财政学习题
财政学考试题及答案
财政学考试题及答案一、选择题1. 以下哪个不属于财政学研究的基本问题？A. 政府支出B. 税收C. 需求量D. 财政赤字答案：C. 需求量2. 财政学的研究对象是什么？A. 政府行为B. 社会财富C. 资金流动D. 民众消费答案：A. 政府行为3. 以下哪个属于财政学的基本职能？A. 经济调控B. 市场竞争C. 金融监管D. 技术创新答案：A. 经济调控4. 什么是“财政收入”？A. 政府的所有支出B. 政府通过税收等方式筹集的资金C. 国有企业的利润D. 社会各方面的资金流动答案：B. 政府通过税收等方式筹集的资金5. 财政学的发展史可追溯至哪个时期？A. 古代B. 中世纪C. 近代D. 现代答案：A. 古代二、判断题1. 财政学的研究对象是国家财政收支平衡问题。
（）答案：错误2. 财政学是对政府活动中财政方面规律性问题的研究。
（）答案：正确3. 财政行政是财政学的一个重要组成部分。
（）答案：错误4. 财政学是一门独立的学科，与经济学没有任何联系。
（）答案：错误5. 财政学的研究内容主要包括财政管理、税收政策等方面的内容。
（）答案：正确三、问答题1. 什么是财政学？答：财政学是研究政府活动中财政方面规律性问题的学科，主要包括财政管理、财政收支、税收政策等内容。
2. 谈谈财政学的研究意义。
答：财政学的研究有助于政府有效管理财政收支，实现经济社会发展目标，推动国家经济繁荣和社会进步。
3. 为什么财政学是一门重要的学科？答：财政学在政府决策、财政管理、经济调控等方面发挥着重要作用，对国家和社会发展具有重要意义。
四、分析题请简要分析一下财政政策的作用及影响。
财政政策是政府运用财政手段调节宏观经济运行的重要工具，通过调整财政支出、税收等措施来影响国民经济的发展方向，对经济增长、通货膨胀、就业等方面产生重要影响。
以上为财政学考试题及答案，希朿考生认真对待，加强学习，提高综合能力。
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财政学习题及参考答案
财政学习题及参考答案一、单选题（共40题，每题1分，共40分）1、通过惩罚性的政府收费消除某些“负外部性”，核定收费的标准一般是“负外部性”治理成本，这种治理成本是指（）。
A、边际社会成本B、边际社会成本与边际私人成本之差C、边际私人收益D、边际私人成本正确答案：B2、中国国债的偿还期限是（）。
A、10年B、1年C、2年D、I-IO年正确答案：D3、公债的发型方式不包括（）。
A、抽签法B、包销法C、公募法D、公卖发正确答案：A4、由中央政府和地方政府共同承担的财政职能是（）。
A、经济稳定与发展职能B、收入分配职能C、资源配置职能D、宏观调控职能正确答案：C5、我国现行的财政体制是（）。
A、分税制财政体制B、统一领导,分级管理体制C、财政包干体制D、统收统支体制正确答案：A6、社会救济属于（）。
A、积累性支出B、转移性支出C、购买性支出D、生产性支出正确答案：B7、关于社会保险和社会救济的说法，不正确的是（）。
A、社会救济是一种事后救济，社会保险是防患于未然的预防性措施B、社会救济具有无偿性，社会保险必须以预先缴纳一定费用为前提C、社会救济具有普遍性，社会保险具有特定性D、社会救济和社会保险都属于社会保障的内容。
正确答案：C8、公债与其他财政收入形式明显区别是（）。
A、有偿性B、强制性C、灵活性D、直接返还型正确答案：A9、假设消费者只消费A与B两种产品，如果政府对A进行补贴，对消费者而言产生了（）效应，消费者用节省下来的钱增加对B的消费，则产生了（）效应。
A、收入效应规模效应B、替代效应收入效应C、替代效应收入效应D、收入效应替代效应正确答案：D10、以下对财政平衡的认识，错误的是（）oA、财政平衡要关注中央预算平衡和地方预算平衡。
B、财政平衡是相对的.大体的平衡，而非绝对的平衡。
C、财政平衡有真假之分，中国假平衡真赤字由来已久。
D、财政平衡有动态和静态平衡之分。
E、财政平衡是宏观经济总体平衡的必然要求。
财政学考试题
财政学考试题
一、选择题
1. 下列哪种税收属于间接税？
A. 个人所得税
B. 增值税
C. 土地税
D. 资本利得税
2. 财政收入和财政支出的关系中，以下哪个政策导致财政政策趋于扩张？
A. 政府大规模减少税收
B. 政府增加公共投资
C. 政府加大对贫困人口的资金扶持
D. 政府大规模减少财政支出
3. 财政部门主要由哪些机构组成？
A. 国务院、审计署、国家税务总局
B. 国家发展改革委员会、住房城乡建设部、人力资源社会保障部
C. 财政部、中国人民银行、中国证券监督管理委员会
D. 农业农村部、文化和旅游部、应急管理部
4. 《中华人民共和国财政法》规定，预算编制和执行工作由哪个机构负责？
A. 国家发展改革委员会
B. 工业和信息化部
C. 财政部
D. 住房城乡建设部
5. 财政收支的基本平衡是指财政收入与财政支出之间的关系是：
A. 收入大于支出
B. 收入等于支出
C. 收入小于支出
D. 收入远大于支出
二、问答题
1. 请解释什么是“税负”以及如何计算税负率。
2. 财政政策包括哪两种类型？请分别进行说明。
3. 请列举并解释三种财政收入的分类。
4. 什么是“财政资金”的属性？请简要叙述。
5. 请解释什么事“财政收支预算管理”和其主要内容。
以上为财政学考试题内容，希望各位同学认真完成。
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财政学练习题含答案
财政学练习题含答案1. 如果政府课税改变了消费者以获取最大效用为目的的消费行为,或改变了生产者以获取最大利润为目的的市场行为,就会改变私人部门原来(税前)的资源配置状况,这种改变就被视为税收的非中性。
对(正确答案)错2. 税收的无偿性,指的是国家征税以后,税款即为国家所有,既不需要偿还,也不需要对纳税人付出任何代价。
税收的无偿性与税收的强制性不同,它是绝对的。
对错(正确答案)3. 纳税人与负税人指的是同一人。
对错(正确答案)4. 定额税率是对同一课税对象,不论其数额大小,统一按一个比例征税。
对错(正确答案)5. 按课税对象的数量、重量、容量或体积等标准对课税对象予以度量的税收称为从量税。
对(正确答案)错6. 供给弹性较小、需求弹性较大的商品的课税较易转嫁,供给弹性较大、需求弹性较小的商品的课税不易转嫁。
对错(正确答案)7. 目前我国财政统计中的“财政收入”属于()。
A.预算内收入(正确答案)C.体制外收入D.预算内收入和预算外收人8. 目前世界各国取得财政收入的主要形式基本上是()。
A.企业收入B.政府收入C.收费D.税收(正确答案)9. 政府部门对其所提供的公共设施的使用者按一定的标准收取的费用称为()。
A.税收B.规费C.使用费(正确答案)D.罚没收入10. 计划经济体制下财政收入最主要的来源是()。
A.税收B.债务C.企业利润(正确答案)D.收费11. 当价格总水平上升时,()最有利于提高财政在价格再分配中所占的份额。
A.人头税B.定额资源税C.比例流转税D.累进所得税(正确答案)12. 制度外罚没属于()。
A.预算内非税收入B.预算外非税收入C.制度外非税收入(正确答案)13. 政府推行赤字财政政策,实行国民收入超分配导致物价上涨甚至通货膨胀,政府会取得价格再分配所得,即通常所说的()。
A.通货膨胀B.通货膨胀收入C.通货膨胀税(正确答案)D.国民收入再分配14. 价格变动使财政收入只有名义增长,而不会有实际增长,实行的税率是()。
财政学练习题
《财政学》练习题财政概念一、单选题1、下列哪些商品不属于公共品和公共服务（）A 、国防 B、外交 C、司法 D、保险2、财政学的研究对象是（）A、企业B、市场C、政府 D 、家庭3、下列是财政的性质（）A、竞争性B、公共性C、利己性D、排他性4、公共品一般有谁提供（）A、企业B、政府C、非政府组织D、家庭5、私人品的特征（）A、竞争性和非排他性B、非竞争性和非排他性C、非竞争性和排他性D、竞争性和排他性6、公共品的特征（）A、竞争性和非排他性B、非竞争性和非排他性C、非竞争性和排他性D、竞争性和排他性7、外部正效应表现为（）A、社会成本大于内部成本B、社会收益大于内部收益C、社会成本小于内部成本D、社会收益小于内部收益8、外部负效应表现为（）A、社会成本大于内部成本B、社会收益大于内部收益C、社会成本小于内部成本D、社会收益小于内部收益9、财政伴随（）出现而产生A、人类B、国家C、阶级D、资本主义10、市场失灵的表现不包括（）A、无法提供公共品B、外部性存在C、价格由供求决定D、信息不完全11、属于财政学规范研究的问题是（）A、财政收入是多少B、教育支出占财政支出的比重C、政府实施积极财政政策好不好D、财政赤字是多少12、不是政府缺陷的是（）A、信息充分B、寻租行为 C 、政府职能的缺位或越位 D、政府决策失误13、下列哪些产品属于公共品（）A 、职业技能培训 B、食品 C、有线电视 D 、国防二、多选题1、财政职能是（）A、资源配置职能B、经济稳定与发展职能C、收入分配职能D、弥补市场失灵职能2、市场失灵表现为（）A、不能提供公共品B、外部性存在C、垄断D、信息失灵E、个人偏好不合理F、收入分配不公3、政府干预手段（）A、立法B、行政手段C、提供公共品D、财政手段4、政府失灵表现为（）A、政府信息失灵B、寻租存在C、政府决策中的经济人行为D、政府公共决策失误5、公共品的特征（）A、非竞争性B、非排他性C、竞争性D、排他性6、混合品的特征（）A、俱乐部产品B、非竞争性和非排他性不完全C、具有排他性和一定范围非竞争性D、竞争性E、排他性7、财政的基本特征（）A、强制性B、非直接偿还性C、收支的对称性D、阶级性E、公共性8、解决企业排污造成的外部负效应的可行手段有（）A、开征庇古税 B 、产权明晰 C、公共管制限制企业排污D 、市场手段出售排污权9、垄断的治理手段（）A、反垄断立法B、公共定价C、对垄断利润征税D、市场监督10、公共品需求的特征（）A、社会的共同需求B、每个社会成员可以无差别的共同享有C、只能被部分人享有D、满足公共需求是企业的职责三、判断题1、公共品一般由政府来提供。
财政学练习题
一、单项选择题1.财政分配的客体是（）。
A 国家B 企业C 社会产品D 个人2.财政的本质是以（）为主体的分配关系。
A 国家B 企业C 个人D 金融机构3.以下哪项不是我国行政管理支出的内容。
（）A行政管理费支出B武装警察部队支出C公检法支出 D 转移性支出4.消费税属于（）。
A 流转税B 财产税C 行为税D 所得税5.我国现已不再征收的税种是（）。
A 消费税B 营业税C 印花税D 农业税6.（）是财政监督的执法主体。
A 国家财政机关B 各级财政部门C 国家财政机关、各级财政部门D 全国人民代表大会7.财政监督流程的最后一个环节是（）。
A检查B调查 C 建议 D 反映8.通过增加财政收入或减少财政支出以抑制社会总需求的政策，通常称为（）。
A 扩张性财政政策B 中性财政政策C 紧缩性的财政政策D 无法确定9.我国国家预算分几级（）。
A二级B三级C四级D五级10.根据《中华人民共和国预算法》规定（）A中央政府公共预算不列赤字B中央预算中的资本预算列赤字C地方各级预算列赤字D中央预算列赤字11..财政分配的主体是（）。
2. A 国家3.B 企业4.C 个人5.D 金融机构12. 以下哪种方法不是计算成本和效益比值的动态方法。
（）6.A 净现值法7.B 会计收益率法8.C 现值指数法9.D 内含报酬率13. 我国财政模式的特点是（）。
0.A 公共财政 1.B 国有资本财政 2.C 双重结构模式3.D单一结构模式14 我国现已不再征收的税种是（）。
4.A 消费税5.B 营业税6.C 印花税7.D 农业税15 营业税属于（）。
8.A 流转税9.B 财产税0.C 行为税 1.D 所得税16 从预算的技术组织形式看，政府预算可分单式预算和（）。
2.A 复式预算3.B 直接预算4.C普通预算5.D 特殊预算17 财政管理体制的核心问题是（）。
6.A 建立规范的政府间转移支付制度7.B 划分财政收支范围8.C 确立财政管理机构体系9.D 划分财政管理权责18 政府失灵表现在（）。
财政学习题
第一章财政的概念与职能一、单项选择题1. 下列不属于市场失灵表现的是（）A.收入分配不公B.防治传染性疾病C.国防科技研究D.企业降低成本提高竞争力2. 以下不属于造成垄断的原因的是（）A. 成本递减B. 规模报酬递增C. 产品之间的差别D. 行业内的厂商很少3. 财政分配的主体是（）A. 家庭B. 社会团体与组织C. 政府D. 企业4. 财政分配区别于其他分配范畴的基本特征是（）A. 财政分配的主体是国家或政府B. 分配的对象是社会产品与服务C. 目的是满足社会公共需要D. 分配具有历史性5. 财政分配的目的是（）A.为了建设社会主义强大国家B.为了合理配置资源，提高经济效益C.为了实现国家政治经济职能D.为了满足社会公共需要6. 下列哪种观点主张“财政活动体现的是以国家（或政府）为主体的分配关系”（）A.国家分配论B. 价值分配论C.国家资金运动论D.社会共同需要论7. 财政是一个，是以国家为主体的分配活动。
A.经济范畴B.政治范畴C.社会范畴D.法律范畴8. 运用有限的资源能形成最佳的资产结构、产业结构、技术结构和地区结构，达到优化资源结构的目的，属于财政职能中的（）A.收入分配B.资源配置C.物价稳定D.经济稳定和发展9. 当前，各国普遍使用的公平收入分配的指标是（）A.恩格尔系数B.收入弹性系数C.基尼系数D.价格指数10. 以下属于财政资源配置功能的是（）A.征收个人所得税B.建立社会保障制度C.公共投资D.控制货币供应量11.作为市场人的企业，与其纳税责任相对应的权利是（）。
A.产品和服务定价B.销售产品和服务收费C.享受政府提供的公共服务D.自主选择投资12.通货膨胀是属于下列哪项因市场失灵而导致的宏观经济问题（）。
A.公共产品供给“搭便车”B.资源配置失衡C.收入分配不公D.经济波动与失衡13.关于混合经济，下列哪项理解是错误的（）。
A.企业和个人提供产品和服务受市场供求关系影响B.企业和个人提供产品和服务受政府财税政策影响C.政府提供服务受市场供求关系影响D.政府提供服务是公共选择的结果14.关于资源配置效率，下列理解不正确的是（）。
财政学习题及答案
提供方式和
生产方式上采取了下述的哪种组合？
（
）
A 公共提供，公共生产 B 公共提供，私人生产 C 市场提供，公共生产 D 市场提供，
私人生产
7、解决自然垄断的有效措施是（ ）。
A 征税 B 采取反垄断措 C 公共定
施
价
D 收费
8、政府对产品实施收费，依据的是（ ）。
A 产品消费中的外部效应 B 生产消费中的内部效应 C 产品消费中的内部效应 D
需要或个别需要的数学加总。而是就整个社会而言，为了维持一定的社会经济生 活，为了维
持社会再生产的正常运行，也为了维持市场经济的正常秩序，必须由政府集中执 行和组织社
会职能的需要。 （2）社会公共需要是每一个社会成员可以无差别地共同享用的需要，一个或一些社会 成享用并不
排斥其它社会成员享用。 （3）社会成员享用社会公共需要要付出代价。 （4）满足社会公共需要的物质手段只能来自社会产品的剩余部分，但并不是全部的剩 余产品都用
财政状况
11 财政支出按是否取得等价补偿分类，可将财政支出分为（ ）。
B 生产性支出和非生产性支
A 积累支出和消费支出
出
C 购买性支出和转移性支
D 经济建设支出和文化教育
出
支出
12 教育需求实质上是一
种（
）。
A 私人需求 B 团体需求 C 纯公共 D 准公共需求
需求
在公共支出结构中，消耗性支出占较大比重，说明政府注重
府投资
出
7、财政的转移性支出通常不包括
（
）。
A 国防支出 B 科学教育支 C 财政补贴支出 D 债务利息
出
支出
8、以下属于按国家职能对财政支出分类的是
财政学试题答案
财政学试题答案一、选择题1. 财政学是研究政府收支及其对经济运行影响的学科，其主要研究内容包括（）。
A. 政府预算的编制与执行B. 税收政策的制定与调整C. 政府支出的经济效应D. 所有上述内容答案：D2. 政府预算的作用不包括（）。
A. 反映政府的财政状况B. 指导政府的经济政策C. 促进社会公平与公正D. 直接影响企业的生产决策答案：D3. 税收的基本特征包括（）。
A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 所有上述内容答案：D4. 下列不属于财政政策工具的是（）。
A. 政府支出B. 税收C. 货币政策D. 转移支付答案：C5. 政府间转移支付的主要目的是（）。
A. 调整地区间的财政不平衡B. 促进经济增长C. 控制通货膨胀D. 影响汇率水平答案：A二、填空题1. 财政赤字是指政府在一定时期内支出总额超过收入总额的情况，其表现形式可以是（）或（）。
答案：赤字预算；赤字决算2. 税收的分类按照征收对象的不同可以分为（）、（）和（）。
答案：流转税；所得税；财产税3. 财政支出按照其性质可以分为（）和（）。
答案：购买性支出；转移性支出4. 政府债务的形式主要包括（）、（）和（）。
答案：内债；外债；国内外汇债5. 财政政策的类型按照其方向可以分为（）型和（）型。
答案：扩张性；紧缩性三、简答题1. 简述财政职能的主要内容。
答：财政职能主要包括资源配置职能、收入分配职能和经济稳定职能。
资源配置职能是指政府通过财政收支活动对资源在社会各个部门和领域中的分配进行调节和控制。
收入分配职能是指政府通过税收和转移支付等手段，调节社会成员之间的收入分配，缩小贫富差距。
经济稳定职能是指政府通过财政政策手段，对经济运行进行宏观调控，以实现经济的稳定增长。
2. 阐述税收的经济效应。
答：税收的经济效应主要体现在以下几个方面：首先，税收对生产者和消费者的行为产生影响，可能会改变生产决策和消费选择。
其次，税收会影响市场的供求关系，进而影响商品和服务的价格。
自考财政学试题及答案
自考财政学试题及答案一、选择题1. 财政学中的“公共财政”概念主要是指（）。
A. 国家的收入和支出B. 私人部门的财务活动C. 企业财务的管理D. 家庭的理财规划答案：A2. 下列不属于财政政策工具的是（）。
A. 税收B. 政府支出C. 货币政策D. 转移支付答案：C3. 财政分权理论主要解决的是（）问题。
A. 中央与地方的财政关系B. 企业与政府的财政关系C. 个人与政府的财政关系D. 国际间的财政关系答案：A4. 财政补贴的目的通常是为了（）。
A. 促进市场竞争B. 增加政府收入C. 支持特定行业或群体D. 减少税收负担答案：C5. 预算平衡原则是指政府的（）应当保持平衡。
A. 预算内收入和支出B. 预算外收入和支出C. 总收入和总支出D. 税收和罚款答案：A二、填空题1. 财政政策的主要目标包括__________、__________和__________。
答案：收入分配、资源配置、经济稳定2. 在财政学中，__________是指政府通过调整税率、税基和税种等方式，影响经济活动和分配格局的行为。
答案：税收政策3. 政府债务的增加可能会导致__________风险，影响国家的财政健康和经济稳定。
答案：财政4. 政府采购是指政府为了履行职能，通过__________的方式获取商品和服务。
答案：公开招标5. 转移支付是政府为了实现__________目的，将财政收入无偿转移给个人或下级政府的一种方式。
答案：收入再分配三、简答题1. 简述财政职能的主要内涵。
答案：财政职能主要包括三个方面：一是收入分配职能，通过税收和转移支付等手段，调节社会各阶层的收入分配，减少贫富差距；二是资源配置职能，政府通过财政支出，对教育、卫生、基础设施等公共产品和服务进行投资，优化资源配置；三是经济稳定职能，通过财政政策和货币政策的协调配合，实现宏观经济的稳定增长，控制通货膨胀和避免经济过热或过冷。
2. 阐述税收的自动稳定器作用。
财政学习题
第一章财政学导论1.下述（）研究课题反映了财政学的特点。
D.国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响2.如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合？（） C.市场提供，公共生产3.下述（）问题不属于财政学实证分析范畴。
A.我国税收的累进度应该多大？4.下述（）研究不属于财政学中的规范分析。
C.若用消费型增值税取代生产型增值税会使社会的产出结构发生怎样的变化？5.下列哪项不属于政府的隐性支出？（）D.转移支出1.下述财政学中的理论，（）属于实证分析。
A.税负归宿理论B.公共选择理论2.下述财政学中的理论，（）属于规范分析。
A.公共产品有效配置理论 D.最优税制理论3.下述（）单位属于公共部门。
A.政府机关B.公立大学C.国有企业D.有银行4.下述（）单位属于政府部门。
A.卫生部C.军队5.下述哪些政府行为包含着隐性的收支？（）B.为企业提供贷款担保C.税收优惠1.公共产品必须由政府来组织生产。
（错）2.私人生产的产品一定是私人产品。
（错）3.政府免费提供的产品是公共产品。
（错）4.能够通过收费来补偿成本的产品一定不是纯公共产品。
（对）5.私人产品有时也采用公共提供的方式进行消费。
（对）6.税收是政府调节收入分配的唯一手段。
（错）7.公共生产是政府改变收入分配的手段之一。
（对）8.政府规定价格必定会造成销售者的利益转移给购买者。
（错）9.对消费品的价格补贴可以理解为公共提供与市场提供的混合方式（对10.政府该采用什么方式征税是一个实证分析问题。
（错）第二章财政政策的目标1.交换效率的含义是（）。
C．在给定的产品结构条件下，当某个消费者的效用给定时其他消费者效用达到最大化的资源配置状态。
2.产品组合效率要求满足（）条件。
C．消费者的边际替代率等于产品的边际转换率3生产效率的含义是（）。
A．在给定资源和技术的条件下，使产出最大化的资源配置状态4.产品组合效率的含义是（）。
财政学部分练习题
第一讲财政学导论一、单项选择题1．财政分配的主体是< >.A．政府B．财政C．政党D．国家2．财政分配的对象是< >.A．剩余产品B．国民生产总值C．社会总产值D．商品价值3．财政分配的目的是< >.A．满足社会公共需要B．满足国家需要C．满足经济建设需要D．国防需要4．我国将在未来几年内初步建立起公共财政的基本框架.这是前财政部部长项怀诚首次在< >年全国财政工作会议上宣布的.A．1993 B．1996 C．1998 D. 20005．公共财政是市场经济的产物,是与市场经济相适应的财政类型,它起源于< >.A．社会主义国家B．封建社会国家C．资本主义国家D．计划经济国家二、多项选择题1．公共产品具有的基本特征是< >.A．非竞争性B．竞争性C．非排他性D．排他性E．盈利性2．市场失灵主要表现在< >.A．分配不公B．经济不稳定C．私人产品D．公共产品不足E．自由竞争3．财政作用的X围包括< >.A．提供公共产品B．纠正外部效应C．维持有效竞争D．调节收入分配E．稳定经济4．在社会主义市场经济体制的条件下,A．资源配置职能B．宏观调控职能C．收入分配职能D．经济稳定职能E．服务职能5．经济稳定包含着多方面的含义,通常是< >.A．经济增长B．收入增长C．充分就业D．物价稳定E．国际收支平衡6．在社会主义市场经济条件下,下列资源配置中属于我国财政资源配置X围的有< >.A．保证政府机关正常运转需要的物品和劳务所需资源的配置B．对社会各项公共事业的发展所需资源的配置C．为保证市场主体正当利益、维护市场经济秩序,对不同地区、部门、企业、居民的贫富悬殊状况进行的资源配置D．为弥补市场缺陷、调节社会总需求、防止经济波动、保证经济稳定增长而进行的资源配置E．对基础设施、基础产业、高科技产业、国家重点建设项目进行的资源配置三、判断题1．在市场经济条件下,社会资源主要是通过市场而不是政府来进行配置.2．公共财政必然是法治财政.3．财政的产生必须具备两个最基本的条件：一个是经济条件；另一个是物质条件. 4．公共产品的内容和X围是不断变化的.四、问答题1．公共产品的基本特征是什么?2．简述中国为什么要建立公共财政框架.3．如何理解财政的资源配置职能?4．如何理解财政的收入分配职能?5．如何理解财政的经济稳定职能?五、案例分析国家统计局的相关数据显示,城市居民收入最低的1／5人口只拥有全部收入的2.75％,仅为收入最高的1／5人口拥有收入的46％.贫富差距的扩大将影响社会的和谐与稳定,为此,政府需要采取措施保障低收入者与无收入人群的基本生活,财政支出无疑是重要的手段之一.请结合财政的职能谈谈如何发挥其收入分配职能.第二讲财政收入总论一、单项选择题1．下列项目中,属于财政收人的最主要来源的是< >.A．税收B．国有资产收益C．公债D．规费2．财政各收入项目中,由国家采取有偿原则<信用原则>取得的是< >.A．税收B．国有资产收益C．公债D．规费3．在财政收入的价值构成中,< >是最主要的来源.A．c B．v C．m D．v+m4．在我国目前的财政收入项目中按规定标准向特定服务对象收取的是< >. A．国有资产收益13．税收收入C．行政事业性收费D．国债收入5．从部门构成来看,我国财政收入主要来自< >.A．农业B．工业C．商业D．交通运输业二、多项选择题1．我国财政收入的形式主要有< >.A．税收B．商品销售收入C．国有资产收益D．公债E．公产收入2．政府部门在履行职能时取得的财政收入有< >.A．税收收入B．债务收入C．规费收入D．公产收入E．罚没收入3．目前,我国来自v的财政收入主要有以下几个方面< >.A．直接向个人征税B．居民购买的国库券C．直接向个人收取的规费和罚没收入D．国家出售高税率的消费品所获得的收入E．文化娱乐服务业等企事业单位上缴的税收三、判断题1．所有的财政收入都是国家通过无偿的、强制的方式取得的.2．在市场经济条件下,公债是财政收入最主要的形式.3．我国的财政收入中,第二产业所占的比重最高,第一产业次之,第三产业最低. 4．经济发展水平是制约财政收入规模的最基础、最重要的因素.5．1994年以来,我国中央财政收入所占比重逐年上升.6．v与m在量上是一种此消彼长的关系,提高v,m减少,财政收入相应减少. 四、问答题1．财政收入的形式有哪些?2．增加财政收入的正确途径是什么?3．目前我国财政收入来自价值v的部分有哪些?五、论述题试从社会产品的价值构成角度论述增加财政收入的根本途径.第三讲税收收入一、单项选择题1．国家征税凭借的权力是< >.A．资产所有权B．政治权力C．财产权D．经济管理权2．一种税区别于另一种税的标志是< >.A．纳税人B．税率C．纳税环节D．课税对象3．主要解决"对谁征税问题〞的税制构成要素是< >.A．纳税人B．课税对象C．税率D．税基4．能体现课税尺度,是税制核心的税制构成要素是< >.A．纳税人B．课税对象C．税率D．加征加成5．能体现量能负税原则的税率形式是< >.A．比例税率B．累进税率C．固定税额D．浮动税率6．我国现行税制开始实行的时间是< >.A．1978年B．1988年C．1994年D．20##7．下列项目中,属于流转税的是< >.A．消费税B．个人所得税C．契税D．证券交易税二、多项选择题1．与其他财政收入形式相比,税收具有的特征是< >.A．强制性B．可靠性C．无偿性D．固定性E．自愿性2．一般来说,比例税率的形式主要包括< >.A．协议比例税率B．幅度比例税率C．差别比例税率D．单一比例税率E．固定比例税率3．我国现行税制的主要税类包括< >.A．流转税B．所得税C．资源税D．财产税E．行为税4．按税收负担能否转嫁分类,税收可分为< >.A．流转税B．所得税C．直接税D．间接税E．行为税5．我国现行税制中流转税主要有< >.A．增值税B．企业所得税C．营业税D．关税E．消费税6．下列项目中,属于所得税的是< >.A．营业税B．企业所得税C．个人所得税D．农<牧>业税E．车船使用税7．下列税制构成要素中构成税收制度的最基本的要素是< >.A．纳税人B．课税对象C．税率D．纳税环节E．纳税期限三、判断题1．税收的征收主体是税务机关.2．国家征税的依据是经济管理权.3．国家征税的目的是满足社会公共需要.4．比例税率能体现公平、量能纳税的原则.5．税收制度的核心是税法.6．课税对象是区别一种税与另一种税的主要标志.7．税率是税收制度的核心,主要解决"征收多少税〞的问题.8．税率能体现国家课税的尺度或深度.四、问答题1．简述税收的特征与其相互关系.2．税收制度是由哪些要素构成的?3．简述1994年税制改革的基本情况.4．简述农村税费改革与其意义.5．所得税的特点是什么?五、论述题论述增值税的特点与其在税收制度中的地位.第四讲公债收入一、单项选择题1．一般认为,公债最早出现在< >.A．奴隶社会B．封建社会C．资本主义社会D．社会主义社会2．最能体现市场价格水平的债券发行方式是< >.A．溢价发行B．平价发行C．公募招标方式D．承购包销方式3．为弥补季度间财政收支差额可发行< >.A．短期公债B．长期公债C．无期公债D．中期公债4．政府在发行长期公债时应考虑到的因素是< >.A．承受能力B．偿付能力C．通货膨胀D．社会经济发展水平5．下面不具有短期公债特点的是< >.A．发行困难B．流动性大C．风险小D．发行容易二、多项选择题1．公债的发行价格有< >.A．批发价发行B．折价发行C．平价发行D．零售价发行E．溢价发行2．在现代财政中,公债作为税收的补充主要表现为< >.A．弥补税收在调节收入分配结构方面的不足B．补充税种数量的不足C．弥补税种在调节收人分配结构方面的不足D．补充税收数量的不足E．减轻税收负担3．按照公债的流动特点可分为< >.A．自由购买公债B．非自由购买公债C．上市公债D．非上市公债E．保值公债4．目前我国的公债种类有< >.A．记账式国库券B．记账式公债C．无记名公债D．凭证式公债E．折实公债5．决定公债利率高低的因素有< >.A．社会经济发展水平B．金融市场的利率C．国家信用D．社会资金供应量E．公债偿还期限长短三、判断题1．公债不是弥补财政赤字的理想方式.2．财政支出结构影响着公债的结构.3．筹集财政资金、弥补财政赤字是公债的初始职能.4．影响公债规模的首要因素是银行的储蓄水平.5．税收具有有偿性,而公债是无偿的.四、简答题1．公债利率的确定应考虑哪些因素?2．发行公债的重要原因是什么?3．试分析公债发行对象的承受能力.五、论述题1．公债产生的原因与其发展条件是什么?2．选择公债期限与结构时应考虑哪些因素?第五讲财政支出总论一、单项选择题1．世界各国的财政支出都是以< >为主.A．财政补贴B．无偿拨款C．有偿贷款D．转移支付2．政府转移性支出是实现财政的< >职能的主要方式.A．调节收入分配B．配置资源C．稳定经济D．监督管理3．财政用于经济建设支出的需要,属于< >.A．实现国家基本职能需要B．调节收入分配的需要C．第二层次的需要D．监督管理需要4．在整个财政支出中,属于补偿性支出的是< >.A．财政补贴B．文教科学卫生事业费C．抚恤和社会福利救济费D．挖潜改造资金支出二、多项选择题1．文教卫生支出属于< >.A．积累性支出B．消费性支出C．生产性支出D．非生产性支出E．购买性支出2．社会福利救济费属于< >.A．消费性支出B．积累性支出C．转移性支出D．购买性支出E．非生产性支出3．按照最新政府收支分类体系,一般公共服务包括< >.A．立法行政B．外事外交C．社会经济管理与服务D．积累性支出E．基础科学与研究4．按财政支出的经济性质分类,财政支出可分为< >.A．购买性支出B．转移性支出C．经济建设支出D．行政管理支出E．社会保障性支出5．按财政支出在社会再生产中的作用分类,财政支出可分为< >.A．补偿性支出B．积累性支出C．消费性支出D．转移性支出E．购买性支出三、判断题1．转移性支出主要是影响收入分配,体现财政的收人分配职能.2．20##以来,财政部开始在部分财政支出项目开展财政支出绩效评价试点工作.3．政府对经济的干预程度越高,财政支出的规模越大.4．我国从20##起实施政府收支分类改革.5．提高财政支出的效益,是财政支出的核心问题.6．处理投资性支出与公共消费性支出的关系,必须坚持"先维持,后发展〞的顺序.7．处理购买性支出与转移性支出的关系,应遵循"效率优先,兼顾公平〞的原则.8．坚持量入为出的理财思想,要求财政支出总量绝对不能超过收入总量.9．财政支出的规模、结构、内容和形式的变化,主要取决与政府职能与其X围的变化.10．成本效益法是绩效评价的方法之一.11．绩效评价将财政资金的管理建立在可衡量的绩效基础上,强调的是"结果导向〞.12．政府购买性支出是财政的调节收入分配职能实现的主要方式.四、问答题1．划分购买性支出与转移性支出的依据与其经济意义是什么?2．在财政支出中如何贯彻支出总量适度原则?3．如何提高财政支出的效益?4．如何进行财政支出绩效评价?5．结合建设社会主义新农村的实际,论述如何调整与优化我国公共支出结构.五、案例分析1．我国财政支出结构发展变化的总体趋势.第六讲财政支出的内容一、单项选择题1．提供公共秩序产品体现的是政府的< >职能.A．社会公共服务B．经济C．政治D．社会保障2．社会保障体系的主体部分是< >.A．居民最低生活保障线B．由国家财政支出支撑的保障项目C．由国家法律强制实行的社会保险项目D．社会救济3．保险费率需要经常进行调整的社会保险基金筹集方式是< >.A．完全基金制B．权责发生制C．部分基金制D．现收现付制4．政府投资的根本目的在于投资项目的< >.A．社会效益B．大型化C．经济效益D．环境效益5．政府投资不应参与的领域是< >.A．社会公益项目B．经济基础类项目C．竞争类项目D．境外投资项目二、多项选择题1．购买性支出的主要内容包括< >.A．国防费B．行政管理费C．文教科卫支出D．经济建设支出E．社会救济费2．财政补贴具有的特征包括< >.A．政策性B．灵活性C．固定性D．可控性E．时效性3．政府购买性支出能直接影响< >.A．收入分配B．国民经济总量C．国民经济结构D．资源配置E．就业4．一般认为,属于纯公共需要的购买性支出包括< >.A．国防费B．教育经费C．科研经费D．医疗事业费E．行政管理费5．转移性支出的主要内容包括< >.A．社会保障支出B．财政补贴支出C．税式支出D．政府债务的利息支出E．中央政府对地方政府的税收返还或补助6．我国财政补贴的主要内容包括< >.A．价格补贴B．政策性亏损补贴C．福利补贴D．财政贴息E．税式支出7．我国社会保障制度的主要内容包括< >.A．社会保险B．财政贴息C．社会福利D．社会救济E．社会优抚8．主要由国家财政支出支撑的保障项目包括< >.A．社会救济B．社会福利C．优抚安置D．养老保险E．社区服务三、判断题1．政府各部门的事业费中的工资经费属于转移性支出.2．政府消费性支出和投资性支出在政府购买性支出中的比重主要取决于政府职能变化.3．一般来说,发达国家政府投资支出比重比发展中国家低.4．政府购买性支出,一般不必遵循等价交换的原则.5．##党派和人民团体不具有行政管理机关性质,其经费不属于国家行政经费.6．对于那些可以通过市场交换来充分弥补其成本的科学研究,原则上财政不再承担经费.7．医疗卫生服务的利益完全是私人化的,因此,医疗卫生服务主要不是由政府出资提供.8．财政补贴的X围是限定在市场机制不能充分发回作用的领域.四、问答题1．财政如何支持教育发展？2．我国目前的社会保障制度包括哪些主要内容？3．我过财政补贴的主要内容以与应进行哪些方面的改革？五、案例分析20##,国家有关部门明确将未就业的大学毕业生纳入最低生活保障X围,即毕业后暂时找不到工作的大学毕业生可以领取最低生活保障金,也有人认为给予就业补助更好,更有人认为这是资源浪费.请联系财政学有关知识谈谈你的看法.第七讲财政预算管理一、单项选择题1．我国预算年度的起始期限为< >.A．当年的1月1日至12月31日B．当年的4月1日至次年的3月31日C．当年的10月1日至次年的9月30日D．当年的7月1日至次年的6月30日2．下列预算形式中,侧重于把预算项目的安排和政府的中长期计划相结合考虑的是< >.A．零基预算B．绩效预算C．计划项目预算D．复式预算3．各级政府预算草案必须经< >审批后才能生效.A．各级人民代表大会B．各级人民代表大会常务委员会C．各级政府D．各级财政部门4．本级政府财政部门应当自批准之日起< >内向本级各部门批复决算.A．10日B．15 日C．30 日D．20 日5．财政管理制度的核心是< >.A．预算管理体制B．税收管理体制C．基建财务管理体制D．行政事业财务管理体制6．我国财政管理体制的基本原则是< >.A．统一领导、分级管理B．财权与事权相对称C．兼顾公平与效率D．体制相对稳定7．中央决算草案由< >审查批准.A．国务院B．全国人民代表大会C．全国人民代表大会常务委员会D．财政部8．复式预算的经常预算收入主要是< >.A．债务收入B．企业收入C．税收收入D．基金收入9．反映国家以社会管理者身份取得收入的是< >.A．政府公共预算B．国有资产经营预算C．社会保障预算D．财政投融资预算10．现行分税制将同经济发展直接相关的主要税种划为< >.A．中央固定收入B．地方固定收入C．中央与地方共享收入D．调剂收入二、多项选择题1．地方预算由以下< >级次的预算共同构成.A．省<自治区、直辖市>预算B．设区的市预算C．乡<镇>预算D．县预算E．村预算2．复式预算的特征是< >.A．体现预算完整性原则B．将预算收支按性质分开,便于经济分析C．资本预算有可能成为隐蔽赤字的最大场所D．不同预算部分各自平衡E．只能有两个预算表3．属于各级人民代表大会常务委员会的职权主要有< >.A．各级预算的审批权B．各级决算的审批权C．各级预算调整方案的审批权D．各级预算费动用的审批权E．预算收入退库的审批权4．属于零基预算特征的有< >.A．易于形成预算支出增长刚性B．不受现行预算执行情况的约束C．造成单位间预算收入的苦乐不均D．促进各级预算单位合理使用资金E．工作量大5．下列税种属于中央固定收入的有< >.A．消费税B．营业税C．地方银行所得税D．个人所得税E．铁道部集中缴纳的城市维护建设税6．下列税种属于中央与地方共享收人的有< >.A．增值税B．企业所得税C．营业税D．资源税E．证券交易税三、判断题1．政府预算是国家财政发展到一定历史阶段的产物,随着国家的产生而产生.2．全国人民代表大会审查和批准中央预算和地方总预算草案.3．我国在编制预算前由财政部颁发编制预算草案的指示和要求.4．"收支两条线〞管理是针对预算外资金管理的一项改革.5．公开招标是政府采购最基本的方式.四、问答题1．简述实施政府采购制度的意义.2．简述分税制改革的基本内容.3．怎样理解分税制?五、论述题1．论述我国现行分税制存在的问题与完善措施.2．如何帮助欠发达地区解决财政收支不平衡的问题?说说你的看法.第八讲财政政策一、多项选择题1．根据财政政策具有调节经济周期的作用的不同,可以将其分为< >.A．自动稳定器调节的财政政策B．相机抉择的财政政策C．扩X性财政政策D．紧缩性财政政策E．中性财政政策2．多元的财政政策目标一般包括< >.A．充分就业B．物价稳定C．经济增长D．国际收支平衡E．经济稳定3．财政政策工具主要有< >.A．税收B．公债C．财政支出D．财政预算E．利率4．根据财政政策对经济的影响,财政政策可分为< >.A．扩X性财政政策B．紧缩性财政政策C．中性财政政策D．相机抉择的财政政策E．自动稳定器调节的财政政策二、判断题1．财政政策主体只能是各级政府,而且主要是中央政府.2．积极财政政策在类型上属于扩X性的财政政策.3．紧缩性财政政策等同于赤字财政政策.4．实施扩X性财政政策主要是减少支出和增加收人.三、问答题1．阐述我国积极财政政策的内容.2．阐述我国稳健财政政策的内容.四、论述题我国1998—20##为什么要实行积极财政政策?。
财政学习题
财政学导论一、单项选择题1.财政学的实证研究分析方法是说明研究对象（）①“是什么”②“可能是什么”③“也许是什么”④“大概是什么”2.财政政策是国家为实现一定时期的政治经济任务而制定的（）①经济制度规范②处理财政活动的准绳③国民收人分配规则④规范财政活动的具体形式3.财政学的研究方法从根本上讲，是指（）①数理统计法②历史归纳法③唯物辩证法④归纳演绎法4.马克思主义经典作家恩格斯说，( ）首创了财政学①李嘉图②西斯蒙第③斯密④瓦格纳5.1936 年，凯恩斯发表了资产阶级经济学说史上堪称划时代著作的（）①《国富论》②《政治经济学原理》③《就业、利息与货币通论》④《财政学理论与实践》6.财政学的研究对象是（）①对国民收人的分配与再分配②分配关系③以国家为主体的分配关系④以国家为主体的分配关系及其发展规律7.“社会主义财政就是社会主义国家资金所体现的经济关系”，这一论点属于（）学派的观点①“价值分配论”②“国家资金运动论”③“国家分配论”④“再生产前提论”8.“社会主义财政的本质是无产阶级专政的国家为实现其职能，分配社会产品和国民收入而形成的分配关系”,这一论点属（）学派的观点①“剩余产品分配论”②“社会共同需要论”③“国家分配论” ④“再生产前提论”9.宏观分析方法最早是由（）纳入传统新古典分析方法体系的①斯密②凯恩斯③瓦格纳④李嘉图10.建国初期，在我国财政理论研究中占统治地位的主要是从前苏联引进的（），以及在此基础上形成的一些流派①“价值分配论”②“国家资金运动论”③“货币关系论”④“国家分配论”二、多项选择题1.下列属于财政学研究范围的有（）①财政政策②财政史③金融④投资⑤财政制度2.研究财政学的具体方法有（）①实证分析法②规范分析法③历史辩证法④辩证法⑤实证分析法与规范分析法的统一3.下列属于财政范畴的有（）①税收②公共支出③公债④政府预算⑤政策制度4.下列属于全体主义国家观的有（）①个人是独立的，国家不应干预私人经济②每一个人的经济意志与活动都要受国家的影响，所以国家是能够通过财政干预经济的③国家财政应以增加社会公共福利为目标④国家是由个人形成的，国家的意志和行动代表全体个人⑤实施国家政策时，除支持经济的发展外，还要注意个人在市场中的作用5.自由资本主义时期古典学派和英法庸俗学派的财政学，只限于赋税、支出和公债等几个范畴。
财政学习题
第一章习题一、选择题1. 财政的职能主要有;A. 资源配置B. 收入分配C. 经济稳定D. 财政监督2. 市场失灵的表现有;A. 公共产品B. 外部效应C. 信息不充分D. 自然垄断3. 公共产品与私人产品区别的主要标准是;A. 非排他性B. 非竞争性C. 不可分割性D. 排他性4. 财政分配的主体是;A. 企业B. 国家C．家庭 D. 社会团体与组织5. 财政产生的条件有;A. 社会条件B. 文化条件C. 经济条件D. 历史条件E. 政治条件6. 属于典型的负外部性的例子是;A. 海上灯塔B. 汽车尾气C. 企业对资源的配置D. 义务教育二、判断题1. 无论是在计划经济还是在市场经济下,财政对资源配置起基础作用;2. 现实经济生活中,客观存在着这样一些物品,它们满足我们的共同需要,在同一时间中可使多个个体得益,并无须通过竞争来享用,这些物品被叫做公共产品;3. 税负不变是财政稳定经济职能的目标构成要素;4. 财政产生的首要条件是政治条件;三、名词概念1. 财政2. 市场失灵3. 外部效应4. 公共产品5. 资源配置四、问答题1. 市场失灵的原因以及表现;2.资源配置职能的含义以及实现该职能的财政手段;3.收入分配职能的含义以及实现该职能的财政手段;4. 经济稳定职能的含义以及实现该职能的财政手段;第二章习题一、选择题1．政府为履行职能,取得所需商品和劳务而进行的财政资金支付,是;A．政府预算 B．财政收入 C．财政支出D．财政政策2．当产生的结果时,是因为购买性支出增加;A．劳动力的工资率降低B．社会生产萎缩C．资本的利润率降低D．国民收入增加3．从世界各国的情况看,财政支出总量及占GDP比重的变化趋势是;A．绝对量增长,相对量也增长B．绝对量下降,相对量也下降C．绝对量增长,相对量下降D．绝对量下降,相对量增长4．我国现行的社会保险运行模式是;A．全部为社会统筹B．社会统筹,企业分管C．全部为个人账户D．社会统筹与个人账户相结合5．财政用于文教科学卫生方面的支出属于;A．补偿性支出B．购买性支出 C．转移性支出D．积累性支出6．政府增加购买性支出,对社会的生产和就业以及国民收入分配的影响是;A．对两者的影响都是直接的B．对两者的影响都是间接的C．直接影响社会的生产和就业,间接影响国民收入分配D．间接影响社会的生产和就业,直接影响国民收入分配7．改革开放以来,我国各项财政支出中,增长最快的项目是;A．基本建设支出B．文教科学卫生支出C．行政管理支出D．国防支出8．下列关于文教科学卫生支出的表述中,正确的是;A．教育属于公共产品,其支出应全部由政府财政承担B．公共卫生支出应由政府财政承担C．应用科学研究的经费应由政府财政提供D．我国现行对事业单位的财政管理方法为全额管理9．农业基础设施投资主要应由承担;A．农民自身B．商业银行 C．社会力量D．国家财政10．当购买性支出增加时,其对市场价格和企业利润的影响是;A．价格上升,利润提高B．价格上升,利润下降C．价格下降,利润上升D．价格下降,利润下降11．关于购买性支出与转移性支出的经济影响的说法,正确的有;A．购买性支出对企业预算约束较强B．购买性支出对政府的效益约束较弱C．转移性支出直接影响社会生产D．转移性支出对政府的效益约束较强E．转移性支出执行收入分配的职能较强12．具有财政补贴性质的退税形式有;A．多征退税B．再投资退税C．误征退税D．提取代征手续费退税E．出口退税13．下列支出中,属于特殊利益支出的有;A．国防支出B．教育支出C．司法支出D．医疗卫生支出E．行政支出14．企业亏损补贴与价格补贴之问的区别有;A．价格补贴是行政性补贴,企业亏损补贴是法律性补贴B．价格补贴的直接受益人是居民,企业亏损补贴的直接受益人是企业C．价格补贴的对象是商品,企业亏损补贴的对象是企业D．价格补贴是在分配环节上的补贴,企业亏损补贴是在生产环节上的补贴E．价格补贴与市场零售商品有关,企业亏损补贴主要与工业生产资料有关15．与企业生产效益比较,财政支出效益的特点有;A．计算的所费范围宽B．计算的所得范围宽C．效益考核全部采取货币指标D．择优的方法不同E．选择的时间周期不同二、判断题1．近年来,我国行政管理支出占GDP的比重、行政管理支出占财政支出的比重呈逐年下降的趋势;2．通常在经济衰退阶段,转移性支出会自动降低;3．政府采购行为的目的是使盈利最大化;4．财政补贴是指国家财政为了实现特定的政治经济和社会目标,向企业或个人提供的一种补偿;主要是在一定时期内对生产或经营某些销售价格低于成本的企业或因提高商品销售价格而给予企业和消费者的经济补偿;5．财政支出是政府为实现其职能对财政资金进行的再分配,属于财政资金分配的第一阶段;6．影响财政支出规模的主要因素包括经济性因素、政治性因素及社会因素;7．购买性支出是指政府按照一定方式,把一部分财政资金无偿地、单方面地转移给居民和其他受益者的支出,它体现的是政府的非市场型再分配活动;8．在财政支出总额中,购买性支出所占的比重越大,政府所配置的资源规模就大,财政活动对生产和就业的直接影响就越大;9．最低费用选择法的难点在于备选方案的确定;10．招标性采购,亦称非竞争性招标采购,是国际竞争招标采购、国内竞争招标采购的总称,它是政府采购最常用的方式之一;三、名词解释1．财政支出2．购买性支出3．转移性支出4．政府采购制度5．社会保障制度6．财政补贴7．税收支出8．国防支出9．社会保险10．社会福利四、简答题1．试述财政支出的原则;2．财政支出有哪些常用分类方法3．试分析财政支出不断增长的成因;4．一国财政支出规模应如何衡量5．从经济性质上如何界定财政支出的范围6．分析我国行政、国防、文教科卫财政支出的现状;7．分析我国社会保障制度的内容;8．转移性支出与购买性支出在社会经济中的地位和作用有何不同9．简述税收支出的含义及其主要形式;10．如何正确评价财政补贴在市场经济中的作用第三章习题一、选择题1. 政府以国家信用为依托取得的财政收入是;A. 存款B. 国债C. 税收D. 罚款2. 关于财政收入表述正确的是;A．财政分配的对象是社会产品B．我国现阶段财政收入形式由税收、国有资产收益、国债和其他收入构成C．专项收费是指国家机关为居民或各类组织机构提供某些特殊服务时所收取的手续费和工本费D．在许多国家,财政收入的90%以上要靠税收来保证,以至于可以近似地用税收收入的分析来观察整个财政收入的状况3. 关于财政收入规模表述正确的是;A．正常环境下,财政收入绝对规模会随着财源的扩大而保持上升势头B．正常环境下,财政收入相对规模呈现出上升状态C．中国财政收入相对规模的变化轨迹基本平稳D．中国财政收入相对规模的变化呈马鞍形4. 影响财政收入规模的因素有;A．经济发展水平B．分配政策C．价格水平D．税收征管水平5. 财政收入规模的衡量方法;A．绝对规模B．相对规模C．数量规模D．质量规模6. 财政收入实际增长是指;A．财政收入增长率高于物价上升率B．财政收入增长率低于物价上升率C．财政收入增长率等于物价上升率D．财政收入增长率高于GDP增长率二、判断题1. 预算内收入是按照国家财政、财务制度规定,不纳入国家预算,由各地区、各部门、各单位自收自支、自行管理使用的财政性资金;2. 财政收入作为财政活动的基本阶段,是一个组织收入、筹集资金的过程;3. 财政收入规模与财政支出规模密切相关,但在变化趋势上一般不具有一致性;4. 一个国家取得多少财政收入也就决定了公共部门和私人部门之间的资源配置问题;5. 在我国社会主义市场经济时期,财政收入主要是为满足全社会生产建设资金需要;三、名词概念1. 财政收入2. 财政收入形式3. 财政收入来源4. 财政收入规模5. 预算内收入6. 预算外收入7. 国有资产收益8. 财政收入结构四、问答题1. 财政收入的分类方法有哪些2. 财政收入有哪些形式,各自的主要特征是什么你认为我国的哪些财政收入形式是合理的,为什么3. 衡量财政收入规模的指标有哪些4. 影响财政收入规模的主要因素是什么5. 如何从财政收入的产业来源角度理解财政收入结构6. 我国转型时期的财政收入比重为什么会先降后升7. 通货膨胀或通货紧缩对我国的财政收入规模各会有什么影响,作用机制分别是什么第四章习题一、选择题1. 下列选项中,属于中央政府固定收入的有;A．国内消费税B．个人所得税C．营业税D．关税2. 税收的特征主要表现在;A．强制性B．及时性C．固定性D．无偿性3. 税收法律关系中的征税主体,包括;A．国家税务局B．海关C．税务局D．代扣代缴单位4. 国家税收课征的依据是国家的;A．政治权力B．财产权力C．管理权力D．财产与政治权力5. 亚当·斯密提出的税收原则是;A．平等原则确实原则税务行政原则节约原则B．平等原则效率原则确实原则便利原则C．平等原则确实原则便利原则节约原则D．平等原则财政原则确实原则便利原则二、判断题1. 税务机关在征税过程中,是否征税或征收多少税款,可以与纳税人协商议定;2. 税收转嫁是指纳税人主要以改变价格的方式,将其应纳税款的一部分或者全部转移给他人负担的过程;3. 税收采取的是自愿缴纳方式;4. 现代西方经济学家认为,良好的税制应该符合的两大原则是公平与节约原则;三、名词概念1. 税收2. 税负转嫁3. 效率原则4. 公平原则5. 税收负担四、问答题1. 简述市场经济条件下税收的效应;2.简述现代税收制度遵循的原则;3.简述税负转嫁的一般规律;4. 税负转嫁的形式与影响税负转嫁的因素;一、选择题1. 累进税率又可分为形式;A. 全额累进税率B. 比例税率C. 超额累进税率D. 定额税率2. 影响税制结构的主要因素是;A. 社会经济发展水平B. 税收管理水平C. 国家政策取向D. 纳税人的要求3. 税务登记是税务机关对纳税人的生产经营活动及其他应税活动、行为实行法定登记的一项管理制度,也是纳税人履行纳税义务向税务机关办理的一项法律手续;下列不属于税务登记的是;A. 开业登记B. 纳税登记C. 停复业登记D. 注销登记4. 整个税收征管过程中最为关键的环节是;A. 税务登记B. 纳税申报C. 税款征收D. 税务检查5. 整个税收征管过程的核心环节是;A. 税务登记B. 纳税申报C. 税款征收D. 税务检查二、判断题1. 纳税人就是负税人,即最终负担国家征收税款的单位和个人;2. 课税对象是税收制度的基本要素之一,是税区别费的主要标志;3. 我国现行税制是以流转税、所得税为主体,其他税与之相互配合的复合式税制体系;4. 当税务机关有根据认为纳税人有逃避纳税义务时,可以在规定的纳税期之前,责令纳税人限期缴纳应缴纳税款、滞纳金或者责成纳税人提供纳税担保;5. 税收法律关系的主体违反了税收行政管理法律、法规,尚不构成税收刑事法律责任的,可能会被判处无期徒刑或有期徒刑;三、名词概念1. 税收制度2. 征税主体3. 征税客体4. 累进税率5. 全额累进税率6. 超额累进税率7. 附加8. 加成9. 单一税制10. 复合税制11. 税收管理制度四、问答题1. 税收制度主要有哪些构成要素2. 税收制度包括哪几种类型,分别具有哪些优缺点3. 税收管理制度从广义上讲应包括哪些内容4. 联系我国目前的经济发展形势,分析我国应如何加强税制结构及税收征收管理制度的改革;一、选择题1. 从理论上说,作为增值税课税对象的增值额是指;A．V＋M B．V C．M D．C＋V＋M2. 下列业务中,不应征收增值税的是;A．货物期货B．银行销售金银的业务C．融资租赁业务D．典当业死当物品销售业务3. 下列行为属于视同销售货物,应征收增值税的是;A．某商店为服装厂代销儿童服装B．某批发部门将外购的部分饮料用于职工福利C．某企业将外购的水泥用于基建工程D．某企业将外购的洗衣粉用于个人消费4. 依据消费税的有关规定,下列行为中应缴纳消费税的是;A．进口卷烟B．批发服装C．零售化妆品D．零售白酒5. 对烟酒产品生产除了征收增值税外,还要征收;A．消费税B．营业税C．资源税D．产品税6. 根据消费税的有关规定,下列纳税人自产自用应税消费品不缴纳消费税的是;A．炼油厂用于本企业基建部门车辆的自产汽油B．汽车厂用于管理部门的自产汽车C．日化厂用于赠送客户样品的自产化妆品D．卷烟厂用于生产卷烟的自制烟丝7. 下列各项中,适用增值税出口退税“先征后退”办法的是;A．收购货物出口的外贸企业B．受托代理出口货物的外贸企业C．自营出口自产货物的生产企业D．委托出口自产货物的生产企业8. 关税是对我国关境的货物和物品征收的税;A．进入B．出口C．进出D．流入9. 关税税率随进口商品价格由高到低而由低到高设置,这种计征关税的方法称为;A．从价税B．从量税 C．复合税D．滑准税10. 根据我国现行增值税的规定,纳税人提供下列劳务应当缴纳增值税的有;A．汽车的租赁B．汽车的修理C．房屋修缮D．受托加工白酒11.消费税的特征包括;A．普遍征收B．选择性征收C．单环节课征制D．税负转嫁性12. 消费税中,下列消费品采取从量定额征收;A．黄酒B．啤酒C．白酒D．汽油13. 消费税条例规定,消费税的纳税人是在中华人民共和国境内的单位和个人;A．生产B．销售C．进口D．委托加工14. 根据税法规定,下列说法正确的有;A．凡是征收消费税的消费品都属于征收增值税的货物的范畴B．凡是征收增值税的货物都征收消费税C．应税消费品征收增值税的,其税基含有消费税D．应税消费品征收消费税的,其税基不含有增值税15. 下列各项中,应同时征收增值税和消费税的是;A．批发环节销售的卷烟B．零售环节销售的金基合金首饰C．生产环节销售的普通护肤护发品D．进口环节取得外国政府捐赠的小汽车16. 关税的强制执行措施包括;A．征收关税滞纳金B．强制扣缴C．变价抵缴D．限制离境17. 下列可成为关税纳税义务人的有;A．进口货物的收货人B．出口货物的发货人C．进口邮递物品的收件人D．进口货物的发货人二、判断题1. 为了鼓励购货方及早偿还货款,而给予购货方的货款折扣可以从货物销售额中减除;2. 我国目前增值税采用的是价外计税的办法;3. 纳税人采取以旧换新方式销售货物的,不得从新货物销售额中减除收购旧货物的款额;4. 出口货物增值税退税率是出口货物的实际增值税征税额与退税计税依据的比例;5. 2009年,我国增值税由过去的生产型变为消费型;三、计算题1. 某商贸公司当月发生几笔购销业务;假设所述各项购销货物税率均为17%,计算该商贸公司当月应纳增值税税额;1 购入货物取得的增值税专用发票上注明的货款金额为200万元,税款为34万元;同时购进免税农产品,支付收购价款3万元;2 销售货物开具的专用发票上注明的销售价款为500万元,税款为85万元；另外,用以旧换新方式向消费者个人销售货物80万元已扣除收购旧货支付的款额6万元;3 委托某加工企业为其加工制作了一批广告性质的礼品分送给客户及购货人,加工单位开具的专用发票上注明的价款8万元,同类货物的市场价格为10万元;2. 某白酒生产企业为增值税一般纳税人,2015年1月向某商场销售粮食白酒吨、薯类白酒2吨,价税合计为234 000元,并收取品牌使用费11 700元及包装物押金7 020元;计算该某白酒生产企业2015年1月应纳消费税税额;四、名词概念1. 增值税2. 销项税额3. 进项税额4. 混合销售行为5. 兼营非增值税应税劳务行为6. 出口货物退税7. 消费税8. 关税9.行李和邮递物品进口税五、问答题1. 增值税有哪几种类型2. 简述增值税的特点;3. 简述我国增值税的征税范围;4. 消费税有何特点5. 现行消费税应纳税额的计算方法有哪几种6. 简述关税的分类;第七章习题一、选择题1. 一般认为,我国个人所得税体系中不适用累进税率的是;A. 工资、薪金所得B. 劳务报酬所得C. 偶然所得D. 个体工商业户生产经营所得2. 下列企业可以判定为我国企业所得税居民纳税人的是;A. 在我国注册登记的国有企业B. 在美国注册登记但实际管理机构在我国境内的外资企业C. 在我国注册登记的个人独资企业D. 在美国登记且实际管理机构在韩国的企业3. 企业发生的下列税费在计算企业所得税时准予扣除的是;A. 企业所得税B. 增值税C. 消费税D. 教育费附加4. 个人所得税的纳税人是指的个人;A. 在中国境内有住所B. 无住所而在中国境内居住满一年C. 在中国境内无住所而又不居住但有来源于中国境内所得D. 无住所而在中国境内居住不满一年但有来源于中国境内所得5. 根据现行企业所得税法的规定,下列各项可以不征企业所得税的是;A. 财政补贴拨款 B . 汇兑收益C. 确实无法偿付的应付账款D. 以上都不对6. 中国公民张某于2012年由一中方企业派往国内一外商投资企业工作,派遣单位、雇佣单位每月分别支付给张某工资1 800元和3 600元,则张某2012年10月应纳的个人所得税是元;A. 200B. 205C. 240D. 857. 个人通过非营利性社团和国家机关对捐赠,可以如实扣除;A. 红十字会B. 农村义务教育C. 公益性青少年活动场所D. 老区促进会8. 下列各项暂免征收个人所得税的是;A.外籍个人从外商投资企业取得的股息B.外籍个人按合理的标准取得的境内、外出差补贴C.个人举报各种违法行为的奖金D.个人办理代扣代缴税款取得的手续费9. 纳税人发生年度亏损,可以弥补的金额是;A. 企业申报的金额B.税务机关按税法规定核实、调整后的金额C. 企业财务报表的账面金额D.企业自己核定的亏损额10. 个人所得税自行申报纳税的纳税义务人有;A .从两处取得工资的个人B. 取得了所得但没有扣缴义务人的个人C. 年所得12万以上的个人D. 取得了所得但扣缴义务人没有按规定进行扣缴的个人11. 两人以上共同取得同一项目收入的计税方式为;A. 先分、后扣、再税B. 先扣、后税、再分C. 先分、后税D. 先税、后分12. 根据企业所得税法的规定,国家重点扶持的高新技术企业使用的企业所得税的税率为;A. 10%B. 15%C. 20%D. 25%二、判断题1. 我国对小型微利企业进行照顾,其企业所得税的税率为15%;2. 在计算企业所得税的应纳税所得额时,业务招待费可以如实扣除,不需要调整;3. 企业购买的国债的利息应缴纳企业所得税;4. 孙某以公开拍卖形式取得的文稿收入应按稿酬征收个人所得税;5. 一次性年终奖在计算个人所得税时应作为一个独立月份的所得征收个人所得税,即用年终奖乘以适用税率;6. 现行税制体系下,我国企业所得税的基本税率为33%;7. 2012年劳务报酬的扣除标准为每月定额2 000元;8. 在计算企业所得税的应纳税所得额时,赞助费用可以如实扣除,不需要调整;9. 我国对于个人在境外实际缴纳的所得按照分国不分项的办法进行抵免;10. 我国企业所得税只有25%、20%、15%、10%四类税率;三、计算题计算各年应纳企业所得税税款;2. 某研究所研究员陈先生2014年收入情况如下;1 研究所每月支付其工资5 500元；2 在国内专业杂志上发表文章一篇,取得稿酬收入1 200元；3 与某大学王教授合着一本专业着作,取得稿酬收入20 000元,其中,陈先生分得稿酬12 000元,并拿出3 000元通过县教育局捐赠给当地一所中学；4 在A国某大学讲学取得酬金折合人民币30 000元,已按A国税法规定缴纳个人所得税折合人民币2 000元；5 12月份为某集团公司做专题讲座4次,每次2 000元;要求：根据上述资料,分项计算陈先生2014年各项应缴纳的个人所得税;四、名词解释1. 所得税2. 企业所得税的纳税人3. 企业所得税的应纳税所得额4. 企业所得税的收入总额5. 核定征收6. 企业所得税的特别纳税调整7. 关联企业8. 再销售价格法9. 利润分割法10. 个人所得税11. 个人所得税的纳税人12. 住所标准13. 时间标准14. 工资、薪金所得15. 劳务报酬所得16. 稿酬所得17. 自行申报制度18. 代扣代缴制度五、简答题1. 企业所得税的不征税项目包括哪些2. 简要说明企业所得税的计算方法;3. 企业所得税不可以扣除的项目包括哪些4. 个人所得税居民和非居民纳税人的区分标准;5. 个人所得税的税目;6. 个人所得税的附加减除标准的适用范围;7. 个人所得税的纳税申报方式有哪些方式六、论述题1. 在计算企业所得税时可以扣除的项目有哪些2. 论述如何确定个人所得税的应纳税所得额;第八章习题一、选择题1. 甲、乙双方发生房屋交换行为,当交换价格相等时,契税;A．由甲方缴纳B．由乙方缴纳C．由甲、乙双方各缴一半D．甲、乙双方都不缴纳2. 王某是一机动船的拥有人,他与李某签订了为期一年2014年1月1日至12月31日的租赁合同,该船当年由李某使用,但合同对2014年的车船税由谁缴纳未予明确;车船税的纳税人应为;A．王某B．李某C．王某代李某缴纳D．税务机关指定王某和李某中的一人3. 下列各项中,符合房产税纳税义务人规定的是;A．产权属于集体的由承典人缴纳 B．房屋产权出典的由出典人缴纳C．产权纠纷未解决的由代管人或使用人缴纳D．产权属于国家所有的不缴纳4. 按照契税暂行条例的有关规定,契税纳税义务发生的时间是;A．纳税人签订土地、房屋权属转移合同的当天B．纳税人办妥土地、房屋权属变更登记手续的当天C．纳税人签订土地、房屋权属变更登记手续的10日内D．房屋、土地移交的当天5. 下列车船中,应缴纳车船税的是;A．载重量不超过1吨的捕捞渔船B．军队车船C．外国驻华领馆的汽车 D．摩托车6. 下列各项中,应当征收契税的有;A．以房产抵债B．将房产赠与他人C．以房产作投资D．子女继承父母房产7. 以辆作为车船税计税依据的有;A．商用车货车B．畜力车C．商用车客车D．载货汽车E．摩托车二、判断题1. 对个人按市场价格出租的居民住房,可暂按其租金收入征收4%的房产税;2. 个人所有的房产,除出租者外,一律免征房产税;3. 对房地产开发企业建造的商品房,在出售前一律不征收房产税;4. 境内承受转移土地、房屋权属的单位和个人为契税的纳税人,但不包括外商投资企业和外国企业;5. 对于尚未核发土地使用证书的其城镇土地使用税的计税依据为纳税人申报的面积;6. 个体工商户不是我国城镇土地使用税的纳税人;三、计算题1. 某省政府机关有办公用房一幢,房产价值5 000 万元;2014年将其中的四分之一对外出租,取得租金收入100 万元;已知该省统一规定计算房产余值时的减除幅度为20%,计算该政府机关当年应纳的房产税;2. 某公司2014年发生两笔互换房产业务,并已办理了相关手续;第一笔业务换出的房产价值500万元,换进的房产价值800万元；第二笔业务换出的房产价值600万元,换进的房产价值300万元;已知当地政府规定的契税税率为3%,计算该公司应缴纳契税;四、名词概念1. 财产税2. 房产税3. 城镇土地使用税4. 耕地占用税5. 契税6. 车船税五、问答题1. 财产课税的一般特征是什么2. 财产税具有哪些优缺点3. 我国现行房产税的计税依据是如何规定的4. 我国城镇土地占用税和耕地占用税的征收具有哪些意义5. 契税的征税范围包括哪些项目如何确定其计税依据6. 车船税的征税范围是如何规定的第九章习题一、选择题1. 下列各项不属于城市维护建设税的税率的是;A. 8%B. 7%C. 5%D. 1%。
财政学习题(附参考答案)
财政学习题（附参考答案）一、单选题（共30题，每题1分，共30分）1、按照我国现行财政体制，属于地方财政支出范围的是（）。
A、协调地区发展支出B、宏观调控经费C、价格补贴D、国防费正确答案：C2、我国目前政府预算包括的时间范围是（）。
A、一年B、十年C、三年D、五年正确答案：A3、按照我国现行财政体制，列入中央财政支出范围的是（）。
A、民兵事业费B、城市维护经费C、价格补贴D、国家安全经费正确答案：D4、2007年以来，我国财政对教科文卫支出总量呈现（）态势。
A、缓慢下降B、高速增长C、低速增长D、“马鞍型”正确答案：B5、资源的最优配置状态是指这样一种状态，在不使其他人的境况变坏的同时，任何人的境况都不会变得更好，这种状况称为（）。
A、帕累托福利B、帕累托改进C、帕累托最优D、帕累托效率正确答案：C6、我国社会保险支出中，占份额最大的是（）。
A、失业保险B、医疗保险C、养老保险D、工伤保险正确答案：C7、我国现行社会保险项目不包括（）。
A、生育保险B、养老保险C、住房公积金D、医疗保险正确答案：C8、税收的（）是指在征收既定税款的前提下耗费尽可能少的资源。
A、收入效应B、替代效应C、经济效率D、行政效率正确答案：D9、公共产品的非竞争性特征，是指（）。
A、一个人在享用时会排斥他人同时享用B、不付费也可以消费C、不能将一部分人排除在外D、增加一个消费者的边际成本为零正确答案：D10、以下属于俱乐部产品的是（）。
A、环境保护B、外交C、特殊教育D、市区道路正确答案：C11、当某些消费者对某种产品的评价（）这种产品应有的社会评价时，这种产品就被称为优值品（也称为有益品）。
A、高于B、低于C、不高于D、不低于正确答案：B12、从价值构成看，财政收入的主要来源是社会总产品中的（）。
A、C部分B、M部分C、V部分D、V+M部分正确答案：B13、具有专款专用特点的财政收入是（）。
A、税收B、国有资本经营收入C、政府性基金D、债务收入正确答案：C14、应由中央政府提供的全国性公共产品是（）。
《财政学》练习题,附答案
第一章练习题一、单选题1、财政产生的物质条件是（）A、生产力的发展B、剩余产品的出现C、私有制的产生D、阶级的出现2、财政产生的政治条件是（）A、私有制的产生B、阶级的出现C、生产力的发展D、国家的产生3、从财政学对物品的区分标准角度分析“设置岗亭不允许载货汽车通过的桥梁”属于（）。
A、纯公物品B、混合物品C、私人物品D、以上都不是4、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（）。
A、花园B、国防C、教育D、私人住宅5、下列哪项不属于财政政策的目标？（）A、资源配置效率B、收入分配公平C、经济稳定发展D、财政监督6、在市场经济条件下，分析（）是确定政府经济作用的主要依据。
A、市场失灵B、计划失灵C、ＧＮＰD、GDP7、从财政的本质来看，财政体现的是（）。
A、以社会团体为主体的分配关系B、以国家为主体的分配关系C、以企业为主体的分配关系D、以事业单位为主体的分配关系8、在市场经济条件下，不属于财政分配范围的是（）。
A、公务员的工资B、法院法官的工资C、企业职工的工资D、解放军战士的津贴二、多选题1、下列哪些属于公共产品：（）A、国防B、司法C、家用热水器D、高速公路2、下述哪些政策手段会影响社会的资源配置( )A、价格补贴B、税收C、政府购买D、公共管制3、市场失灵的表现主要有（）。
A自然垄断B、公共物品C、外部效应D、信息不充分E、无形之手4、政府干预经济的方式有（）A、管制B、规定价格C、生产D、道义劝说5、经济稳定包含（）多重含义。
A、充分就业B、物价稳定C、国际收支平衡D、发展E、增长6、下列（）安排具有“自动稳定器“的作用。
A、累进税制度B、比例税制度C、失业救济金制度D、投资制度E、商业保险制度7、区分公共物品与私人物品的基本标准主要有（）A竞争性B排他性C非竞争性D非排他性E公开性8、财政实现资源配置职能的手段主要包括（）。
A、确定财政收支占GDP的合理比例B、提高财政配置本身的效率。
C、通过政府投资、税收和补贴等手段，调节社会投资方向D、合理安排政府投资的规模、结构，保证国家的重点建设E、优化财政支出结构9、财政哪些手段可以调节收入分配（）A、税收B、发行国债C、补贴D、社会保障支出E、救济支出10、财政实现收入分配职能的机制和手段有（）。
财政学习题及答案
一、单项选择题1、财政是一种以（）为主体的经济行为。
A 企业B 个人C 国家或政府D 市场2、用来满足社会公共需求的产品和服务成为（）。
A 公共商品B 公共物品C公共服务 D 社会产品3、以下不符合纯公共物品特征表述的有（）。
A增加一个消费者就会引起生产成本的增加B增加一个消费者不会引起生产成本的增加C提供公共物品的边际成本为零D公共物品带来的好处不可以被分割4、下列哪些不属于财政政策的目标？（）A 资源有效配置B 收入分配公平C 经济稳定发展D 财政监督5、（）有效率的供给通常需要政府行动。
A 公共物品B 私人物品C 消费品D 固定资产6、如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述的哪种组合？（）A 公共提供，公共生产B 公共提供，私人生产C市场提供，公共生产D 市场提供，私人生产7、解决自然垄断的有效措施是（）。
A 征税B 采取反垄断措施C 公共定价D 收费8、政府对产品实施收费，依据的是（）。
A 产品消费中的外部效应B生产消费中的内部效应C产品消费中的内部效应 D A与B9 下列关于政府收费表述正确的是（）。
A“拥挤”收费从本质上来说是对外部成本的一种一种补偿B政府收费具有普遍性与强制性C 政府收费所取得的收入主要用于一般性财政支出D 政府收费标准是通过市场机制确定的10对公共设施使用者收取使用费是，是依据使用者的（）。
A 收入状况B 能力状况C受益状况 D 财政状况11财政支出按是否取得等价补偿分类，可将财政支出分为（）。
A 积累支出和消费支出B 生产性支出和非生产性支出C 购买性支出和转移性支出D 经济建设支出和文化教育支出12 教育需求实质上是一种（）。
A 私人需求B 团体需求C 纯公共需求D 准公共需求13在公共支出结构中，消耗性支出占较大比重，说明政府注重履行（）。
A 调节收入分配的职能B资源配置的职能 C 促进经济稳定发展的职能 D 保障社会安定的职能14公共支出结构中转移性支出占较大比重，说明政府注重履行（）。
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第十四章税收与效率
第一部分单项选择题
1、下列税种中，不产生超额负担的是：
A、统一的所得税
B、统一的商品税
C、人头税
D、有差别的商品税
2、下述哪种税收方式会直接对收入——休闲的选择产生扭曲性影响：
A、对资本收入课税
B、对消费品课税
C、对劳动收入课税
D、对财产课税
3、以下税种中只产生收入效应不产生替代效应的是：
A、统一的商品税
B、统一的所得税
C、有差别的所得税
D、人头税
4、以下关于税收超额负担的表述中错误的是：
A、个人因税收而导致的福利损失大于政府收到的税收
B、税后福利水平相同，总额税税收收入大于差别税
C、同等税收收入条件下，总额税福利水平高于差别税
D、政府收到的税收大于纳税人因税收而导致的福利损失
5、以下关于减少税收超额负担的措施中不正确的是：
A、对商品征税采用反弹性法则
B、大力推引人头税
C、尽可能采用低税率
D、尽可能采用相对中性的税收
第二部分多选题
1、社会一般不选择总额税的原因有：
A、总额税不符合公平原则
B、总额税不符合效率原则
C、总额税无法纠正市场缺陷
D、现实的市场经济总是有缺陷的
2、影响税收超额负担大小的因素有：
A、对商品征税时，商品的补偿需求曲线的弹性
B、税率的高低
C、税收对相对价格的影响程度
D、税制设计以公平为主还是以效率为主
3、以下关于拉弗曲线的表述中正确的有：
A、表明税率和税收收入的函数关系
B、高税率不一定取得高收入
C、取得同样多的税收，可采取不同的税率
D、从理论上讲税率与税收收入之间存在最优结合
4、在税制设计中可减少税收超额负担的措施有：
A、尽可能采用中性税收
B、尽可能对需求弹性大的商品征税
C、尽可能避免高税率
D、尽可能对需求弹性小的商品征税
5、政府通常采用的激励投资的税收政策有：
A、减免所得税
B、快速折旧
C、投资抵免
D、财政补贴
第三部分判断题
1、量能税比受益税引起的税收超额负担小。
（）
2、为减少税收超额负担，在税制设计时应尽量对需求弹性小的商品采用相对高的税率。
（）
3、由于所得税不会直接改变商品的相对价格，因此所得税是中性税收。
（）
4、总额税是中性税收。
（）
5、税收超额负担是因税收的收入效应而产生的。
（）
6、只产生收入效应不产生替代效应的税被称为总额税。
（）
7、当社会追求公平目标时，偏离税收的效率准则也是合理的。
（）
8、通过劳动与休闲模型的分析，表明降低个人所得税必然增加人们的劳动供给。
（）
9、通过现期消费与将来消费模型的分析，表明对储蓄收益征税并不必然会增加现期消费。
（）
10、不允许亏损弥补或非完全亏损弥补的所得税不利于风险投资。
（）
第四部分名词解释
税收超额负担收入效应总额税替代效应中性税
补偿需求曲线哈伯格三角形
第五部分问答题
1、税收超额负担是如何产生的
2、税收超额负担的大小由哪些因素决定怎样设计税制有助于减少税收的超额负担
3、税收对劳动供给会产生怎样的影响什么样的税收政策有助于增加劳动供给
4、税收会怎样影响个人储蓄行为
5、政府应如何通过税收政策来鼓励个人与企业的投资行为
第六部分计算题
1、某项公共服务具有非竞争性和可排斥性。
已知该项服务的总成本为4900，边际效用（P）与消费者人数（N）的函数关系式为P＝－+50。
若政府采用向其他产品征税来补偿该项服务的成本，被课征产品处于竞争市场中，需求曲线为P ＝－+500，供给曲线为P＝，需向每单位产品征收多少税额税收的超额负担是多少
2、假设某产品处于垄断市场中，需求曲线为P＝－Q+75，边际成本曲线为MC＝。
若向每单位产品征税5元，政府可从该项课征中获得多少税收收入税收的超额负担是多少
参考答案：
第一部分单项选择题
1、C
2、C
3、D
4、D
5、B
第二部分多项选择题
1、A、C、D
2、A、B、C、D
3、A、B、C、D
4、A、C、D
5、A、B、C、D
第三部分判断题
1、错
2、对
3、错
4、对
5、错
6、对
7、对
8、错
9、对 10、对
第四部分名词解释
税收超额负担：因税收而导致的福利损失大于政府收到的税收，二者之差即税收的超额负担。
收入效应：在相对价格不变的情况下，因个人收入发生变化而对个人的福利水平所产生的影响。
总额税：只产生收入效应而不产生替代效应的税收。
替代效应：单纯因相对价格变化而引起的个人福利的损失。
中性税收：不会因征税而改变产品、服务以及要素的相对价格，从而不影响纳税人经济决策的税收。
补偿需求曲线：将价格变动所引起的收入效应剔除，使需求曲线只反映替代效应。
哈伯格三角形：用补偿需求曲线说明税收超额负担中，代表税收超额负担的那个三角形。
第五部分问答题
1、
税收会同时产生收入效应和替代效应，当政府征税影响相对价格，使纳税人改变原有的经济决策，使个人因税收而导致福利损失大于政府收到的税，二者之差即税收的超额负担。
2、
（1）影响因素：①产品补偿需求曲线的弹性。
②税率的高低。
（2）制度设计：①尽可能采取中性税收政策，避免对相对价格的干扰。
②尽可能避免采用高税率，将税率和税收收入规模控制
在合理的范围。
③尽可能对需求弹性相对小或无弹性的商品征税。
3、
（1）税收对劳动供给的影响取决于个人对税收的反应是以替代效应还是以收入效应为主，对以替代效应为主的人，税收会减少劳动供应；对以收入效应为主的人，税收会增加劳动供给。
（2）扩大税基，降低边际税率，以即保持平均税率，由能增加劳动供给。
设计流转税时，对有助于促进劳动供给的商品制定较低的税率，而对用于休闲的商品制定较高的税率。
4、
税收通过影响利息水平来影响个人储蓄。
个人对利息税的反映也是取决于个人是替代效应还是收入效应为主。
对以替代效应为主的人，税收会减少储蓄；对以收入效应为主的人，税收会增加储蓄。
5、
（1）采取降低资本使用成本的税收政策，如减免所得税、快速折旧、投资减免等。
（2）采取减少投资风险的税收政策，如允许亏损弥补等。
第六部分计算题
1、
需向每单位产品征10元税金；税收的超额负担为50。
2、
可获得税收收入140元；税收的超额负担为63。