局业务档案卷内文件材料排序

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3、审计工作底稿、审计取证单及相应的审计证据（含审计查询单、审计工作记录 等）； 4、审计移送问题的审计工作底稿及相应的审计证据； 5．有关举报问题的核实材料； 6.对证明类文件材料的重要管理事项记录（例如讨论审计中的具体问题）； 4 7、协助查询存款通知书； 8、先行登记保存书； 9、暂时封存账册资料通知书； 10、审计事项鉴定结论； 11、审计所依据的法规目录或摘要。 第三单元 立项性文件材料（按文件材料形成的时间顺序，并结合文件材料的重要 程度进行排列） 1、上级机关的指令性文件或授权审计通知书； 2、上级领导交办项目的交办单或批示； 3、对本项目立项有关的群众来信或举报材料； 4、对本项目的调查了解记录（审前所做调查资料） 5、审计实施方案； 5 6、调整审计实施方案的有关材料；； 7、审计通知书及送达回证； 8、进点会议纪录纪要； 9、对立项类文件材料的重要管理事项记录（例如，讨论审计实施方案和审计重点 等）。 第四单元 其他备查文件材料（按文件材料形成的时间顺序，并结合文件材料的重 要程度进行排列）。 1、审计过程中形成的重要审计情况等信息； 2．协助查询单位账户、个人存款通知书； 3．封存通知书； 4．其他与该项目联系紧密且不属于结论类、证明类、立项类的文件材料（例如， 采取边控措施等材料）；
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
3 8、审计报告征求意见书（含征求意见稿）审计组复核意见； 9、审计报告、审计决定代拟稿及业务部复核意见； 10、审计移送处理书（含移送附件）及送达回证； 11、部门领导对审计移送处理书的审理意见； 12、审计处罚决定书及送达回证； 13、审计听证报告和审计听证记录； 14、审计业务会议纪要、决定、记录； 15、对结论类文件材料的重要管理事项记录（例如，讨论审计报告征求意见稿）。 第二单元 证明性文件材料（按与审计实施方案所列审计事项或者会计报表科目对 应的顺序排列） 1、承诺书（被审计单位法定代表人和财务主管人员就与审计事项有关会计资料的 真实、完整和其他相关情况作出的承诺）； 2、审计工作底稿汇总表（包括审计后无问题的事项、过程）；
局业务档案卷内文件材料排列顺序
序 号 1 2 名 称 备注
被审计单位档案卡片 卷内目录
第一单元结论性文件材料（采用逆审计程序并结合文件材料的重要程度进行排列） 1、通报或公布审计结果的文件材料； 2．上级机关（领导）对该审计项目的批示（或批示情况说明）； 3、审计报告及送达回证、审计决定及送达回证； 4、审计建议书及送达回证； 5、法治部门对审计审计报告、审计决定的审理意见； 6、对被审计单位反馈意见采纳情况的说明； 7、被审计单位的反馈意见；
6 5．聘请外部审计人员的相关材料； 6．被审计单位的整改及相关材料（被审计单位执行审计决定的情况报告、缴款单 据复印件）； 7．移送受理、反馈查处结果等材料； 8．证明审计人员遵循准则的材料（廉政纪律反馈表或意见）； 9．其他备查类重要管理事项记录（例如，延伸审计的请示等）。 审计案卷内的每份或者每组文件之间的排列规则： 1、正件（签发件）在前，印刷件在后； 2、正件在前，附件在后； 3、定稿在前，修改稿在后；（重要文件的历次修改稿，依倒序排列） 7 4、批复在前，请示在后； 5、批示在前，报告在后； 6、重要文件在前，次要文件在后； 7、汇总性文件在前，基础性文件在后。 审计组确定的立卷责任人应当及时收集审计项目的材料；审计终结后，立卷责任人 8 对审计项目形成的全部文件材料按立郑方法和规则进行归类整理，经审计组组长 （或业务部门负责人）复查，并经档案工作人员检查后，进行编目和装订。