11春财税法规专题第一次作业1

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11春国家税收第一次综合性作业

《国家税收》第一次综合性作业2013年4月3日一、计算题（计算结果保留两位小数，共80分）1. 某企业为增值税一般纳税人，在某一纳税期内发生如下购销业务：（1）采购生产原料，取得专用发票上注明的价款为120万元，已认证相符；（2）采购生产用燃料煤气，取得专用发票上注明的价款为75万元，已认证相符；（3）购买钢材用于基建工程，取得专用发票上注明的价款为30万元，已认证相符；（4）支付运输单位运费，取得的发票上注明运费18万元，装卸费2万元，保险费2万元；（5）销售产品农用薄膜，开出的专用发票上注明价款180万元；（6）销售产品塑料制品，开出的专用发票上注明价款230万元。

计算该企业当期应纳增值税税额。

（本题8分）2. 某物资系统金属公司（一般纳税人）主要从事工业金属材料的采购和供应业务。

某月发生以下业务：（1）销售各种钢材取得销售额90．35万元。

（2）用价值8．4万元螺纹钢换取两部铲车，每辆铲车4．2万元，双方均开具了增值税专用发票。

（3）外购镀锌板100吨，每吨单价0．49万元，支付价49万元，取得专用发票注明的税金8．33万元。

（4）本月购进螺纹钢120吨，单价每吨0．43万元，支付价款51．6万元，取得的专用发票注明的进项税额8．77万元。

将其中的20吨转为本单位基本建设使用。

（5）因管理不善本月购进镀锌板被盗，丢失10吨。

以上销售额均为不含税价格，题中票据均认证相符。

根据以上资料计算该公司本月应纳增值税税额。

（本题9分）3. 某电冰箱厂为增值税一般纳税人，某月发生下列经济业务：（1）销售给大型商场电冰箱200台，单价4000元，填开增值税专用发票；（2）某部队购买冰箱10台，开具普通发票，总收入37440元；（3）购买原材料，取得增值税专用发票上注明货款150000元，税款25500元，货已验收入库；（4）职工食堂领用冰箱3台，与部队购买的型号相同；（5）购买小汽车一辆，取得的增值税专用发票上注明的税金为47000元；（6）进口一批零件，海关开具的完税凭证上注明的税款为6000元；（7）运输科给购买冰箱的商场送货取得运费收入5000元；（8）向消费者开展冰箱以旧换新业务，每台冰箱零售价3510元，收取现金3100元，旧冰箱作价410元，共销售10台；（9）捐赠给福利院特制冰箱10台，生产成本共计35000元，成本利润率为10% 。

《财税法规专题》作业一选择题答案

财税法规专题课程形成性考核作业一一、单项选择题1营业税应纳税额计算公式为（ D ）Ａ销售收入×税率Ｂ进项税额－销项税额Ｃ销项税额－进项税额Ｄ（销售收入－销售成本）×税率2下列混合销售行为中，应当征收增值税的是（ A ）A、零售商品店销售家俱并实行有偿送货上门B、电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务C、装潢公司为客户包工包料装修房屋D、饭店提供餐饮服务并销售酒水3下列税种中采用累进税率的是（B ）。

A、消费税B、增值税C、营业税D、个人所得税4下列项目中不属于增值税征税范围的有（ D ）。

A、免税商店销售免税货物B、货物修理修配C、委托加工收回的货物用于以物易物D、购买的货物用于应税项目继续使用5自产自用应税消费品用于其他方面应视同销售，征消费税，“用于其他方面”不包括（ A ）。

A、连续生产应税消费品B、在建工程C、职工福利D、非生产机构6在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物应缴纳（ B ）A、消费税B、增值税C、企业所得税D、个人所得税7下列项目中不属于增值税征税范围的有（ D ）。

A、免税商店销售免税货物B、货物修理修配C、委托加工收回的货物用于以物易物D、购买的货物用于应税项目继续使用二、多项选择题1按征收对象可将关税分为（ABCD ）Ａ进口税Ｂ出口税Ｃ过境税Ｄ从量税2消费税采用的税率有（ BC ）Ａ累进税率Ｂ比例税率Ｃ定额税率Ｄ超率累进税率3下列采用定额税率的税种有（ B ）A、个人所得税B、车船使用税C、资源税D、增值税4按税收与价格的关系分，税收可分为 ( CD )A直接税 B、间接税 C、价内税 D、价外税5增值税纳税人分为（ AD ）Ａ一般纳税人Ｂ境内纳税人Ｃ境外纳税人Ｄ小规模纳税人6纳税主体，又称纳税人或纳税义务人。

这是指税法规定的直接负有纳税义务的（ AB ）A、自然人B、法人C、其他组织D、负税人7下列各税中属于价内税的包括 ( BCD ) 。

上海开放大学财税法规专题作业一答案范文

作业一一、单项选择1.财政产生的条件是( B 经济和政治 )2.财政是随着( C 国家 )的产生而产生的3.财政最初的表现形式是(A 捐税 )4. 下列属于财政现象的是( B 企业购买国债 )5.财政分配的主体是( A 国家 )6.资本主义、社会主义财政分配形式一般采用( A 货币 )7.财政分配的目的是为满足( C 社会公共需要 )8. ( A 财政职能 )是财政的本质反映9.在市场经济条件下、社会资源的主要配置者是( D 市场)10.政府干预经济(调节经济)主要是因为( D 市场本身存在缺陷 )11.财政分配包括( D 组织收入和安排支出 )12.财政收入中，凭借资产所有权获得的收入是( B 国有资产收益 )13.财政收入的绝大部分来自( C M )14.我国财政收入按形式分类，最主要来源于( A 税收收入 )15.在一般情况下,随着经济的发展 ,财政收入有( A 不断增长的趋势 )16.能够更准确反映政府财政活动规模大小的指标是( B 财政支出占 GDP 的比重)17. “经济决定财政”这一命题反映的是( A 经济发展水平越高则财政收入规模越大 )18. ( A 财政基本需求率 )决定了财政收入的规模19.财政收入占剩余产品价值的比率，称为( C 财政集中率 )20.国家机关为居民或单位提供某些特殊服务时所收取的手续费和工本费称为( C 规费收入 )21.提高折旧率对财政收入的影响是( A 减少财政收入 )22． ( A 财政支出 )通常也被称作政府支出或公共支出23.财政支出中,能够为全体社会成员提供并由全体公民共同享受的支出是 ( A 社会消费支出 )27.下列财政支出中，按其性质属于转移性支出的是( B 补贴支出)28.用于维持社会秩序和保卫国家安全的财政支出是指( C 预防性支出 )29.衡量和考察财政支出的指标通常是以财政支出的( B 相对量)来表示30.财政支出的核心问题是( A 提高财政支出的使用效益 )31. 社会保障支出和财政补贴支出的区别主要体现在 ( B 对相对价格结构的影响不同 )32.财政补贴作为一种调节经济的手段 , 是因为其能够 ( B 改变相对价格结构)33.在我国，经常居于财政支出首位的支出是( B 基本建设支出 )34.我国改革开放以来后财政支出的变化特征是( C 先下降后增长)35.采用“成本-效益”分析方法衡量财政支出效益时 ,其主要适用的对象为( A 政府的经济类投资项目)36. “最低费用选择法”在评价财政支出效益时 ,主要适用于 ( B.政治军事项目)37.广泛地被发达国家所用，作为评价政府公共工程支出效果的基本方法是 ( A “成本——效益”分析法 )38.政府采购的主体是依靠 ( C 国家预算资金) 运作的政府机关，事业单位，社会团体等39.政府采购制度的核心内容是( C 招标制 )40.在众多的采购方式中，应作为政府采购最主要的采购方式的是( C．公开招标 )二、多项选择1.财政是个( ACD )A 经济B 政治C 历史D 分配E 文化2.财政在下列社会形态中存在( BCDE )A 原始公社B 奴隶制国家C 封建制国家D 资本主义国家E 社会主义国家3.资本主义国家财政收入的三大支柱是( ACE )A 税收收入B 官产收入C 专卖收入D 特权收入E 债务收入4.财政具有( ACE )职能。

财政税法专题作业题目和答案

《财税法规专题》作业(一)一、单项选择题1．负有代扣代缴义务的单位、个人是( )。

C．扣缴义务人2．从价计征的税收，以( )为计税依据。

D．计税金额3．税收权利主体是指（）。

C．征纳双方4．区分不同税种的主要标志是（）。

B．征税对象5．下列经营行为属于混合销售行为的是（）。

C．某公司销售一批货物，同时代为运输，收取运输费用6．下列可以免缴增值税的是（）。

D．学校进口用于科研的仪器7．下列各项目，不能被认定为增值税一般纳税人的是（）。

B．年应税销售额在150万元以上，会计核算健全的商业企业8．下列项目适用17％税率的有（）。

C．印刷厂印刷图书报刊9．下列项目中应征收增值税的有（）。

C．企业销货中收取的储备费10．已开业的小规模企业，其应纳税销售额超过小规模纳税人标准的，应在（）申请办理一般纳税人的认定手续。

D．应税销售额超过小规模纳税人标准的次年1月底前二、多项选择题1.税制基本要素包括( )。

A．税率 B．纳税人 D．征税对象2.下列关于课税对象和计税依据关系的叙述,正确的有( )。

A．所得税的课税对象和计税依据是一致的B．计税依据是课税对象量的表现D．我国车船使用税的课税对象和计税依据是不一致的3.根据增值税的有关规定，不能认定为增值税一般纳税人的有（）。

A.个体经营者以外的其他个人B.年应税销售额80万元以下的商店C.不经常发生应税行为的非企业性单位D.不经常发生应税行为的企业4.应当征收增值税的混合销售行为有（）。

A.家电城销售大件家电产品并有偿送货到家B.企业生产塑钢门窗并负责安装C.医疗器械厂销售医疗器械并提供医疗服务5.增值税一般纳税人购进货物或应税劳务时其进项税额申报抵扣的时间是（）。

A.工业生产企业以购进货物并已验收入库后 C.商业企业以购进货物并付款后三、判断题1. 销货方向对方收取的价外费用（例如运输费、包装物押金等）应直接并入销售额中计算增值税销项税。

X2.纳税人采取以旧换新的方式进行货物销售的，可以从销售额中扣除旧物的收购金额。

财税法规专题doc-《纳税会计》作业(一)

?纳税会计?作业(一)(第一章——第三章〕班级: : 学:一、名词解释：1、纳税会计：2、纳税会计核算的一般对象：3、纳税调整：4、纳税人：5、课税对象：6、税率：7、增值税一般纳税人：8、小规模纳税人：9、销项税额：10、进项税额二、填空：1、目前在国外纳税会计与------------------、-------------------------已成为现代西方企业会计体系中的三大重要组成局部。

2、纳税会计的详细核算对象包括-----------------------、----------------------、---------------------------、---------------------------。

3、纳税会计的根本前提包括------------------------------、------------------------------、-----------------------------------、----------------------------------。

4、企业应设置---------------------------会计科目对应交税金业务进展核算与账务处理。

5、税务检查或纳税自查调账的根本有----------------------------------、------------------------------、------------------------------------。

6、税收具有---------------------------、------------------------、---------------------------几个特征。

7、我国现行的税率分为-------------------------、-------------------------、--------------------------三种。

财税法规专题形成性考核作业参考答案

《财税法规专题》形成性考核作业参考答案2020年4月20日第一次作业（第一、三、四、六章）一、单选题：（每题1分，共25分）1.A2.D3.C4.B5. A6.C7.D8.C9.C 10.B11.D 12.A 13.A 14.D 15.A16.A 17.A 18.A 19.B 20.C21.A 22.C 23.D 24.D 25.B二、多选题：（每题2分，共30分）1.ABCD2.BCD3.ACDE4.ABCDE5.ABCE6.BCE7.ACD 8.ABDE 9.ABCDE 10.ABCDE 11.ABCDE 12.BCD13.AD 14.ADE 15.BCE三、判断题：（不改错，每题1分，共15分）1.错2.对3.对4.错5.对6.错7.错 8.对 9.错 10.错 11.对 12.错13.错 14.对 15.错四、简答题：（每题6分，共30分）1．教材P5第一自然段三点（首先，其次，最后各一句话）每点2分2．教材P51倒数第二自然段概念3分+教材P57第二自然段意义三点（首先，其次，最后各一句话）每点1分3．教材P68第二自然段三点（就理论框架而言，就实践样态而言，就法律规制方面而言详细表述）每点2分4．教材P81第二自然段概念2分+教材P81 特征四点（其一至其四各一句话）每点1分5．教材P123第三自然段三点（展开表述）每点2分第二次作业（第七、八章）一、单选题：（每题1分，共20分）1.D2.C3.D4.C5.C6.A7.B8.C9.A 10.C11.B 12.A 13.D 14.D 15.C16.C 17.A 18.A 19.D 20.B二、多选题：（每题2分，共30分）1.BCE2.ABE3.ABCDE4.BCDE5.BCE6.ABCDE7.ACD 8.ABE 9.ABCDE 10.ABE 11.BDE 12.ABC13.ABCE 14.ABC 15.ABD三、判断题：（不改错，每题1分，共10分）1.错2.错3.错4.对5.错6.错7.对8.错9.错 10.对四、计算题：（计算结果保留两位小数，共40分）1．（1）销项税额=300×17%+2/（1+17%）×17%+（17+100）/（1+17%）×17%=68．29（万元）（5分）（2）进项税额=34+30×13%+2×7%=38．04（万元）（2分）（3）当期应纳增值税=68．29－38．04=30．25（万元）（1分）2．(1) 当期进项税额=19500+70000×13％=28600 (元) （2分）(2) 当期销项税额=180000×13％+60000×17％+100000×13％=23400+10200+1 300=46600 (元) （4分）(3) 本期应纳增值税税额=46600—286 00=18000 (元) （1分）3．（1）从小规模纳税人处未取得专用发票的购进货物和用于集体福利的购进货物不得抵扣进项税额。

财经法规第一章作业

《财经法规》第一章作业作业要求：做在作业本上。

题目不用抄。

作业本上注明这是第一章作业。

班级、姓名、学号在作业本封面上写一下。

谢谢配合！！！1.李三是某国营企业厂长，任命了胡兵为总会计师，同时还任命李三的女儿李月在本单位担任会计机构负责人，李月没有会计证?请问以上做法有何不妥？2.2012年4月，A公司发生如下事项：（1）会计王某休病假，公司一时找不到合适人选，决定由出纳兼任王某的收入、费用帐目的登记工作。

（2）处理生产家具剩余的边角余料，取得收入（含增值税）1170元。

公司授意出纳李某将该笔收入在公司账册之外另行登记保管。

要求：根据上述情况，回答下列问题：（1）A公司让出纳李某兼任王某的收入、费用帐目登记工作是否符合我国会计法的规定？简要说明理由。

（2）A公司对处理边角余料的收入在公司会计账册之外另行登记保管的做法是否符合我国《会计法》的规定？如不符合，根据我国《会计法》的规定，A公司应当随担什么法律责任？3.2006年10月10日甲公司收到一张应由甲公司与乙公司共同负担费用支出的原始凭证，甲公司会计人员张某以该原始凭证及应承担的费用进行账务处理，并保存该原始凭证；同时应乙公司要求将该原始凭证复制件提供供给乙公司用于账务处理。

年终，甲公司拟销毁一批保管期限满的会计档案，其中有一张未结清债权债务的原始凭证，会计人员李某认为只要保管期满的会计档案就可以销毁。

要求：根据我国会计法律制度的规定，回答下列问题：（1）会计人员张某将原始凭证复制件提供给乙公司用于账务处理的做法是否正确？简要说明理由。

（2）会计人员李某的观点是否正确？简要说明理由。

4.东方公司是一家大型国有控股企业，2007年该公司发生以下情况：（1）3月，公司董事长胡某主持召开董事会会议，研究进一步加强会计工作问题。

根据公司经理的提名，会议决定增设1名副经理主管财会工作，现任总会计师配合其工作。

（2）5月，公司会计科负责收入、费用账目登记工作的会计张某提出休产假。

国开(吉林)50045《财税法规专题》第一次形成性测试复习资料答案

财税法规专题-第一次形成性测试作业资料答案
说明：每学期的课程题目都可能更换，请认真核对是您需要的题目后再下载！
【题目】
春秋时期，鲁国实行的（），是中国历史上最早以“税”的名义征税。

a. “盐税”
b. “税粮”
c. “初税亩”
d. “丁税”
[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]
参考答案：“初税亩”
【题目】
（）是税收三性的核心。

a. 无偿性
b. 强制性
c. 固定性
d. 相对稳定性
[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]
参考答案：无偿性
【题目】
税收作为取得财政收入的手段，属于（）范畴。

a. 组织收入
b. 消费
c. 交换
d. 分配
[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]
参考答案：分配。

财税法规专题平时作业1(新)

财税法规专题平时作业一一、判断（对打“√”，错打“×”，并填在题干后面的括号内。

每小题1分，共10分）1.我国增值税税款普遍包含在商品价款中，这表明增值税是价内税。

（）2.判断一种财政收入形式是不是税收，不在于它的名称是什么，主要看它是否同时具有税收“三性”。

（）3.为调动企业纳税的积极性，个别地区的税务机关对当地的纳税大户进行物质奖励，这种做法违反了税法规定。

（）4.当课税对象数额超过起征点时，只须就超过起征点的差额部分计缴税款。

（）5.所有货物在内销、进口环节，均应征收增值税。

（）6.企业作为受托方加工应税消费品，如果没有同类消费品的销售价格，可按合同注明的材料成本与加工费之和为组成计税价格。

（）7.从其他工商企业购进的已税消费品，用于继续生产应税消费品销售的，在计征消费税时，生产耗用的外购应税消费品的已纳消费税税款准予扣除。

（）8. A市甲企业委托B市乙企业加工烟丝，则烟丝的消费税应由甲企业向A市税务机关解缴。

（）9.在流转税体系中，增值税属于普遍调节环节，消费税属于特殊调节，重复征税。

（）10.消费税是价内税，增值税是价外税，因此，这两个税种的计税依据截然不同。

（）二、单项选择（将正确答案的标号填在题干后面的括号内。

每小题2分，共20分）1.税收最基本的职能是（）。

A.财政职能B.政治职能C.经济职能D.社会职能2.税收“三性”的核心是（）。

A.有偿性B.强制性C.固定性D.无偿性3.在税法的下列构成要素中，区分不同税种主要标志的是（）。

A.纳税人B.税率C.纳税期限D.征税对象4.税收的基本要素和中心环节是（）。

A.纳税人B.征税对象C.税率D.违法责任5.某商场实行还本销售，现售价12万元，10年后还本1/2，该商场增值税的计税销售额是（）。

A.12万元B.6万元C.1.2万元D.0万元6.某单位采取折扣方式销售货物，折扣额单独开具红字专用发票，计征增值税的销售额是（）。

A.折扣额B.不扣除折扣额的销售额C.扣除折扣额的销售额D.部分销售额7.按照增值税的有关规定，外购如下货物，可以作为进项税额从销项税额中抵扣的是（）。

财税法规专题形考一答案

财税法规专题形考一答案说明：如果课程题目是随机的，请按CTRL+F在题库中逐一搜索每一道题的答案特殊说明请仔细：课程的题目每学期都可能更换，所以请仔细核对是不是您需要的题目再下载！！！！第1题春秋时期，鲁国实行的（），是中国历史上最早以“税”的名义征税。

a. “盐税”b. “税粮”c. “初税亩”d. “丁税”[本题选择]：“初税亩”第2题（）是税收三性的核心。

a. 无偿性b. 强制性c. 固定性d. 相对稳定性[本题选择]：无偿性第3题税收作为取得财政收入的手段，属于（）范畴。

a. 组织收入b. 消费c. 交换d. 分配[本题选择]：分配第4题税收（）的职能是税收最首要、最基本的职能。

a. 宏观调控b. 组织收入c. 收入分配d. 资源配置[本题选择]：组织收入第5题按负担能力征税是指负担能力相同的人缴纳同样的税，以体现税收的（）；负担能力不同的人缴纳不同的税，以体现税收的（）。

a. 纵向公平，横向公平b. 普遍征收，合理负担c. 合理负担，普遍征收d. 横向公平，纵向公平[本题选择]：横向公平，纵向公平第6题一般以税收（）占全部税收收入之比，作为考核税收行政效率的依据。

a. 纳税成本b. 超额负担c. 执行费用d. 征管费用[本题选择]：征管费用第7题（）问题体现国家的分配政策，是税收分配的核心问题。

a. 税负转嫁b. 税收公平c. 税收原则d. 税收负担[本题选择]：税收负担第8题（）是税收制度的最高法律形式，由（）制定并发布。

a. 税收法律，国务院b. 税收行政法规，国务院c. 税收行政法规，全国人大及常委会d. 税收法律，全国人大及常委会[本题选择]：税收法律，全国人大及常委会第9题税收法律关系的主体是指（）。

a. 征税方b. 征纳双方c. 纳税方d. 中央政府[本题选择]：征纳双方第10题一个税种区别于另一个税种的主要标志是（）。

a. 纳税环节b. 税率c. 课税对象d. 纳税人[本题选择]：课税对象第11题下列税类中课税对象与税源一致的是（）。

11春会计班(专)财税法规

11春工大专科财税法规复习资料一、单选题1、我国企业所得税适用的税率为（）A、累进税率B、累退税率C、定量税率D、比例税率2、出口货物完税价格的计算公式应为（）A、离岸价格÷出口税B、离岸价格÷（1+出口税率）C、到岸价格÷出口税率D、到岸价格÷（1+出口税率）3、进口货物如果属于消费税应税消费品，其增值税的组成计税价格为（）A、到岸价格B、到岸价格+关锐C、关税的完税价格+关锐+消费税D、（到岸价格+关锐+消费税）÷（1+17%）4、下列商品中须征收增值税的有（）A、避孕药品B、古旧图书C、国际组织无偿组织援助的设备D、高科技产品5、下列所得一次收入畸高，可以实行加成征收（）A、特许权使用费所得B、利息、股息、红利所得C、劳务报酬所得D、财产租赁所得6、凡是在中国境内有住所或无住所而在境年居住满（）年的个人，均为中国居民纳税人。

A、半年B、1年C、1年半D、2年7、（）计征个人所得税时，允许在税前扣除一部分费用。

A、存款利息B、股票转让收入所得C、有奖销售中奖所得D、租赁财产所得8、《海关法》规定，进出口货物的完税价格，由海关以该货物的（）为基础审查确定。

A、成交价格B、租金C、离岸价格D、到岸价格9、国家征税凭借的是（）A、财产权利B、物质权利C、政治权利D、生命权利10、对在我国境内销售应税劳务，转让无形资产或不动产的个人和单位征收的税是（）。

A、增值税B、消费税C、营业税D、土地增值税11、下列产品中不征消费税的产品有（）。

A、烟B、高档皮鞋C、酒D、实木地板12、某增值税一般纳税人，外购货物用于（）可以作为进项税额抵扣。

A、基建工程B、生产本企业的产品C、在建职工家属楼D、部分毁损13、契税实行（）。

A、定额税率B、幅度比例税率C、累进税率D、超额累进税率14、根据消费税制度的规定，委托加工的应税消费品的纳税人和代收代缴义务人分别为：（）A、受托方，委托方B、委托方，受托方C、委托方，委托方D、受托方，受托方参考答案：1、D2、B3、C4、D5、C6、B7、D8、A9、C 10、C 11、B 12、B13、B 14、B二、多选题1、营业税征收范围有（）A、单位和个人销售应税劳务B、单位转让无形资产和不动产C、个人转让无形资产和不动产D、单位和个人加工和修理装配E、商品批发2、下列各类产品中，属于消费税征收范围的有（）A、甲类香烟B、黄酒C、粮食白酒D、啤酒E、化妆品3、国家规定免缴城镇土地使用税的土地有（）A、直接用于农、牧、渔业的生产用地B、个人所有的居住房屋及院落用地C、市政街道、绿化带等公共用地D、国家机关、人民团体、军队自用的土地E、由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的土地4、印花税的具体纳税人有（）A、经济合同的立合同人B、各种产权转移书据的立据人C、营业帐簿的立帐簿人D、经济合同的鉴定人E、经济合同的保人5、税收制度的基础性要素有（）。

财税法规专题作业答案.

《财税法规专题》作业参考答案第一次作业(1、4、5、6章一、单选:1. A2. A3. B4. D5. C6.B7. C8. D9. C 10. D 11.A 12. B 13. C 14. B 15. D 16. A17. D 18. C 19. C 20. A21. B 22. D 23.C 24.C 25. A26.A27.D 28. A29. B 30. D 31. B 32. B 33. C 34. D 35. B 36.A37.C 38. C39. A40. D 41. C 42. B 43. C 44.B 45. D二、多选:1.BC2.CD3.ABD4.ABCDE5. ABE6. ABCDE7. BCE8. AD9. DE 10. BCD 11. ADE 12. ADE 13. ABCDE 14. BC 15. ABCDE 16.ACD 17. ABC 18. BCE 19. ABDE 20. BC 21. BC 22.BCE 23.ABCD 24.CDE 25.ACD 26.DE 27.ABDE 28.AC 29.CD 30.ABC三、判断:(不改错1.错2. 错3. 对4. 错5. 错6. 对7. 错8.错9. 错10. 对11. 错12. 对13.错14. 错15. 对16. 错17. 错18. 对19. 错20. 错21. 错22.对23. 错24. 对25. 错第二次作业(7、8章一、单选:1.A2. D3. A4.C5.A6. B7. D8. D9.D 10. D 11.A12.C 13.A 14.A15.B 16. C 17.A18. B 19. B 20. A21. D 22. A23. B 24. A25. C 26. A 27.C 28.B 29.A30.B 31.D 32.A33.B 34.C 35.B 36.B 37.D 38.A39. B 40.B 41.D 42.D 43.C 44.B 45.D二、多选:1.ABDE2.BCE3.AC4.ABC5.AB6.BCD7.BCD8.ABCD9.ABD 10.AB 11.ACD 12.ABCDE 13.ABE 14.BDE 15.ACDE 16.ABD 17.AD 18.ABC 19.ABC 20.ABE 21.ABCD 22.ABCD 23.BCD 24.BCD 25.ABD 26.BCD 27.ABC 28.BC 29.BD 30.AC 31.AC 32.AD 33. BD 34.ABC 35.ABCDE三、判断:(不改错1.错2. 错3. 错4. 对5. 对6. 错7.错8. 对9. 错10. 对11. 对12. 对13. 错14. 错15.错16. 错17. 对18. 错19. 错20. 错第三次作业(7、11、12章一、单选:1.B2.B3.B4.A5.B6.A7.D8.C9.B 10. A11.C 12.D二、多选:1.CD2.AB3. ABCDE4. ABCD5. BCE6. ADE7. ABCDE8. ABC三、判断:(不改错1. 错2. 错3. 错4. 对5. 错6. 错7. 错8. 错四、计算:(小数点后保留两位小数1.(1销项税额=300×17%+2 /(1+17%×17%+(17+100/(1+17%×17%=68.29(万元(2进项税额=34+30×13%+2×7%=38.04(万元(3当期应纳增值税=68.29-38.04=30.25(万元2.小规模纳税人不能使用专用发票抵扣税款,并且由于古旧图书属于增值税免税项目,不用将其收入并入销售额。

财税法规专题大作业答案

第一次综合作业1、（1）从小规模纳税人处购料不得抵扣进项税（2）进项税额＝20400+8000*7%=20960元（3）销项税额＝[800*250+600*250+30000/（1+17%）]*17%＝63859元（4）本月应纳税额＝63859-20960＝42899元2、（1）组成计税价格＝（54000+9000）/（1-30%）＝90000元（2）委托加工消费品应纳税额＝90000*30%＝27000 元（3）甲厂将一半委托加工消费品直接用于销售不人消费税（4）委托加工消费品应纳消费税＝89000*40%＝35600元（5）A厂实际应纳消费税＝35600-27000/2＝22100元3、旅游公司应纳营业税＝（50*2-70）*5%＝1.5万元4、（1）工资应纳税＝（2500-1600）*10%-25＝65元（2）劳务报酬应纳税＝80000*（1-20%）*40%-7000＝18600元（超5万元加成征收）（3）利息应纳税＝5000*20%＝1000元（4）稿酬应纳税＝（2400-800）*20*（1-30%）＝224元（5）特许权使用费应纳税＝8000*20%*（1-20%）＝1280元（6）教授12月应纳税额＝65+18600+1000+224+1280＝21169元财税法规专题第二次综合作业1、（1）售给部队冰箱时，为含税价，应先计算出不含税价再并入销售额计算销项税（2）职工食堂信用冰箱，应视同销售行为，计算销项税（3）开展以旧换新时，应按新货物的同期销售价格确定销售额，不得扣减旧货物的收购价格。

（4）捐赠给福利院的冰箱，应视同销售行为，计算销项税（5）购小汽车不得抵扣进项税（6）销项税额=[4000*200+37440/（1+17%）+3510/（1+17%）*10+3*37440/（1+17%）/10+5000/（1+17%）+35000*（1+10%）]*17%=123943.5元（7）应纳税额＝123943.5-69219.07＝54724.43元2、南宁市地税局指出B和C两个工程队没有缴纳营业税，B和C两个工程队应分别缴纳营业税的处理是正确的，但B和C两个工程队缴纳的税款金额不正确。

国开形成性考核50045《财税法规专题》形考任务(1-3)试题及答案

国开形成性考核《财税法规专题》形考任务(1-3)试题及答案（课程ID：50045，整套相同，如遇顺序不同，Ctrl+F查找，祝同学们取得优异成绩！）第一次平时作业一、判断题题目：1、公司的发起人、股东在公司成立后，抽逃出资的，由公司登记机关责令改正，处以所抽逃出资金额5%以上10%以下的罚款。

（X）题目：2、根据《企业会计准则》规定，附注不反映由于会计政策、会计方法改变对财务报表主表项目的影响。

（X）题目：3、创业板上市的基本条件中关于赢利的规定是：最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于一千万元，且持续增长；或者最近一年盈利，且净利润不少于五百万元，最近一年营业收入不少于五千万元，最近两年营业收入增长率均不低于百分之三十。

（V）题目：4、纳税人依法终止纳税义务的，应当自停止生产、经营之日起30日内，向主管税务机关办理当期企业所得税汇算清缴（X）题目：5、财务报表项目应当以总额列报，资产和负债、收入和费用可以相互抵销（X）题目：6、设立合伙企业必须有合格的合伙人，合伙人数应不少于2人（V）题目：7、纳税人对于本年度内的税务稽查调账可以采取红字更正法、补充登记法以及综合调整法，直接调整被查年度帐项。

（X）题目：8、根据《企业会计准则──现金流量表》要求，企业按间接法法编制现金流量表正表。

（X）题目：9、设立合伙企业，应由全体合伙人指定的代表或者共同委托的代理人向企业登记机关申请设立登记（V）题目：10、根据财务报表列报准则的规定，对于利润表中费用的列报，企业还应当采用“功能法”列报。

（V）题目：2、在国内中小板上市的基本条件规定经营期限最少三个会计年度。

.（V）题目：6、对于财产清查的结果，企业应当根据《企业会计准则》的要求，设置和运用“待处理财产损溢"科目。

（V）题目：8、有限责任公司可以设经理，由股东大会聘任或者解聘，经理股东大会负责。

（X）题目：3、当企业实有资金比注册资金增加或减少10%以上时，要进行变更登记（X）题目：5、设立有限责任公司，公司的注册资本必须达到法定资本的最低限额，最低限额为人民币3万元。

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《财税法规专题》第一次作业（第一、三、四、六章）一、单选题：（每题1分，共25分）1．下列事例中，属于财政现象的是（ A ）。

A．企业购买公债 B．企业发行股票 C．企业发行债券 D．企业购买金融债券2．在表述财政法的调整对象时以（ D ）为最优。

A．财政收入关系 B．财政管理关系 C．财政支出关系 D．财政关系3．在我国财政法的渊源中，财政法律由（ C）制定，其效力仅次于宪法。

A．国务院 B．财政部 C．全国人民代表大会及其常务委员会 D．国家税务总局4．在我国财政法的渊源中效力次于宪法和法律的是（），由（ B ）制定。

A．财政行政规章，国务院 B．财政行政法规，国务院 C．财政行政规章，财政部 D．财政行政法规，财政部5．作为现代社会整个财政法的基础，在财政法体系中居于核心地位的是（ A ）。

A．财政民主主义 B．财政法定主义 C．财政健全主义 D．财政平等主义6．在众多的采购方式中，应作为政府采购最主要的采购方式的是（ C ）。

A．竞争性谈判 B．询价 C．公开招标 D．邀请招标7．在政府采购中，质疑供应商对采购人、采购代理机构的答复不满意的，可以在答复期满后（ D）个工作日内向同级政府采购监督管理部门投诉。

A．3 B．7 C．10 D．158．按举借债务方式不同，国债可分为（ C ）。

A．定期国债和不定期国债 B．国家内债和国家借款 C．国家债券和国家借款 D．上市国债和不上市国债9．中期国债的偿还期限为（ C ）。

A．1年以内 B．1年以上，5年以内 C．1年以上，10年以内 D．5年以上，10年以内10．凭证式国债的特点是（ B ）。

A．不记名 B．不可上市流通 C．不挂失 D．以记账的形式记录债权11．（ D ）是当今世界各国政府弥补财政赤字的一种最基本也是最通用的方式。

A．增发通货 B．增加税收 C．提高利率 D．举借国债12．国债最原始和最基本的功能是（ A）。

A．弥补财政赤字 B．扩大外贸规模 C．进行宏观调控 D．降低利率13．目前中国国债的持有者主要是（ A ）。

A．个人投资者 B．机构投资者 C．基金投资者 D．银行投资者14．国债的发行价格从财政的角度看，（ D ）是最为有利的。

A．减价发行 B．增价发行 C．折价发行 D．平价发行15．如果国债利率与市场利率大体一致，但国债发行时市场利率上升，则国债发行价格可采取（ A）。

A．减价发行 B．平价发行 C．增价发行 D．时价发行16．政府按照市价从国债流通市场上买进尚未到期的国债并且不再售出，从而实现国债的偿还的方法，叫做（ A ）。

A．买销偿还法 B．直接偿还法 C．抽签偿还法 D．轮次偿还法17．现代预算制度最早出现在（ A ）。

A．英国 B．美国 C．法国 D．德国18．我国财政年度采用历年制，即国家预算收支起止的有效期限是（ A ）。

A．公历1月1日～12月31日 B．当年7月1日～次年6月30日C．当年4月1日～次年3月31日 D．当年10月1日～次年9月3 0日`19．财政收支计划指标的确定，只以社会经济的发展计划为依据，不考虑以前的财政收支状况的预算形式是（ B ）。

A．绩效预算 B．零基预算 C．增量预算 D．复式预算20．财政部应当自全国人大批准中央预算之日起（ C ）内，批复中央各部门预算。

A．10日 B．20日 C．30日 D．40日21．各级预算由本级政府组织执行，具体工作由（ A ）负责。

A．本级政府财政部门 B．上级政府 C．上级政府财政部门 D．本级政府各行政机关22．我国《预算法》规定：（ C ）级以上各级预算必须设立国库。

A．省 B．市 C．县 D．乡、镇23．中央预算的调整方案必须提请（ D ）审查和批准。

A．国务院 B．财政部 C．全国人民代表大会 D．全国人民代表大会常务委员会24．（ D ）是整个预算工作程序的总结和终结。

A．预算编制 B．预算执行 C．预算调整 D．决算25．我国预算外资金的性质是指不纳入国家预算的一种（ D ）资金。

A．部门 B．财政 C．单位 D．自有二、多选题：（每题2分，共30分）1．财政法的基本原则包括（ ABCD ）。

A．财政民主主义 B．财政法定主义 C．财政健全主义 D．财政平等主义 E．财政公平主义2．财政法的功能具体表现在（ BCD ）功能方面。

A．财政权力支配 B．财政权力授予 C．财政权力规范 D．财政权力监督 E．财政权力制约3．财政支出法主要包括（ ACDE ）。

A．财政拨款法 B．财政预算法 C．财政投资法 D．财政贷款法 E．财政采购法4．政府采购法的原则主要有（ ABCDE ）原则。

A．公开 B．公平 C．公正 D．竞争 E．诚实信用5．相对于同样偿还期限的上市国债而言，不上市国债具有（ ABCE ）特点。

A．期限较长 B．流动性弱 C．利率较高 D．变现能力强 E．多采取记名方式发行6．政府弥补财政赤字的主要方式有（ BCE ）。

A．提高利率 B．增加税收 C．增发通货 D．减少补贴 E．举借国债7．国债偿还的资金来源主要包括（ ACD ）。

A．税收 B．增发通货 C．举借新债 D．国债投资项目的收益 E．减少补贴8．国债的偿还方式有（ ABDE ）。

A．直接偿还法 B．买销偿还法 C．比例偿还法 D．抽签偿还法 E．轮次偿还法9．彩票法律关系是一种多重的法律关系。

它主要包括（ ABC ）之间的法律关系。

A．发行人与购彩人 B．发行人与中彩人 C．发行人与彩票承销人 D．供奖人与发行人 E．供奖人与中彩人10．我国预算法的一般原则包括（ ABCE ）。

A．统一性 B．年度性 C．公开性 D．真实性 E．完整性11．我国的国家预算由（ ABCDE ）组成。

A．中央预算 B．省（自治区、直辖市）预算C．设区的市（自治州）预算 D．县（自治县、不设区的市、市辖区）预算 E．乡（民族乡、镇）预算12．下列属于各级行政机关的预算管理职权的是（ BCD ）。

A．审查权 B．编制权 C．报告权 D．执行权 E．提案权13．目前，我国的复式预算分为（ ABDE ）。

A．经常性预算 B．项目预算 C．总预算 D．建设性预算 E．地方预算14．中央预算的编制内容包括（ ADE ）。

A.本级预算收支B.上级返还或补助的收入C.上解上级的支出D.地方上解的收入E.返还或补助地方的支出15．预算外资金具有（BCE ）的特点。

A．经济性 B．财政性 C．专用性 D．集中性 E．分散性三、判断题：（不改错，每题1分，共15分）1．财政法的体系可以解构为财政基本法、财政预算法、财政支出法和财政收入法四个层次。

（√ ）2．作为我国财政法的渊源的国际条约主要是国际税收协定。

（× ）3．财政法是经济法和行政法交叉综合的产物。

（√ ）4．我国目前实行独立国库制。

（× ）5．军事采购和涉及国家安全秘密的采购不适用我国的《政府采购法》。

（√ ）6．供应商对政府采购活动事项有疑问的，可以向同级政府财政部门提出询问。

（× ）7．收费具有有偿性和灵活性的特征，是国家财政收入的主要来源。

（× ）8．各部门和各单位的行政事业性收费要严格执行中央、省两级审批制度。

（√ ）9．国债的债权人一般只能是国家。

（× ）10．国家债券和国家借款都是国家内债的主要形式。

（√ ）11．国债利率的确定主要参照金融市场利率水平、政府信用状况和社会资金供给量三种因素。

（× ）12．预算的功能首先是反映政府活动的范围、方向和政策。

（× ）13．提出方案权是各行政机关的预算管理职权。

（√ ）14．在预算执行中，因上级政府返还或者给予补助而引起的预算收支变化，不属于预算调整。

（√ ）15．县级以上各级政府决算经本级人民代表大会常务委员会批准后，本级政府财政部门应当自批准之日起15日内向本级各部门批复决算。

日起15日内向本级各部门批复决算。

（× ）四、简答题：（每题6分，共30分）1．简述对财政概念的理解。

答：财政，是指国家和其他公共团体为满足公共欲望而取得、使用和管理资财的活动的总称。

它包括中央财政和地方财政。

财政是国家参与国民收入分配和再分配的重要手段，在宏观调控和保障社会稳定方面都具有重要的作用。

财政作为一个经济范畴，是与私人经济相对立的，它在很大程度上决定着社会财富的分配；财政作为一个历史范畴，是与国家的产生和发展形影相随的。

没有国家，就没有财政；同时，没有财政，国家也很难存续。

财政是保障国泰民安的重要手段。

2．简述国库集中支付制度的概念及意义。

答：国库集中支付制度改革是我国财政支出管理制度改革的重要内容，是我国建立公共财政框架的重要组成部分。

实行国库集中支付，其实质就是将政府所有财政性资金集中在国库指定的代理行开设的账户，所有财政支出均通过这一账户进行拨付，以进一步增强财政资金支出的透明度，提高财政资金的使用效益。

3．简述在法学上税费的区别。

1）在公共产品理论视角下，税基于纯公共产品而生产，费基于准公共产品而出现2）在公民社会理论视角下，税的征收以强制性和无偿性为原则，费的收取以公民意思自治和对等交易法则为基础 3)在在模型的视角下，税之债和具体的费之债之间，在产生和性质构成和内容效力和实现等方面也存在诸多的不同4．简述彩票的概念和特征。

答：彩票是政府或政府批准的发行机关为了某种特殊筹资目的发行的，印有号码图形或文字并设定规则由公众自愿购买，依照随机或公认的公平方式决定种彩范围，不还本不还息的有价证券。

按西方人的说法，菠菜乃是一种受上帝之手操纵的另类经济游戏，有无痛的税收和微笑的纳税女神之称。

大多数国家和地区的集资目标主要锁定在社会福利，公共卫生教育体育文化等。

特征：1）彩票由政府统一安排并实行监管2）彩票是政府筹措公益资金的渠道3）彩票是以抽签给奖方式筹措资金的融资手段4）彩票才在着风险与收益相伴生的机会游戏性。

5．简述复式预算的优点。

答：1）结构清晰。

它将政府财政收支按经济性质划分的明确具体，一般分为经常性预算和资本性预算，打破了将现有财政收入和支出列在一起进行平衡的传统结构。

2）便于分类管理和控制。

由于经常性预算和资本性预算相对独立，既便于对各类财政收支进行管理和控制，也便于分析财政赤字产生的真实原因，有利于控制经常性收支的不合理增长和对资本性支出进行成本—效益分析。

3）预算功能扩大。

政府可以利用资本预算具有较大的伸缩性和灵活性的特点来扩大收入或增减支出，起到调节经济运行和稳定经济的目的。