承兑保证金业务 - 360文档中心

银行承兑汇票承兑业务操作规程

银行承兑汇票承兑业务操作规程一、使用科目及账户1、25101承兑保证金科目核算因签发银行承兑汇票需要存入的（全额、部分）活期保证金，此科目余额方向为贷方，按笔在1000标准账户下建立登记簿核算，保证金存入记贷方，保证金支取记借方；2、25102保函保证金科目核算因签发保函需要存入的（全额、部分）活期保证金，此科目余额方向为贷方，按笔在1000标准账户下建立登记簿核算，保证金存入记贷方，保证金支取记借方；3、25111定期承兑保证金科目核算因签发银行承兑汇票需要存入的（全额、部分）定期保证金，此科目余额方向为贷方，按笔在1000标准账户下建立登记簿核算，保证金存入记贷方，保证金支取记借方；4、25112 定期保函保证金科目核算因签发保函需要存入的（全额、部分）定期保证金，此科目余额方向为贷方，按笔在1000标准账户下建立登记簿核算，保证金存入记贷方，保证金支取记借方；5、26102待划转款项科目核算银行承兑汇票到期付款及定期保函保证金到期划回本户时过渡款项，此科目余额方向为贷方，按笔通过1000标准账户进行核算，保证金划入记贷方，保证金划出记借方；6、51101结算手续费收入科目核算银行承兑汇票承兑时收取结算手续费，该科目下设立1000标准账户，余额在贷方，手续费收入记贷方；7、51101承兑结算手续费收入科目核算因签发银行承兑票汇而向出票人收取的手续费，该科目下设立1001标准账户，余额在贷方，手续费收入记贷方；8、52101 活期利息支出科目核算活期保证金利息，该科目下设立1000标准账户；9、52102定期利息支出科目核算定期保证金利息，该科目下设立1000标准账户；10、60200银行承兑汇票科目核算签发银行承兑汇票款项，此科目余额方向为收方，按笔开立账户核算，签发记收方，到期付款记付方；11、60300表外贷款承诺科目核算客户的贷款额度，由开户行在银行承兑汇票签发后手工记账销记,银行承兑汇票承兑后手工记账收回。

光大银行承兑保证金户回单

光大银行承兑保证金户回单光大银行承兑保证金户回单一、什么是光大银行承兑保证金户回单？在金融交易中，承兑保证金户回单是一种重要的凭证，由光大银行发行。

作为一家知名的商业银行，光大银行提供了各种金融服务，其中承兑保证金户回单是其核心产品之一。

通过承兑保证金户回单，企业或个人可以获得光大银行的风险担保和信誉支持，从而在商业交易中获得更多的信任和利益。

二、承兑保证金户回单的作用与意义1. 提供风险担保：光大银行作为一家具有良好信誉和实力的银行，其承兑保证金户回单可以为交易参与方提供风险担保。

在商业交易中，保证金的支付和回收往往是一项风险较高的环节。

通过使用光大银行的承兑保证金户回单，交易参与方可以获得光大银行的信用支持，从而降低了交易风险。

2. 促进交易顺利进行：承兑保证金户回单在商业交易中具有信任建立和促进交易顺利进行的作用。

当一方出具光大银行承兑保证金户回单时，其他交易参与方可以更加放心地与其进行交易，因为这意味着交易参与方有光大银行的信用背书。

这种信任的建立有助于商业交易的顺利进行，减少信息不对称和信任危机。

3. 提升信度与声誉：承兑保证金户回单是光大银行的核心产品之一，其使用也是对光大银行信誉和声誉的认可。

当企业或个人使用光大银行的承兑保证金户回单时，不仅可以获得信任和支持，还可以提升自身的信用度和声誉。

这对于企业的拓展和个人的发展都具有积极的影响。

三、光大银行承兑保证金户回单的使用流程1. 开立回单账户：企业或个人需要在光大银行开立承兑保证金户回单账户。

开户需要提供相关证明材料和申请表格，同时需要满足光大银行的开户标准和要求。

2. 缴纳保证金：开立账户后，企业或个人需要按照约定向光大银行缴纳一定的保证金。

这笔保证金将作为光大银行为交易提供风险担保的基础。

缴纳保证金后，光大银行将出具承兑保证金户回单。

3. 使用承兑保证金户回单：在商业交易中，当一方作为交易参与方出具光大银行的承兑保证金户回单时，其他交易参与方可以在交易完成后向光大银行兑现回单所代表的款项。

保证金业务流程及操作规范

保证金业务流程及操作规范一、接单在保证金业务进行操作前一个月（必须掌控时间，否则不做）由业务部门和企业接触，了解企业需求；将业务信息传递给担保部和风控部,三个部门共同研究是否要接受这一笔业务；如果不接受此案则形成流单,由业务部门出面向企业回复拒绝;（在部门间共同讨论时必须形成一票否决，全票才能通过）；如果全票通过则继续。

二、对企业进行实地考察：三个部门至少各派一位人员和公司至少一位副总以上级别共同到企业去考察(考察队伍最少有四人组成且一旦组成就必须负责到该笔业务完美结束，中途不得换人)；考察必须有以下几项内容（考察期间不得由企业招待吃饭及其他娱乐活动)：1 生产厂房及办公室内外拍照2 生产设备及流水线拍照,至少和一名车间工人共同拍照并留下其姓名及电话；询问日加工能力及开工率，计算其日或月产值；3 原料库的存料进行拍照；了解原料的源头、价格及总价值4 和每一个部门至少一个人进行谈话，交换名片或互留电话；部门包括：生产部、采购部、销售部、财务部、品控部、研发部、行政部、总经办、集团办等5 上月实际工资表及花名册对照（和新认识的人名及工资)实地考察结束后,三部门再次共同讨论是否和该企业进行合作（讨论原则如前，以后不在赘述）,否的话结束；是的话继续三、要求企业提供资料：1 法人和至少一位其他股东的身份证复印件2 企业营业执照原件拍照；副本复印件、组织机构代码证，工业生产许可证,税务登记证、特殊行业准许经营资格证，企业其他荣誉证书和资格证书3 企业背景和行业背景情况说明4 由财务部提供近半年真实的财务报表，销售部提供销售报表5 企业在贷款时向银行提供的所有的资料(最好由王经理提供都是哪方面的资料）6 银行的授信表原件或拍照件四、还款保障及第二还款计划企业必须提供除承兑汇票以外第二种还款计划和质押，三个部门和企业负责人共同讨论，达成一致则继续，否则就结束该笔业务五、签订借款协议，出保证金前准备工作：1 以前贷款敞口还款存单2 保证金账户存款通知书（客户经理或主管行长签字)3 承兑汇票协议4 承兑汇票面额及张数通知单5 银行方面的确认，客户经理哪怕是口头的承诺(录音)6 和企业签订汇票贴现利率，以防票开出后扯皮。

银行承兑保证金业务流程

03ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
保证金收取与托管
保证金收取
客户提交申请
客户向银行提交承兑保证金申请，并提供相关资料。
确定保证金比例
根据客户申请的承兑金额和银行要求，确定保证金比例。
审核资料
银行对客户提交的资料进行审核，确保资料的真实性和完整性。
收取保证金
银行按照确定的保证金比例向客户收取保证金。
保证金托管
保证金存入指定账户
到期支付
承兑汇票到期时，客户按照合同规定将剩余款项足额支付给银行。
退还保证金
客户支付剩余款项后，银行退还客户的保证金。
02
客户申请与受理
客户申请
客户向银行提出承兑保证金的申请，并提供相关资料。
客户需填写《银行承兑保证金申请书》，并按照要求提供相关资料，如企业营业执照、税务登记证、企业法人代表身份证等。
THANKS
感谢观看
承兑汇票到期处理
在承兑汇票到期日，银行应按照约定进行承兑处理。
违约处理
如客户在承兑汇票期间发生违约行为，银行应按照合同约定进行处理。
资料归档与保管
业务资料整理
资料归档
将业务过程中产生的合同、凭证、单据等资料进行整理。
将整理好的业务资料按照时间顺序或业务类别进行归档。
资料保管
定期备份
确保归档资料的安全、完整和保密，防止资料丢失或被非法获取。
客户将保证金存入银行指定的保证金账户，并办理相关手续。
专人管理
银行指定专人对保证金账户进行管理，确保资金安全。
定期核对
银行定期与客户核对保证金账户余额，确保金额一致。
监控风险
银行对保证金账户进行实时监控，及时发现和处理异常情况。

银行承兑汇票保证金和担保是怎样办理的

银行承兑汇票保证金和担保是怎样办理的？办理银行承兑汇票业务，应按照经办行颁发的按不同客户信用等级收取不同成数的保证金。

保证金之外（敞口部分），承办部门为有效规避风险，应根据上级行（或总行）规定要求提供足额有效的担保（抵押、质押或担保）。

抵（质）押物应具有稳定的价值和较强的变现能力；保证人的信用等级必须在A级(含)以上，且不得有任何不良信用记录。

但对现金流量充足、稳定，对本行综合贡献度大，无不良信用记录，经有权分行或部门批准，可免受保证金之外差额部分的担保。

对能够提供符合本行规定的低风险担保的客户，可免收保证金。

免收保证金或免除担保的客户，要承诺不以其有效资产向他人设定抵（质）押和提供保证，或在办理抵（质）押及对外提供保证之前征得承兑银行的同意，但经经办行的总行批准的大型优质客户除外。

经有权分行特殊批准减免保证金或免除保证金之外差额部分担保的，必须及时逐户逐笔报受理行的总行备案。

对经常办理银行承兑汇票的客户，可根据需要核定其在一定期限内的最高承兑限额，并办理最高额担保。

在限额内办理银行承兑汇票可不再逐笔办理担保，保证金可按比例一次性收取，也可逐笔收取。

【问题】企业取得银行承兑汇票有两种方式，即背书转让取得和企业到银行缴纳保证金开具银行承兑汇票取得；企业到银行缴存保证金(有全额和差额)开具银行承兑汇票的账务如何处理，有如下三种观点：第一种观点是记入“其他货币资金”科目第二种观点是记入“其他应收款”科目第三种观点是记入“银行存款”科目（在银行存款科目下设置银行承兑汇票保证金户）问题解析：◆《企业会计准则应用指南》关于银行存款、其他货币资金和其他应收款的解释如下：一、银行存款1、本科目核算企业存入银行或其他金融机构的各种款项。

外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等，在“其他货币资金”科目核算。

2、企业应当按照开户银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置“银行存款日记账”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。

银行承兑保证金操作流程

一、银票保证金操作条件：1.资金起点额度：1000万元以上；2.开票行：国有、股份制各大商业银行；地方商业银行要事先确认。

3.一次性贴息：3.5%以内（包括提供保证金和半年银票贴息）；4.综合服务费：0.5%以内5.资金安全保证：提供银行授信手续或分行同意开票申请批复手续；5-1.资金入行不入户。

有特别约定（银行出具资金安全承诺）的除外；5-2.出票行按规定当天出具银行承兑汇票；5-3.接款单位具有贴息能力，并提供三天内开证行出具的“银行水单”；5-4.接款方在接款行的中间方临时账户内,存入全额贴息（包括综合服务费）履约金，该项资金实行三方（注：接款方、银主方和中间方）共管。

二、操作方式：1.由中间方分别与资金方和接款方商定资金的操作条件和程序。

2.接款方向中间方提供以下资料（复印件清楚，须加盖公章）：2-1.营业执照、组织机构代码证复印件，法人代表身份证，贷款卡；2-2.银行资料部分：银行授信手续或分行同意开票申请批复手续；2-3.接款方给中间方的委托承诺书；2-4.接款方提供三天内开证行出具的“银行水单”；3.中间方在收到接款方的接款资料后，将接款资料报送银主方确认。

4.三方通过传真方式，资金方和接款方分别与中间方签订《开票保证金操作确认书》。

5.资金方确认后，中间方向接款方发出《商务通知》，由用款方代表带齐项目材料原件和单位公章或合同专用章来厦门或我方派人前往企业项目地核实次业务的真实性。

中间方在审核接款方的接款资料与原件无误后，接款方代表在中间方代表的陪同下，到资金方所在地与资金方代表见面。

6.出票方（采购方）与收票方（销售方）签订购销合同及增值税票手续，并办理接款的有关事项。

7.三方代表一起到接款方指定的开证行核行，确认接款行做好开票前的各项准备工作；8.银主方、中间方在开证行各开设临时账户后，接款方按约定将开票保证金的1%履约金，打入中间方在开证行开立的临时账户内，并由银主方、接款方、中间方三方代表共同对该款项实行共管。

银行承兑汇票保证金借款业务操作流程

银行承兑汇票保证金借款业务操作流程（讨论稿）第一章目的、背景及简化程序说明1背景ⅩⅩ运营中心处于初创期，银行承兑汇票保证金借款业务（以下简称“业务”）需要尽快开展，既要讲求速度，又要控制风险，同时，业务人员、市场、客户及公司内部都需要一段时间的磨合，才能逐步走向正规，并为公司下一步的发展打下坚实的基础。

在此背景下，制定本流程。

2目的明确本公司业务操作流程细节，明晰关键风险控制点，清楚区分各环节相关业务人员的责任。

3简化程序说明3.1 本流程为正常操作业务的必需流程。

3.2在业务初创期，为提高效率，可以简化部分书面材料及其传递程序，采取负责人一岗多职、相关责任人现场复核、手机拍照传送、微信回复(建立工作微信群)等快捷方式。

流程简化为阶段性权宜之法，时机成熟时公司应正式通知终止使用简化流程，除非业务实操证明此简化流程其风险小于可接受标准。

3.3各环节、各部门对关键风险点需要加强关注，对关键风险点的处理，本流程所述动作为最基本动作，相关责任人具体施行中应高于流程所定标准。

3.4即使采取简化流程，亦不免除相应责任人永久追溯之业务责任，因此，要求各关键业务动作，包括业务请示与业务指令必须留存痕迹，包括书面或者电子数据（如：以微信传递请示和指令）痕迹。

公司应有专人负责电子数据的及时留存。

第二章业务定义、对象及条件4业务定义银行承兑汇票保证金借款业务是指公司以合法的借贷方式向企业或机构提供办理银行承兑汇票所需的保证金，帮助企业或机构完成在银行的承兑汇票申请业务，在企业或机构取得承兑汇票后，用承兑汇票贴现款项偿还公司垫付的保证金，公司收取借款利息的业务。

5业务对象及条件注册地在山东省行政区域内，经工商行政管理机关核准登记并与银行有着良好信贷关系的企（事）业法人。

客户开具银行承兑汇票的申请具有明确的授信结论,已获得银行的批准，客户具有贴息能力(具有支付贴现利息的相应存款)，且认同公司的操作方法。

第三章业务受理、调查与审批6业务受理6.1业务经办人员与借款客户（以下统称“业务员”、“客户”）进行充分沟通，明确以下内容：1）客户资金需求数额、期限及利率；2）客户同意出票后由我公司办理贴现（如果客户要求其自行联系办理贴现，则业务员必须向上级请示是否同意）；3）保证金利率及贴现利率按市场行情随行就市；4）客户提供符合条件的相应担保；5）客户同意提供我公司要求的基本资料。

支付承兑保证金的会计处理

支付承兑保证金的会计处理
当公司支付承兑保证金时，这笔支出应该被记录在公司的资产负债表中。

支付承兑保证金通常被视为一种预付款，因此应该被记录为预付款项目。

这意味着公司需要在资产负债表上增加一项预付款资产，同时减少相应的现金或银行存款。

此外，支付承兑保证金也会在公司的利润表上产生影响。

这笔支出应该被视为一项费用，并在利润表上列为费用项目。

这将导致公司当期的净利润减少。

在会计记录方面，支付承兑保证金的会计分录通常会包括借记预付款资产账户，贷记现金或银行存款账户。

这样就能正确反映出公司的资产负债状况和当期利润情况。

此外，支付承兑保证金还涉及到未来的会计处理。

一旦支付承兑保证金的条件得到满足，比如承兑期满或交易完成，公司通常需要对支付承兑保证金进行结转。

这可能涉及到将预付款资产转化为应收账款，或者将支付承兑保证金转化为现金。

总之，支付承兑保证金的会计处理涉及到资产负债表和利润表
的记录，以及未来的结转处理。

正确的会计处理能够准确反映公司的财务状况和经营业绩，对公司的财务管理和决策具有重要意义。

承兑保证金冻结规则

承兑保证金冻结规则《承兑保证金冻结规则》：保障交易双方利益的举措在商业交易过程中，承兑保证金是一种常见的担保方式。

为了保障交易的公平性和安全性，承兑保证金冻结规则应运而生。

这一规则以保障交易双方的利益为核心目标，确保交易顺利完成。

承兑保证金冻结规则是指在交易发生时，买卖双方通过合同约定，将一定金额的资金存入第三方机构（通常为银行或托管机构），以确保交易顺利进行。

在冻结期间，这笔资金将无法被任何一方动用，直到交易的条件得到满足或终止。

首先，承兑保证金冻结规则确保了卖方能够获得合理的保护。

当买方支付承兑保证金后，卖方可以确信买方有充分的能力和意愿履行合同。

这意味着，如果买方违约或无法按时履约，卖方可以通过保证金来获得一定的赔偿。

这为卖方提供了一种可靠的手段来保证自身的权益。

其次，承兑保证金冻结规则同样对买方利益提供了保护。

通过冻结一定金额作为保证金，买方可以确保自己的合法权益不受损害。

如果卖方无法按时交付或交付不符合合同约定的商品或服务，买方可以要求退还保证金，以此来弥补因交易失败而遭受的损失。

这种机制可以有效地减少买方的风险，提高对交易的信心。

此外，承兑保证金冻结规则还有利于调解和争议解决。

如果交易中出现任何争议，双方可以通过解决合同中的问题来达成一致。

否则，冻结的保证金将被用于按照约定的规则来解决争议。

这种机制鼓励各方保持诚信，遵循合同规定，以避免不必要的争议。

然而，值得注意的是，承兑保证金冻结规则的实施需要依赖于法律和监管机构的支持。

相关法律法规的制定和完善，有助于明确和约束各方的权利和义务，确保规则的执行和效力。

综上所述，《承兑保证金冻结规则》以确保交易双方利益为出发点，为商业交易提供了一种安全、可靠的担保方式。

它的实施有助于提高交易的透明度和可信度，从而促进经济发展和合作伙伴关系的构建。

作为一种切实可行的措施，承兑保证金冻结规则将在未来的商业交易中发挥日益重要的作用。

银行股份有限公司银行承兑汇票保证金存款计、结息管理指引

银行股份有限公司银行承兑汇票保证金存款计、结息管理指引一、引言银行承兑汇票保证金存款是商业银行凭其信用对客户提供融资支持的业务形式之一。

银行作为资金提供者，需要对客户提供的保证金进行管理，以确保资金安全。

为了规范银行承兑汇票保证金存款计、结息管理，本指引就该业务的相关内容做出以下规定。

二、适用范围本指引适用于所有银行股份有限公司的银行承兑汇票保证金存款计、结息管理。

三、保证金存款计、结息管理流程1. 客户存入保证金客户将保证金存入银行账户后，银行应在3日内将保证金存入专用存款账户，并开立独立的保证金存款账户。

2. 维护保证金账户银行应及时核查保证金存款账户余额，确保保证金的安全。

若保证金不足，银行应及时提醒客户补足。

3. 结息规定为保证资金的充分利用，应根据实际情况结算保证金利息。

银行可以根据市场情况制定结息规定，但不得低于相应期限的同期国债收益率。

4. 保证金账户操作银行应维护对保证金账户所有权及资金流转情况的记录，存款人可通过柜台或网上银行查询保证金账户余额及交易记录。

四、管理要求1. 银行应建立规范的保证金存款账户管理制度、操作流程和内部控制制度。

2. 银行应有独立的专业机构负责保证金存款管理工作，制定客户评级标准，按照客户评级结果进行利率浮动调整。

3. 银行应规范信息披露工作，及时向存款人披露有关保证金存款情况。

4. 银行应建立风险防范机制，加强保证金存款风险监测和预警。

五、附则1. 本指引所称保证金存款包括现金、票据、国债、银行存单和其他经银行同意可以作为保证金的资产。

2. 对于未尽事宜，可以参照《中国人民银行关于开展商业银行承兑汇票融资业务的指导意见》和相关规定。

本指引自发布之日起实施。

财务银行承兑汇票保证金从企业管理角度分析补充

银行承兑汇票保证金从企业管理角度分析补充正确认识银行承兑汇票保证金，才能够保证分析、决策的正确性。

如果认识不对，就会误导分析、决策，进而做出不利于企业的行为或分析判断。

我一直推崇回归到业务本源去分析、解决问题。

所谓回归到业务本源，就是回到最基础的底层业务去分析、解决问题。

也可以理解为按单一业务分析解决问题，这样匕俄容易看到事情的本质，而且数据、信息干扰最少，工作效率更高。

应避免把两种或以上的业务混合在一起分析解决问题。

要理解这个问题，以A、B两家基本情况一致的正常经营4S 店为例。

经营资金均需要通过负债进行满足。

厂家的支付政策是：现金支付无额外优惠，票据支付免息60天，最长不超过90天，超免息期贴现年利率为5.35%o月销售额1亿元，整车存货维持1亿元规模，票据保证金比例为30%o A店全部为现金结算，而B 店全部用60天银行承兑汇票结算。

两家店面正常经营后的货币注：1）因其他业务相对整车业务规模占比较小，便于理解暂不考虑其它业务的存货、应收款占用等经营资金需求，日常周转资金通过临时闲置采购资金备款进行周转使用；2）因均处于正常经营期，因此不考虑初始启动资金，包括B 店开店初期需要借款做为开票保证金的启动资金。

对于A、B两店的分析评价，实际工作中遇到过以下两种错误：错误一：在分析两店经营情况时，从货币资金占用看，发现A只用3000万就支持了一年12亿的销售，而B店需要用6900万才支持一年12亿的销售，明显B店货币资金使用效率较A店低了一倍多；从总资产周转率来看，由于A店负债1.3亿，而B店负债2亿z因此总资产周转率A店也会明显低于B店。

因此认为B 店经营有问题，需要进行整改以降低货币资金占用，和提高总资产周转率。

错误二：两家店均收购而得，需要进行商誉减值测试。

在商誉减值测试中，货币资金占用是重要指标因子之一。

根据测算模型，B店货币资金占用比A店多了3900万，为A店的23倍。

因此B店相较A店需要进行较大金额的商誉减值。

银行承兑汇票保证金可执行性问题研究

银行承兑汇票保证金可执行性问题研究随着企业经济全球化的不断深入，银行承兑汇票的保证金已经成为现代金融业中的一种核心巨头，也是一种十分重要的金融工具。

而银行承兑汇票的保证金可执行性问题，一直是金融机构和企业家们关注的热点话题。

在这篇研究论文中，我们将从银行承兑汇票的保证金本质及相关法律规定等方面，深入探讨银行承兑汇票的保证金可执行性问题。

一、银行承兑汇票保证金的本质银行承兑汇票保证金是指企业为了保证将来履行合同时刻意提供给银行的一定金额的资金，其目的在于保证银行能够在汇票到期时按照合同要求进行支付。

银行承兑汇票保证金通常由企业向银行存入一定金额的资金，可以是现金或银行保函等形式的资金。

银行承兑汇票保证金的本质是一种保证，它是为了保护债权人在债务人无力偿还债务时，能够获得一定的保障和赔偿。

银行承兑汇票保证金是银行与企业的一种合作方式，它既保证了企业的债务能够得到银行的支持，也保证了银行能够在汇票到期后及时进行支付。

因此，银行承兑汇票保证金实际上是一种有效的债务保险。

二、银行承兑汇票保证金的法律规定银行承兑汇票保证金是在商业活动中使用的一项重要工具，因此，在银行承兑汇票保证金相关问题的处理上，往往需要遵守一系列法律规定。

我国的《商业票据法》、《商法》、《合同法》等相关法律法规，对银行承兑汇票保证金的使用、管理和解决纠纷等都做出了明确的规定。

1. 商业票据法根据《商业票据法》的相关规定，银行承兑汇票保证金是一种储备金，企业在办理银行承兑汇票时，应当向银行支付一定金额的保证金。

银行承兑汇票保证金可以是现金、银行保函等形式，但必须符合相关法律法规的规定。

商业票据法还规定了银行承兑汇票保证金的用途和管理方式。

银行承兑汇票的保证金应当由银行进行保管，不能挪作他用。

在汇票到期支付时，如果企业能够按照合同要求进行支付，银行将会退还相对应的保证金。

2. 商法《商法》对银行承兑汇票保证金的管理和使用也有明确的规定。

商法规定，银行承兑汇票保证金的存放应当遵守《中华人民共和国银行保管条例》和《中华人民共和国储备金管理条例》等法规规定，保证金必须由银行进行专项管理，不能随意挪用。

什么是银行承兑汇票保证金？

什么是银行承兑汇票保证金？银行承兑汇票保证金是指企业向开户行申请办理银行承兑汇票业务时，作为银行承兑汇票出票人按照自己在开户行（承兑行）信用等级的不同所需缴纳的保证银行承兑汇票到期承付的资金。

现如今，银行承兑汇票是企业之间货款结算的主要方式之一。

银行承兑汇票由银行签发并承兑，安全性极高。

企业办理货款结算时，可以向银行申请开具承兑汇票，通常情况下，银行会要求企业缴纳一笔保证金。

那么什么是▲银行承兑汇票保证金？下面小编简单总结下有关知识。

▲一、什么是银行承兑汇票保证金？银行承兑汇票保证金是指企业向开户行申请办理银行承兑汇票业务时，作为银行承兑汇票出票人按照自己在开户行（承兑行）信用等级的不同所需缴纳的保证银行承兑汇票到期承付的资金。

根据企业在开户银行信用等级的不同，银行可能要求企业缴纳足额银行承兑汇票保证金、差额成数银行承兑汇票保证金，但对符合规定的低风险担保客户，可免收银行承兑汇票保证金。

▲二、银行承兑汇票保证金的性质是什么？按中国的《票据法》和《支付结算办法》对于银行承兑汇票有着严格的使用限制，要求银行承兑汇票的出票人为在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织，与承兑银行具有真实的委托付款关系，具有支付汇票金额的可靠资金来源。

所以，在我国银行业开具银行承兑汇票的实际操作中，都要求出票人提供一定数额的保证金，一般与银行承兑的数额相一致，如果出票人在该银行享有信用贷款，则可以少于银行承兑的数额。

银行承兑汇票出票人在开具银行承兑汇票前存于承兑银行的保证金在本质上是属于动产质押的范畴，承兑银行享有优先受偿权。

▲三、银行承兑汇票的特点是什么？1、信用好，承兑性强。

银行承兑汇票经银行承兑到期无条件付款。

就把企业之间的商业信用转化为银行信用。

对企业来说，收到银行承兑汇票，就如同收到了现金。

2、流通性强，灵活性高。

银行承兑汇票可以背书转让，也可以申请贴现，不会占压企业的资金。

3、节约资金成本。

对于实力较强，银行比较信得过的企业，只需交纳规定的保证金，就能申请开立银行承兑汇票，用以进行正常的购销业务，待付款日期临近时再将资金交付给银行。

承兑汇票保证金业务

承兑汇票保证金业务篇一：银行承兑汇票保证金借款业务流程图所需表格：一.客户资料清单全程跟随票不离手业务、财务业务经理银行承兑汇票保证金借款业务流程图二．借款利息一.客户需要提供的材料：1、企业营业执照正、副本原件及复印件（有当期工商年检章）。

2、企业组织机构代码证副本原件及复印件。

3、企业税务（国税、地税）登记证副本原件及复印件。

4、贷款卡原件及复印件，企业银行信用记录（内容包括对外、抵押、质押等信息）。

5、公司章程原件及复印件。

6、企业法定代表人身份证原件及复印件。

7、申请银行承兑汇票相关手续、银行批复、抵押物清单、企业征信报告、敞口还清证明（新增不需要）二、项目调查1.查询全国企业信用信息、被执行人，查询企业是否有起诉被执行情况，防止进入资金后被冻结。

2、通过银行了解业务真实性、企业贷款情况、抵押物是否足值。

3、去企业核查，了解企业现状，调查企业资金情况三、业务审批1、通过调查企业没有不良资产，法院没有起诉被执行情况，企业信誉良好，企业涉及行业无风险2、投资部全员批准项目通过，业务经理负责操做做。

篇二：银行承兑汇票保证金的法律性质与功能论银行承兑汇票保证金的法律性质与功能摘要银行承兑汇票保证金是一种重要的风险控制措施，它基于一定的债权债务关系而产生，具有担保性质，目前理论界和实务界已基本认可了保证金的担保性质；所谓保证金功能，即指保证金的担保功能，其不因银行承兑汇票或对外付款而发生变化，当保证金所担保的债权债务关系消灭时，保证金功能随即丧失。

关键词银行承兑汇票保证金担保性质担保功能作者简介：张建强，天津市建嘉律师事务所主任；李皎月，南开大学法学院2020级法律硕士（法学）专业研究生。

近年来，随着我国金融市场的进一步开放，银行业务呈现类型多样化、内容复杂化的发展态势，在银行承兑汇票业务中，设立保证金账户的方式得到更多的运用，以此来担保债务的履行，防范和控制风险。

所谓银行承兑汇票，是指由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

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【推荐下载】银行承兑汇票保证金规定是怎样的承兑在汇票这一方面是一种比较特殊的制度，当事人在向银行承兑汇票的时候，银行会收取一定比例的保证金，随着最近几年来承兑汇票贴现的热门发展，关于银行承兑汇票的相关知识也开始逐步的被人们所熟悉。

其中大家最为关心的其实也是，银行承兑汇票保证金规定是怎样的？一、银行承兑汇票保证金规定是怎样的？因各个银行信用评级不同，名称也不尽相同。

在这里，我们按常见的划分标准，分为A、B、C、D四类。

开立银行承兑汇票收取银行承兑汇票保证金比例，或要求承兑申请人提供现金类资产(存单和国债)担保的比例原则为：A类客户可由分行自行确定最低比例要求;B类客户(含B类)不低于30%;C类、D类客户在符合银行授信准入标准的前提下分别不低于60%、90%，且C类、D类客户的承兑授信敞口部分，要求提供足额、有效的担保。

暂不评级的客户按照100%银行承兑汇票保证金收取，有的银行规定不得用存单、国债和银行承兑汇票质押等方式替代，有的则可以。

承兑申请人应在承兑行开立保证金账户，于承兑授信发放审核前按承兑协议约定比例足额存入保证金。

保证金用于承兑汇票到期日支付票款，承兑汇票未到期，不得提前支取。

二、银行承兑汇票银行承兑汇票是商业汇票的一种。

指由在承兑银行开立存款账户的存款人签发，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。

银行承兑汇票折价销售。

银行承兑汇票的主要投资者是货币市场共同基金和市政实体。

其特点是：信用好，承兑性强，灵活性高，有效节约了资金成本。

用银行承兑汇票为商业交易融资称为承兑融资银行承兑汇票的签发与兑付，大体包括如下步骤：1、签订交易合同交易双方经过协商，签定商品交易合同，并在合同中注明采用银行承兑汇票进行结算。

作为销货方，如果对方的商业信用不佳，或者对对方的信用状况不甚了解或信心不足，使用银行承兑汇票较为稳妥。

银行承兑汇票保证金借款业务操作流程

银行承兑汇票保证金借款业务操作流程（讨论稿）第一章目的、背景及简化程序说明1背景ⅩⅩ运营中心处于初创期，银行承兑汇票保证金借款业务（以下简称“业务”）需要尽快开展，既要讲求速度，又要控制风险，同时，业务人员、市场、客户及公司内部都需要一段时间的磨合，才能逐步走向正规，并为公司下一步的发展打下坚实的基础。

在此背景下，制定本流程。

2目的明确本公司业务操作流程细节，明晰关键风险控制点，清楚区分各环节相关业务人员的责任。

3简化程序说明3.1 本流程为正常操作业务的必需流程。

3.2在业务初创期，为提高效率，可以简化部分书面材料及其传递程序，采取负责人一岗多职、相关责任人现场复核、手机拍照传送、微信回复(建立工作微信群)等快捷方式。

流程简化为阶段性权宜之法，时机成熟时公司应正式通知终止使用简化流程，除非业务实操证明此简化流程其风险小于可接受标准。

3.3各环节、各部门对关键风险点需要加强关注，对关键风险点的处理，本流程所述动作为最基本动作，相关责任人具体施行中应高于流程所定标准。

3.4即使采取简化流程，亦不免除相应责任人永久追溯之业务责任，因此，要求各关键业务动作，包括业务请示与业务指令必须留存痕迹，包括书面或者电子数据（如：以微信传递请示和指令）痕迹。

公司应有专人负责电子数据的及时留存。

第二章业务定义、对象及条件4业务定义银行承兑汇票保证金借款业务是指公司以合法的借贷方式向企业或机构提供办理银行承兑汇票所需的保证金，帮助企业或机构完成在银行的承兑汇票申请业务，在企业或机构取得承兑汇票后，用承兑汇票贴现款项偿还公司垫付的保证金，公司收取借款利息的业务。

5业务对象及条件注册地在山东省行政区域内，经工商行政管理机关核准登记并与银行有着良好信贷关系的企（事）业法人。

客户开具银行承兑汇票的申请具有明确的授信结论,已获得银行的批准，客户具有贴息能力(具有支付贴现利息的相应存款)，且认同公司的操作方法。

第三章业务受理、调查与审批6业务受理6.1业务经办人员与借款客户（以下统称“业务员”、“客户”）进行充分沟通，明确以下内容：1）客户资金需求数额、期限及利率；2）客户同意出票后由我公司办理贴现（如果客户要求其自行联系办理贴现，则业务员必须向上级请示是否同意）；3）保证金利率及贴现利率按市场行情随行就市；4）客户提供符合条件的相应担保；5）客户同意提供我公司要求的基本资料。

银行股份有限公司核心银行系统银行承兑汇票承兑业务保证金管理办法模版

附件七**银行股份有限公司核心银行系统银行承兑汇票承兑业务保证金管理办法(试行)（*年版）第一章总则第一条为规范核心银行系统银行承兑汇票承兑保证金(以下简称“保证金”)的管理,有效监控业务风险，促进我行银行承兑汇票业务的发展，依据有关《**人民共和国民法典》、《支付结算办法》、《人民币银行结算账户管理办法》等有关法律法规，结合《＊*银行股份有限公司银行承兑汇票承兑业务管理办法(*年版）》、《**银行股份有限公司银行承兑汇票承兑业务操作规程(*年版）》和《**银行股份有限公司开办银行承兑汇票承兑业务机构准入、退出管理办法（＊年版）》等有关规定,特拟定本办法。

第二条银行承兑汇票承兑保证金是指承兑申请人向银行申请承兑商业汇票时，承兑行依据有关承兑申请人的资信、担保等情形，与承兑申请人商定，由承兑申请人于承兑前按一定比例缴存承兑行,用于支付银行承兑汇票票款的费用。

银行承兑汇票承兑保证金管理，包括保证金账户开立、缴存、到期日转BGＬ账户、未用退回资金、账户变更和销户等。

第三条本办法适用于具备开办银行承兑汇票承兑业务的准入机构。

第四条总行公司金融总部国内结算模块负责全辖承兑保证金的管理、指导、检查．,各一级分行国内结算业务管理条线负责本辖区承兑保证金管理、监督、检查。

第二章基本规定第五条开立保证金账户前承兑申请人必须在其开户银行开立人民币单位银行基本存款账户或一般存款账户，且账户资料文件资料真实、合规、有效。

第六条承兑业务保证金应依照《商业汇票承兑协议》商定的保证金缴存比例,从承兑申请人结算账户足额划转。

第七条营业部门应依据业务发起部门审核同意的“开立/变更银行承兑汇票保证金账户申请书”、承兑申请人在有效期内的营业执照办理银行承兑汇票人民币保证金账户的开户手续，保证金开户资料文件资料视同客户开户档案保管。

第八条保证金账户名称应与承兑申请人在本行开立的人民币单位银行基本存款账户或一般存款账户名称一致，以及单位银行基本存款账户或一般存款账户档案中有关证明资料文件的名称一致,保证金账户的客户号应与其在本行开立的单位银行基本存款账户或一般存款账户的客户号一致。

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银行承兑汇票保证金规定是怎样的承兑在汇票这一方面是一种比较特殊的制度，当事人在向银行承兑汇票的时候，银行会收取一定比例的保证金，随着最近几年来承兑汇票贴现的热门发展，关于银行承兑汇票的相关知识也开始逐步的被人们所熟悉。

其中大家最为关心的其实也是，银行承兑汇票保证金规定是怎样的?承兑在汇票这一方面是一种比较特殊的制度，当事人在向银行承兑汇票的时候，银行会收取一定比例的保证金，随着最近几年来承兑汇票贴现的热门发展，关于银行承兑汇票的相关知识也开始逐步的被人们所熟悉。

其中大家最为关心的其实也是，银行承兑汇票保证金规定是怎样的?▲一、银行承兑汇票保证金规定是怎样的?因各个银行信用评级不同，名称也不尽相同。