东南大学 沈杰老师 硕士 工程造价课件 (一)

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·工程造价管理是用经济手段管理建筑市场的基础工作。

但我国更多的以行政手段管理建筑市场，因此，工程造价管理与基本建设投资、建筑业、建筑市场的改革与发展关联，深受体制与政策影响
·造价管理和合同管理都是为项目管理的目标服务的，造价管理必须与合同管理密切配合。

在工程实施中，从来没有独立的造价控制，造价控制是建立在质量控制和进度控制基础之上的
·谁控制了工程设计，谁就获得造价控制的主动权
第1讲工程造价概述
1.1 工程建设与工程造价
1.1.1 工程建设的含义
(1)工程建设的内容
工程建设是一种综合性的经济活动，是固定资产投资的过程。

建设单位为了完成依法立项的新建、扩建、改建的各类工程，获得工程项目的预期效益，需要进行项目的策划、决策及实施，直至竣工验收等一系列投资及其管理活动。

我国固定资产投资包括基本建设投资、更新改造投资、房地产开发投资和其他固定资产投资四大类。

工程建设的内容主要包括：
·建筑工程。

一般理解的建筑工程是房屋和构筑物工程，广义上也被理解为除房屋和构筑物外还包含其他各类工程。

比较完整的建筑工程内容包括永久性和临时性的建筑物、构筑物的土建、采暖、通风、给排水、照明工程、动力、电讯管线的敷设工程、设备基础、工业炉砌筑、厂区竖向布置工程、铁路、公路、桥涵、农田水利工程以及建筑场地平整、清理和绿化工程等。

广义的建筑工程概念几乎等同于土木工程的概念。

·安装工程。

指一切安装与不需要安装的生产、动力、电讯、起重、运输、医疗、实验等设备的装配、安装工程，附属于被安装设备的管线敷设、金属支架、梯台和有关保温、油漆、测试、试车等工作。

在工业项目中，机械设备安装和电气设备安装工程占有重要地位。

——设备安装工程和建筑工程是一项工程的两个有机组成部分，在施工中有时间连续性，也有作业的搭接和交叉，需要统一安排，互相协调，在这个意义上通常把建筑和安装工程作为一个施工过程来看待，即建筑安装工程。

·设备、工器具及生产家具的购置。

指车间、实验室、医院、学校、车站等所应配备的各种设备、工具、器具、生产家具及实验仪器的购置。

·其他工程建设工作。

指上述所列以外的各种工程建设工作。

如可行性研究、征用土地、拆迁安置、勘察设计、工程监理、生产人员培训、大型临时设施等。

问：以上工作分别是由谁进行的？（要有点时代感）
(2)工程建设的程序
·工程建设全过程各项工作应遵循的先后次序
如：在总体上，先决策后实施实施阶段，先设计后施工
反对“三边工程”——边勘察、边设计、边施工
CM模式(Construction Management)
·房屋建筑和市政基础设施工程基本程序
（不同于房地产开发，开发商面向2个市场）产--财产权属
～投资决策和建设前期工作阶段——项目建议书、选址意见书、可行性研究报告、建设用地规划许可、(获得土地)、(房屋拆迁)
～工程建设阶段——初步设计、施工图设计、建设工程规划许可、(产权备案)、招标发包、质量报监、施工许可、(销售许可及销售)、竣工验收
～竣工验收和备案阶段——质量监督报告、竣工验收备案、(产权登记)
决策；规划；设计；施工；竣工
决策；准备；施工；竣工
决策；实施
随着投资主体多元化的发展以及国家行政审批制度的改革，中小型项目特别是非国有经济主体投资的项目，除了法律法规规定必须经政府审批审核的环节外，其它程序一般都在建设单位内部操作完成(3)《国务院关于投资体制改革的决定》简介
国发[2004]20号
二、转变政府管理职能，确立企业的投资主体地位
(一)改革项目审批制度，落实企业投资自主权
·彻底改革现行不分投资主体、不分资金来源、不分项目性质，一律按投资规模大小分别由各级政府及有关部门审批的企业投资管理办法
·对于企业不使用政府投资建设的项目，一律不再实行审批制，区别不同情况实行核准制和备案制。

其中，政府仅对重大项目和限制类项目从维护社会公共利益角度进行核准，其他项目无论规模大小，均改为备案制，项目的市场前景、经济效益、资金来源和产品技术方案等均由企业自主决策、自担风险，并依法办理环境保护、土地使用、资源利用、安全生产、城市规划等许可手续和减免税确认手续(二)规范政府核准制
·《政府核准的投资项目目录》由国务院投资主管部门会同有关部门研究提出，报国务院批准后实施。

未经国务院批准，各地区、各部门不得擅自增减《目录》规定的范围。

·企业投资建设实行核准制的项目，仅需向政府提交项目申请报告，不再经过批准项目建议书、可行性研究报告和开工报告的程序
·政府对企业提交的项目申请报告，主要从维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄断等方面进行核准。

……
《政府核准的投资项目目录》所列项目，是指企业不使用政府性资金投资建设的重大和限制类固定资产投资项目
九、城建
城市快速轨道交通：由国务院核准。

城市供水：跨省（区、市）日调水50万吨及以上项目由国务院投资主管部门核准，其他城市供水项目由地方政府投资主管部门核准。

城市道路桥梁：跨越大江大河（通航段）、重要海湾的桥梁、隧道项目由国务院投资主管部门核准。

其他城建项目：由地方政府投资主管部门核准。

(三)健全备案制
·对于《目录》以外的企业投资项目，实行备案制，除国家另有规定外，由企业按照属地原则向地方政府投资主管部门备案。

……
(七)规范企业投资行为
·各类企业都应严格遵守国土资源、环境保护、安全生产、城市规划等法律法规，严格执行产业政策和行业准入标准，不得投资建设国家禁止发展的项目；应诚信守法，维护公共利益，确保工程质量，提高投资效益
·国有和国有控股企业应按照国有资产管理体制改革和现代企业制度的要求，建立和完善国有资产出资人制度、投资风险约束机制、科学民主的投资决策制度和重大投资责任追究制度
·严格执行投资项目的法人责任制、资本金制、招标投标制、工程监理制和合同管理制
1.1.2 工程造价的含义
·在不同领域、不同时期、不同场合，使用着众多的名词，需要辨析其具体含义。

如建设投资、建设成本、建安工程费用、建筑产品价格、工程合同价格等
【名词辨析——是不是可以写篇论文？】
(1)建设工程项目总的资金投入
～建筑安装工程费用(包括直接费、间接费、利润和税金)
～设备、工器具和生产家具购置费用
～工程建设其他费用(与土地使用有关的费用、与建设过程有关的费用、与生产经营有关的费用)
～预备费
基本预备费——以上费用合计为“静态投资”
价差预备费
～省级以上人民政府发布的有关工程建设的规费/税费——以上费用合计为“建设投资”
～建设期利息——以上费用合计为“动态投资”
～经营项目流动资金
【建筑安装工程费用项目组成建标[2003]206号】
【基本建设财务管理规定财建[2002]394号】
(2)房地产项目投资
——置业项目→固定资产（比照基本建设投资）
开发项目→流动资产（存货）
～直接费用：土地费用,前期工程费,房屋开发费
～间接费用：管理费,销售费,财务费,其它费用,税费
【投资形成资产，这就进入财务(财务管理)范畴】
(3)工程造价的2个含义
～建设项目的全部花费
～发包工程的承包价格——本课程主题(着重DBB模式)
【造价的实质内涵与承发包模式(范围、内容等)有关】
——现实/普遍的DBB模式→DB模式→EPC模式→…
Design-Bid-Build(DBB) Design-Bid-Construction(DBC)
Design-Build(DB) Engineering-Procurement-Construction(EPC)
——我国现行建设法规体系的基础是DBB模式！
特别分析：施工总承包—→ＢＴ“干多少活给多少钱”？
1.1.3 造价工程师Cost Engineer
·工程项目管理体制：在政府有关部门监督管理之下，由业主、承包商、工程师直接参加的三方管理体制(DBB模式)
三方：建筑市场的三大主体
——建筑法明确将工程监理定位在施工阶段，实际工作中称为“施工监理”，这并不表明除施工阶段其他阶段可以不实施监督、管理或咨询。

为了比较准确界定，将工程监理企业在建设工程的招标投标、勘察、设计、设备采购建造、保修等阶段的服务称为其他咨询服务或项目管理，这样既与法律法规相衔接，也便于社会各方能够接受
·国际工程管理的内容主要是咨询顾问的运作。

我国建设工程施工合同也表明了以工程师为中心的格局，但在不同的合同模式下工程师的作用是不一样的(身份：从独立的第三方转向业主代表) 【工程咨询业生存与发展决定于业主的需求，论一下？】
【分析：处理索赔时，作为工程师的发包人代表既决定索赔是否成立，也决定索赔费用大小。

公平吗？】
·多年工程管理惯例是将监理人作为发包人和承包人之外的独立第三方。

实践表明，由于与发包人的委托关系，监理人不可能成为工程管理过程中独立的第三方。

《FIDIC施工合同条件》(1999版)在借鉴以往管理经验的基础上，直接将监理人定位为合同管理人。

为促使国内监理行业健康有序发展，结合国际监理行业的发展趋势，《标准施工招标文件》(2007版)中直接将监理人定位为发包人聘请的合同管理人。

·造价工程师在“三方管理体制”中，为解决建筑工程交易时业主相对信息缺乏的困难，对业主实施信息救济。

这种“救济”是为了维护社会整个层次中资源的最优配置而提出来的
·造价工程师是工程管理的实际参与者。

工程造价咨询不应该简单称为“中介”
例：施工全过程造价跟踪与控制
例：HK工料测量师行在施工合同签约前后的工作
——立约前阶段
①在工程建设开始阶段提出建设任务和要求，如建设规模、技术条件和可筹集到的资金等。

这时工料测量师要和建筑师、工程师共同研究提出“初步投资建议”，对拟建项目作出初步的经济评价，和业主讨论在工程建设过程中工料测量师行的服务内容、收费标准，并着手一般准备工作和计划今后行动。

②在可行性研究阶段，工料测量师根据建筑师和工程师提供的建设项目的规模、厂址、技术协作条件，对各种拟建方案制订初步估算，有的还要为业主估算竣工后的经营费和维护保养费，从而向业主提交估价和建议，以便业主决定项目执行方案，确保方案在功能上、技术上和财务上的可行性。

③在方案建议(或称为总体建议)阶段，工料测量师按照不同的设计方案编制估算书，除反映总投资额外，还要提供分部工程的投资额，以便业主确定拟建项目的布局、设计和施工方案。

工料测量师还应为拟建项目获得当局批准而向业主提供必要的报告。

④在初步设计阶段，根据建筑师、工程师草拟的图纸，制订建设投资分项初步概算。

根据概算及工程程序，制订资金支出初步估算表，以保证投资得到最有效的运用，并可制定项目投资限额。

⑤在详细设计阶段，根据近似的工料数量及当时的价格，制订更详细的分项概算，并将它们与项目投资限额相比较。

⑥对不同的设计及材料进行成本研究，并向建筑师、工程师或设计人员提出成本建议，协助他们在投资限额范围内进行设计。

⑦就工程的招标程序、合同安排、合同内容方面提供建议。

⑧制订招标文件、工料清单、合同条款、工料说明书及投标书，供业主招标或供业主与选定的承包人议价。

⑨研究并分析收回的标书，包括进行详尽的技术及数据审核，并向业主提交对各项投标的分析报告。

⑩为总承包单位及指定供货单位或分包单位制订正式合同文件。

——立约后阶段
①工程开工后，对工程进度进行测量，并向业主提出中期付款额的建议。

②工程进行期间，定期制订最终成本估计报告书，反映施工中存在的问题及投资的支付情况。

③制订工程变更清单，并与承包人达成费用上增减的协议。

④就工程变更的大约费用，向建筑师提供建议。

⑤审核及评估承包人提出的索赔，并进行协商。

⑥与工程项目的建筑师、工程师等紧密合作，在施工阶段密切控制成本。

⑦办理工程竣工决算。

⑧回顾分析项目管理和执行情况。

·造价工程师的服务观：
为业主服务时——遵守合同，维护公平
为承包商服务时——遵守合同，争取最大利益
例：结算审核造价鉴定(司法鉴定)
·国际工程管理潮流是：造价工程师围绕着工程计价和计量继续拓展自己的业务范围，并可充任：①项目经理，②业主的投资顾问，③保险中介，安排保险合同，④工程保险和合同管理中的索赔顾问
1.2 工程计价与造价工程
1.2.1 工程计价方法
(1)建筑安装工程费——工程概预算方法
工程单价＝Σ工料消耗量×工料预算价格＋其他费用
工程费用＝Σ分项工程量×分项工程单价
·当工程非自建自营时，需要考虑承包人的利润与纳税要求
不含税工程造价＝工程直接成本×（1＋间接成本率）×（1＋利润率）
含税工程造价＝不含税工程造价×（1＋税金率）
(2)设备采购费
设备费＝设备原价×（1＋运杂费）
问：为何要区分材料与设备？
(3)工程建设其他费
费用＝工程费用×（1＋费率）
费用＝工程量×单位工程估价
例：设计费——按投资百分比计算；按建筑面积计算
1.2.2 工程造价的计价特点
(1)单件性计价
≠批量定价这由建筑产品生产的技术经济特点决定
——请充分认识建筑产品①单件性生产而不是批量生产以及②先销售后生产的深刻影响！
·我国长期的工程实践中，工程开工之前，都必须编制单位工程施工组织设计，必须编制单位工程施工图预算
·辨识：施工图预算又称设计预算，是设计文件之一
施工图预算vs施工预算vs设计预算
·招标承包制度下，自然就形成投标文件的最重要的两个组成部分：技术标与经济标
·思考：施工组织设计是否构成合同文件？
或：施工组织设计是否具有合同地位/约束力？
(2)多次性计价
这由工程建设程序决定——估价深化
①项目建议书阶段，编制初步投资估算
②可行性研究阶段，编制投资估算
【阶段划分：↑决策，↓实施】
③初步设计阶段，编制初步设计概算，作为控制拟建项目造价的最高限额
④施工图设计阶段，编制施工图预算，核实施工图造价是否超过初步设计概算
⑤工程招标发包，以概算或预算为基础，根据投标报价，确定合同价——在③或④之前发包时，合同价如何考虑？
⑥工程实施过程中，以合同价为基础，按承包人完成工程量，合理确定结算价
预付款结算
进度款结算(中间结算)
竣工结算(工程决算，财务决算)
【以上均为预算造价形式】
⑦工程竣工阶段，编制竣工决算【实际造价】
·工程建设“三算”
概算——决定投资(大造价)
预算——决定造价(小造价)
决算——决定新增资产价值
“三超”：概算超估算，预算超概算，决算超预算
(3)组合性计价
这由工程项目构成的特点决定
建设项目[工程项目]：(九龙湖主校区) ＞单项工程[单体工程]：(宿舍楼、教学楼…) ＞单位工程[专业工程]：(土建、水、电…) ＞分部工程：(①土方、砖、混凝土、木…②墙体、楼地面、柱梁…)
＞分项工程：(工程量清单)WBS
·分项工程是能通过较简单的施工过程可以生产出来、可以用适当的计量方法计算、并便于测定或计算其消耗的工程基本构成要素
计量方法：图示法、丈量法、…(精确性问题)
·在工程管理的许多领域，都将分项工程作为一种“假想的”建筑工程产品，对于造价则实现“干多少活给多少钱”
·WBS是项目管理的重要工具。

无论分部分项工程如何划分，都要求工程管理中进度、质量、造价三大目标的控制活动得以连贯，为三大目标控制的协调一致、工程资料的积累、分析与应用提供基础性的工作平台
·从质量验收看：
例：《建筑工程施工质量验收统一标准》GB50300-2001
□室外建筑环境单位工程分部(子分部)工程划分：车棚、围墙、大门、挡土墙、垃圾收集站、建筑小品、道路、亭台、连廊、花坛、场坪绿化
□室外安装单位工程分部(子分部)工程划分：室外给水系统、室外排水系统、室外供热系统、室外供电系统、室外照明系统
□建筑单位工程分部(子分部)工程划分：地基与基础工程、主体结构工程、建筑装饰装修工程、建筑屋面、建筑给排水及采暖、建筑电气、智能建筑、通风与空调、电梯
○建筑装饰装修分部工程子分部划分
·从工程计价看：
全球２大项目划分体系：按施工过程列项(计价定额)
按实体工程列项(计价规范) 例：《江苏省建筑与装饰工程计价表》(2003)
例：《深圳市建筑装饰工程消耗量标准》
(2003)
例：《建设工程工程量清单计价规范》GB50500-2003
附录B 装饰装修工程工程量清单——B.1 楼地面工程
·分部分项工程清单表明拟建工程的全部分部分项实体工程名称和数量，应避免错项和漏项
问：“完成承包范围内的全部工程”or“完成工程量清单的全部工程”，哪个表述合适？
·分部分项工程量清单的项目编码、项目名称、项目特征、计量单位和工程量计算规则必须严格遵照《计价规范》规定，其中项目特征必须并按图纸描述
——《计价规范》关于计量与特征的规定(按设计图纸计算与说明)尊重了现状，迁就了勘察、设计、施工、使用及运营过程相互分割的管理体制和运行模式，不利于初步设计招标，不利于走设计施工总承包(DB/EPC)的道路，也不适宜于建筑行业分包体制的运作，以牺牲全过程操作、跨行业发展为代价，也就成为推行各种总承包模式的障碍
——这个“论断”能展开写篇论文不？
·“工作内容”描述完成一个施工过程的全部工序；
“工程内容”描述完成一个分项工程的全部施工过程
·消耗量定额按施工过程列项，《计价规范》按实体工程列项。

建造一个实体分项工程的消耗，由所经历的全部施工过程的消耗之和所决定，由此也决定了清单项目工程量与施工过程工程量的联系与区别。

但是，无论如何列项，完成承包范围内全部施工内容的费用都必须包括在工程造价（投标报价、合同价款）内！
1.2.3 造价工程的技术Cost Engineering
·实务的发展：定额管理→预算管理→造价管理
·理论的发展：全生命周期造价管理→全过程造价管理→全面造价管理
(1)基于活动的成本核算技术方法
这是从成本的核算与管理技术方法的角度出发，全面采用基于活动的成本核算和管理方法，实现各项活动整体成本的最优和有效管理，这是属于技术层面的技术方法。

制定定额的计时观察方法即属于这一类方法。

工程定价基本方法是成本加利润的方法——制造成本法
——分析：建设部以建办标函[2006]765号文要求各地开展建筑工程实物工程量与建筑工种人工成本信息测算和发布工作
(2)作业方法持续改善的技术方法
这是从持续改善的角度，全面地、持续不断地改进经营与工作中所使用的具体方法，通过对工程技术的不断完善而获得造价(成本)的节约和降低，实现作业方法的科学与合理，并以此实现具体建筑产品建造成本的最优和有效管理，这是属于战术层面的技术方法。

——如何提高劳动生产率？
例：人无我有，人有我精
(3)企业经营管理过程分析技术方法
这是从“过程再造”(ERP)的角度，全面审视企业现有的经营过程，并从中找出存在的问题，然后对现有的经营过程进行全面的再造，实现企业经营管理活动的科学与合理，并以此实现企业经营活动总体造价的最优和有效管理，这是属于战略层面的技术方法。

【企业经济活动分析……】
【企业会计准则第15号—建造合同财会[2006]3号】
1.3 招标承包制与合同价款
1.3.1 工程承发包的含义与演变
(1)工程承发包的含义
·发包是订货
承包是接受订货生产、按规定供货
承发包的基本特征：销售活动先于生产活动
·交易对象：作为期货的工程
卖方：承包方、承包商——应当是社会信誉好、技术水平高、管理能力强的施工单位
买方：发包方、业主——具有先天优势，同时也是市场竞争的裁判者。

建设单位所直接选择的不是企业的产品，而是企业—→资格预审的重要性
(2)工程承发包的起因与优化
·18世纪以前，建筑工程采取雇工营造方式按实际造价结算——实报实销
例：农民盖房的模式
雇工营造的特点：买方外行、生产者内行
例：“有经验的承包商”的称呼
【论有经验的承包商】
·我国清朝出现了多个工种的工匠和专门的技术部门——样房和算房。

样房专门从事建筑设计，同时也负责施工阶段的工程监督，并在技术方面指导工匠。

算房专门从事经济核销，负责估工算料，但只是核对工程量，采用实报实销
·19世纪初兴起承包，确定工程建设的目标，解决买方控制的困难
例：包工包料传统含义是：包定额人工消耗量包定额材料消耗量，包地方材料采购供应，包地方材料预算价格—→“甲供料”的客观存在·从雇工营造开始，习惯的发包方式是直接委托，存在目标优化的问题：价格是不是合理？工期是不是可以再短些？工程质量是否还能提高？于是引入：同样古老的招标投标制——“货比三家”
承发包制＋招投标制＝>招标承包制
【实施工程招标承包制的效果如何，只要问：建设目标确定了吗？这个目标优化了吗？】
(3)我国招标承包制的运行
·基本采用传统模式：设计-招标-施工(DBB/DBC)
我国的设计施工分割是最彻底的，施工单位只是按图施工。

这种分工，实质地阻碍了建筑业企业的技术进步。

在这一模式和制度下，建筑企业难以形成实质性的总承包能力，同时，全过程造价控制只能是一个理念而已
【建筑业企业的竞争力？核心竞争力？形成这些的道路？分析：DBB走向DB、走向BT的意义？】·美国设计-建造学会2001年有一项统计和预测：设计-建造模式将逐步超过传统发包模式的市场份额
传统模式与DB模式市场占有率比较
——这一变化说明什么？
《由业主设计的房屋和工程施工合同条件》(新红皮书)
《由承包商设计的电气和机械设备安装与房屋和工程合同条件》(新黄皮书)
《EPC/交钥匙项目合同条件》(银皮书)
《简明合同格式》(绿皮书)
·工程建设四项基本制度
项目法人责任制——业主负责制←投资包干制←实报实销
招标投标制——竞争择优机制
工程监理制——约束协调机制
合同管理制
工程实施的基本原则是：招标保证经济，监理保证效率
·招标与监理的关系：“立法”与“执法”
招投标过程的实质是签订合同的过程！招标活动最为重要的是签订一份“好”的合同！那么，“好”的标准是什么？
【论一下好的标准：有言在先？风险分担？…】
【如何看待承发包双方的“不公平”的合同地位？】
1.3.2 合同价款的约定
(1)合同价款需要约定
《中华人民共和国合同法》第269条建设工程合同是承包人进行工程建设，发包人支付价款的合同。

建设工程合同包括勘察、设计、施工合同。

《中华人民共和国合同法》第275条施工合同的内容包括工程范围、建设工期、中间交工工程的开工和竣工时间、工程质量、工程造价、技术资料交付时间、材料和设备供应责任、拨款和结算、竣工验收、质量保修范围和质量保证期、双方相互协作等条款。

·在严格执行定额与预算制度的情况下，工程造价的约定是简单的，遵循“政府定价”。