工培训和内部控制的重要性。
操作风险缓释措施
商业银行应采取一系列措施来缓释操作风险，例如加强内部审计和监控、提高员工素质和技能、优化业 务流程和技术系统等。这些措施有助于降低潜在商业银行的监管
监管机构
中国银行保险监督管理委员会
负责对全国银行业和保险业实行统一监督管理，维护银行业和保险业合法、稳健运行。
地方金融监管局
负责辖区内的小额贷款公司、融资担保公司、区域性股权市场、典当行、融资租赁公司 、商业保理公司、地方资产管理公司等金融机构的监管。
监管内容
资本充足率
确保商业银行具有足够的资本金来抵御风险 。
金融服务是商业银行的重要收入来源 之一，也是满足客户多元化需求的重 要方式。
信用创造
信用创造是指商业银行通过贷款和其他信用活动，创造货币供应量，从而增加经 济活动中的货币量。
信用创造是商业银行对经济发展的重要贡献之一，也是货币政策实施的重要手段 之一。
03
商业银行的组织结构
股东大会
股东大会是商业银行的最高权力机构 ，负责审议和决定商业银行的重大事 项，如制定和修改章程、选举董事和 监事等。
VS
股东大会由全体股东组成，定期召开 会议，对商业银行的经营和管理进行 监督和决策。
董事会
董事会是商业银行的执行机构，负责制定商 业银行的经营计划和政策，监督管理层执行 股东大会的决议。
董事会由董事组成，董事由股东大会选举产 生，对股东大会负责。
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• 贷款实际成本线这个指标实际指的是维持银行不亏本的最 低贷款警戒线。如果名义贷款利率第一通胀率（一般不会 出现这种情况），那么贷款实际保本线是负数，代表银行 保本必须吸收的负债的数量。 • （3）盈利性的来源。银行盈利的增加，总的来说可以通 过增收，直接两方面来实现。 • 银行增加收入的渠道: 银行增加收入的渠道: 提高贷款利率 扩大贷款数量 增加各种手续费收入
• 第二，货币市场存款账户（MMDA） • 介于活期存款与储蓄存款之间，开户时最低金额 为2500美元。 • 第三，自动转帐制度（ATS） • 存户同时在银行开立储蓄账户和活期存款账户， 活期存款账户的余额始终保持1美元，其余余额存 入储蓄账户以取得利息收入。当需要签发支票时， 存户可用电话通知开户行。 • 第四，可转让大额定期存单
• • • • •
三、现代商业银行发展的趋势 由分业经营到混业经营 电子化 国际化 股权开放
第三节 商业银行的业务
• • • • • • • 一、负债业务 形成商业银行资金来源的业务。 （一）银行资本 银行为开展业务经营而自筹的可长期占用的资金。 银行资本分为两级：核心资本和附属资本。 1、核心资本 是由银行的自有资金构成的可由银行永久性占有 的资本。
• （二）表外业务
• 根据《巴塞尔协议》所确定的标准，表外业务有 广义和狭义之分。广义的表外业务泛指所有不在 资产负债表中反映的业务，包括前述的中间业务 和狭义的表外业务；所谓狭义的表外业务是指商 业银行从事的，按照通行的会计准则，不列入银 行资产负债表内，不影响当期银行资产负债总额， 但构成银行的或有资产和或有负债的交易活动。 主要有几下几方面： • 担保业务
• ②真实贷款收益率=【（本息现值-成本价值-贷款 数额）/贷款数额】*100% • 其中现值使用扣除通胀率的贴现率计算。相对上 一指标而言，他考虑了资金的时间价值以及通货 膨胀的影响，因此更为可靠。 • ③贷款名义保本线=（成本/名义贷款利率贷款实 际保本线=成本/实际贷款利率=成本/（名义贷款 利率-通胀率）
• ③利差收益率=【（利息收入-利息支出）/盈利资
产】*100% • 这是银行企业特有的盈利能力重要指标。
• ④资金成本率=【（利息支出+其他负债费用）/总 负债】*100% • 这是衡量银行成本的主要指标，也可以按具体的 负债类别分别计算其成本率。 • 项目性指标的数据来源也具体的业务。包括： 项目性指标的数据来源也具体的业务。包括： • ①名义贷款收益率=【（贷款利息收入-成本）/贷 款数额】*100% • 这是一种较常用而又较为粗糙的指标，可以大致 反映贷款效益。成本包括随贷款数量变动而变动 的可变成本和不随之变动的固定成本。
• • • • • • • • •
（二）贴现业务 （三）证券投资业务 是指商业银行将资金用于购买有价证券的活动。 商业银行首选的投资对象是政府债券。 投资业务的管理应遵循以下原则： 1、实行分散化原则 2、选择品质优良的证券 3、要有健全的法律和规章制度 三、中间业务和表外业务
• （一）中间业务 • 银行利用自身在机构网点、技术手段和信息处理等方便的 优势，不直接承担或不直接形成债权债务，不动用自己资 金，为社会提供各类服务而从中收取手续费的业务 ，主 要有以下方面： • 结算业务（汇款/托收/信用证） • 代收业务 • 信托 • 租赁 • 信息咨询业务 • 代发工资等
第二节 商业银行的地位和组织形式
• 一、商业银行的定义及特征 • A.定义：英文ＣｏｍｍｅｒｃｉａＩ Ｂａｎｋ的 意译商业银行是以经营存款、放款，办理转帐结 算为主要业务，以盈利为主要经营目标的金融企 业。 • B.特征：第一，商业银行是一个信用授受的中介 机构；第二，商业银行是以获取利润为目的的企 业；第三，商业银行是唯一能提供“银行货币” （活期存款）的金融组织 。
• 等充当一线准备，一些流动性较大的盈利性资产 包括短期证券、可转让贷款、短期贷款等充当第 二、第三线准备。另外还有为弥补已转化为现实 损失的风险的专项准备金，包括专门弥补贷款损 失的贷款坏帐准备和补偿灾害、失窃、贬值等的 资本损失准备金。 对于一线准备，基本要求是保留在最低限度， 对于二三线准备，要求资产的形式与期限同可能 出现的资金需求的方式和时间相适应。
第四章 商业银行
第一节 现代银行制度的产生和发展
• 一、现代银行的产生 • 银行业历史非常久远，早在古巴比伦和中世纪的 一些文明国家，尤其是罗马，银行业就已经存在。 • 中国古代也曾经有过钱庄、银号、票号、从事汇 兑、放债业务。 • 近代银行业起源于文艺复兴时期的意大利，在威 尼斯和其他几个城市出现了从事存贷、汇兑业务 的机构，主要面向政府，具有高利贷的性质。
• （2）风险的衡量 • ①贷款/存款。 • ②资产/资本。也称杠杆乘数。资本是银行的自有资金， 资产/资本比率越高，银行资产中自有资本的比重越小， 银行经营的风险越大。 • ③负债/流动资产。 • ④有问题贷款/全部贷款。比率越大，说明银行贷款不能 收回的风险越大。这一比率可延伸到有关贷款的风险分级。 我国现在的贷款风险分类方法为五级分类。 • 正常： 正常： • 关注:尽管借款人当前有能力偿还，但存在可能影响其清 关注: 偿力的不利因素。
• • • • •
主要包括： 第一，股本。有普通股和永久非累积优先股。 股本实际上是银行的创办资金，即实收资本。 第二，公开储备 是指银行提取的或以其它盈余方式在资产负债表 上明确反映的储备。 • 如资本盈余、留存盈余和营业盈余等项目。 • 核心资本具有以下特征：
• • • • • • • •
价值相对比较稳定 具有较大的可比性和透明度 是判断银行资本充足比率的基础 对银行的盈利能力和竞争能力关系极大 2、附属资本 由银行可长期占用的资金形成的资本。 主要有： 未公开储备，又称为隐蔽储备。是指虽未公开但已反映在 损益账上并为银行监管机构所接受的储备。
• 银行减少收支出的手段 降低负债的利息水平 提高管理水平 • 2.安全性 • （1）安全性的概念：指银行的资产、收入、信誉以及所有经营生存 发展条件免遭损失的可靠性程度。其相反的含义，称为风险性。在银 行经营中，往往面临以下几种风险： 信用风险，也称违约风险。 市场风险，又称利率风险。 外汇风险，也称汇率风险。 购买力风险，又称通货风险。 内部风险，又称管理风险。 政策风险，也称国家风险。
• 经营性指标通过分析银行资产负债表进行。常用指标有： 经营性指标通过分析银行资产负债表进行。常用指标有： • ①资产净利率=（银行净利润/银行当年平均资产总额）* 100% • ②净资产收益率=（银行净利润/银行当年平均净资产） *100% • 净资产收益率也成为权益报酬率，这是银行股东最关心的 指标，也是反映银行经营管理能力的最重要的指标。它除 了反映资产净利率的内容之外，还反映了通过既定资本运 行多大的资产规模的问题，体现了经名、可以转让。 除此之外，还有定活两便存款、通知存款等。 （三）其他负债业务 • 1、短期借款 • 同业借款 • 向中央银行借款 • 回购协议 • 结算过程中的短期资金占用 • 2、长期借款 • 主要是发行金融债券筹资。
• 二、资产业务
• 资产业务是指商业银行资金运用的业务， 是银行获得利润的主要途径。 • （一）放款业务 • 是银行将其所吸收的资金按一定的利率贷 放给客户并约期归还的业务。
• 1580年建立的威尼斯银行是最早的近代银行，也 是第一个采用“银行”为名称。 • 英国的银行是从替顾客保管金银首饰的金匠店发 展而来，受顾客委托代为保管金银，并签发保管 收据。 • 1694年在英国政府的支持下由私人创办的英格兰 银行是最早出现的股份制银行，标志了现代银行 制度的产生。
• • • • • • • •
第四节 商业银行的管理理论
• • • • 一、商业银行的经营方针 1.盈利性 （1）盈利性概念 商业银行的基本方针，是放贷利息收入、投资收 入以及各种服务收入、扣除付给存款人的利息、 银行自身的运营成本和费用所得的差额。 • （2）盈利性的衡量指标：可以分为经营性的和项 目性的，前者从整体上反映，后者从个体上分析 某项业务或具体资产的盈利情况。
二、金融机构体系结构 1.存款性金融机构 商业银行 储蓄贷款协会 互助储蓄银行 信用合作社 货币市场互助基金 2.非存款性金融机构
• • • • • • • • • • • •
保险公司 私人和政府养老基金 投资银行 金融公司 信托投资公司 融资租赁公司 金融资产管理公司 3.政府所属的专业信用机构 开发银行 农业信贷机构 工业银行 进出口银行
• 二、商业银行的组织形式 • 1.单元制 • 这种制度是以美国为代表的，银行业务完全由总 行经营，不设任何分支机构。 • 2.分支行制 • 大多数国家的商业银行都采用这种制度，在这种 制度下，在大城市设立总行，在国内各地及国外 普遍设立分支行。
• 3.银行持股公司 • 这是20世纪60年代以来首先在美国迅速发展起来的银行制 度。由某一集团首先成立一家持股公司，再由该公司控制 或收购一家或几家银行。 • 4.代理行制 • 银行相互间有代理协议，委托对方银行代办指定业务。 • 5.连锁银行 • 表面上不存在控股公司，而事实上由某个人或集团持有这 些银行的股份，控制这些银行的经营决策 。法律上，这 些银行保持独立，然而经营上实际由某个人或集团控制。
• • • •
3、储蓄存款 特点： 是个人为积蓄购买力而进行的存款 金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行实行严 格的监管 • 4、存款账户的创新 • 第一，可转让支付命令账户（Negotiable Order of Withdrawal Account 简称NOWs） • 是对个人和非营利机构开立的计算利息的支票账 户，也称为计息的活期存款。
• 金融衍生工具交易 • 贷款承诺 贷款承诺（Loan Commitment）是银行与借款客户之间达 成的一种契约，银行承诺在一定期限内，按照双方约定的 金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供同信贷服务， 并收取一定的承诺佣金。 • 贷款出售 • 贷款出售（Loan Sales）指商业银行一反形成和持有贷款 的传统经营哲学，开始视贷款为可销售的资产，在贷款形 成以后，进一步采取各种出售贷款债权给其他投资者，出 售贷款的银行将从中获得手续费收入。 • 思考：中间业务和表外业务的相同点与不同点？ 思考：中间业务和表外业务的相同点与不同点？