入账审批单 - 360文档中心

财务单据审批流程

公司单据管理及审批规范为规范常用财务单据的接收、整理、填制、传递，加强财务单据的管理和财务监督，保障公司经济往来行为符合财务基础管理工作规范和税收征管法律法规的要求，制定本规范。

一、范围：1、法定格式单据：如税务监制发票、财务监制收据；2、非法定格式单据：如财务部门内部自制或从外部购买的费用报销单、付款审批单、借支单等；材料入库单、客户退货单、仓库委外加工单等。

3、其它部门业务流转单据，不在本制度规范。

二、专用单据规范（一）、费用报销单1、用途及范围：办公费、差旅费（包括车费、住宿费）、招待费、通讯费、加油费、路桥费、车辆费（限面包车停车费、修理费、保险费）、宣传活动费、福利费、工程所购零配件等项目的报销。

2、填写规范：部门、人员、日期、附单据张数、大小写金额等信息必须填写完整。

根据费用的不同项目进行分类填写、尽可能把同类票据放在一起，票据粘贴美观大方。

报销单据小于费用报销单，需使用票据粘贴单，大于则无需使用粘贴单。

3、审批流程：（1）门窗公司、型材公司：报销人填写费用单据——门窗公司、型材公司负责人复核——公司副总签字——会计签字——总经理签字（2）工程安装、供应组：报销人填写费用单据——总工复核——会计签字——总经理签字（二）、付款审批单1、用途：物资采购付款2、填写规范：经办人填写付款审批单：领用部门，付款金额大小写，收款单位，账号，开户银行，付款用途等要素缺一不可3、审批流程：经办人填写——部门主管复核——会计核对往来账目后签字——总经理核准——出纳付款4.紧急采购管理：经办人携带银行卡外出采购，通知出纳，总经理核准，会计核查有无遗留不清账目，出纳交卡于经办人；回公司后，经办人补填付款审批单交由财务做账。

5.出纳直接付款管理：总经理直接电话通知出纳付款事宜，由出纳填写付款审批单，总经理签字，会计记账。

（三）、借支单1.用途：用于公司正式员工向公司借款的申请单据。

2.金额限制范围：2000元以下不予借支。

采购发票入帐管理制度

中汽商用汽车有限公司（某某）采购发票入账审批制度批准：1总则1.1 为进一步规范公司采购发票入账流程，结合本公司《物资仓储管理办法》，特制定以下发票入账审批制度。

2 发票审批流程2.1材料发票2.1.1入账依据：经仓库管理员签字的电脑入库单。

2.1.2采购部门收到发票后，应及时交于中心仓库管理员（余晓）。

仓库管理员根据实际入库物资整理出对应电脑入库单，在核对物资名称、规格、数量、质量、价格等无误后，在该入库单及发票上签字确认，并将确认后的发票、入库单传递给采购负责人（周红星）审核。

2.1.3采购负责人收到发票后，重点根据采购合同对发票的数量、单价进行复核，确认无误后签字并根据采购物资所属部门分类送交相应事业部负责人审核。

2.1.4各事业部负责人（环卫部：彭波，常规部：刘接福，中汽总部：刘接福），对各自采购发票审核无误签字后，将发票交回采购负责人。

2.1.5采购负责人将已经办理全部签字手续的进货发票交财务部入账。

2.1.6财务部收到发票后，应及时入账，确保应付账款明细账的准确性。

并积极配合采购部门的实际需要，与供应商核对往来款项。

2.2整车发票2.2.1入账依据：经检验员签字的检验单及成品仓库管理员签字的电脑入库单。

2.2.2采购部门收到发票后，应及时交于成品仓库管理员（何华美）。

仓库管理员根据实际入库成品车整理出对应电脑入库单及产品检验单（有合同的则需提供合同复印件）。

在核对型号、数量、价格等无误后，在该入库单及发票上签字确认，并将确认后的发票及附件（检验单、合同）送交相应事业部负责人审核。

2.2.3各事业部负责人（环卫部：彭波，常规部：刘接福，中汽总部：刘接福），对各自采购发票的型号、数量、金额复核，确认无误后签字确认。

2.2.4采购负责人（周红星）再次审核，并签字确认。

2.2.5总经理或常务副总审核，并签字确认。

2.2.6财务部入账。

2.3特殊业务发票2.3.1入账依据：由中心仓库管理员编制的手工入库单及经总经理（或常务副总）审批的相关报告。

行政事业单位收支业务流程图

行政事业单位收入业务管理流程图1.收入登记及入账流程
1
流程节点说明及输出要求：
2
2.非税收入收取及缴库流程
3
流程节点说明及输出要求：
4
3.支出事前申请及审批流程
5
流程节点说明及输出要求：
6
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4.用款计划申请及审批流程
8
流程节点说明及输出要求：
9
5.借款申请及审批流程
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流程节点说明及输出要求：
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6.报销申请及审批流程
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流程节点说明及输出要求：
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7．财政直接支付申请及审批流程
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流程节点说明及输出要求：
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8.财政授权支付申请及审批流程
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流程节点说明及输出要求：
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9.财政票据申领流程
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流程节点说明及输出要求：
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10.财政票据核销流程
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流程节点说明及输出要求：
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11．公务卡报销及还款流程
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流程节点说明及输出要求：
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12.会计档案建立与保管流程
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流程节点说明及输出要求：
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13.会计档案借阅、归还流程
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流程节点说明及输出要求：
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39。

2022年村级财务审批流程

2022年村级财务审批流程
1、村集体的所有支出，都必须取得有效的原始凭证（一百元以上的票据须取得正规发票），并签字盖章，由村民主理财组逐笔进行集体会审。

对审核有效的票据，民主理财小组组长加盖理财专章。

2、经民主理财组初审通过的票据，由村财务负责人按审批权限进行签批。

具体是：村党支部书记和村委主任在每张原始票据上签字，并在“农村集体经济组织财务支出审批单”相关栏目内签字。

村委会开支单笔超过3000元（含3000元）的。

需经村民代表会通过方可进行。

组内开支单笔超过100元的开支。

需经小组代表会议通过方可进行，单笔超过3000元（含3000元）需经支、村委会议研究通过。

上万元（含10000元）的大额开支项目。

3、财务负责人将村初审过的票据拿到办事处进行复审。

所有支出票据，先由包村干部在原始票据上审批签字；审批签字后到经管站进行复审，复审通过后加盖经管站复审专章；单笔超过3000元（含3000元）的票据，由办事处主任进行最后监管审核，审核通过后在原始票据上审批签字后方可进行报账。

4、会计核算中心对复审通过后的票据应就其规范性和合法性进行再次审核，一切符合规定后才能入账报销。

5、对违法拒报的票据，有相关的审批人员退还给经手人，并做好拒绝记录。

出入库调拨流程图

施工班组预算员专业工程师项目经理资产管理员材料设备部主管总经理采购员质检员门卫财务部需求申请根据现场施工情况施工图纸编制材料设备需签字审批签字审核开具调拨签字审批签字审批采购送货质检验收并在入验收并在入库单签字列账验收并在入库单签字领料根据现场施工情况进行审批签字审批根据调库填写出库单列账凭领料单出库单入账凭发票入库单入账签字审批主管领导签字审批根据领料单出库填写出库单列账凭材料设备管理员开具的出门证核实出库单物品后放行并作出入记录根据调收入库列账
出入库流程
施工班组预算员、专业工程师项目经理资产管理员材料设备部 ห้องสมุดไป่ตู้管总经理采购员质检员库管员门卫财务部
需求申请
根据现场施工情况、施工图纸编制《材料
签字审批
签字审核
签字审批
签字审批
采购验收并在《入库送货单》签字，列账
入库
设备需求划》计验收并在《入库单》签字主管领导开具《调拨单》签字审批签字审批凭发票、《入库单》入账质检验收并在《入库单》签字根据《调拨单》验收入库，列账
根据《调拨单》出库，填写《出库单》列账凭材料设备管理员开具的出门证核实根据现《领料单》场施工情况进行审批签字审批根据《领料单》出库，填写《出库单》列账出库单物品后放行，并作出入记录凭《领料单》《出库单》入账
出库

财务部门各单据具体流程规范

财务部门各单据具体流程规范财务部单据流程规范第七十六条进仓单1、进仓单亦称入库单、入仓单。

所有物资、物员、采购材料等进仓，均需填写进仓单。

本单一式四联，由仓管员凭供应商送货单、采购合同、请购单或经审批的采购计划据实填写与验收。

2、四联单分配：第一联为仓库存根并记账；第二联为财务记账入账；第三联为结算联；第四联为采购留存与财务对账。

3、品质部应同时出示质检报告，与仓库、采购三方同时签字，方可入库，否则判定为待检区存放，不能入库、不能发货出库.4、附：进仓单流程图:采购部提供：①实物进仓②送货单③采购合同④请购单或采购计划⑤货物发票⑥货物发票采购员跟进：①第二、三、四联进仓单交财务复核，采购留存第四联②凭送货单及采购发票等制现金物料报销单③采购留存第四联仓库凭单验收入库：①填写四联进仓单、验收报告②四联进仓单必须采购员、质检员、仓管员同时签字③仓库留存第一联存根联财务部跟进:①凭第二联进仓单及送货单、发票等填制记账凭证②凭第三联进仓单结算仓库与财务结账:①仓库与采购核实当月采购与收发存汇总表一致，交财务部②财务部凭收发存汇总表及入库汇总表与财务帐核对采购与财务对账：①月结供应商当月采购量对账②月结供应商购货发票对账与签收③应付账款余额对账④付账计划核定第七十五条会计报表编制要求1、公司各部应在规定的时间内，按照本制度的规定编报月、季、年度会计报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。

不得为了赶编报表提前结账，不得任意估计数字。

2、公司要严格按照国家、地方有关规定，认真审核会计报表。

会计报表的审核,要贯彻归口管理的原则,会计报表应编定页数、加封面、装订成册、盖公章.所有报表须电脑打印。

4、会计报表种类、报送时间和要求（附表）第十二章财务部单据流程规范第七十六条进仓单1、进仓单亦称入库单、入仓单。

所有物资、物员、采购材料等进仓，均需填写进仓单。

本单一式四联，由仓管员凭供应商送货单、采购合同、请购单或经审批的采购计划据实填写与验收。

外帐做账流程,第三章外账入账单据

第三章选单篇第三章选单篇每个月我们算完了成本和费用需要多少金额后，就要开始对收集的单据进行筛选，看看哪些单据符合我们的要求。

我们做外账也跟做内账一样，原始凭证有外来的，也有自制的。

那它们都有哪些，而我们对这些原始凭证又有什么要求呢？外来原始凭证：1.进项发票：1）购进原材料（库存商品）或是固定资产时，供应商随货而来的增值税发票或是普通发票。

增值税发票有17%、3%、6%的税率，普通发票也有分增值税普通发票和普通销售发票。

为了让业务更真实些，我们还必须要求供应商随增值税发票附上该单位的送货单。

这里要注意的，不是所有取得的增值税发票的进项税都可以抵扣的，如果你企业购进的货物或劳务是用于以下提及的项目，这进项额就不允许抵扣。

（1）用于简易计税方法计税项目、非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费。

（注：简易计税方法是指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额。

个人消费，包括纳税人的交际应酬消费。

增值税一般纳税人自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇，这个原来也界定在以上的个人消费中，之前这类固定资产的进项税额也是不允许抵扣的，但国家最近修改的法规上重新定义了这方面，所以现在这类固定资定的进项税也可以抵扣，不过要注意的是这些固定资产的取得发票的抬头必须有是企业的名称）。

企业用于新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，所以购进物料的进项税额也不能抵扣。

（2）非正常损失的购进货物及相关的应税劳务（3）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务。

（4）国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品。

2）交易过程中产生的运输费用的运输增值税发票，这类发票由支付款项的一方获得。

运输类的增值税发票也可以在网上认证。

3）从海关取得的海关进口增值税专用缴款书。

4）农产品收购发票注意事项：2011年2月发布的《发票管理办法》，明确了发票上财务专用章的使用被禁止,只能加盖发票专用章。

企业应注意发票章是否合规，不合规的及时补盖。

关于各种审批单填写标准

№1200001非合同性付款审批单1.《非合同性付款审批单》“台头”填写：以该款项支付单位名称条形章用蓝色印油加盖在双下划线上边，左右和上下均居中。

2.《非合同性付款审批单》“申请部门”填写：根据该款项经办所在部门名称填写，部门名称要根据公司确定的统一的标准部门填写，不可随意填写不标准的名称；“申请项目”填写：指按照已经立项的研发项目名称或资产立项名称填写，没立项的不能随意填写。

3.《非合同性付款审批单》“经办人”填写：由经办人本人据实填写，不可以填写非经办人；4.《非合同性付款审批单》“申请日期”填写：按照填写本单的实际日期填写；5.《非合同性付款审批单》“部门代码”和“项目代码”填写：在U8、U9或网上报销系统中有部门编码的，按照该系统的编码填写；如果是“研发项目”或“安装项目”或“工程项目”的，按照已经立项的项目代码填写；6.《非合同性付款审批单》“预算项目名称”填写：按照批准的预算表的项目编码填写7.《非合同性付款审批单》“预算编码”填写：按照批准的预算表上的项目编码填写；8.《非合同性付款审批单》“收款单位全称或领款人领款签收”填写：本单的收款人是单位的，要填单位全称，属个人的，要收款人签字确认收款。

9.《非合同性付款审批单》“开户银行”填写：如果结算方式是转账结算（含支票、汇票、网银、电汇、信汇）的，按照跟单位全称或个人名字完全一致相对应的开户银行名称，银行名称要填写具体到所在省、市、县或区的支行名称。

10.《非合同性付款审批单》“账号”填写：要填与单位或个人全称、开户银行相对应的账号准确填写，不得漏号、重号、错号。

11.《非合同性付款审批单》“用途”填写：根据该审批单对应款项的内容或用途填写。

填写要完整、准确、具体。

12.《非合同性付款审批单》“附件张数”填写：根据本审批单对应的有效原始票据张数填写，针对某些发票所附的附件，不能作为本审批单的附件张数。

13.《非合同性付款审批单》“结算方式”填写：采取网银结算的填写“网银”，采取现金支付的，填写“现金”，采取“转账支票结算”或“现金支票结算”的，分别填写转账支票或现金支票，采取“银行汇票结算的”填写“银行汇票”，采取“银行承兑汇票结算的”填写：“承兑汇票”，采取“委托收款结算的”填写“委托收款”。

报销及资金审批单模板

请款报销单
年申请人：部门：月日申请 □申请预付款项 □申请支付款项，同时报销发票□申请支付剩余业款项(之前已部分预付)，并报销发票 □报销已预付的发票 □其他务类型第第二一联 (只请款不报销发联 _ 票,此栏不需填存写) 付根月日款联报（付款标识 (只报销发票不请销付款,此栏不需填凭款 _ 写) 证联申请人：）
3、当报销已预付的发票时，第一联、第二联和之前预付时请款审批单的第二联随同发票一起入账。 4、出纳在网银提交付款后，网银审核人在审核后应在付款标识栏作已付标识。
事由
报销金额 (大写): 如果申请付款，请填写以下内容，只报销发票不请款的业务不用填写。应付单位全申请付款日期称开户银帐号行付款金 (大写): 额批准：财务审核：部门审核：
￥
年
￥
所有财务审核环节均在此： 1、当申请预付款项时，第一联附在记账凭证后面作为附件，第二联由财务审核人员保存，当申请人报销发票时，再将第二联附在报销凭证后面，既作为报销凭证的附件，也表示预付款项已核销。财务审核人员应定期按手中剩余未核销的存根联去催促申请人尽快持发票报销。 2、当申请款项同时报销发票、申请支付剩余款项并报销发票时，如果立即付款，则第一、二联都附在记账凭证后面作为附件；如果存在账期，则第一联随同发票先入账，挂应付账款，第二联则保存在出纳会计处，在申请付款日期到来时作为付款依据，随同银行水单入账。

特殊费用处理审批单

特殊费用处理审批单
（仅作借款审批用，不做财务入账凭证）
单据号：年月日单位：元
部门
特殊费用处理申请人
费用处理金额
小写
大写
申请事由及
原因说明
经办人：
提供票据类别
及数量
1、 □收据张2、□白条张3、□无任何单据
支付形式
1、 □现金2、□支票3、□转帐
注：本单实用于无单据交际费及其他无票据费用采用借款处理前的审批。
签字 / 审批
集团分管领导
总经理
副总经理
财务经理
部门经理
经办人
借款审批单
单据号：年月日单位：元
部门
借款申请人
借款金额
小写
大写
申请事由及
原因说明
经办人：
支付形式
1、 □现金2、□支票3、□转帐
签字 / 审批
集团分管领导
总经理
副总经理
财务经理
部门经理
经办人

固定资产入账申请书模板

固定资产入账申请书模板如下：一、前言根据我国《企业会计准则》及相关规定，为准确反映企业固定资产的价值，规范固定资产的管理，提高企业财务管理水平，特向贵单位提交固定资产入账申请。

请予以审批。

二、申请单位基本信息1. 单位名称：____________________2. 单位性质：____________________3. 成立时间：____________________4. 统一社会信用代码：____________________5. 法定代表人：____________________6. 联系电话：____________________7. 电子邮箱：____________________三、固定资产基本信息1. 资产名称：____________________2. 资产类别：____________________3. 规格型号：____________________4. 资产编号：____________________5. 购置日期：____________________6. 购置金额：____________________7. 预计使用年限：____________________8. 折旧方法：____________________9. 残值率：____________________10. 投入使用日期：____________________11. 资产存放地点：____________________12. 管理责任人：____________________13. 使用人：____________________四、申请入账理由1. 依据《企业会计准则》及相关规定，企业购置的固定资产应当及时入账，确保财务报表真实、准确反映企业资产状况。

2. 本次申请入账的固定资产已满足使用条件，具备入账条件。

3. 入账后，有助于提高企业资产管理效率，为生产经营提供有力保障。

财务单据审批流程

财务单据审批流程 Modified by JEEP on December 26th, 2020.公司单据管理及审批规范为规范常用财务单据的接收、整理、填制、传递，加强财务单据的管理和财务监督，保障公司经济往来行为符合财务基础管理工作规范和税收征管法律法规的要求，制定本规范。

一、范围：1、法定格式单据：如税务监制发票、财务监制收据；2、非法定格式单据：如财务部门内部自制或从外部购买的费用报销单、付款审批单、借支单等；材料入库单、客户退货单、仓库委外加工单等。

3、其它部门业务流转单据，不在本制度规范。

二、专用单据规范（一）、费用报销单1、用途及范围：办公费、差旅费（包括车费、住宿费）、招待费、通讯费、加油费、路桥费、车辆费（限面包车停车费、修理费、保险费）、宣传活动费、福利费、工程所购零配件等项目的报销。

2、填写规范：部门、人员、日期、附单据张数、大小写金额等信息必须填写完整。

根据费用的不同项目进行分类填写、尽可能把同类票据放在一起，票据粘贴美观大方。

报销单据小于费用报销单，需使用票据粘贴单，大于则无需使用粘贴单。

3、审批流程：（1）门窗公司、型材公司：报销人填写费用单据——门窗公司、型材公司负责人复核——公司副总签字——会计签字——总经理签字（2）工程安装、供应组：报销人填写费用单据——总工复核——会计签字——总经理签字（二）、付款审批单1、用途：物资采购付款2、填写规范：经办人填写付款审批单：领用部门，付款金额大小写，收款单位，账号，开户银行，付款用途等要素缺一不可3、审批流程：经办人填写——部门主管复核——会计核对往来账目后签字——总经理核准——出纳付款4.紧急采购管理：经办人携带银行卡外出采购，通知出纳，总经理核准，会计核查有无遗留不清账目，出纳交卡于经办人；回公司后，经办人补填付款审批单交由财务做账。

5.出纳直接付款管理：总经理直接电话通知出纳付款事宜，由出纳填写付款审批单，总经理签字，会计记账。

集团内部挂账流程

集团内部往来挂账审批单
集团内部挂账流程如下:
1、应收方，在内部往来业务发生后，填制“集团内部往来挂账审批单”（见上表），将表格中“挂账应收方、挂账原因、会计分录”等填写完毕后，会计签字并找财务主管签字审批（可手工或者电子签名签署，其他无效）。

2、应收方会计将审批单与业务发生的原始凭证复印件，一并快递或者电子档传给应付方会计，会计收到后审核无误后，填写“应付方、会计分录”等内容，并签字报请财务主管审批签字。

3、应付方会计完成签批后，及时将审批单电子档传递给应收方会计，双方凭审批单以及原始凭证附件入账。

4、集团内部挂账。

只允许使用“其他应收/应付，应收帐款/应付帐款”科目，其余科目不允许使用。

其他应收/应付挂账为非经营性往来，代收代付业务，比如代付工资、资金往来等。

应收/应付挂账为经营性往来，比如涉及原材料、半成品、成品的购销业务。

5、规定华南区域对华东区域挂账必须使用其他应收款，应收帐款科目。

华东区域反之，只能使用其他应付/应付帐款科目。

6、双方挂账主体，管理账挂账主体为华南区域（深圳硕克）华南区域（东莞硕泰）华南区域（香港赛柯斯）华南区域（深圳硕克常平分）华东区域（浙江硕克）华东区域（上海硕克）华东区域（江西中晶）等
税务账挂账主体为会计主体，如深圳硕克、东莞硕泰、浙江硕克、上海硕克……
7、每个月度双方对账，如中间有一方违背业务流程规范私自操作的，比如对方不签字就单方入账，要承担全部责任。

8、往来清理，华南与华东区域，定期一个季度清理一次。

在次个季度15日前转帐支付对冲往来，清理完毕。

硕克财务部赵向阳
2013/8/1。

收支审核审批制度（3篇）

收支审核审批制度府谷县能东煤矿有限公司内部财务收支审批制度(建议版)为完善公司财务管理制度，规范我公司的财务管理工作，有效运作资产，提高公司的经济效益。

促进公司不断健康的发展，适应市场经济的需要，依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及财政法律法规的规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。

一、营业收入手续传递原则企业每日发生的营业收入，应在收入确认的当日开具收款收据。

财务及时入账。

准确的核算往来客户的结余情况。

对于收到及支出的承兑汇票，应逐一做详细的登记。

二、财务支出审批原则坚持财务收支审批控制不相容职务必须分离的原则。

坚持财务收支逐级审批原则。

财务收支事项审批时，必须按规定的程序和层次进行审批，即部门领导、主管领导、总经理、董事长。

三、财务支出的具体审批程序1、费用支出审批单位内部要报销的单据事先按照用途大致分为汽车费、差旅费、招待费、办公费、维修费、资料费等类别，由经办人将原始票据按规定的票据粘贴方法粘贴，将粘贴好的费用报销单报财务处核算。

经财务核算后的费用单据。

元以下由部门领导签字、主管领导签字即可支付。

元由、部门领导签字，主管领导、总经理签字、即可支付，.元以上由主管领导，总经理、董事长签字，方可支付。

(部门领导签：属实、主管领导以上签：准支)。

2、预付、预借款支出审批预付、预借款，主要包括企业采购设备、设备款预付及工程款预借两个方面。

(企业一般都会与设备供应方、工程施工方签订专门合同)。

需要预付或预借的单位或个人，将预付、预借款的书面申请上报公司领导审批，元以下总经理审批，即可支付。

元以上总经理、董事长审批方可支付。

(预付设备款签：同意预付。

预借工程款签字：准借、结算扣除)。

3、设备款、工程款的支出审批企业采购设备，到货后，办理完相关的入库手续。

将增值税____以及销货清单送财务挂账。

签订合同的往来厂家，____不用签字，财务直接挂账，支付设备款时，领款单位或个人开收款收据领款，财务出具付款凭证，主管领导、总经理、董事长审批后、方可支付。

论行政事业单位费用报销的入账手续及管理

论行政事业单位费用报销的入账手续及管理随着经济的快速发展，行政事业单位已经成为了国家生活中不可或缺的一部分，也是现代化管理的重要支柱。

行政事业单位往往要开展各种业务活动，而这些业务活动往往需要支付一定的费用，包括差旅、餐饮、住宿、办公用品等。

为了保证行政事业单位的经济稳定性和财务规范性，对于费用报销的入账手续及管理应该严格按照规定执行。

1. 接收发票和单据。

行政事业单位收到发票或者单据后，应及时验收和确认其合法性和真实性，并将其收入费用报销的原始凭证之中。

2. 记录到费用报销凭证。

行政事业单位将费用的发票或者单据清单填写在费用报销凭证上，并严格按照规定填写说明、计算费用金额等。

3. 记账入账。

行政事业单位的财务部门应当根据费用报销凭证的内容，记账入账，并在会计账户中进行凭证审核。

4. 报销审批。

对于费用报销的凭证，要经过报销审批，行政事业单位的负责人对费用审查后，签署审批意见，并进行签字盖章等手续。

1. 完善统一的费用报销制度。

行政事业单位应当建立统一、科学、规范的费用报销制度，明确各种费用报销的审批流程、报销标准、规范等内容。

2. 严格控制费用预算额度。

行政事业单位应当对各项业务活动进行充分的预算并严格控制费用预算额度，加强费用管理和监督。

3. 提高费用报销审批的质量和效率。

行政事业单位应当科学管理和合理分配人力资源，提高费用报销审批流程的效率，严格遵守报销标准，防范各类风险。

4. 建立健全的内部控制制度。

行政事业单位应当建立健全内部审计机制，加强对各项业务活动的监督和管控，严格遵守有关的政策和法规。

总之，行政事业单位费用报销的入账手续及管理是一个非常重要的工作，只有严格按照有关规定和标准操作、建立科学、规范的财务管理体系，才能为行政事业单位的长期发展创造稳定的财务基石。

这也是行政事业单位不断发展和进步的重要保障。