财务支付管理制度(试行版)

财务支付管理制度（草拟版）第1章总则第1条目的是为了加强公司内部管理，规范公司财务管理行为。

倡导降本增效、资源节约，务实高效的财务借支、费用报销管理思想。

合理控制公司费用支出、杜绝不必要开支、提高公司生产和经营效益。

第2条根据相关企业会计准则、财经法规及公司法的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第2章对内借款管理制度第3条借款管理规定3.1 借支范围3.1.1 出差借款：本公司员工临时出差或陪同公司领导出差，临时从公司借支的备用款项。

3.1.2 周转借款：本公司员工开展公司日常业务，所需暂借公司的业务费、周转金等。

3.2 借支规范3.2.1 借款人或经办人必须为本公司正式在职的员工，严禁除员工以外的人员从公司借款，严禁冒充其他员工代借款。

3.2.2 出差借款凭主管经理签字审批后的出差申请按批准额度办理借支，出差返回3个工作日内办理报销冲账还款手续。

3.2.3 借款人员应及时报销冲账，业务员个人周转金半年清算一次，除周转金外其他借款不允许跨月借支。

3.2.4 职工对内借款金额（≥5000元）应提前1天通知财务部备款，避免财务大额现金使用紧张，造成不必要的经济损失。

借款人提供本人的银行卡，财务转账支付为佳。

3.2.5 借款销账规定借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销。

超出申请单范围使用的，须经主管领导批准签字，且需总经理审批签字，否则财务人员有权拒绝报销冲账。

3.2.6 秉承前账不清，后账不借的原则，借款未还者原则上不得再次借款，年底逾期未还个人借支款的员工，且又无法说明原因的，财务部可直接从工当月及次月工资中扣除其个人借款。

第4条借款管理流程4.1 借款人按公司规定填写《借款申请单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、银行或现金付讫方式。

4.2 审批流程：借款人填写《借款申请单》→主管部门经理审核签字→财务部门复核主管签字→总经理审批（金额超过5000元必须由总经理签批）→借款人凭签妥的《借款申请单》到财务出纳处请款。

4.3 上述审批流程纸质版和钉钉OA借款申请同步进行，特殊情况（流程中审签主管出差、外出等），以OA审批流程审批结果为准，借支金额较大（超过经办人1个月工资）时，财务付款时必须与总经理当面或电话联系核实后，方可付款。

第3章对外支付管理制度第5条对外支付规定5.1 支付范围5.1.1 公司对外部供应商支付的采购款，劳务费，工程款，保证金、往来款等。

5.1.2 公司对外部客户支付的保证金、风险金、退货款、往来款等。

5.1.3 公司对外部人员的暂借款、往来款。

外部人员包括：个体工商户、居民个人等。

5.2 支付规范5.2.1 对外支付必须由公司部门经办人或业务员发起，经办人或业务员必须为公司正式职工，经办人负责整个支付流程的协调工作，包括从付款流程的发起到总经理审批结束、财务款项付讫为止。

5.2.2 对外支付无论金额大小，原则上不准使用现金支付（特殊情况除外），必须使用银行对公转账。

必须严格按照公司规定，完成付款审签流程，财务方可转账支付。

5.2.3 对外支付需要参照上月公司财务资金预算，资金预算计划内的按流程正常审签支付。

预算外的需先报批总经理，总经理同意后，方可按流程正常审签支付。

5.2.4 对外支付时，财务应核对相应往来单位的合同台账，杜绝无合同支付及有合同超额支付的情况。

5.2.5 对外支付金额（≥5000元）应提前1天通知财务部备款，避免财务大额现金使用紧张，造成不必要的经济损失。

第6条对外支付流程6.1 经办人、业务员按公司规定填写《借款支付申请单》，注明付款事由、付款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、填写清楚受托代理人，往来单位对公账户详细信息等，受托代理人或者借款人按手印或者签章。

6.2 审批流程：经办人、借款人填写《借款支付申请单》，借款人按手印或签章→主管部门经理审批签字→财务部门复核主管签字→总经理审批签字（金额≥5000元必须由总经理签批）→借款人凭签妥的《借款支付申请单》到财务出纳处请款。

6.3 上述审批流程纸质版和钉钉OA付款申请同步进行，特殊情况（流程中审签主管出差、外出等），以OA审批流程审批结果为准，对外支付流程，无论金额大小，只能等流程完全审批完毕后，财务才能按照审批结果照实付款。

对外付款金额庞大的（5000元≤单次≤10万元）财务与总经理当面或电话联系核实后，确认属实无误后才能付款。

第4章日常费用报销制度第7条日常报销规定7.1 报销范围7.1.1 运输费：采购原材料，收发货物的运输费，包括空运，陆运，海运等运输费。

7.1.2 仓储费：货物运抵仓库的保管、保全、仓储费。

7.1.3 装卸费：存货及货物日常管理的、中的搬运、装卸、吊装等装卸费等。

7.1.4 交通费：公司员工日常因公发生的市内公交、地铁、出租车等交通费。

7.1.5 差旅费：（详见差旅费报销管理制度详细规定）。

7.1.6 车辆使用费：包括公司自有、外租车辆的日常油料费、保养维修费、保险费、年检费、过路过桥停车费等。

7.1.7 房屋租赁费：外租房屋、宿舍、办公室的房屋租赁费。

7.1.8 物业费：自有、外租房屋的物业费。

7.1.9 水电费：办公区、厂房、宿舍、公摊区的水费、电费等7.1.10 暖气费：自有、外租房屋的采暖费、暖气费等。

7.1.11 邮寄费：公司日常公文、票据、合同、文件等的快递费。

包括UU跑腿，闪送等快递服务费用。

7.1.12 通讯费：日常办公固话、手机的话费。

7.1.13 网络费：日常办公宽带、光纤及其他网络通信费用等。

7.1.14 办公耗材、办公用品、低值易耗品：签字笔、笔记本、复印纸、硒鼓、墨盒、其他低值易耗品。

7.1.15 办公费：包括但不仅限于购买的办公室及店内桶装水，支付的保安公司的保安费，物业公司的保洁费用等。

7.1.16 资料费：公司购买的图书、杂志、报刊等费。

7.1.17 职工福利费：日常购置用于集体福利性支出，包括燃气、液化气、员工生日会、员工日常劳保用品费等。

7.1.18 培训费：公司组织提升员工职业技能的团建活动或团队拓展训练，或参加外部培训所产生的的费用。

7.1.19 公司对外宣传费及广告费：公司网站费用，公司宣传印刷品，公司业务员名片制作等费用。

7.1.20 招待费及礼品费：业务招待费，给客户购买的礼品费，业务洽谈公关费等。

7.1.21 公司活动费用：公司年会布置费用，外出展会活动布置费用。

7.1.22 财务费用：员工垫付的银行汇款手续费及账户管理费等。

7.1.23其他日常费用：除上述日常报销项目以外的其他日常报销费用。

7.2 报销规范：7.2.1 交通费的一般规定：一般为公司员工在北京市内或近郊因公办事，根据实际情况，选择公交、地铁公共交通出行的。

在公共交通无法达到目的地，且情况紧急的情况下请示主管领导同意后，可乘坐出租车。

7.2.2 办公耗材管理的一般规定：此类费用由公司行政部统一管理，集中采购，并指定有专人负责保管。

公司行政部根据各部门需求及库存情况按相关规定报批。

报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用报销。

审批后的报销单及原始单据（包括正规的发票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

财务部按自然月根据行政部提供的各部门领用耗用金额统计表，归集分摊、核算各部门相关费用。

库存用品作为公摊费用，待实际领用时分摊至各相关部门。

7.2.3 资料费的一般规定：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。

各部门在购买资料前必须先报行政部填写资料申请表，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记。

7.2.4职工福利费的一般规定：员工经办人报销时须有购买时取得的正规发票，后需附福利物品领用记录明细表，确认实际领用人的签字齐全完备。

7.2.5 培训费的一般规定：提供公司根据需要统筹安排，此费用由公司行政部门统一管理，各部门培训需求应及时报送行政部。

行政部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

7.2.6 在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出月、年预算或者计划。

7.2.7 报销人必须取得相应的合法票据(正规发票),且发票背面有经办人签名。

其他票据（含除燃气公司、电力局及农副产品以外的收据）不予报销。

7.2.8 填写报销单应注根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求，项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），并简述费用内容或事由，如有不一致者，按所载最小金额报销。

7.2.9 报销金额≥5000元，需提前1天通知财务部以便备款。

第8条日常费用报销流程8.1 报销人按公司规定填写《费用报销单》、《差旅费报销单》、《车辆使用费报销单》等，注明报销事由、报销金额（大小写须完全一致，不得涂改）、填写报销人收款银行卡号信息。

8.2 日常费用报销的一般流程:报销人（经办人）整理报销单据并自行填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→主管经理(负责人)审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

8.3 上述审批流程纸质版和钉钉OA付款申请同步进行，特殊情况（流程中审签主管出差、外出等），以OA审批流程审批结果为准，金额较小的（≤1000元）报销可采用现金支付方式，金额较大的（1000元＜金额＜5000元）及金额≥5000元的报销必须通过银行转账支付。

第5章固投项目管理制度第9条固投项目管理注：建筑项目新项目的界定：①《建筑工程许可证》注明的合同开工日在2016年04月30日以后的项目；②未取得《建筑工程许可证》或者未注明合同开工日的，建筑工程承包合同开工日在2016年04月30日以后的。

第10条固投项目支付管理10.1 固投项目管理：特事特办，专人负责新购置的固定资产的入库、领用、折旧管理。

10.2 固投项目的资金支付流程：10.2.1 经办人、业务员按公司规定填写《固投项目资金支付申请表》、《借款支付申请单》，注明付款事由、付款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、填写清楚受托代理人，往来单位对公账户详细信息等，受托代理人或者借款人按手印或者签章。

10.2.2 审批流程：经办人、借款人填写《固投项目资金支付申请表》、《借款支付申请单》，借款人按手印或签章→主管部门经理审批签字→财务部门复核主管签字→总经理审批签字（金额≥5000元必须由总经理签批）→借款人凭签妥的《借款支付申请单》到财务出纳处请款。

10.2.3 上述审批流程纸质版和钉钉OA付款申请同步进行，特殊情况（流程中审签主管出差、外出等），以OA审批流程审批结果为准，对外支付流程，无论金额大小，只能等流程完全审批完毕后，财务才能按照审批结果照实付款。

对外付款金额庞大的（单次≥10万元）财务与总经理当面或电话联系核实后，确认属实无误后才能付款。

第6章附则第11条本制度由公司法务部主导，财务部协助制定，财务部负责最终解释。